CUARTO CASO

Herramientas de madera, S.de R. L. de C.V. integrada por socios capitalistas "M,A,D,E,R,A,D,U,R,

"1,2,3,4,5". obtienen utilidad de $8,100,000.00, los socios industriales recibieron $2,500,390.00 de an
$850,000.00 los socios capitalistas reciben el 75% de utilidades y los socios industriales reciben e
de acuerdo con estos datos, determinar los anticipos no reintegrables y registrar las operaciones.
A-U.T.I
X= 1-T.I

Anticipo no Reintegrable
A= Anticipo cuenta de Utilidades
U= Utilidad según estado de resultados
I= Porcentaje de utildad que correspondiente socio Industrial
T= Porciento total de utilidades repartibles menos porcentaje de reserva legal

Utilidad Repartible
$ 8,100,000.00
- $ 756,249.18
$ 7,343,750.82
- $ 367,187.54 5% Reserva Legal
$ 6,976,563.28 Utilidad Repartible

Tabla

Socios Tipo de socios %

M
A
D
E
s
ta
li s

R
ita

75%
ap

A
C

D
c.
So

U
R
A
1
es

2
al
tr i

25%
us
Ind
c.
So
 3 25%
4
5

$ 2,500,390.00 Anticipo Socio Industrial

$ 850,000.00 Anticipo Socio Capitalista

5% Reserva Legal
75% Soc. Capitalistas
25% Soc. Induatriales

Primera Tabla

Socios Capitalistas Ant. Cuenta de Ut. Factor %

M,A,D,E,R,A,D,U,R,A $ 850,000.00 1.4286 30%

Segunda Tabla

Soc. Capitalistas Utilidad Repartible Factor %

Soc. Industriales
M $ 523,242.25
A $ 523,242.25
D $ 523,242.25
E $ 523,242.25
R $ 523,242.25
A $ 523,242.25
D $ 523,242.25
U $ 523,242.25 1.4286 30%
R $ 523,242.25
A $ 523,242.25
1 $ 348,828.16
2 $ 348,828.16
3 $ 348,828.16
4 $ 348,828.16
5 $ 348,828.16

Tercera Tabla Anticipos

Socios Capitalistas Utilidad Anticipo

M $ 298,991.08 $ 85,000.00
A $ 298,991.08 $ 85,000.00
 D $ 298,991.08 $ 85,000.00
E $ 298,991.08 $ 85,000.00
R $ 298,991.08 $ 85,000.00
A $ 298,991.08 $ 85,000.00
D $ 298,991.08 $ 85,000.00
U $ 298,991.08 $ 85,000.00
R $ 298,991.08 $ 85,000.00
A $ 298,991.08 $ 85,000.00
Total $ 2,989,910.84 $ 850,000.00

Cuarta Tabla Anticipos

Socios Industriales Utilidad Anticipo

1 $ 149,500.77 $ 500,078.00
2 $ 149,500.77 $ 500,078.00
3 $ 149,500.77 $ 500,078.00
4 $ 149,500.77 $ 500,078.00
5 $ 149,500.77 $ 500,078.00
Total $ 747,503.87 $ 2,500,390.00

ESQUEMAS DE MAYOR
,D,E,R,A,D,U,R,A" y por los socios industriales

2,500,390.00 de anticipo a cuenta de utilidades, los socios capitalistas reciben 10)

ustriales reciben el 25% las utilidades se reparten después de separar el 5%
peraciones.

integrable

2,500,390-8,100,000(95%)(25%)
X=
1-(95%)(25%)

2500390- 1923750
X=
1- 23.75%

576,640
X=
76.25%

X= $ 756,249.18

partible

% C/U Utilidad
7.5% $ 523,242.25
7.5% $ 523,242.25
7.5% $ 523,242.25
7.5% $ 523,242.25
7.5% $ 523,242.25
7.5% $ 523,242.25
$ 5,232,422.46
7.5% $ 523,242.25
7.5% $ 523,242.25 6)
7.5% $ 523,242.25 7)
7.5% $ 523,242.25
5.0% $ 348,828.16
5.0% $ 348,828.16
$ 1,744,140.82
 5.0% $ 348,828.16 $ 1,744,140.82
5.0% $ 348,828.16
5.0% $ 348,828.16
TOTAL $ 6,976,563.28

