UNIVERSIDAD AUTÓNOMA “GABRIEL RENÉ MORENO”

MAESTRIA: “FINANZAS CORPORATIVAS”

(7 Versión – 12 Edición).

Módulo: Análisis de Riesgos Basilea I y II

Trabajo Integrador

PÉRFIL CARTERA DE CRÉDITO - RIESGO DE CRÉDITO

Docente: MSC. Alejandro Fernández Melgar

Integrantes:

 Encinas Evelyn
 El Hage Nicol
 Galarza Joel
 Gonzales Chávez Maria Daniela
 Pinto Leaños Gabriela Rocio
 Perez Brian
 Uriona Valverde Carlos Luis

Santa Cruz – Bolivia

2023
Contenido
1. Introducción.......................................................................................................3

2. Riesgo de crédito.............................................................................................. 3

Analis del perfil de riesgo de credito.....................................................................3

Plan de accion...................................................................................................... 4

fortalecimiento de garantias..............................................................................4

mejoras en las tecnologias crediticia.................................................................4

reprogramacion.................................................................................................4

seguimiento de los creditos y cobranzas..........................................................4

politicas.................................................................................................................4

simulaciones.........................................................................................................4

escenario 1 (dejar de dar microcreditos)...........................................................4

escenario 2 (aplicar el plan de accion para controlar el riesgo)........................4

3. conclusiones..................................................................................................... 4
 1. INTRODUCCIÓN
Carmax inició sus operaciones en el rubro automotriz en el 2005. Es distribuidor
oficial en Bolivia de Hyundai Motor Company (Corea) en su línea de “vehículos
livianos” y de Isuzu Motor Limited (Japón) en su línea de “camiones”. Tiene
presencia en el país con ocho salones de exposición y ventas propios, y
concesionarios autorizados independientes.

En el presente documento se procederá a realizar el análisis de riesgo de la

cartera en mora de la empresa considerando los datos a partir del mes de enero
de 2022 a enero de 2023, de los departamentos donde se otorgan créditos
vehiculares (Santa Cruz, La Paz, Cochabamba, Tarija, Sucre, Pando, Beni, Oruro,
Potosí)

La gestión integral de riesgos consiste en identificar, medir, monitorear, tratar el

riesgo (ya sea asumiendo, evitando, mitigando o transfiriendo el riesgo), controlar
y finalmente divulgar.

El tratamiento del riesgo es un proceso de seleccionar y aplicar las medidas más

adecuadas para la empresa con el objetivo de evitar, disminuir los daños o bien
aprovechar las ventajas que puedan resultar del mismo.

Existen dos tipos de estrategias que se pueden utilizar para un tratamiento de

riesgo efectivo denominadas: Estrategia de Evitación y Estrategias de
Minimización

En nuestro trabajo vamos a utilizar la estrategia de Evitación.

2. RIESGO DE CRÉDITO
Análisis del perfil de riesgo de crédito.
Con la información histórica de CARMAX se elaboró un análisis del perfil de riesgo
de crédito, que se muestra a continuación.
 Detalle Departamental
2022 2023 C
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Min Max RANGO 1 (BAJ

10.20%
Santa Cruz (entre 8 y 13%) 8.43% 8.70% 9.10% 8.97% 9.13% 8.80% 12.67% 8.24% 10.28% 11.20% 9.80% 12.83% 8.24% 12.83% 9.77%

Cochabamba (entre 5 y 15%) 12.51% 10.41% 14.88% 11.90%

10.41% 11.91% 10.47% 10.44% 11.51% 12.75% 13.86% 11.15% 11.11% 14.88% 11.49% 10.83%

La Paz (entre 5 y 10%) 5.64% 5.09% 9.25% 6.48%

6.46% 9.25% 6.96% 5.95% 5.65% 6.46% 5.35% 5.09% 5.70% 7.81% 6.98% 7.21%

Chuquisaca (entre 5 y 10%) 7.68% 9.35% 5.81% 7.74% 5.54% 9.32% 7.94% 5.50% 5.17% 6.90% 5.37% 7.90% 6.25% 5.17% 9.35% 6.56%
MORA
Beni (entre 15 y 25%) 21.17% 15.93% 23.73% 18.53%
CARTERA 20.73% 16.46% 19.01% 20.63% 20.43% 19.79% 23.73% 15.93% 18.51% 15.99% 21.85% 17.28%

