16-Jun Debe Haber Cálculos

Caja 7508.16 96 79 7584

Acciones 2960.00 -75.84
Rdo. Venta de acciones (R+) 4548.16 7508.16
16-Jun 120 30.83 3700
Banco Nación C/C 7508.16
Caja 7508.16
22-Jun
Mercaderías 5670 70 81 5670
Banco Nación C/C 5670
1-Jul
Gastos de Mantenimiento (R-) 2000
Banco Nación C/C 2000
19-Jul
Caja 33000.00
Ventas 33000.00 220 150 33000
19-Jul
Moneda Extranjera 33000.00 33000.00 11.00 3000
Caja 33000.00
19-Jul PEPS
CMV 14670.00 150 60 9000
Mercaderías 14670.00 70 81 5670
220 14670
20-Aug
Amortización Rodados (R-) 195.84 11520 3400 195.84
Amort. Ac. Rodados(Reg. A) 195.84 200000
Am. Por los km recorridos en el trimestre hasta su baja
20-Aug
Rodados 55200.00 55000 Tasación V de libros o valor contable
Am Acumulada Rodados (REG A que -) 195.84 12000 12000 11520
Intereses (-) a devengar (Reg. P que +) 1660 -195.84
Rodados (A -) 11520.00 43000 11324.16
Rdo. Venta Rodados (R+) 675.84 675.84
Banco Nación C/C 200.00
Documentos a Pagar (PP) 44660.00 44660 43000.00
31-Aug
Gastos Bancarios (R-) 210.00
Banco Nación C/C 210.00
Corresponde a los gastos de junio, julio y agosto $ 70 por mes
ASIENTOS DE AJUSTE
31-Aug
Intereses (R-) 304.33 1660 11 304.33
Intereses (-) a Devengar (Reg. P que -) 304.33 60
31-Aug U$S TC $
Moneda Extranjera 30000.00 300 10 3000.00
Diferencia de Cambio (R+) 30000.00 3000 11 33000.00
POR REVALUACIÓN U$S Según el libro mayor al 31-08-2012 antes del ajuste 36000.00
Al cierre 3300 20 66000.00 30000.00
31-Aug
Amortizacion Rodados (R-) 331.20 55200.00 1200 331.20
Am Acumulada Rodados (Reg. A +) 331.20 200000
Am del rodado nuevo
AM. DEL TRIMESTRE CAJA
Comparación con Valor Recuperable Costo V. Límite Unidades VNR 7508.16
Acciones (24u por $ 30,83) 740.00 2114.64 24 88.11 -7508.16
Valor contable del bien de uso (Rodado-Am Ac) 54868.80 Se supone que no lo supera 33000.00
Los valores de costo no superan los v. recuperables, no corresponde ajuste. No tengo RXT (-) -33000.00
Estructura patrimonial Modelo1 Modelo2 0.00
ACTIVO
Caja (Activo monetario) 0.00 0.00
Banco Nación C/C (Activo monetario) 2428.16 2428.16
Moneda extranjera 66000.00 66000.00 3300 20 VC
Acciones 740.00 2114.64 24 88.11 VC
Rodados 55200.00 55200.00 1) Costo
Am Acumulada Rodados -331.20 -331.20 2) 54868.80
Total ACTIVO 124036.96 125411.60
PASIVO
Documentos a Pagar 44660.00 44660.00 Costo
Intereses (-) a Devengar -1355.67 -1355.67 1355.67
Total PASIVO 43304.33 43304.33
PN
Capital 25000.00 25000.00 Coef. Cap. Reex. Por exposición
Ajuste de Capital 0.00 18875.00 32500 1.35 43875.00 25000
RNA 18875.00
RNA de Ej. Anteriores 5220.00 3207.60 2376 1.35 3207.6
Resultado ej 50512.63 35024.67
Total PN 80732.63 82107.27
Total PASIVO Y PN 124036.96 125411.60
Control 0.00 0.00
Est. De Resultados Modelo 1 Modelo 2 UV Coef.
Ventas 33000.00 37950.00 33000.00 1.15
CMV -14670.00 -22770.00 3) Si las Mercaderías se valúan a VC entonces el COM también
Resultado bruto 18330.00 15180.00
Am Rodados -527.04 -654.24 4)
Service -2000.00 -2300.00 2000 1.15
Gastos Bancarios -210.00 -238.00 5)
Intereses -304.33 -304.33 6)
Diferencia de Cambio 30000.00 24000.00 7)
Rxt Mercaderías 0.00 2722.50 8)
RxT Acciones 0.00 4479.84 9)
RECPAM 0.00 -1181.54 10)
Rdo. Venta Acciones 4548.16 0.00
Rdo. Venta Rodados 675.84 -6679.56 11)
Total 50512.63 35024.67

