Universidad Autónoma de Nuevo León

Facultad de Derecho y Criminología

10° Semestre
Derecho Bancario

Lic. ANDRÉS JESÚS DENA SÁNCHEZ

Evidencia 7
El secreto bancario, paraíso fiscal, AngelHub, Credito Sindicado, Offshore
Over The Counter. Hedging, Sovereign

Datos generales del alumno:

Lizbeth Anahi Gallegos Gutiérrez
Matricula 1859168
Grupo 042
Aula 314

Monterrey, Nuevo león

A entregar 12/ 03 / 2023

 Índice

Introducción…………………………………………………………………..3

Secreto Bancario………………………………………………………...…..4

Paraíso Fiscal…………………………………………………….………….4

Offshore……………………………………………………………...……….5

Over The Counter…………………………………………………….…….5

Credito Sindicado………………………………………..…………………6

Hedging………………………………………………………..………….…7

Sovereign…………………………………………………………………....7

AngelHub…………………………………………………………………….7

Conclusión…………………………………………………………………..8

Bibliografía …………………………………………………………………8
Introducción

Hoy en este ensayo estaremos hablando sobre el secreto bancario en qué

consiste y qué es, e investigaremos también diferentes conceptos financieros
como los paraísos fiscales la forma en que operan estos y cuáles son. abundando
sobre las operaciones que estos realizan a qué se dedican y cómo funcionan en
nuestro sistema y para qué son importantes. créditos sindicatos y los instrumentos
que utilizan. teniendo en cuenta que es una rama en materia bancaria para los
usuarios y entender un poco más acerca de estos conceptos y términos.

Mencionamos también cómo se va a hacer la seguridad en el sistema de

privacidad tanto por las instituciones de crédito como para sus acreedores.
Secreto Bancario

Según la Comisión Nacional Bancaría y de Valores (CNBV), el secreto bancario

consiste en la protección que los bancos e instituciones financieras deben otorgar
a la información relativa a los depósitos y captaciones de cualquier naturaleza que
reciban de sus clientes.1

De acuerdo con el organismo, se entiende que esta información es parte de la

privacidad de los clientes del sistema financiero, por lo que, si no existiera esta
norma, cualquier persona podría solicitar en un banco, por ejemplo, información
sobre los movimientos de las cuentas de una persona. En pocas palabras es un
método de seguridad para proteger los datos de las personas y sus cuentas
financieras, con el fin de salvaguardar esta información como confidencial. En
nuestro régimen legal, el secreto bancario se encuentra regulado en el artículo 117
de la Ley de Instituciones de Crédito y estas no pueden dar información de ningún
movimiento a el deudor, pero si podrán brindar información obligatoriamente a las
autoridades judiciales que lo soliciten.

Paraíso Fiscal

Se le llama paraíso fiscal a aquellos países y territorios que tienen una tributación
muy baja, o incluso nula, garantizando con su propia legislación la opacidad fiscal
y tributaria. Esto provoca que distintas personas y/o sociedades establezcan allí su
domicilio fiscal y se beneficien de determinadas ventajas fiscales de las que no
podrían disfrutar en su país de origen.

En pocas palabras el paraíso fiscal es un territorio caracterizado por tener un

régimen tributario beneficioso para las empresas o ciudadanos no residentes, que
se domicilian a efectos legales en dicho territorio (Estado o país).

Las principales características de los paraísos fiscales son:

• Tributación nula o muy reducida: no existe para inversores extranjeros,

que cumplen determinados requisitos, tributación análoga al Impuesto de la
Renta de las Personas Físicas (IRPF), Impuesto de Sociedades (IS),
1
(CNBV, Forbes, 2023)
 Impuesto de la Renta de No Residentes (IRNR), o los tipos aplicables son
muy bajos.

• Normativa fiscal muy flexible.

• Existencia de un Sistema Normativo Dual. Es decir, coexiste diferente

normativa para inversores extranjeros y residentes.

• No hay intercambio informativo y se contempla una normativa estricta

sobre el secreto bancario.

• Opacidad: los propietarios de las sociedades no tienen que figurar en

Registros Públicos y pueden estar representados por testaferros.

Offshore

Es la ubicación fuera de los límites nacionales, ya sea que esa ubicación esté
basada en tierra o agua. Se usa para describir bancos, corporaciones, inversiones
y depósitos extranjeros.