Pando (entre 15 y 25%) 21.80% 16.09% 20.40% 19.60% 24.63% 21.27% 22.23% 16.00% 15.20% 16.09% 17.22% 17.47% 23.29% 15.20% 24.63% 18.34%

Potosi (entre 2 y 5%) 3.98% 2.73% 2.22% 2.04% 2.53% 3.45% 3.62% 3.04% 3.01% 4.35% 3.39% 3.90% 2.39% 2.04% 4.35% 2.81%

Tarija (entre 2 y 5%) 2.02% 3.28% 3.50% 3.07% 2.59% 3.95% 2.33% 2.00% 4.38% 4.84% 2.56% 3.61% 2.06% 2.00% 4.84% 2.95%

Oruro (entre 2 y 5%) 2.06% 2.44% 4.96% 3.28%

2.71% 3.14% 2.52% 2.67% 3.20% 4.96% 2.44% 4.44% 4.74% 2.90% 3.89% 4.03%

2023 CALCULOS
Diciembre Enero Min Max RANGO 1 (BAJO) RANGO 2 (MEDIO) RANGO 3 (ALTO) RIESGO NIVEL
Detalle Niveles Valoración
10.20%
12.83% 8.24% 12.83% 9.77% 11.30% 12.83% Medio 60% Riesgo Bajo 0.00% - 35.00% 32%
12.51% 10.41% 14.88% 11.90% 13.39% 14.88% Medio 60%
10.83%

5.64% 5.09% 9.25% 6.48% 7.86% 9.25% Bajo 0%

Riesgo Medio 35.01% - 60.00%
7.21%

7.90% 6.25% 5.17% 9.35% 6.56% 7.96% 9.35% Bajo 0%

Riesgo Alto 60.01% - 85.00%
17.28% 21.17% 15.93% 23.73% 18.53% 21.13% 23.73% Alto 85%

17.47% 23.29% 15.20% 24.63% 18.34% 21.49% 24.63% Alto 85% Riesgo Extremo > 85.00%
3.90% 2.39% 2.04% 4.35% 2.81% 3.58% 4.35% Bajo 0%

3.61% 2.06% 2.00% 4.84% 2.95% 3.89% 4.84% Bajo 0%

2.06% 2.44% 4.96% 3.28% 4.12% 4.96% Bajo 0%

4.03%
PROMEDIO 32%

Si bien el perfil de riesgo general se encuentra en el rango bajo, 32%, esto debido a la naturaleza del negocio, muchos de
los créditos se otorgan con mayor riesgo asumido porque se otorgan a créditos a personas independientes, con estos
clientes llegan a aumentar la mora. Se puede observar que en el departamento de Pando y Beni se tiene un riesgo alto
de 85%, por lo tanto, se elaborara un plan de acción para poder controlar el riesgo de estos departamentos.
POLITICAS:
 Primera Política: Control del riesgo

En este sentido, se aplicará un “load to value ratio” de la cartera de préstamos

otorgados, se deberá monitorear la concentración y la estructura de riesgo de
la cartera de financiaciones y se deberá realizar la medición de niveles de
concentración por activo financiado.

 Segunda Política: Garantías

Con el fin de mitigar el riesgo, en el caso que se considere conveniente, la

empresa recurrirá a garantías complementarias a la actual, la cual es a sola
firma, las cuales pueden ser garantías hipotecarias, leasing o vehículos usados
los cuales no deben superar una antigüedad de 5 años ni estar cambiados,
para que de este modo se asegure el buen fin de las operaciones

 Tercera Política: Prevención

La Compañía procura elegir a los clientes de acuerdo con el perfil de riesgos

establecido, el cual se basa en los siguientes principios:

 Clientes con actitud ética, integridad o calidad moral ante los

compromisos asumidos.
 Personas que no posean antecedentes desfavorables externos
recientes (financieros, judiciales, comerciales, etc.).
 Individuos y empresas con sólida base patrimonial y adecuada
capacidad de repago.
 Individuos y empresas que demuestren vasta experiencia y efectividad
en la actividad que desarrollan.

