Contrabando de Licor y Tipos de Contrabando

REPÚBLICA DEL ECUADOR
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO
ISMAEL PÉREZ PAZMIÑO
CAMPUS “EL ORO”
CARRERA DE TECNOLOGÍA SUPERIOR EN LOGÍSTICA PORTUARIA
PROYECTO INTEGRADOR FASE TEÓRICA
“Diagnóstico del contrabando y la vulnerabilidad de la cadena logística del licor”
Autores:
Chalen Peláez Jean Carlos.
Guaycha González Kenneth Ismael.
Hurtado García Kenneth Nain.
Isbes Ulloa Narcisa Elizabeth
Tutor:
Ing. Alexandra Emperatriz Peláez Navarrete
Periodo Académico:
Noviembre 2022 – marzo 2023 (IIPA - 2022)
Machala, Ecuador 2022

2
Índice de contenidos
Introducción 8
Capítulo I 10
El Problema de Investigación 10
1.1 Título de Investigación.............................................................................................10
1.2 Planteamiento del Problema.....................................................................................10
1.2.1 Sistematización del Problema...........................................................................10
1.2.2. Formulación del problema central...................................................................11
1.3. Justificación............................................................................................................11
1.4. Objetivos.................................................................................................................12
1.4.1 Objetivo General...............................................................................................12
1.4.2 Objetivo Específicos.........................................................................................12
Capítulo 2 13
Marco teórico 13
2.1. Marco teórica conceptual........................................................................................13
2.1.1 Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE).......................................13
2.1.2 Unidad de Vigilancia Aduanera (UVA)...........................................................13
2.1.3 Centro Binacional de Atención en Frontera (CEBAF).....................................13
2.1.4 Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria (Arcsa).......14
2.1.5 Organización de criminales Internacionales (OCI)..........................................14
2.1.6 Servicio de Rentas Internas (SRI).....................................................................14

3
2.1.7 Incremento de Impuestos a los Consumos Especiales (ICE)............................14
2.1.8 Contrabando......................................................................................................15
2.1.9 Sector Comercial..............................................................................................15
2.1.10 Instituto Ecuatoriano de Normalización INEN...............................................15
2.2. Marco teórica contextual.........................................................................................16
2.2.1 Información del lugar donde se desarrollará la investigación..........................16
2.2.2 Ubicación de la institución...............................................................................16
2.2.3 Breve reseña histórica de la institución............................................................17
2.2.4 Misión...............................................................................................................18
2.2.5 Visión................................................................................................................18
2.2.6 Objetivos institucionales...................................................................................18
2.2.7 Estadísticas del contrabando de licor................................................................18
Capítulo 3 20
Metodología 20
3.1. Niveles y diseños de investigación.........................................................................20
3.1.1 Nivel Explicativo..............................................................................................20
3.1.2 Diseño de Campo..............................................................................................20
3.2 Variables, dimensiones e indicadores......................................................................21
3.3. Selección y sistematización de los instrumentos de investigación.........................22
3.3.1 Entrevista..........................................................................................................22
4
3.4. Recursos para la investigación................................................................................25
4.1. Resultados...............................................................................................................26
4.1.1 Pasos del proceso..............................................................................................26
4.1.2 Porcentaje del impuesto del licor en el Ecuador...............................................27
4.1.3 Porcentaje de afectación de la economía del sector licorero en el Ecuador.....28
4.2. Conclusiones...........................................................................................................28
4.4. Bibliografía 30
Anexos 4.5.....................................................................................................................35
5
Índice de cuadros
Cuadro 1. Operacionalización de variables..................................................................................21
Cuadro 2. Ficha de entrevista persona involucrada en el contrabando........................................23
Cuadro 3.Ficha de entrevista a funcionario del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador........24
Cuadro 4.Recursos humanos........................................................................................................25
Cuadro 5. Recurso presupuestario para el desarrollo del proyecto..............................................25

6
Índice de gráficos
Gráfico 1.......................................................................................................................................16
Gráfico 2.......................................................................................................................................17
Gráfico 3.......................................................................................................................................19
7
Índice de anexos
Anexos 1. Entrevista a actores de contrabando.............................................................................35
Anexos 2 . Entrevista a funcionario del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador....................37
Anexos 3. Ciclo PDCA (Planificar, Hacer, Verificar, Actuar)......................................................40
Anexos 4. Calculo del área de una bodega....................................................................................40
Anexos 5. Revisión de plagio........................................................................................................41

8
Introducción
Los principales factores que intervienen en la economía del Ecuador es la evasión
tributaria de impuestos entre estos está el contrabando, que indudablemente ha ganado un campo
muy grande en las fronteras como la de Ecuador y Perú, el contrabando de licor afecta
principalmente a los comerciantes y en sus mercados los productos tienen un valor mayor que el
de su competencia, el mercado informal quienes son los contrabandistas, también afecta al
gobierno por el valor de impuestos que se deja de percibir al ingresar los productos ilícitamente,
e inclusive se dan asentamientos de bandas criminales las que se disputan por el territorio y
causan muchas muertes violentas.
Capítulo 1
Se parte del planteamiento del problema que da a conocer sobre la afectación económica
generada por el contrabando que se desarrolla en la frontera de Ecuador-Perú y de cómo va
aumentando con el paso de los años, luego con la sistematización del problema se formularon 3
preguntas, cada una de ellas tiene un objetivo, la formulación del problema central en el cual se
investiga que tipos de problemas ocasiona el contrabando de licor y se formula una pregunta;
finalmente la justificación se explica el por qué se realizó la investigación con los objetivos
generales y específicos.
Capítulo 2
Se parte desde el marco teórico conceptual donde se da a conocer sobre el control de
aduana como El Servicio Nacional De Aduana Del Ecuador (SENAE), Unidad De Vigilancia
Aduanera (UVA), Centro Binacional De Atención Fronteriza (CEBAF) y su ubicación, el marco
teórico contextual da una breve reseña histórica de la institución principal el Servicio Nacional
9
de Aduana del Ecuador, su misión, visión y objetivos institucionales de dicha institución
mencionada anteriormente.
Capítulo 3
Se analiza la metodología a utilizar iniciando por el nivel descriptivo que tiene como
propósito proporcionar un resultado cuantitativo de lo que se genera dentro del contrabando y el
valor monetario que se obtiene al operar con estos procesos de trabajo ilegal, se lo utilizo con la
finalidad de conocer el resultado negativo que genera el contrabando; también está el diseño
documental que nos permite recopilar información de páginas libros, revistas, periódicos
bibliográficos; por último, está el diseño de campo este nos permite recopilar información directa
en relación con el problema planteado. Luego se encuentra el cuadro de variables donde se
plantean los objetivos específicos, la variable, definición conceptual, dimensiones, indicadores y
los niveles de medición. Después tenemos la organización de información recopilada, la
investigación documental es una técnica que se encarga de recopilar, recolectar y seleccionar
información y la ficha cibergráfica es la que se consignan datos identificativos o informativos
sobre fuentes de información provenientes de internet con la finalidad de catalogarlas o
clasificarlas, para concluir tenemos el cuadro de recursos humanos y también el cuadro de
recursos presupuestario.
Capítulo 4
Los resultados obtenidos a través de la investigación realizada muestran que el ingreso de
licor de contrabando en la frontera terrestre de Huaquillas es cada vez más fácil ya que existen
una gran cantidad de pasos ilegales y métodos para poder realizarlo, en base a los resultados se
da a conocer las conclusiones que se llevó en el trabajo investigativo como es la afectación

10
tributaria de impuestos de las cuales se desprenden las recomendaciones, y finalmente van los
anexos.
Capítulo I
El Problema de Investigación
1.1 Título de Investigación
“Diagnóstico del contrabando y la vulnerabilidad de la cadena logística del licor.”
1.2 Planteamiento del Problema
Los factores que afectan en la economía del Ecuador es la evasión tributaria de la frontera
de Ecuador-Perú situación que se incrementa con los años, las políticas arancelarias que proveen
la ejecución de un método estratégico y lícito para comercializar libremente.
El contrabando del licor en Ecuador afecta a todo el país, en la sociedad perjudica debido
a pérdidas de empleos formales, las empresas se sienten con una desventaja competitiva frente a
los grupos que no cancelan ningún impuesto y también por el incremento de las cifras de
inseguridad y criminalidad.
También se dan alojamientos a las redes criminales en el país a causa del contrabando las
que generan muchas muertes violentas en la disputa de territorios y generación de ingresos
mediante actos ilícitos propios de este tipo de organizaciones.
En muchas ocasiones el licor que ingresa por el contrabando causa problema para la salud
del consumidor porque no tienen sus debidos procesos de sanitización y no son aptos para el
consumo humano.
11
1.2.1 Sistematización del Problema.
¿Qué procesos se utilizan para ingresar el licor de contrabando a través de la frontera de
Huaquillas?
¿Cuál es la afectación tributaria en el gobierno por el ingreso de licor de contrabando en
la frontera terrestre de Huaquillas?
¿Cuál es la afectación económica que se genera en el sector comercial por el ingreso de
licor de contrabando en la frontera terrestre de Huaquillas?
1.2.2. Formulación del problema central.
¿Cuál es el diagnóstico del contrabando y la vulnerabilidad de la cadena logística del
licor?
1.3. Justificación
El motivo principal por el cual se realizó esta investigación fue con la finalidad de
concientizar e informar a la sociedad ecuatoriana las causas y consecuencias a las que se expone
el comercio nacional en la lucha contra el contrabando y como afecta en la economía del país.
El principal enfoque son los comerciantes, ya que se ven afectados por el contrabando,
analizar todas las consecuencias y aspectos que se dan en grandes zonas populares de la ciudad o
de la provincia, pérdidas y el peligro que supone trabajar con mercadería ilegal, teniendo en
cuenta como las Organizaciones Criminales Internacionales (OCI) utilizan sus recursos para
corromper, enfrentar y burlar a la fuerza pública.
Para comprender mejor el contexto de la logística del contrabando e informar al sector
para que puedan tener una idea más clara sobre los métodos que utilizan para trasladar esos
mismos productos de importación a un bajo precio, la evasión de impuestos, como las mafias
12
facilitan el acceso de abastecimiento de mercadería, los recursos que utilizan para ingresar y salir
de un mismo país, el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador nos ayuda a regularizar los
controles de paso de mercadería con apoyo de las fuerzas armadas.
En este segmento se centra en conocer más el mundo del comercio, el efecto negativo que
ocasiona el asociarse con mafias internacionales, el riesgo que significa exponer su integridad
como ciudadanos, y los reglamentos que incumplen en la práctica del contrabando. Con el
objetivo de acumular capital sin la necesidad de otorgar declaraciones en la ley.
Como factor clave se determinó que el contrabando abarca muchas áreas del comercio, en
especial el sector del licor y ha llegado a satisfacer las necesidades de pequeños y medianos
establecimientos cuyo objetivo se basa en el traspaso de mercadería sin el respectivo control que
se establece en el código orgánico de la producción comercio e inversiones (COPCI).
1.4. Objetivos
1.4.1 Objetivo General.
Diagnosticar el contrabando y la vulnerabilidad de la cadena logística del licor, mediante
el análisis de libros expuestos e información recopilada de fuentes reales, para comprender todos
los procesos exactos realizados en la frontera.
1.4.2 Objetivo Específicos.
Identificar los procesos que se utilizan para ingresar el licor de contrabando a través de la
frontera de Huaquillas.
Determinar la afectación tributaria en el gobierno por el ingreso de licor de contrabando
en la frontera terrestre de Huaquillas.
Señalar la afectación económica que se genera en el sector comercial por el ingreso de
licor de contrabando en la frontera terrestre de Huaquillas.

13
Capítulo 2
Marco teórico
2.1. Marco teórica conceptual
2.1.1 Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE)
El Servicio Nacional de Aduana del Ecuador SENAE como se lo conoce, es una empresa
estatal autónoma y moderna al servicio de la ciudadanía. El SENAE está en constante innovación
y perfeccionamiento de los procesos, con el objetivo de brindar la mejor calidad de servicio al
usuario, estamos conscientes que en las empresas el mejor recurso es el ser humano, por eso
creemos en la gente y están listos para cualquier desafío. (Servicio Nacional de Aduana del
Ecuador, 2022).
2.1.2 Unidad de Vigilancia Aduanera (UVA)
Es una unidad administrativa del Servicio Nacional del Ecuador a la que le corresponde
las operaciones de prevención del delito aduanero, es la que regula el servicio público y la
reglamentación que dicte la directora o el director General en coordinación con el Ministerio
Relaciones Comerciales ¨La ejecución de operaciones relacionadas con la prevención del delito
aduanero¨ (Mise, Importaciones Ecuador, 2022).
2.1.3 Centro Binacional de Atención en Frontera (CEBAF)
Es el conjunto de instalaciones que se encuentra en una porción del territorio de un país o
de dos o más países aledaño a un paso de frontera, donde tiene información a rutas de acceso, los
14
recintos, equipos y mobiliarios para la prestación del servicio de control de flujo de personas,
equipajes, mercancías y vehículos. (Mise, Importaciones Ecuador, 2022).
2.1.4 Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria (Arcsa)
Es una entidad pública adscrita al Ministerio de Salud Pública (MSP) tiene como
principal objetivo verificar los requisitos sanitarios de los productos de uso o consumo humano
que ingresan al país, con la finalidad de brindar un óptimo servicio de calidad a los usuarios
(Decreto Ejecutivo, 2012).
2.1.5 Organización de criminales Internacionales (OCI)
Estas mafias son financiadas principalmente por el narcotráfico para desestabilizar la
seguridad y economía de un país, con el objetivo de apoderarse de cierta parte del territorio
nacional ecuatoriano y acrecentar su economía a base de la evasión tributaria impuestas por la
ley “La Unidad Nacional de Investigación Anticriminal, a partir del 2022, inició con el trabajo de
identificación de grupos existentes según la afinidad que declararon sus miembros” (La Hora,
2022).
2.1.6 Servicio de Rentas Internas (SRI)
Es una empresa que se ha destacado por la eficiencia al gestionar las mejoras de procesos
de control y el apoyo a sus contribuyentes, nació como una entidad que se basa en la justicia y
equidad como respuesta a la alta evasión tributaria (SRI, 2022).
2.1.7 Incremento de Impuestos a los Consumos Especiales (ICE)
Es un tributo que grava ciertos bienes, nacionales o importados, esto incurre
principalmente a los consumidores según lo establecido en el reglamento 82 de la Ley del

15
Régimen Tributario, donde indica todos los bienes considerados ostentosos o perjudiciales para
la salud (Herrera J. M., 2022).
2.1.8 Contrabando
Práctica ilegal opuesta al comercio formal, está al margen de la ley, pero no se lo
reconoce como una extensión del comercio, por el fraude, adulteración de certificados y la
evasión de los registros sanitarios al importar un producto, generando competitividad de manera
desleal ante distribuidores autorizados “La lucha con el contrabando se concentra, sobre todo, en
los operativos que realizan tanto la policía cuanto al Servicio Nacional de Aduana del Ecuador”
(SantaCruz F. V., 2021).
2.1.9 Sector Comercial
Es un sector muy diverso y dinámico que amplía las actividades principales, mediante el
abastecimiento de mercadería a supermercados con productos como calzado, venta de fármacos,
herramientas de trabajo, combustible etc. Por su naturaleza es un medio muy rentable a nivel
global, permitiendo que la economía de un país aumente a medida que avanza su desarrollo.
(Ekos, 2019).
2.1.10 Instituto Ecuatoriano de Normalización INEN
Es la que impulsa la productividad y la calidad en las empresas del país, el INEN es el
organismo que se encarga de garantizar los procesos de comercialización en el país seguros para
16
el consumo “Es un organismo técnico nacional, eje principal del Sistema Ecuatoriano de la
Calidad del País” (Herrera J. , 2022).
2.2. Marco teórica contextual
2.2.1 Información del lugar donde se desarrollará la investigación.
Huaquillas se ha caracterizado por ser un cantón fronterizo con aguas verdes (Perú). Las
facilidades para que el contrabando terrestre se establezca por varias rutas y pasos ilegales donde
se encuentra la factibilidad de que puedan ingresar cualquier tipo de mercadería sin pagar ningún
impuesto, el contrabando en estos últimos años ha tenido un incremento muy alto por la
pandemia.
Las rutas principales de contrabando están ubicadas Puerto Hualtaco, Pitahaya, Canal
Internacional, Vía la Huada, El Muro, Canal de Zarumilla, Lomo del Zorro y Camaroneras. Las
116 rutas detectadas son usadas por contrabandistas, migrantes y narcotraficantes”
(Pichincha, 2021).
2.2.2 Ubicación de la institución
Gráfico 1.
Ubicación de las oficinas del CEBAF en Huaquillas Panamericana Nte.

17
Fuente: Google Maps, (Google Maps., 2022).
Gráfico 2.
Ubicación de las oficinas del SENAE en Huaquillas FR8C+WJ9,
Fuente:
Google Maps (Google Maps , 2022).
2.2.3 Breve reseña histórica de la institución.
El Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE) es una institución pública
responsable de permitir el buen vivir a los ecuatorianos ya que facilitan un comercio justo, es un
organismo al que se le atribuye las competencias técnico-administrativas para llevar adelante la
planificación y ejecución de la política aduanera del país (Servicio Nacional de Aduana del
Ecuador, 2022).
18
La unidad de vigilancia aduanera (UVA) son los servidores que intervienen en el proceso
de revisión de los viajeros, contabilización de dinero receptado realiza entrevista y pide
justificantes y también elabora boletas sancionatorias a quienes infrinjan la ley. (Molina, 2017).
2.2.4 Misión
Impulsan el buen vivir de la sociedad ecuatoriana a través de un control eficiente al
comercio exterior que promueve una competencia justa, teniendo como base un recurso humano
honesto y productivo una tecnología adecuada y un enfoque a la mejora permanente de nuestros
servicios (Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, 2022).
2.2.5 Visión
Ser un referente tecnológico en controles y servicios aduaneros con todos sus procesos
automatizados e integrados, sustentados en un recurso humano altamente productivo, con una
gestión orientada a los usuarios y a un comercio ágil y seguro (Servicio Nacional de Aduana del
Ecuador, 2022).
2.2.6 Objetivos institucionales
Incrementar la eficiencia en los procesos de comercio exterior con el enfoque de ingreso
y salida de mercancías y medios de transporte.
Incrementar la eficiencia operacional del SENAE
Incrementar la calidad y la efectividad de la Administración Pública. (Servicio Nacional
de Aduana del Ecuador, 2022).

19
2.2.7 Estadísticas del contrabando de licor
En el año 2019 el licor por contrabando ha tenido una cantidad de 30 mil unidades con el
0,4 de millones de dólares como lo muestra en la siguiente imagen: (SantaCruz F. , Periodico
digital. Plan V, 2019).
Estadística del contrabando
0.4
Gráfico 3.
Estadística de contrabando del licor
Contrabando de
licor
Estadistica del contrabando
Fuente: Periódico digital. Plan V (SantaCruz F. , Periódico digital. Plan V, 2021).

20
Capítulo 3
Metodología
3.1. Niveles y diseños de investigación
3.1.1 Nivel Descriptivo
La investigación descriptiva se encarga de puntualizar las características de la población que
está estudiando. Esta metodología se centra más en el “qué”, en lugar del “por qué” del sujeto de
investigación. En otras palabras, su objetivo es describir la naturaleza de un segmento
demográfico, sin centrarse en las razones por las que se produce un determinado fenómeno. Es
decir, “describe” el tema de investigación, sin cubrir “por qué” ocurre (Muguira, 2023).
Se utilizó este medio de trabajo con la finalidad de obtener un resultado cuantitativo de lo
que genera el contrabando dentro del sector comercial ecuatoriano y el principal motivo que
llevó a una parte de los ciudadanos a regirse y formar parte de este sistema de trabajo informal.
3.1.2 Diseño de Campo

21
La investigación de Campo recopila los datos directamente de la realidad y permite la
obtención de información directa en relación con el problema. Este tipo de investigación sirve
para realizar otras como la exploratoria, la correlacional o la mixta. (Arias, 2020).
Se elaboró una entrevista en base al tema de investigación del contrabando, tomando en
cuenta la opinión de los individuos que hicieron posible que se adquiera información verídica y
precisa para continuar con la siguiente fase del proceso del proyecto donde se analiza las
respuestas que brindan cifras aproximadas del tiempo y el dinero que se invierte de forma
mensual o anual en este medio informal del comercio de licor.

22
3.2 Variables, dimensiones e indicadores
Objetivo Especifico Nivel de

Variable Definición Conceptual Dimensiones Indicador
medición
Identificar los procesos que se utilizan para Son acciones que se dan
Pasos del
ingresar el licor de contrabando a través de Procesos para desarrollar o Acciones Ordinal
proceso
la frontera de Huaquillas. transformar algo.
Determinar la afectación tributaria en el

Son todos los ingresos o
gobierno por el ingreso de licor de
Tributos aportaciones que se le da Dólares Porcentaje De razón
contrabando en la frontera terrestre de
al estado.
Huaquillas.
Señalar la afectación económica que se

Son todos los valores que
genera en el sector comercial por el Ingresos no
deja de percibir una Dólares Porcentaje De razón
ingreso de licor de contrabando en la generados
empresa.
frontera terrestre de Huaquillas.
Cuadro 1. Operacionalización de variables

Elaboración por: Los Autores
23
3.3. Selección y sistematización de los instrumentos de investigación.
Esto permite que la información recopilada previamente se organice para que los equipos
de investigación y otras partes interesadas la analicen fácilmente, las herramientas que se
utilizaron para la investigación son las siguientes:
3.3.1 Entrevista
En la entrevista existen dos roles perfectamente diferenciados: entrevistados y
entrevistado, es el dialogo que sostiene con un propósito definido, donde entrevistador y
entrevistado cumplen cada uno con un rol especifico, estableciéndose entre ambos un canal de
comunicación en un marco acotado por el tiempo y el tema a tratar. La palabra, los ademanes, las
expresiones y las inflexiones concurren al intercambio de conceptos que constituye la entrevista
(Alles, 2019).
Se efectuó una entrevista al funcionario de aduana de la Unidad de Vigilancia Aduanera,
el Sr. Diego López, lo cual se lo realizó un formulario de preguntas relacionas con el
contrabando que se encuentra en el anexo 2.
A la segunda persona entrevistada fue al actor de contrabando quien se dedica a este tipo
de comercio ilícito a lo que nos dio a conocer los riesgos que ellos también corren en este
negocio y beneficios que obtienen por medio de una entrevista que se encuentran en el anexo 1.
24
Cuadro 2. Ficha de entrevista persona involucrada en el contrabando
FICHA DE ENTREVISTA
TEMA: DIAGNÓSTICO DEL CONTRABANDO Y LA VULNERABILIDAD
DE LA CADENA LOGÍSTICA DEL LICOR
OBJETIVO DE LA ENTREVISTA: Mediante una encuesta presenta una serie de
preguntas relacionadas con la sistematización de nuestro proyecto mediante la
investigación real del contrabando del licor en la cual se entrevistó a personas reales
que ejercen dicha actividad como es el tráfico de bebidas alcohólicas.
DATOS INFORMATIVOS:
Entrevistado:
Cargo dentro de la empresa:
Fecha de la entrevista:
ASPECTO POR INVESTIGAR:
1. ¿Cuánto tiempo lleva trabajando en el contrabando del licor?
2. ¿En algún momento la aduana le incauto la mercadería?
3. ¿Cada que tiempo ingresa el licor por contrabando?
4. ¿Qué cantidades del licor ingresa cada vez? ¿Cuánto está valorado?
5. ¿Cuánto genera más o menos de valor de mercadería ingresada semanalmente?
6. ¿Cuánto genera de utilidades?
7. ¿Porque se le hace más beneficioso trabajar en contrabando que trabajar legalmente?
8. ¿Qué facilidades tiene con traer el licor por contrabando?

25
Elaboración por: Los Autores.
Cuadro 3.Ficha de entrevista a funcionario del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador
FICHA DE ENTREVISTA
TEMA: DIAGNÓSTICO DEL CONTRABANDO Y LA VULNERABILIDAD DE LA

CADENA LOGÍSTICA DEL LICOR
OBJETIVO DE LA ENTREVISTA: Mediante una encuesta presenta una serie de preguntas
relacionadas con la sistematización de nuestro proyecto mediante la investigación real del
contrabando del licor en la cual se entrevistó a personas reales que ejercen dicha actividad como es
el tráfico de bebidas alcohólicas en la frontera de Huaquillas.
DATOS INFORMATIVOS:
Entrevistado:
Cargo dentro de la empresa:
Fecha de la entrevista:
1. ¿Cómo identifican o como se informan de las rutas del contrabando?
2. ¿Qué caminos o rutas saben utilizar para el contrabando?
3. ¿Cuál cree usted que sea la afectación económica que genera el ingreso de licor por contrabando?
4. ¿Cuáles son las causas del por qué utilizan estos métodos como lo es el contrabando del licor?
5. Según su experiencia ¿Cuál es el proceso que saben utilizar para el contrabando del licor en la
frontera terrestre de Huaquillas?
6. ¿Qué métodos se utilizan para ingresar el licor de contrabando del licor al país?
7. ¿Cuál es la afectación tributaria en el gobierno por el ingreso de licor de contrabando en la

26
Elaboración por: Los Autores.
3.4. Recursos para la investigación.

Cuadro 4.Recursos humanos.
Recursos Humanos
Investigadores Investigadores de Tutor de
Entrevistadores
Principales Apoyo Proyecto
Chalen Peláez Jean Carlos
Guaycha González Kenneth
Ismael
Ing. Alexandra Ing. Alexandra Isbes Ulloa Narcisa
Hurtado García Kenneth
Emperatriz Peláez Emperatriz Peláez Elizabeth
Nain
Navarrete Navarrete
Isbes Ulloa Narcisa
Elizabeth
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro 5. Recurso presupuestario para el desarrollo del proyecto.
DETALLE DEL PRESUPUESTO TOTAL

A. RECURSOS MATERIALES
PRECIOS POR
RUBROS CANTIDAD MONTO TOTAL
UNIDAD
Internet 4 $20.00 $100.00
Luz 4 $20.00 $55.00
Esferos 8 $0.40 $3.20
Copias 85 $0.15 $12.75

SUBTOTAL $170.95
B. VARIOS
Transporte 4 $4.50 $36.00
Alimentación 4 $2.00 $10.00
SUBTOTAL VARIOS $100.00

27
TOTAL, A+B $40.75

5% de A+B $40.75 5% $14.80
COSTO TOTAL DEL $210.75
Capítulo IV
Resultados y discusión
4.1. Resultados
4.1.1 Pasos del proceso
En la siguiente fase se buscó respuestas a las interrogantes planteadas en el primer
capítulo.
En base a la información que se obtuvo, gracias a la colaboración por parte de uno de los
funcionarios de aduana, se conoce los siguientes procesos:
 Compran el licor del lado peruano
 Se traslada a bodegas y garajes en Huaquillas
 Se ocultan en distintos medios de transporte y encaletan
 Ciertos individuos deciden transitar por rutas de tercer orden para evadir los controles
aduaneros en Chacras.
Los métodos que más usan para ingresar el contrabando de licor son:
 Ocultamiento y encaletamiento en medios de transporte: Consiste en camuflar el
licor en varios recipientes u objetos o medios de transporte, para no ser detectado en los
controles realizados por aduana en las fronteras, logrando cruzar de manera desapercibida al
momento de ingresar a Huaquillas.
 Declaraciones falsas de ciertas empresas importadoras (empresas fantasmas): Se
conoce como empresas fantasmas, aquellos inmobiliarios que no constan con un registro en la
base de datos del gobierno o en la web.

28
Las declaraciones falsas son aquellos trámites que de alguna manera falta a la verdad y el
más o menos preciso para infringir la ley con el único objetivo de facilitar su ingreso al país, su
finalidad es burlar la seguridad y estabilidad del control que se ejerce en los productos de
importación, para seguir con su distribución y establecer la competencia con los productos
nacionales y distribuidoras autorizadas por el estado.
 Contrabando Hormiga: Es uno de los métodos más usados a nivel regional y global,
básicamente se trata de llevar mercadería en menor cantidad de manera frecuente, una y otra vez,
actualmente existen dos tipos de hormiga, la terrestre y la aérea, en este caso la que se menciona
en este proyecto y la más recurrente en la frontera con Huaquillas es la que cruza por fuentes
fronterizos y rutas de tercer orden, con el objetivo de evadir los controles aduaneros y evitar el
pago de impuestos.
 Evasión de controles aduaneros: Es una estrategia que se usa en la gran mayoría de
veces, utilizando rutas alternas creados por los mismos contrabandistas para obtener un fácil
acceso a la mercancía.
4.1.2 Porcentaje del impuesto del licor en el Ecuador
Conforme a la información brindada y lo delicado que ha podido llegar a ser este tema no
se pudo obtener información exacta del contrabando, gracias a la entrevista realizada a una
persona involucrada en este proceso del contrabando en la frontera terrestre de Huaquillas se
pudo estimar que el contrabando que ingresa de licor en valor FOB es de 1,099.017.36, si se
compara con el impuesto que el gobierno recibió del último año que fueron de 3,510.000.00
estamos hablando que el gobierno ha dejado de percibir el 31.31% del impuesto de contrabando,
es decir el contrabando que se ha establecido en el último año en impuestos de aduana
corresponde al 31.31%.
29
4.1.3 Porcentaje de afectación de la economía del sector licorero en el Ecuador
Los porcentajes de la importación del licor durante el 2022 es de 2,600.000.00 versus el
valor FOB de mercadería del último año que se ha ingresado por contrabando se puede indicar
que el sector se ha visto afectado con un 31.15%.
4.2. Conclusiones
 Luego de investigaciones realizadas se llegó a la conclusión que los contrabandistas
tienen distintos métodos para ingresar el licor al país entre estos el ocultamiento y
encaletamiento en medios de transporte, declaraciones falsas de ciertas empresas importadoras,
contrabando hormiga, evasión de controles Aduaneros, cada proceso puede tardar horas y días en
terminarlos, en el transcurso de cruzar los pasos clandestinos corren el riesgo que los agentes del
Servicio Nacional de Aduana del Ecuador los capturen y con ello tendrían una pena privativa de
libertad y un valor a cancelar según el porcentaje de mercadería que este transportando
ilegalmente
 Las investigaciones realizadas acerca de la afectación tributaria de impuestos en el
gobierno, se da porque los contrabandistas no realizan la cancelación de tributos lo cual el estado
deja de percibir el 31.31% del impuesto de contrabando y generan una pérdida económica muy
grande con esto se da una causa fundamental para que no haya el suficiente personal ni
herramientas para combatir el contrabando y con ello pueda recuperar el dinero que deja de
recibir a causa del contrabando.
 Según las investigaciones realizadas sobre la afectación económica que se genera en el
sector comercial las empresas tienen el 31.15% de pérdidas a causa del contrabando, la
30
desventaja principal se da por el cumplimiento con todas las formalidades aduaneras y el pago de
impuestos, con esto el valor del licor ascendería en comparación al de su competencia desleal por
lo tanto su economía se ve en peligro ya que los clientes en muchas veces van a elegir el menor
precio lo cual va afectar al sector formal.
4.3. Recomendaciones
 Se les recomienda a los actores que se encuentran realizando el contrabando busquen
soluciones en el ámbito legal para adquirir sus mercaderías de acuerdo a su negocio buscando
procesos adecuados al momento de obtener su mercadería ya sea en este caso el licor.
 Sería prudente y factible que el gobierno incremente el personal de control para que
estén más al cuidado del contrabando y de tal manera evitar la competencia desleal del licor
extranjero vs licor nacional y por ende menos recursos para el estado por el no pago de tributos.
 Es recomendable que todos los actores que usan o se benefician del contrabando del
licor, se organicen y traten de buscar estrategias que trabajen en el bien común de ambas partes
como es el gobierno y ellos como infractores de una manera legal.

31
4.4. Bibliografía
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Anexos 4.5
Anexos 1. Entrevista a actores de contrabando

36
ENTREVISTA
TEMA: DIAGNÓSTICO DEL CONTRABANDO Y LA VULNERABILIDAD DE
LA CADENA LOGÍSTICA DEL LICOR
OBJETIVO DE LA ENTREVISTA: Mediante una encuesta presenta una serie de
preguntas relacionadas con la sistematización de nuestro proyecto mediante la investigación
real del contrabando del licor en la cual se entrevistó a personas reales que ejercen dicha
actividad como es el tráfico de bebidas alcohólicas.
DATOS INFORMATIVOS:
Entrevistado: Anónimo
Cargo dentro de la empresa: Dueña
Fecha de la entrevista: 17/12/2022
1. ¿Cuánto tiempo lleva trabajando en el contrabando del licor?
1 2 años
2. ¿En algún momento la aduana le incauto la mercadería?
Si, la segunda vez que traje.
3. ¿Cada que tiempo ingresa el licor por contrabando?
Dos veces al mes según la venta que tenga
4. ¿Qué cantidades del licor ingresa cada vez? ¿Cuánto está valorado?
40 cajas a 48 dólares por caja en las cajas vienes 24 paquetes a 8 dólares cada paquete en
total compro a 144 y para vender 192 en total pago 5.766 y gano 7.680
37
5. ¿Cuánto genera más o menos de valor de mercadería ingresada semanalmente?
700 dólares.
6. ¿Cuánto genera de utilidades?
Sacado lo que invierto me queda 300.
7. ¿Porque se le hace más beneficioso trabajar en contrabando que trabajar
legalmente?
No es conveniente por que se corre riesgos, solo que uno lo hace porque se gana más y
legalmente toca pagar impuestos que no me es conveniente pagar porque me sale más caro.
8. ¿Qué facilidades tiene con traer el licor por contrabando?
Al comienzo no tenía ninguna facilidad porque tenía miedo que me estafen, pero después
ya cogí confianza y ahora ya ingreso la mercadería sin inconvenientes por que tengo
muchos conocidos que me ayudan a pasar la mercadería sin problemas.
9. ¿Cuál es la manera en que se ingresa el contrabando de licor?
Normalmente saben utilizar carros por medio de rutas clandestinas.
Anexos 2 . Entrevista a funcionario del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador

38
ENTREVISTA
TEMA: DIAGNÓSTICO DEL CONTRABANDO Y LA VULNERABILIDAD DE LA

CADENA LOGÍSTICA DEL LICOR
OBJETIVO DE LA ENTREVISTA: Mediante una encuesta presenta una serie de preguntas
relacionadas con la sistematización de nuestro proyecto mediante la investigación real del
contrabando del licor en la cual se entrevistó a personas reales que ejercen dicha actividad como es
el tráfico de bebidas alcohólicas en la frontera de Huaquillas.
DATOS INFORMATIVOS:
Entrevistado: Diego López
Cargo dentro de la empresa: funcionario de la Aduana
Fecha de la entrevista: 19/12/2022
ASPECTO POR INVESTIGAR
1. ¿Cómo identifican o como se informan de las rutas del contrabando?
-Inteligencia de la Aduana
-Informantes
-Seguimiento a personas y vehículos que se dedican a esta actividad ilícita.
-Denuncias
2. ¿Qué caminos o rutas saben utilizar para el contrabando?
-Vías de tercer orden
-Trochas
-Propiedades Privadas
-Ríos
39
-Canales
-Mar, Brazos de Mar.
3. ¿Cuál cree usted que sea la afectación económica que genera el ingreso de licor por
contrabando?
La afectación es a los importadores que cumplen con todas las formalidades aduaneras, la cual hace
que ellos al cumplir con todo el procedimiento de aduana estén pagando los tributos
correspondientes por ende el precio de venta al público de licor es más alto, se podría decir el precio
real de venta en ecuador. A diferencia que las personas que se dedican al contrabando de licor no
cumplen con las formalidades aduaneras, por ende, no pagan los tributos correspondientes,
generando una gran afectación económica a los importadores y al estado.
4. ¿Cuáles son las causas del por qué utilizan estos métodos como lo es el contrabando del
licor?
-Afectación al empresario ecuatoriano y al erario nacional.
-Incremento de bandas delincuenciales.
-Perjuicio a la producción de licor elaborado en el Ecuador.
5. Según su experiencia ¿Cuál es el proceso que saben utilizar para el contrabando del licor en
la frontera terrestre de Huaquillas?
Compran el licor en el lado peruano.
-Trasladan a Bodegas y Garajes en Huaquillas.
-Ocultan en los distintos medios de transporte, encaletan.
-Ciertas personas deciden transitar por vías de tercer orden para evitar el control de aduana en
chacras.
6. ¿Qué métodos se utilizan para ingresar el licor de contrabando del licor al país?
40
- Ocultamiento y Encaletamiento en medios de transporte.
-Falsas declaraciones de ciertas empresas importadoras.
-Contrabando Hormiga.
-Evasión de controles aduaneros.
7. ¿Cuál es la afectación tributaria en el gobierno por el ingreso de licor de contrabando en la
-Competencia desleal de licor extranjero vs licor nacional.
-Menos recursos para el estado por el no pago de tributos.
-Mayor gasto del estado en el control del contrabando.
-El productor de licor nacional no está incentivado para el crecimiento de la industria legal y
comercio.

41
Anexos 3. Ciclo PDCA (Planificar, Hacer, Verificar, Actuar)
Anexos 4. Calculo del área de una bodega

Área de bodega
A= b*h
A= 1.000*400
A= 400.000m²
42
Anexos 5. Revisión de plagio
Fuente: AntiPlagiarism.NET

Contrabando de Licor y Tipos de Contrabando

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REPÚBLICA DEL ECUADOR

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO

ISMAEL PÉREZ PAZMIÑO

CAMPUS “EL ORO”

CARRERA DE TECNOLOGÍA SUPERIOR EN LOGÍSTICA PORTUARIA

PROYECTO INTEGRADOR FASE TEÓRICA

“Diagnóstico del contrabando y la vulnerabilidad de la cadena logística del licor”

Chalen Peláez Jean Carlos.

Guaycha González Kenneth Ismael.

Hurtado García Kenneth Nain.

Isbes Ulloa Narcisa Elizabeth

Ing. Alexandra Emperatriz Peláez Navarrete

Noviembre 2022 – marzo 2023 (IIPA - 2022)

Machala, Ecuador 2022

1.1 Título de Investigación.............................................................................................10

1.2 Planteamiento del Problema.....................................................................................10

1.2.1 Sistematización del Problema...........................................................................10

1.2.2. Formulación del problema central...................................................................11

1.4.1 Objetivo General...............................................................................................12

1.4.2 Objetivo Específicos.........................................................................................12

2.1. Marco teórica conceptual........................................................................................13

2.1.1 Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE).......................................13

2.1.2 Unidad de Vigilancia Aduanera (UVA)...........................................................13

2.1.3 Centro Binacional de Atención en Frontera (CEBAF).....................................13

2.1.4 Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria (Arcsa).......14

2.1.5 Organización de criminales Internacionales (OCI)..........................................14

2.1.6 Servicio de Rentas Internas (SRI).....................................................................14

2.1.7 Incremento de Impuestos a los Consumos Especiales (ICE)............................14

2.1.9 Sector Comercial..............................................................................................15

2.1.10 Instituto Ecuatoriano de Normalización INEN...............................................15

2.2. Marco teórica contextual.........................................................................................16

2.2.1 Información del lugar donde se desarrollará la investigación..........................16

2.2.2 Ubicación de la institución...............................................................................16

2.2.3 Breve reseña histórica de la institución............................................................17

2.2.6 Objetivos institucionales...................................................................................18

2.2.7 Estadísticas del contrabando de licor................................................................18

3.1. Niveles y diseños de investigación.........................................................................20

3.1.1 Nivel Explicativo..............................................................................................20

3.1.2 Diseño de Campo..............................................................................................20

3.2 Variables, dimensiones e indicadores......................................................................21

3.3. Selección y sistematización de los instrumentos de investigación.........................22

3.4. Recursos para la investigación................................................................................25

4.1.1 Pasos del proceso..............................................................................................26

4.1.2 Porcentaje del impuesto del licor en el Ecuador...............................................27

4.1.3 Porcentaje de afectación de la economía del sector licorero en el Ecuador.....28

Cuadro 1. Operacionalización de variables..................................................................................21

Cuadro 2. Ficha de entrevista persona involucrada en el contrabando........................................23

Cuadro 4.Recursos humanos........................................................................................................25

Cuadro 5. Recurso presupuestario para el desarrollo del proyecto..............................................25

Anexos 1. Entrevista a actores de contrabando.............................................................................35

Anexos 2 . Entrevista a funcionario del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador....................37

Anexos 3. Ciclo PDCA (Planificar, Hacer, Verificar, Actuar)......................................................40

Anexos 4. Calculo del área de una bodega....................................................................................40

Anexos 5. Revisión de plagio........................................................................................................41

Los principales factores que intervienen en la economía del Ecuador es la evasión

de su competencia, el mercado informal quienes son los contrabandistas, también afecta al

causan muchas muertes violentas.

generada por el contrabando que se desarrolla en la frontera de Ecuador-Perú y de cómo va

Se parte desde el marco teórico conceptual donde se da a conocer sobre el control de

Aduanera (UVA), Centro Binacional De Atención Fronteriza (CEBAF) y su ubicación, el marco

de Aduana del Ecuador, su misión, visión y objetivos institucionales de dicha institución

propósito proporcionar un resultado cuantitativo de lo que se genera dentro del contrabando y el

en relación con el problema planteado. Luego se encuentra el cuadro de variables donde se