Tabla

ISR Bancos
$ 364,293.00 $ 485,707.00

Tabla

ISR Bancos Total

$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 2,989,910.84
$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 224,251.16 $ 298,991.08
$ 149,500.77 $ 199,327.39
$ 149,500.77 $ 199,327.39
$ 149,500.77 $ 199,327.39
$ 149,500.77 $ 199,327.39
$ 149,500.77 $ 199,327.39 $ 996,636.95
$ 2,990,015.49 $ 3,986,547.79

Anticipos

Diferencia en Bancos
$ 213,991.08
$ 213,991.08
 $ 213,991.08
$ 213,991.08
$ 213,991.08
$ 213,991.08
$ 213,991.08
$ 213,991.08
$ 213,991.08
$ 213,991.08
$ 2,139,910.84

Anticipos

Anticipo no Reintegrable Dif. en Bancos

$ 756,249.18 $ 996,636.95

E MAYOR
 ESQUEMAS DE MAYOR

BANCOS Soc. Insdustrial/Ant. Cuenta Ut.

$ 996,636.95 $ 2,500,390.00 (1 1) $ 2,500,390.00 $ 756,249.18 (4 2)
$ 485,707.00 (2 S $ 1,744,140.82 $ 149,500.77 (8-1
$ 364,293.00 (3 $ 149,500.77 (8-2
$ 213,991.08 (8M $ 149,500.77 (8-3
$ 213,991.08 (8A $ 149,500.77 (8-4
$ 213,991.08 (8D $ 149,500.77 (8-5
$ 213,991.08 (8E $ 1,744,140.82 $ 747,503.87 S
$ 213,991.08 (8R $ 996,636.95 $ 996,636.95 (10
$ 213,991.08 (8A
$ 213,991.08 (8D
$ 213,991.08 (8U
$ 213,991.08 (8R
$ 213,991.08 (8A
$ 224,251.16 (9M
$ 224,251.16 (9A
$ 224,251.16 (9D Impuestos Retenidos x pagar
$ 224,251.16 (9E 3) $ 364,293.00 $ 364,293.00 (2 4)
$ 224,251.16 (9R 5)
$ 224,251.16 (9A M9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8M
$ 224,251.16 (9D A9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8A
$ 224,251.16 (9U D9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8D
$ 224,251.16 (9R E9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8E
$ 224,251.16 (9A R9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8R
$ 149,500.77 (9-1 A9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8A
$ 149,500.77 (9-2 D9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8D
$ 149,500.77 (9-3 U9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8U
$ 149,500.77 (9-4 R9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8R
$ 149,500.77 (9-5 A9) $ 224,251.16 $ 224,251.16 (8A
$ 996,636.95 $ 8,480,316.33 1-9) $ 149,500.77 $ 149,500.77 (8-1
2-9) $ 149,500.77 $ 149,500.77 (8-2
3-9) $ 149,500.77 $ 149,500.77 (8-3
4-9) $ 149,500.77 $ 149,500.77 (8-4
5-9) $ 149,500.77 $ 149,500.77 (8-5
$ 2,990,015.49 $ 2,990,015.49

Utilidad x Aplicar Reserva Legal

$ 367,187.54 $ 7,343,750.82 (5 $ 367,187.54 (6 M8)
$ 6,976,563.28 $ 6,976,563.28 S A8)
D8)
E8)
R8)
 A8)
D8)
U8)
R8)
A8)

Utilidad x Pagar / Soc. Industrial

1-8) $ 348,828.16 $ 348,828.16 (7-1
2-8) $ 348,828.16 $ 348,828.16 (7-2
3-8) $ 348,828.16 $ 348,828.16 (7-3
4-8) $ 348,828.16 $ 348,828.16 (7-4
5-8) $ 348,828.16 $ 348,828.16 (7-5
$ 1,744,140.82 $ 1,744,140.82
 Soc. Capitalista/Ant. Cuenta Ut.
$ 850,000.00 $ 85,000.00 (8M
$ 85,000.00 (8A
$ 85,000.00 (8D
$ 85,000.00 (8E
$ 85,000.00 (8R
$ 85,000.00 (8A
$ 85,000.00 (8D
$ 85,000.00 (8U
$ 85,000.00 (8R
$ 85,000.00 (8A

Utilidad de Ejercicio
$ 756,249.18 $ 8,100,000.00 S
$ 7,343,750.82 $ 7,343,750.82 S

Utilidad x Pagar / Soc. Capitalista

$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7M
$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7A
$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7D
$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7E
$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7R
$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7A
$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7D
$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7U
$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7R
$ 523,242.25 $ 523,242.25 (7A
$ 5,232,422.46 $ 5,232,422.46