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ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008
(Incluye opinión del auditor)
Marzo de 2010
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ALCANCE Y RESPONSABILIDADES -
Hemos realizado una auditoria del balance general combinado adjunto de HOTELLA LEES Y
SUBSIDIARIAS al 31 de diciembre de 2009 y de 2008 y los correspondientes estados
combinados de resultados, estados combinados de cambios en el patrimonio de los accionistas y
estados combinado de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, preparados de
conformidad con las bases contables utilizadas para la presentación de declaraciones de
Impuesto Sobre la Renta en Guatemala. Estos estados financieros son responsabilidad de la
administración de las Compañías del Grupo. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una
opinión sobre tales estados financieros con base en nuestra auditoria.
CONSIDERACIONES Y SITUACIONES -
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Información Financiera.
OPINION –
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Reserva para Indemnizaciones (1,2) 686,4234 595,625
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 32,931,816 33,150,959
SUMA TOTAL PASIVO 38,575,875 38,084,770
INVERSION DE LOS ACCIONISTAS
Capital Autorizado ( 16 ) 100,744,800 100,744,800
Capital No Suscrito (86,739,700) (86,739,700)
Capital Pagado 14,005,100 14,005,100
Reserva Legal ( 16 ) 1,018,393 920,556
Utilidades Retenidas ( 16 ) 4,738,577 4,979,674
TOTAL CAPITAL 19,762,070 19,905,330
TOTAL PASIVO E INVERSIÓN DE LOS AC-
CIONISTAS Q. 58,337,944 Q. 57,990,100
LAS NOTAS ADJUNTAS DEBEN LEERSE CONJUNTAMENTE
CON ESTOS ESTADOS FINANCIEROS
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RIAS
OPERACIONES DE CAPITAL
Valor de Venta 71,192 85,086
Costo de los Bienes (8,210) (70,800)
RESULTADO NETO DE OPERACIONES DE CAPI-
TAL 62,982 14,286
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA 2,826,380 5,086,960
Impuesto Sobre la Renta sobre Operaciones Ordinarias
Régimen Optativo (619,060) (885,851)
Impuesto sobre la Renta Definitivo - Régimen General (231,057) (258,206)
Impuesto sobre la Renta por Ganancias de Capital (19,524) 0
(869,641) (1,144,057)
RESULTADO NETO DEL PERÍODO 1,956,739 3,942,904
UTILIDADES RETENIDAS AL INICIO DEL PE-
RIODO 4,979,675 4,131,632
Ajuste a las utilidades de años anteriores 0 (3,901)
Dividendos Decretados (2,100,000) (2,893,814)
Transferencia a la Reserva Legal (97,837) (197,146)
UTILIDADES RETENIDAS AL FINAL DEL PERIO-
DO Q. 4,738,577 Q. 4,979,675
UTILIDA-
DES
CAPITAL RESERVA RETENI-
PAGADO LEGAL DAS TOTAL
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2007 Q 14,005,100 Q 723,410 Q 4,131,632 Q 18,860,142
AJUSTE A RESULTADOS ACUMU-
LADO
AL INICIO DEL PERIODO 0 0 (3,901) (3,901)
RESULTADO DEL PERIODO 0 0 3,942,904 3,942,904
DIVIDENDOS DECLARADOS 0 0 (2,893,814) (2,893,814)
TRASLADO A LA RESERVA LE-
GAL 0 197,145 (197,145) 0
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE Q 14,005,100 Q 920,555 Q 4,979,674 Q 19,905,330
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DE 2008
AJUSTE DEL CAPITAL DE SUB-
SIDIDARIAS (100) (100)
RESULTADO DEL PERIODO 0 0 1,956,739 1,956,739
DIVIDENDOS DECLARADOS 0 0 (2,100,000) (2,100,000)
TRASLADO A LA RESERVA LE-
GAL 0 97,837 (97,837) 0
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2009 Q 14,005,000 Q 1,018,393 Q 4,738,577 Q 19,761,970
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Disminución (Aumento) en Compañías relacionadas 30,787 14,442
Disminución en Inventarios 80,590 529,563
Disminución (Aumento) en Gastos Anticipados 32,512 (837,219)
Aumento en Otros Activos Corrientes (1,702,199) (363,454)
Aumento en Vencimientos corrientes de Obligaciones a Largo Pla-
zo 448,736 1,171,703
Disminución en Proveedores (455,501) (19,325)
Aumento en Cuentas por Pagar y Gastos Acum. 1,104,083 97,796
Disminución en Depósitos por Reservaciones 68,098 822,401
Disminución en Dividendos por Pagar (7,020) (239,820)
Disminución en Compañías Relacionadas 44,375 0
Aumento en Impuesto y Reten. por Pagar (94,667) 17,103
Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto Sobre la Renta (82,717) (144,832)
Disminución en Prov. Impuesto Sobre la Renta (247,267) 725
