CUMPLIMIENTO

CORPORATIVO
Nuevo catálogo
de delitos por el
que las personas
jurídicas pueden
ser sancionadas
penalmente
 La Ley No. 30424 es la norma que
establece la responsabilidad penal
de las personas jurídicas.

El 13 de mayo del 2023, se publicó

la Ley No. 31740 que modificó la
Ley No. 30424, ampliando la
cantidad de delitos por los que las
empresas pueden ser sancionadas.

Este catálogo de delitos entra

en vigencia el 13 de noviembre
de 2023. 13
De esta manera, a los delitos iniciales
(cohecho, colusión, tráfico de influencias,
lavado de activos y financiamiento del
terrorismo), se suman los siguientes delitos:

01 Contabilidad paralela

02 Atentados contra
monumentos arqueológicos

03 Extracción ilegal de bienes

culturales y del patrimonio
paleontológico
04 Omisión de comunicación de
operaciones o transacciones
sospechosas

05 Rehusamiento, retardo y
falsedad en el suministro
de información

06 Delitos tributarios
Defraudación tributaria y
otras modalidades referidas
a supuestos libros y registros
contables, información falsa
al RUC, almacenamiento de
bienes y comprobantes de
pago y otros documentos.
07 Delitos aduaneros
Contrabando, contrabando
fraccionado, defraudación de
rentas de aduana, receptación
aduanera, tráfico de mercancías
prohibidas o restringidas y
financiamiento de estos delitos.

08 Delito de terrorismo y delitos relacionados

Colaboración con el terrorismo,

afiliación a organizaciones
terroristas, instigación,
reclutamiento de personas,
conspiración para el delito de
terrorismo y obstaculización de
acción de la justicia.
¿Qué implicancia práctica tiene
esta modificación?
Implica que las empresas deberán adecuar sus
Modelos de Prevención de Delitos (Compliance
Programs).

Esto exige la actualización de (i) sus matrices de

riesgos, identificando y evaluando los potenciales
riesgos de comisión de estos delitos, y de (ii) los
procedimientos y controles destinados a mitigar
los nuevos riesgos identificados.

No hacerlo podría conllevar

contingencias penales para las
empresas cuyo personal resulte
imputado por la comisión -en
beneficio de la compañía- de
alguno de los delitos recientemente
contemplados en la Ley No. 30424.
Puede leer la alerta
publicada sobre todas las
modificaciones realizadas
a la Ley No. 30424,
visualizando el siguiente
código QR
Cualquier consulta sobre el particular, por favor contactar a:

José Reaño José Antonio Caro

Socio Socio
jlreano@estudiorodrigo.com jcaro@estudiorodrigo.com

José Luis Medina Ariana La Rosa

Asociado Asociada
jmedina@estudiorodrigo.com alarosa@estudiorodrigo.com

Bruno Catacora
Asociado
bcatacora@estudiorodrigo.com