PLAN DE ACCION:
Conforme a las políticas anteriormente mencionadas podemos elaborar el
siguiente plan de acción para controlar el riesgo:
  Reportes para la gerencia
Reportes para la gerencia que se presentaran para la toma de decisiones que
incluyen información de la gestión del riesgo crediticio a niveles de volumen de
solicitudes recibidas, calidad de las solicitudes, calidad de la cartera y niveles de
incobrabilidad.

 Seguimiento y cobranzas
La gestión de cobranzas se realizará mediante un proceso que incluye llamados
telefónicos, envío de cartas, procesos de negociación dependiendo del tipo de
producto. Se tendrá habilitado también distintos medios de pago ya sea un debito
automático previa autorización del cliente, electrónico o a través de la página web
de la empresa. Los clientes que superen los 60 días de mora y agotadas las
gestiones de cobro, previo análisis del comité de derivación, que analiza el tipo de
cliente y la magnitud de los mismos, serán enviados al sector legal (estudios
jurídicos externos).

 Revisión exhaustiva del historial crédito del cliente

Antes de aprobar un préstamo, es necesario realizar una evaluación exhaustiva del

historial crediticio del cliente, su capacidad y responsabilidad para pagar sus deudas.

SIMULACIONES:
Escenario 1: Eliminar la exposición al riesgo.

Departamental
2022 2023
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero

10.20%
Santa Cruz (entre 8 y 13%) 8.43% 8.70% 9.10% 8.97% 9.13% 8.80% 12.67% 8.24% 10.28% 11.20% 9.80% 12.83%

Cochabamba (entre 5 y 15%) 10.41% 11.91% 10.47% 10.44% 11.51% 12.75% 13.86% 11.15% 11.11% 14.88% 11.49% 10.83% 12.51%

La Paz (entre 5 y 10%) 6.46% 9.25% 6.96% 5.95% 5.65% 6.46% 5.35% 5.09% 5.70% 7.81% 6.98% 7.21% 5.64%

Chuquisaca (entre 5 y 10%) 7.68% 9.35% 5.81% 7.74% 5.54% 9.32% 7.94% 5.50% 5.17% 6.90% 5.37% 7.90% 6.25%

Beni (entre 15 y 25%)

Pando (entre 15 y 25%)

Potosi (entre 2 y 5%) 3.98% 2.73% 2.22% 2.04% 2.53% 3.45% 3.62% 3.04% 3.01% 4.35% 3.39% 3.90% 2.39%

Tarija (entre 2 y 5%) 2.02% 3.28% 3.50% 3.07% 2.59% 3.95% 2.33% 2.00% 4.38% 4.84% 2.56% 3.61% 2.06%

Oruro (entre 2 y 5%) 2.71% 3.14% 2.52% 2.67% 3.20% 4.96% 2.44% 4.44% 4.74% 2.90% 3.89% 4.03%
2.06%
 CALCULOS
Min Max RANGO 1 (BAJO) RANGO 2 (MEDIO) RANGO 3 (ALTO) RIESGO NIVEL

8.24% 12.83% 9.77% 11.30% 12.83% Medio 60%

10.41% 14.88% 11.90% 13.39% 14.88% Medio 60%

5.09% 9.25% 6.48% 7.86% 9.25% Bajo 0%

5.17% 9.35% 6.56% 7.96% 9.35% Bajo 0%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Bajo 0%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Bajo 0%

2.04% 4.35% 2.81% 3.58% 4.35% Bajo 0%

2.00% 4.84% 2.95% 3.89% 4.84% Bajo 0%

2.44% 4.96% 3.28% 4.12% 4.96% Bajo 0%

PROMEDIO 13%

Siendo Pando y Beni 2 de los departamentos con la mora más alta, debido a que
no se cuenta con un área de cobranza directamente en esas 2 regionales, esto
complica totalmente el seguimiento y el cobro a las personas en mora. Si bien las
personas llegan a pagar y las moras muchas veces se logran cancelar antes de
pasar al área legal complica bastante al flujo constante del dinero y genera cierta
incertidumbre. Para eliminar la exposición al riesgo, como escenario 1 se presume
que se dejen de otorgar automóviles al crédito en estos departamentos el riesgo
general disminuye a 13%. De esta forma evitamos el riesgo.

