UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

FACULTAD JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA

CONTABILIDAD Y AUDITORIA

AUDITORIA DE GESTIÓN

“Detrás del éxito, hay una persona informada”.

Juan Castro Brenes
TRABAJO APE

DOCENTE:

LIC. AÑAZCO NARVAEZ MARIA ENMA

ESTUDIANTES:

 CLAUDIA ESTEFANIA FERNÁNDEZ CANGO

 JENNIFER DANIELA MENDIETA GUAMÁN.
 ERIKA MARIUXI ROMERO MALDONADO
 CRISTIAN FERNANDO TORRES GOMEZ.

FECHA:

21 de noviembre del 2023

CURSO:

6 to “A”

PERÍODO ACADÉMICO:
OCTUBRE 2023 – MARZO 2024

“COMPAÑÍA DE CARGA PESADA TRASMAVI CIA. LTDA”

 AUDITORÍA DE GESTIÓN

FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR

VISITA PREVIA A LA ENTIDAD

1. DATOS DE LA ENTIDAD

RAZÓN SOCIAL: Compañía de carga pesada Trasmavi Cia. Ltda

DIRECCIÓN: Barrio Celi Roman y Manuel Vivanco 93-71

TELEFONO: S / N

CORRREO ELECTRONICO: S / N

REPRESENTANTE LEGAL: Ordoñez Gonzales Gladys Marlene

RUC: 1191724859001

ESTADO: Activo

JUDISDICCIÓN: Zona 7 Loja

PRINCIPALES ACTIVIDADES: Autotransporte de carga general

TIPO DE CONTRIBUYECTE: Sociedades

CANTÓN / PROVINCIA: Loja

FEHA INICIO DE ACTIVIDADES: 23 / 04 / 2008

FECHA DE ACTUALIZACIÓN: 02 / 05 /2023

2. BASE LEGAL CREACIÓN Y FUNCIONAMENTO

 Base Legal de la Entidad

El trasporte es una de las actividades comerciales que genera muchos réditos económicos,

fuentes de trabajo y constituye un aporte importante en la economía mundial. El Ecuador es un

mercado, en donde el servicio de transporte de combustible por carretera es atractivo, pero se

necesita una cantidad bastante significativa para operar y poder entrar a competir con las

empresas ya conformadas tanto locales como nacionales que han logrado mantenerse en el

mercado nacional y operar legalmente en el país.

La empresa Compañía De Carga Pesado Transmavi Cia. Ltda. creada el 23 de abril del

2008 bajo la administración de su propietaria la señora Ordoñez Gonzales Gladys Marlene, con

RUC N° 1191724859001, constituyéndose como persona jurídica obligada a llevar contabilidad,

cumpliendo con los requisitos que exige el Código de Comercio y el Servicio de Rentas Internas;

comenzó con un pequeño capital que le permitió desarrollar sus actividades comerciales

garantizando una liquidez y rentabilidad adecuada.

Actualmente la empresa se encuentra ubicada en la ciudad y provincia de Loja, en la calle

Manuel Vivanco número 93-71, su actividad económica principal es H49230101 – Todas las

actividades de transporte de carga por carretera, incluido en camionetas de: Troncos, ganado,

transporte refrigerado, carga pesad, carga a grane, incluido el transporte en camiones cisterna,

automóviles, desperdicios y materiales de desecho, sin recogida ni eliminación, al mismo tiempo

se ha preocupado por la atención esmerada y la satisfacción del cliente lo que ha generado una

gran acogida por la colectividad.

Misión
 Somos una empresa especializada en Logística Nacional, buscamos satisfacer plenamente

las necesidades actuales y potenciales de nuestros clientes, para esto contamos con el mejor

equipo técnico, los valores éticos, morales, y la capacitación constante del capital humano, el

activo más valioso que poseemos.

Visión

Liderar el mercado nacional en soluciones logísticas con proyección a nivel internacional,

queremos ser el proveedor logístico, por excelencia su primera opción, no solo para clientes que

necesitan enviar mercancías, sino también para nuestros empleados.