Total de Fondos netos por operaciones 6,229,587 8,992,880
Flujos de efectivo por actividades de Financiamiento -
Obtención de Deudas a Largo Plazo 1,868,276 2,329,280
Dividendos Decretados (2,100,000) (2,893,814)
Vencimientos corrientes de Deudas a Largo Plazo (2,005,054) (1,556,318)
Total de Fondos netos usados en actividades de Financiamiento (2,236,778) (2,120,852)
Flujos de efectivo por actividades de Inversión -
Adquisiciones de Activos Fijos (2,826,248) (2,046,229)
Disminución de Cargos Diferidos 1,416 1,416
Venta de Activos Fijos y Otros 71,192 14,286
Pagos de Indemnización (256,968) (357,303)
Total de Fondos netos usados en actividades de Inversión (3,010,609) (2,387,830)
Incrementos netos de efectivos y demás equivalentes de efectivo 982,200 4,484,197
Saldo de Efectivo y equivalentes de Efectivo al inicio del Pe-
ríodo 8,908,698 4,424,500
Saldo de Efectivo y equivalentes de Efectivo al Final del Q Q
Período . 9,890,899 . 8,908,698
1. POLÍTICAS CONTABLES
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Principios de Consolidación –
Los estados financieros combinan los activos, pasivos, los resultados de operación y los
flujos de efectivo de las compañías HOTELLA LEES, TECA, S.A. y TELU, S.A. las
que están bajo control y una administración común. Los saldos y transacciones
importantes han sido eliminados en la preparación de los estados financieros
combinados.
Inventarios –
Los inventarios se valúan al costo o a su valor de mercado, el que sea menor. El costo se
determina aplicando el método de costo promedio que es menor al precio de mercado.
Propiedades y Equipo -
Estos activos se valúan al costo y se deprecian por el método de línea recta, a tasas
máximas o dentro de las tasas fijadas de acuerdo con las disposiciones de la Ley del
Impuesto Sobre la Renta. Los gastos normales de mantenimiento y reparaciones y las
mejoras a propiedades ajenas que no incrementan la vida útil de los activos se cargan a
los resultados de operación en el período en que se incurren.
Las tasas de depreciación aplicables son las siguientes:
Utilizadas
Máximas
Edificios 5% 5%
Mobiliario y Equipo 20 % 20 %
Equipos y Enseres 10 % 10 %
Enseres Fungibles 25 % 25 %
Equipo de Cómputo 33 % 33 %
Vehículos 20 % 20 %
Indemnizaciones –
De acuerdo con las disposiciones del Código de Trabajo de Guatemala, las
compensaciones que van acumulándose a favor de los empleados pueden llegar a serles
pagadas en caso de despido injustificado o de muerte, a razón de un mes de sueldo por
cada año ininterrumpido de servicio. La política de la Compañía a este respecto es
registrar una provisión del 8.33% sobre las remuneraciones totales pagadas a sus
empleados.
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Provisiones –
Las provisiones son reconocidas cuando la Entidad tiene una obligación legal o ya
incurrida como resultado de un suceso y es probable que requiera una aplicación de
recursos para cancelar la obligación ya sea considerando su flujo normal de efectivo o
bien obteniendo el financiamiento necesario para cubrirla.
Estimaciones Contables –
La preparación de los estados financieros combinados requiere que la administración
realice ciertas estimaciones y supuestos que afectan los saldos de los activos y pasivos,
la exposición de los pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros así como
los ingresos y gastos por el periodo informado. Los activos y pasivos son reconocidos
en los estados financieros cuando la probabilidad de que los futuros beneficios
económicos tengan un efecto hacia o desde la compañía y que las diferentes partidas
tengan un costo o valor que puede ser confiable y razonablemente medido. Si en el
futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a
la fecha de los estados financieros combinados, se modificaran con respecto a las
actuales circunstancias, los estimados y supuestos originales son adecuadamente
modificados en el año en que se produzcan tales cambios.
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Valor razonable – El valor registrado del efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por
pagar, se aproxima a su valor razonable de realización o compromiso debido a su
naturaleza de corto plazo.