1) Rodados a Costo y Moneda Homogénea Costo Coef. Costo reexp. Al 31-08-12

De la compra del 20-08 55200.00 1.00 55200.00
2) Am. Acumulada Rodados
Am. Ac. Ejrc. Anterior
Del período (corresponde al alta del ej. ) 55200.00 1200 331.20
200000
3) CMV a VC y Moneda homogénea
220.00 90.00 1.15 22770.00
4) Am. Rodados
a) Del rodado dado de baja 19002.60 3400.00 323.04
200000
b) Del alta del ejercicio 331.20
Total 654.24

5) Gastos Bancarios
Devengados en junio 70 1.25 87.50
Devengados en julio 70 1.15 80.50
Devengados en agosto 70 1.00 70.00
210.00 238.00
6) Intereses en términos reales Nominales Coef. A $ de cierre 31-08-2012
Medición inicial (20-08) 43000.00 1.00 43000
Intereses 304.33 304.33
Medición al cierre (31-08) 43304.33 43304.33

7) Diferencia de Cambio en términos reales Coef. VC $ de cierre

Valor Corriente de Cierre 66000.00 1 66000.00

Valor corriente al inicio 3000.00 1.35 4050.00

Valor Corriente de la compra (19-07) 33000.00 1.15 37950.00
36000.00 42000.00

Diferencia de Cambio real 30000.00 24000.00

8) RXT Mercaderías en términos reales

VC al momento de la venta 19-07 220 90.00 19800.00 1.15 22770.00 CMV

VC del inicio 150 64.00 9600.00 1.35 12960.00

VC de la compra 70 81.00 5670.00 1.25 7087.50
20047.50
RXT de las Unidades Vendidas 2722.50

9) RXT Acciones en términos reales

RXT de las Unidades en Existencia Unidades VC de cierre VC Coef. VC a $ Cierre
VC al cierre 24 88.11 2114.64 1.00 2114.64 Acciones al cierre

VC del inicio 24 43.33 1040.00 1.35 1404.00

RXT de las Unidades Existencia 710.64
RXT de las Unidades Vendidas Unidades VC VC a $ 16-06 Coef. VC de la venta a $ de cierre
VC al momento de la venta 16-06 96 78.21 7508.16 1.25 9385.20

VC del inicio 96 43.33 4160.00 1.35 5616.00

RXT de las Unidades Vendidas 3348.16 3769.20

RXT de las Unidades Existencia 710.64

RXT de las Unidades Vendidas 3769.20
RXT de acciones 4479.84
10) RECPAM
De Caja Movimientos Tasa de inflación Efecto
Del 16-06 7508.16 0.25 -1877.04
Del 16-06 -7508.16 0.25 1877.04
Del 19-07 33000.00 0.15 -4950.00
Del 19-07 -33000.00 0.15 4950.00
RECPAM de Caja 0.00
Del Banco Nación C/C
Del inicio 3000.00 0.35 -1050.00
Del 16-06 7508.16 0.25 -1877.04
Del 22-06 -5670.00 0.25 1417.50
Del 01-07 -2000.00 0.15 300.00
Del 20-08 -200.00 0.00 0.00
Del gasto de junio -70.00 0.25 17.50
Del gasto de julio -70.00 0.15 10.50
Del gasto de agosto -70.00 0.00 0.00
RECPAM de Banco Nación C/C -1181.54
RECPAM de Caja 0.00
RECPAM de Banco Nación C/C -1181.54
RECPAM total -1181.54
11) Rdo. Vta. Rodados
Valor Contable o valor de
Valor de Tasación versus libros
12000 14076
1 1.35
19002.6
 Am por el período de baja -323.04
12000 18679.56
Rdo. Venta del Rodado viejo -6679.56
Banco
3000
7508.16
-5670
-2000
-200.00
-210.00
2428.16
n a VC entonces el COM también se valúa a VC
Pasivo