Objetivos de la Entidad

Objetivo General

Realizar un examen especial En los pasivos en la Cuentas por Cobrar de la empresa de

transporte pesado TRANSMAVI de la ciudad de Loja”.

Objetivos Específicos

 Realizar un análisis que permita identificar la situación actual de la empresa.

 Analizar los factores que afectan de manera negativa y positiva en la empresa.

 Realizar la matriz de perfil competitivo para determinar el posicionamiento de la

empresa frente a la competencia

 Efectuar la matriz de alto impacto para determinar las áreas críticas en el servicio

de transporte.

 Elaborar los objetivos estratégicos para la empresa TransMavi

3. ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD
 GERENTE GENERAL
Cabeza visible ante los propietarios
y accionistas- Líder general de la
compañía.

GERENTE DE
GERENTE GERENTE DE PRODUCCIÓN OPERACIONES
ADMINISTRATIVO Y
FINANCIERO Profesionalel que diseña y
Profesional que garantiza
Profesional que cumplimiento de formula las de
los planes estrategias logísticas
producción de la
mediante empresa.
la Administra los
simultáneamente es responsable recursosde los
y garantiza el
de la gestión tanto administrativa administración eficiente
recursos. cumplimiento.
como financiera de la empresa.
Consolida los presupuestos de
cada área.
JEFE DE COMPRAS
Es el responsable de adquirir los insumos necesarios
GERENTE COMERCIAL
para la producción. Selecciona proveedores.
Profesional que planifica y
controla todas las operaciones de
comercio relacionadas con la venta JEFE DE ALMACEN
de productos y prestación de
Es el responsable de todas las operaciones
servicios. Dirigen y supervisan el
logísticas internas y distribución de mercancías.
personal de los puntos de venta.

JEFE DE ALMACEN
Es el responsable de todas las operaciones
relacionadas, con el transporte y entrega
satisfactoria de la mercancía en su destino final.
Controla y supervisa las flotas de transporte.
4. FUNCIONARIOS PRINCIPALES

NOMBR CARGO DESDE HASTA

ES Y

APELLI

DOS

PERSONAL ADMINISTRATIVO

Deila Contado

Rodrígue ra

Marlene Secretarí

Ordoñez a

CHOFERES

Oswaldo Chofer

Quevedo

Fausto Chofer

Rosero

Wilson Chofer

Tinitana

Eduardo Chofer

Sarmiento

Raúl Chofer

Arequipa

Edgar Chofer
 Suarez

Marco Chofer

Nero

Hernán Chofer

Iñiguez

5. FUNCIONARIOS DEL ARÉA OPERACIONAL

6. NÚMEROS DE MEPLEADOS Y TRABAJADORES DE LA ENTIDAD

7. POLÍTICAS Y OBJETIVOS DE LA ENTIDAD

Un objetivo real en una empresa es generar una excelente impresión a la primera a los

clientes para haya una segunda venta y también recomienden a otras personas

generando fidelidad y expansión de la marca.

8. PERIÓDO CUBIERTO POR EL ÚLTIMO EXÁMEN

No se ha realizado ninguna auditoría de gestión

9. CONDICIÓN DE LA ORGANIZACIÓN EN EL ARCHIVO CONTABLE

10. CONDICÓN DE LA ORGANIZACIÓN EN EL ARCHIVO CONTABLE

SOBRE SU ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

En el departamento contable existe poca organización además no cuenta con un espacio

físico adecuado para la realización de sus actividades, la oficina es compartida por varios

funcionarios, razón por la cual no existe la seguridad necesaria para registros, documentos e

informes financieros.

11. EL PERSONAL FINANCIERO ESTA CAUSIONADO Y SUS CAUSIONES SE

ENCUENTRA EN VIGENCIA
12. DETERMINE EL ORIGEN DE LOS INGRESOS Y GASTOS

13. PROCEDIMIENTOS EXISTENTES PARA LA RECAUDACIÓN,

REGISTROS Y CONTROL DE INGRESOS