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incobrables.
b. Inversiones
La ley de Impuesto Sobre la Renta no requiere la presentación de los estados
financieros combinados. Las Normas Internacionales de Información Financiera,
requieren la presentación de los estados financieros combinados cuando se tiene
el control de la empresa en que se posee acciones con derecho a voto.
c. Crédito Mercantil
La ley de Impuesto Sobre la Renta no requiere la amortización del crédito
mercantil pagado en la compra de acciones de otras empresas. Las Normas
Internacionales de Información Financiera, requieren hacer una evaluación del
deterioro en el valor del crédito mercantil anualmente, y reconocer cualquier
pérdida por deterioro en los resultados de operación del año.
d. Registro de Depreciaciones
La ley del Impuesto Sobre la Renta fija tasas máximas para el registro del gasto
por depreciación de los activos. Las Normas Internacionales de Información
Financiera requieren que las instalaciones, planta y equipos se deprecien
tomando en cuenta la vida útil estimada de los activos.
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4. HISTORIA Y OPERACIONES
TECA, S.A., fue organizada el 7 de diciembre de 2001, de conformidad con las leyes de
la República de Guatemala como una sociedad anónima, por un período indefinido. Su
objetivo principal es la prestación de servicios y asesoría a personas individuales y
jurídicas, fabricación y producción de todo tipo de bienes y mercancías y otros. Sus
principales operaciones están relacionadas con HOTELLA LEES a quién le presta
principalmente sus servicios.
TELU, S.A., fue organizada el 4 de febrero de 2005, de conformidad con las leyes de la
República de Guatemala como una sociedad anónima, por un período indefinido. Su
objetivo principal es prestar servicio de actividades asesoramiento empresarial y en
materia de gestión a HOTELLA LEES en el municipio de Antigua Guatemala,
Departamento de Sacatepéquez.-
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5. EFECTIVO
2009 2008
Fondos por depositar Q 56,930 Q 73,860
Fondo para cambio 13,900 13,900
Fondo Fijos 20,752 25,026
Bancos Moneda Local 1,370,049 (320,493)
Bancos Moneda Extranjera Dólares 3,062,377 3,274,290
Bancos Moneda Extranjera Euros 197,141 76,820
Total Q 4,721,149 Q 3,143,404
6. INVERSIONES TEMPORALES –
2009 2008
Banco La Trampa, S.A.
Certificado de Deposito a Plazo No. 124140 0 2,252,000
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2009 2008
Clientes Q 1,439,696 Q 2,273,549
Huéspedes 753,613 995,385
Cheques por Cobrar 30,257 125,521
Tarjetas de Crédito 223,564 78,483
2,447,130 3,472,938
(-) Estimación cuentas incobrables (70,905) (104,298)
2,376,225 3,368,640
Anticipos a Empleados 17,978 (1,988)
Prestamos Empleados 1,518 3,513
Crédito Fiscal - IVA 30,493 0
Q 2,426,214 Q 3,370,165
2009 2008
Anticipo a Importaciones Q 380,095 Q 363,947
Anticipos a Liquidaciones Laborales 0 36,500
Depósitos Varios 43,793 43,793
Otros anticipos Trabajos no Conclui-
dos 2,192,143 469,592
Total Q 2,616,031 Q 913,832
Este rubro está compuesto principalmente por anticipos dados a contratistas para
trabajos pendientes de entregar en la remodelación y ampliación del Hotel, pagos a
proveedores por importaciones en tránsito así como otros por conceptos diversos
pendientes de liquidar.
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9. INVENTARIOS
2009 2008
Alimentos Q 270,522 Q 306,978
Bebidas y Licores 78,633 86,881
Tabaco 4,472 7,206
Materiales y Suministros 102,234 118,651
Impresos y Papelería 104,532 108,583
Artículos de Tienda 5,380 5,380
Combustibles 21,021 33,707
Total Q 586,794 Q 667,385
2009 2008
Seguros Pagados Anticipados Q 2,428 Q 0
Otros Gastos Anticipados 9,622 44,563
Q 12,051 Q 44,563
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VALORES DE COSTO –
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CESO
TOTAL ACTIVOS Q 35,622,950 3,892,174 208,058 28,691,121 34,375,651
2009 2008
POR COBRAR -
HOTEL EL CHARQUITO,
S.A. Q 23,058 Q 46,227
HOTELES JUMEX, S.A. 1,350 8,967
Q 24,408 Q 55,194
POR PAGAR -
HOTEL EL CAHRQUITO,
S.A. 0 23,498
23,498
NETO A CORTO PLAZO Q 24,408 Q (31,696)
Los saldos entre compañías combinados han sido eliminados en los estados financieros.