Escenario 2. Cambiar el perfil del riesgo (soportar el riesgo)

Detalle Departamental
2022 2023
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Min Max

10.20%
Santa Cruz (entre 8 y 13%) 8.43% 8.70% 9.10% 8.97% 9.13% 8.80% 12.67% 8.24% 10.28% 11.20% 9.80% 12.83% 8.24% 12.83%

Cochabamba (entre 5 y 15%) 12.51% 10.41% 14.88%

10.41% 11.91% 10.47% 10.44% 11.51% 12.75% 13.86% 11.15% 11.11% 14.88% 11.49% 10.83%

La Paz (entre 5 y 10%) 5.64% 5.09% 9.25%

6.46% 9.25% 6.96% 5.95% 5.65% 6.46% 5.35% 5.09% 5.70% 7.81% 6.98% 7.21%

Chuquisaca (entre 5 y 10%) 7.68% 9.35% 5.81% 7.74% 5.54% 9.32% 7.94% 5.50% 5.17% 6.90% 5.37% 7.90% 6.25% 5.17% 9.35%
MORA
Beni (entre 15 y 25%) 21.17% 15.93% 23.73%
CARTERA 20.73% 16.46% 19.01% 20.63% 20.43% 19.79% 23.73% 15.93% 18.51% 15.99% 21.85% 17.28%

Pando (entre 15 y 25%) 21.80% 16.09% 20.40% 19.60% 24.63% 21.27% 22.23% 16.00% 15.20% 16.09% 17.22% 17.47% 23.29% 15.20% 24.63%

Potosi (entre 2 y 5%) 3.98% 2.73% 2.22% 2.04% 2.53% 3.45% 3.62% 3.04% 3.01% 4.35% 3.39% 3.90% 2.39% 2.04% 4.35%

Tarija (entre 2 y 5%) 2.02% 3.28% 3.50% 3.07% 2.59% 3.95% 2.33% 2.00% 4.38% 4.84% 2.56% 3.61% 2.06% 2.00% 4.84%

Oruro (entre 2 y 5%) 2.06% 2.44% 4.96%

2.71% 3.14% 2.52% 2.67% 3.20% 4.96% 2.44% 4.44% 4.74% 2.90% 3.89% 4.03%

CALCULOS
Min Max RANGO 1 (BAJO) RANGO 2 (MEDIO) RANGO 3 (ALTO) RIESGO NIVEL
Detalle Niveles Valoración
8.24% 12.83% 9.7700% 11.300% 12.8300% Medio 50%
Riesgo Bajo 0.00% - 20.00%
10.41% 14.88% 11.90% 13.39% 14.88% Medio 50%
Riesgo Medio 20.01% - 50.00% 28%
5.09% 9.25% 6.48% 7.86% 9.25% Bajo 0%

5.17% 9.35% 6.56% 7.96% 9.35% Bajo 0% Riesgo Alto 50.01% - 75.00%

15.93% 23.73% 18.53% 21.13% 23.73% Alto 75% Riesgo Extremo > 75.00%
15.20% 24.63% 18.34% 21.49% 24.63% Alto 75%

2.04% 4.35% 2.81% 3.58% 4.35% Bajo 0%

2.00% 4.84% 2.95% 3.89% 4.84% Bajo 0%

2.44% 4.96% 3.28% 4.12% 4.96% Bajo 0%

PROMEDIO 28%
Si cambiáramos nuestro perfil de riesgo, el nivel de riesgo en general disminuye a
28%, en comparación a la situación actual, donde el riesgo en general es de 32%
con el perfil de riesgo que se está manejando. Pero, tomando esta posición, el
riesgo seria de nivel medio, por lo cual, el procedimiento y control para otorgar
créditos debe volverse más exhaustivo y minucioso con el fin de preservar la
calidad de la cartera y principalmente mitigar el riesgo.

Escenario 3.

