Nombre del alumno

Gustavo Alberto Monroy Márquez

221385824

Lic. Administración de las Organizaciones

Administración financiera

Asesor
María Isabel González Loza

Unidad 3
Actividad 3.1
Perspectiva del flujo de caja
Entrevistado
Lic. Pedro Ismael Espinoza Morales
Responsable de Finanzas de CCIM (Consultoría en Calidad Integral
México).

Argumenta que es muy útil ya que les permite conocer de donde provienen los
recursos que utiliza la organización y cuan es su uso.
Indica cuanto se factura y cuantos son los egresos de pago de empleados y
proveedores, así como un histórico de las inversiones por periodo y la proyección
de los recursos. Las inversiones que se realizan en un cierto plazo o periodo para
continuar con la proyección financiera.
Se obtiene un saldo final resultado de la operación del saldo inicial más ingresos,
menos los egresos. Y con ello se permite tener el control de flujo de dinero de la
organización.

Flujo de caja (información de investigación)

La estabilidad financiera de una organización depende de su flujo de caja, ya que el
flujo de caja permite ver de manera practica y sencilla el punto en el que se
encuentran las finanzas y vislumbrar el futuro a corto, mediano y largo plazo.
El flujo de caja es un reporte financiero que ayuda a obtener la diferencia de los
ingresos y egresos en un tiempo determinado. El flujo neto es la diferencia entre
ingresos y egresos en el tiempo determinado.
Cuando tenemos un flujo de caja neto en positivo se entiende que los que los
ingresos han sido superiores y en caso de ser negativo significa que tenemos más
egresos.
Cuando la empresa no tiene como pagar sus obligaciones, la situación se vuelve
muy compleja, pero esto no quiere decir que todo este mal, ya que puede existir un
desfase entre las ventas y los cobros de los servicios ofrecidos, pero tiene que existir
un equilibrio para que no se convierta en un gran problema.
Siempre es conveniente tener un flujo de caja positivo, ya que eso ayuda a una
mejor valuación de la empresa y a tener más créditos financieros para obtener una
mayor producción.
Existen tres tipos de flujo de caja y son los siguientes:
• Flujos de caja de operaciones: Es dinero que entra o sale por actividades
de la empresa.
• Flujos de caja de inversión: Dinero ingresado o gastado resultado de haber
dedicado un dinero a un producto que nos beneficiará en el futuro, por
ejemplo, maquinaria.
• Flujo de caja financiero: Dinero ingresado o gastado como resultado de
operaciones directamente relacionadas con el dinero, como compra de una
parte de una empresa, pago de préstamos, intereses.
Los flujos de caja son de mucha utilidad para el análisis de un proyecto y determinar
qué tan viable es.

Conclusión
A grandes rasgos la información proporcionada por mi entrevistado es concreta de
acuerdo con la función del flujo de caja, aunque al momento de investigar puedo
encontrar información mas clara y completa ya que aborda mas a fondo su uso del
flujo de caja y encuentro que existen tres tipos de flujo de caja.
Después de investigar, vuelvo a platicar con el encargado de finanzas y le menciono
lo que encontré a cerca del tema y me comenta que en realidad en la practica es
mucho mas sencillo y se utiliza de manera muy implícita en cualquier estrategia de
proyección financiera.

Referencias

• Mariam Kiziryan, 28 de abril, 2015 Flujo de caja. Economipedia.com

• Javier Sánchez Galán, 17 de diciembre, 2016 Flujo de caja del capital

(Capital Cash flow). Economipedia.com