Una empresa puede mudarse legítimamente al extranjero con el fin de evitar

impuestos o disfrutar de regulaciones relajadas. Las instituciones financieras
extraterritoriales también pueden utilizarse con fines ilícitos o que atentan contra el
buen gobierno corporativo, como el lavado de dinero y la evasión fiscal. Las
sociedades offshore son aquellas que tienen su sede en el extranjero. Para
calificar como offshore, la entidad debe estar ubicada en cualquier país que no sea
el país de origen del cliente o del inversor.2

Over The Counter

Los (OTC) son mercados extrabursátiles donde se negocian distintos instrumentos

financieros (bonos, acciones, swaps, divisas) entre dos partes. Para ello se utilizan
los contratos OTC, en los que las partes acuerdan la forma de liquidación de un
instrumento. Con frecuencia se asimila el mercado OTC con un mercado bilateral,
aunque se pueden distinguir dos alternativas:

2
(CNBV, VICEPRESIDENCIA DE SUPERVISIÓN DE PROCESOS, 2023)
 1. Negociación bilateral: donde creadores de mercado (dealers) hacen
públicos precios de compra y venta vía teléfono o pantallas, y todas las
operaciones se ejecutan contra su cuenta propia (principal).
2. Negociación multilateral: en la que existe una pantalla operada por uno o
varios intermediarios (broker) y las operaciones se ejecutan entre terceros
sin que el intermediario sea contrapartida (agency).

La inclinacion del mercado OTC es negociar un mayor número de operaciones en

sistemas electrónicos quedando la negociación telefónica para contratos más
complejos y con menor grado de estandarización.

Crédito Sindicado

Es un método en el cual las empresas consiguen financiación externa a través de

deuda. La diferencia entre los créditos sindicados y los préstamos normales que
las empresas obtienen de sus bancos es que, por el tamaño del préstamo, este se
divide entre varios bancos.

El mecanismo de funcionamiento es el siguiente:

Cuando una empresa necesita un préstamo de, por ejemplo, $20 millones para
financiar un proyecto o una inversión, esta habla con sus varios bancos para ver
cómo les pueden financiar.

Normalmente, los bancos tienen límites de cuánto pueden prestar a una empresa
en cualquier momento, por la diversificación necesaria de sus riesgos de cartera.
En una situación donde la empresa está pidiendo más de lo que el banco puede
prestarle, se puede acordar un crédito sindicado. El banco agente, ofrece a la
empresa sindicar la cantidad entre varios bancos como prestatarios para
conseguir la cantidad total que la empresa necesita.

Hedging
También llamado o conocido como cobertura es la realización de una actividad
financiera para reducir o eliminar las posibles pérdidas que pueden causar las
inversiones financieras. Se suele realizar con derivados financieros, y se asemeja
a la forma de hacer un contrato de seguro, aunque con algunas diferencias. La
forma más habitual de hacer “hedging” es utilizar derivados financieros, como
futuros, opciones o swaps. No obstante, lo de cubrirse de riesgos mediante
productos financieros no es exclusivo de instituciones financieras o bancos de
inversión.

Sovereign.

Un fondo soberano de inversión es un vehículo de inversión de propiedad estatal

que controla una cartera de activos financieros nacionales e internacionales.
Generalmente, el capital proviene de la exportación de materias primas, como gas
o petróleo y sus inversiones se componen de bonos, acciones, derivados
financieros, aunque también cuentan con inversiones de otro tipo, como
propiedades inmobiliarias.

A causa de la contracción del crédito originada por la crisis de 2007, los FSI han
adquirido notoriedad mediática en los rescates de importantes grupos bancarios
cotizados en Wall Street como Citigroup o Merrill Lynch, sacando a la luz sus
cuantiosos recursos financieros.

AngelHub.

Es el Club de Inversionistas Ángeles más activo de México y tiene acceso a los

proyectos emprendedores de mayor potencial de generación de valor de
Latinoamérica.

Tiene como objetivo impulsar con capital inteligente a emprendedores de alto

potencial mexicanos y latinos, al mismo tiempo que forma y desarrolla
empresarios para que se conviertan en inversionistas ángeles profesionales. El
modelo de operación e inversión de AngelHub es 100% virtual y remoto lo cual
aumenta la calidad de las oportunidades de inversión seleccionadas y la facilita la
participación de los miembros. Cabe destacar que los miembros del Club tienen
acceso exclusivo a eventos de networking en formato presencial.

Conclusion

Hoy después de esta investigación y de averiguar para entender mejor los

conceptos de los términos que están en este ensayo, ya que es muy importante
entenderlo para poder aplicarlo en nuestra vida diaria para tener todo en orden y
esclarecer todos los problemas que puede haber ante una autoridad y no caer en
una situación y evitar el paraíso fiscal, evitarme problemas judiciales y fiscales.

que es importante también que se nos cuide y nos proteja cualquier robo en el
banco por ejemplo que últimamente se están haciendo muchas fraudes,
clonaciones de tarjeta y es mejor tener todos los datos de manera confidencial
para evitar cualquier tipo de situación ilícita que comprometa a la institución o a mi.

Bibliografía
CNBV. (2023 de 03 de 2023). Forbes. Obtenido de Forbes: https://www.forbes.com.mx/que-es-el-
secreto-bancario-y-como-funciona/

CNBV. (12 de 03 de 2023). VICEPRESIDENCIA DE SUPERVISIÓN DE PROCESOS. Obtenido de

https://www.cnbv.gob.mx/CNBV/Documents/VSPP_Atencion%20a%20Autoridades.pdf