Plan de acción (control del riesgo)

Detalle Departamental
2022 2023
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero

9.20%
Santa Cruz (entre 8 y 13%) 8.43% 8.70% 9.10% 8.97% 9.13% 8.80% 12.67% 8.24% 10.28% 11.20% 9.80% 12.83%

Cochabamba (entre 5 y 15%) 11.51%

10.41% 11.91% 10.47% 10.44% 11.51% 12.75% 13.86% 11.15% 11.11% 14.88% 11.49% 10.83%

La Paz (entre 5 y 10%) 4.64%

6.46% 9.25% 6.96% 5.95% 5.65% 6.46% 5.35% 5.09% 5.70% 7.81% 6.98% 7.21%

Chuquisaca (entre 5 y 10%) 7.68% 9.35% 5.81% 7.74% 5.54% 9.32% 7.94% 5.50% 5.17% 6.90% 5.37% 7.90% 5.25%
MORA
Beni (entre 15 y 25%) 20.17%
CARTERA 20.73% 16.46% 19.01% 20.63% 20.43% 19.79% 23.73% 15.93% 18.51% 15.99% 21.85% 17.28%

Pando (entre 15 y 25%)

Potosi (entre 2 y 5%) 3.98% 2.73% 2.22% 2.04% 2.53% 3.45% 3.62% 3.04% 3.01% 4.35% 3.39% 3.90% 2.00%

Tarija (entre 2 y 5%) 2.02% 3.28% 3.50% 3.07% 2.59% 3.95% 2.33% 2.00% 4.38% 4.84% 2.56% 3.61% 2.00%

Oruro (entre 2 y 5%) 2.00%

2.71% 3.14% 2.52% 2.67% 3.20% 4.96% 2.44% 4.44% 4.74% 2.90% 3.89% 4.03%

CALCULOS
Min Max RANGO 1 (BAJO) RANGO 2 (MEDIO) RANGO 3 (ALTO) RIESGO NIVEL
Detalle Niveles Valoración
8.24% 12.83% 9.77% 11.30% 12.83% Bajo 0%
Riesgo Bajo 0.00% - 35.00% 7%
10.41% 14.88% 11.90% 13.39% 14.88% Bajo 0%
Riesgo Medio 35.01% - 60.00%
5.09% 9.25% 6.48% 7.86% 9.25% Bajo 0%
Riesgo Alto 60.01% - 85.00%
5.17% 9.35% 6.56% 7.96% 9.35% Bajo 0%

15.93% 23.73% 18.53% 21.13% 23.73% Medio 60% Riesgo Extremo > 85.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Bajo 0%

2.04% 4.35% 2.81% 3.58% 4.35% Bajo 0%

2.00% 4.84% 2.95% 3.89% 4.84% Bajo 0%

2.44% 4.96% 3.28% 4.12% 4.96% Bajo 0%

PROMEDIO 7%

Dado el caso de que implementemos el plan de acción (control del riesgo), este
resulte favorable y disminuyamos la mora en tan solo 1% por departamento,
además de descartar del departamento con mayor nivel de mora, el riesgo de
crédito en general disminuye notablemente, de 32% que es la situación actual a
7%.

Reportes para la gerencia

Seguimiento y cobranzas
Revisión exhaustiva del historial crédito del cliente.
CONCLUSIONES

Se puede evidenciar que un análisis más minucioso del tipo de persona que es el
cliente es uno de los puntos fundamentales para evitar el riesgo, si partimos de
una revisión exhaustiva de su historial crediticio y personal podríamos evitar
otorgar un crédito a una persona poco responsable o con incapacidad de pago, lo
cual se verá reflejado en nuestra calidad de cartera, otro punto es la cobranza al
cliente, que es crucial para determinar la calidad de nuestra cartera en mora, y por
ende, se deben considerar antes de otorgar un crédito procedimientos que nos
permitan monitorear la evolución de la morosidad verificando la recaudación
teórica versus la cobranza percibida.

Lo que se debería captar por encima de todo es que la mejor estrategia de

cobranza es la administración de clientes al día, gestión que se lleva a cabo antes
de existir un problema de morosidad y termina solamente después de reconocer la
pérdida del crédito.