Un resumen de las principales transacciones entre compañías por los periodos
terminados el 31 de Diciembre de 2009 y de 2008 se presenta a continuación:
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2009 2008
Propinas por pagar Q 157,168 Q 143,415
Fondo Reposición Cristalería 142,756 0
Sueldos por Pagar 173 0
Aportaciones a Fondo Unido de Guatemala 44,760 6,714
Honorarios por Pagar 0 19,250
Aguinaldos por Pagar 21,326 24,539
Bono 14 por Pagar 135,471 135,048
Cheques caducados 24,891 0
Vehículos por pagar 142,212 0
Dietas por pagar 180,000 0
Ropa de Cama 232,280 0
Servicios Varios 222,909 0
Otras 160,587 105,494
Prestaciones Laborales por Pagar 53,179 87,695
Otras cuentas por pagar 120,778 12,253
Total Q 1,638,490 Q 534,406
2009 2008
Cuotas Patronales - Seguro Social Q 79,792 Q 60,361
Cuotas Laborales - Seguro Social 0 23,139
Banco de los Trabajadores 3,278 4,764
Retenciones Timbres Fiscales 15,594 23,814
Impuestos Territoriales -IUSI (2,163) 2,696
INGUAT por pagar 67,661 91,323
Retenciones de Impuesto sobre la Renta
No Domiciliados 14,579 1,297
Retenciones de Impuesto sobre la Renta
Domiciliados 23,510 39,788
Impuesto Al Valor Agregado 63,449 91,902
Otros Impuestos 50 21,334
Total Q 265,751 Q 360,418
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Hotella Lees, S. A.
El capital autorizado de Q 100,000,000 está representado por 1,000,000 acciones
comunes con valor nominal de Q 100.00 cada una. Al 31 de diciembre de 2009 se
encuentra pagado Q 14,000,000 representado por 140,000 acciones.
TECA, S. A.
El capital autorizado está representado por 1,000 acciones comunes nominativas o al
portador de Q100 cada una, de las cuales están suscritas y pagadas 50, para un total de Q
5,000. Este capital es de accionistas comunes de la sociedad.
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El capital autorizado al 31 de diciembre de 2008 está representado por 10,000 acciones
comunes de Q100 cada una, se encontraron suscritas y pagadas 3,553 acciones
equivalentes a Q 355,300 respectivamente.- El monto del capital de la subsidiaria por
Q 355,200 ha sido eliminado en los estados financieros adjuntos.
Utilidades Retenidas
Las utilidades retenidas de la empresa se encuentran integradas de la siguiente manera:
RESER-
VA UTILIDADES
LEGAL RETENIDAS TOTAL
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2007 Q 723,410 Q 4,131,632 Q 4,855,042
AJUSTE A RESULTADOS ACUMU-
LADO
AL INICIO DEL PERIODO 0 (3,901) (3,901)
RESULTADO DEL PERIODO 0 3,942,904 3,942,904
DIVIDENDOS DECLARADOS 0 (2,893,814) (2,893,814)
TRASLADO A LA RESERVA LE-
GAL 197,145 (197,145) 0
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2008 920,556 4,979,674 5,900,230
RESULTADO DEL PERIODO 0 1,956,739 1,956,739
DIVIDENDOS DECLARADOS 0 (2,100,000) (2,100,000)
TRASLADO A LA RESERVA LE-
GAL 97,837 (97,837) 0
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2009 Q 1,018,393 Q 4,738,577 Q 5,756,969
El Impuesto Sobre la Renta por los resultados de cada periodo contable y fiscal ha sido
determinado de la siguiente forma:
HOTELLA LEES de conformidad con las regulaciones fiscales los contribuyentes que
se hayan inscritos bajo el REGIMEN OPTATIVO EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA deben realizar pagos parciales periódicos a cuenta del Impuesto sobre la Renta
aplicable a las utilidades gravadas del periodo. Por tal razón, la empresa ha realizado los
pagos requeridos y aplicado a los montos resultantes de las liquidaciones anuales.
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2009 2008
COSTOS DIRECTOS
CUARTOS
REMUNERACIONES Y
BENEFICIOS AL PERSONAL Q 1,729,043 Q 1,639,844
LAVANDERIA 144,589 163,756
SUMINISTROS PARA
HABITACIONES 400,424 466,456
OTROS 930,928 3,204,984 875,279 3,145,335
RESTAURANTES Y BEBIDAS
REMUNERACIONES Y
BENEFICIOS AL PERSONAL 2,408,156 2,493,994
COSTO DE ALIMENTOS Y BE-
BIDAS 4,413,943 5,378,022
SERVICIOS ADQUIRIDOS 1,272,233 1,511,574
COMBUSTIBLES Y ENERGIA 463,226 693,135
OTROS 1,128,255 9,685,813 1,171,060 11,247,786
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