Corporación Universitaria Americana

LABORATORIO CONTABLE 2.

TALLER PROCESOS CONTABLES – CICLO CONTABLE

La empresa LABORATORIO 2D S.A. se constituye en noviembre 01 de 2017 con un capital autorizado de $500.000.000
representado en 50.000 acciones. Se suscribió el 90% de los cuales se cancelaron el 100%. La forma fue con transferencia
bancaria, en la cuenta corriente número 11112222-3 del Bancolombia. Responsabilidades: Empresa del sector Comercio,
sistema de inventarios permanente, Régimen común, responsable de IVA tarifa general, gran contribuyente, agente de
retención, declarante de renta, Autorretenedor de Renta, obligado a practicar autorrenta tarifa del 0.40%.

Transacciones:

Noviembre 02 registro de constitución de la sociedad

Noviembre 5. Cancela por arriendo local a la Empresa arriendos HH con NIT 800.800.800, el valor de $3.000.000 más IVA, no
autorretenedora de renta, con la factura 15
Noviembre 6. Compra con transferencia bancaria a la empresa DETALLES con NIT 900.900.900 la cual es autorretenedora de renta,
muebles y enseres (vida útil 10 años) por valor de $10.000.000 mas IVA, equipos de computo $6.000.000 mas IVA. (vida útil 3 años). Con
la factura 20
Noviembre 8 compra con transferencia bancaria a la empresa comercializadora UNO, con NIT 111.111.111 No autorretenedora de renta,
gran contribuyente, mercancía por valor de $50.000.000 más IVA. Con la factura 25
Noviembre 12 recibe los servicios de mantenimiento y adecuación de oficina de parte de la empresa SERVICIOS OFFICE con NIT
222.222.222 por valor de $8.000.000 mas IVA. La cual no es autorretenedor de renta. De contado Con la factura 12.
Noviembre 15 cancela por concepto de gasto salario (nomina) el valor de $4.500.000 y gasto auxilio transporte $ 240.000 ( 3 empleados
partes iguales ) – no aplique seguridad social- con transferencia. Y realiza una inversión en cdt a 18 meses por valor de $50.000.000, con
tasa de interés del 10% anual mes vencido.
Noviembre 16 realiza venta a crédito de 30 días a la empresa DISTRIPLACAS con NIT 333.333.333, del régimen común, agente de retención,
por valor de $30.000.000. el costo de ventas es del 65%. Con la factura 001.
Noviembre 20 realiza venta a crédito de 30 días a la empresa DISTRIPECAS con NIT 333.222.222, del régimen común, agente de retención,
por valor de $15.000.000. el costo de ventas es del 65%. Con la factura 002.
Noviembre 25 realiza ventas de contado a detallistas mostrador con NIT 999 por valor de $5.000.000. el costo de ventas es del 65%. Con
la facturas 003, 004, 005, 006 0007, 008.
Noviembre 30 repite la nómina del 15. y realiza los ajustes de fin de mes.
Diciembre 01 compra a crédito de 40 días a la empresa comercializadora DOS, con NIT 111.222.222 No autorretenedora de renta, gran
contribuyente, mercancía por valor de $60.000.000 más IVA. Con la factura 14
Diciembre 05 realiza venta a crédito de 30 días a la empresa DISTRILLANO con NIT 333.222.333, del régimen común, agente de retención,
por valor de $40.000.000. el costo de ventas es del 65%. Con la factura 009.
Diciembre 05 realiza venta de contado a la empresa DISTRIPERLA con NIT 333.222.444, del régimen común, agente de retención, por
valor de $10.000.000. el costo de ventas es del 65%. Con la factura 010.
Diciembre 06 cancela con transferencia por concepto de servicios públicos a EMP con NIT 900.111.111 factura 13 , el valor de $1.500.000.
Diciembre 08 adquiere de contado un seguro para la vigencia de 18 meses, por la oficina y los inventarios, a la aseguradora TRIPLE A con
NIT 900.000.666 por valor de $4.000.000 mas IVA. la cual es autorretenedora de renta, con la factura 30.
Diciembre 15 cancela por concepto de gasto salario el valor de $4.500.000 y gasto auxilio transporte $ 240.000 ( 3 empleados partes
iguales ) con transferencia.
Diciembre 16 le cancelan la factura 001 y le abonan el 50% a la factura 002.
Diciembre 18 05 realiza venta de contado a la empresa DISTRIGLORIA con NIT 333.333.111, del régimen común, agente de retención,
por valor de $15.000.000. el costo de ventas es del 65%. Con la factura 011
Diciembre 20 abona a la factura 14, el 20%. Y compra a la Empresa VARIEDADES SAS con nit 777.777.777, elementos de papelería por $
600.000 más IVA y elementos de aseo por valor de $300.000 más IVA con la factura 90.
Diciembre 30, cancela nomina igual que el día 15 y paga por prestaciones : cesantías$ 500.000, intereses a las cesantías $100.000, prima
$500.000, vacaciones $250.000. además, realiza los ajustes de fin de mes. NOTA: los equipos de computo tienen un deterioro del 5%.

Se pide:
a-Registros contables y realizar el libro mayor y balance de prueba a diciembre 30 después de cierre. Hacer asientos de cierre – el ERI Y ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA