Dosier de Actividades del Tema: Presupuesto de tesorería

Gestión Administrativa
Operaciones auxiliares de gestión de
tesorería
EJERCICIO 1: Presupuesto de cobros

Un estudio realizado por la empresa Bodegas MEDI prevé que las ventas de enero para el próximo año
alcancen los 250.000€ y que durante el primer semestre variarán respecto al mes anterior de la siguiente
forma:

Febrero -1% Marzo +3% Abril +0% Mayo +4% Junio +5%

Según los acuerdos comerciales establecidos con los clientes el 70% de las ventas se cobrarán a 60 días y
el resto a 90 días.

Las ventas en el presente año de los meses de octubre, noviembre y diciembre han sido de 190.000,
195.000 y 200.000€ respectivamente.

Se percibe una renta mensual de 200€ por el alquiler de una plaza de parking

Realizar el presupuesto de cobros para el próximo año de la empresa Bodegas MEDI teniendo en cuenta
que en las cantidades indicadas no está el IVA incluido

EJERCICIO 2: Presupuesto de pagos

Las compras de la empresa Bodegas MEDI representan el 40% de las ventas realizándose su pago a 90 días

Otras operaciones presupuestadas para el próximo año son:

 En febrero se invertirán 250.000€ en la compra de activos fijos

 El pago previsto por suministros será de 1.500 euros bimensuales iniciándose en el mes de enero
 Sueldos y salarios 18.000€ mensuales
 Prima de seguros anual 900€ con recibo en el mes de junio
 En el último trimestre del año N la liquidación de IVA tuvo un resultado de 2.800€
 Liquidaciones trimestrales de IVA

Realizar el presupuesto de pagos para el próximo año de la empresa Bodegas MEDI, teniendo en cuenta
que en las cantidades indicadas no está el IVA incluido

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EJERCICIO 3: Presupuesto de tesorería
Con los datos de los dos ejercicios anteriores calcular el presupuesto de tesorería con un saldo a 1 de enero de
42.000€

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