Plantilla Capital de Trabajo

Instrucciones:

El capital de trabajo (working capital), también conocido cómo fondo de maniobra, es un indicador o razón financiera por medio del cual una e
calcula si financieramente tiene el suficiente apalancamiento para la correcta operación de la empresa en el corto p
Es decir, si la empresa puede hacer frente a sus compras y gastos a corto plazo ( inventario, materias primas, etc., cré

Por definición, la formula del capital de trabajo (fondo de maniobra) es la diferencia entre los activos corrientes y los pasivos
corrientes: Activos corrientes - Pasivos corrientes
* Los activos corrientes, son aquellos que son o pueden volverse dinero rápidamente. Ejemplo: Inventarios, caja, banc
* Los pasivos corrientes, son las obligaciones que tenemos a corto plazo: Nóminas, impuestos, pago proveedores, c
Corto plazo, se refiere a máximo 12 meses.
Como utilizar la plantilla:
Navegar hasta la hoja FONDO DE MANIOBRA:
* Encontrará 2 bloques, con la estructura del capital de trabajo. Activos corrientes (Amarrillo) y pasivos corrientes
* En los puntos 1,2 y 3, se desarrollará toda la parte de inventario (Materia prima, productos en proceso, producto term
Para el correcto cálculo de valoración de los inventarios, se debe indicar la rotación mensual. Es decir, el tiempo medio que tarda
el inventario de materias primas en pasar a producto en proceso, este a su vez a producto terminado
Bloque activos corrientes
* Materia prima: Indique valor de compras, inventario inicial, inventario final y rotación.
* Producción (PP): Se refiere a la valoración de todos los productos en esta etapa, con los costos que acarrea prod
Materias primas, mano de obra directa, Gastos de fabricación, Amortizaciones, inventario inicial, final y rota
la cual es la formula correcta para establecer un precio y asegurar la rentabilidad esperada.
* Productos terminados (PT): Registre el valor de los productos terminados, su saldo inicial y saldo final de stock valor
* Cuentas por cobrar a clientes: ´Debe indicar el valor de las ventas anuales hechas a crédito.
debe poner el promedio de días de crédito que ofrece a sus clientes.
* Tesorería: Importe promedio del fondo fijo que registra en caja y bancos. Y ventas realizadas al con
Bloque pasivos corrientes
* Proveedores: Valor anual de pago de compras a proveedores, junto con el promedio de días de crédito a nuestro
* Otros pasivos: Nominas, seguridad social impuestos, créditos, etc. Importes mensuales.
FONDO DE MANIOBRA / CAPITAL DE TRABAJO
*Resta entre activos corrientes y pasivos corrientes. Si es mayor a cero, quiere decir que la empresa tiene la posi
de operar sin ningún problema con la estructura actual.
*Si el resultado es menor que cero, quiere decir que la empresa no tiene dinero para hacer frente a su operación, lo
bastante riesgoso, produciendo descapitalización o quiebra del negocio.
Análisis: Uno de los puntos importantes a analizar del calculo del capital del trabajo, es la diferencia que puede prod
Entre el plazo de las ventas que otorgamos a crédito y plazo en que pagamos a proveedores. Una regla básica es i
que nuestro pago a proveedores se negocie en un tiempo superior o igual, al crédito que damos a los clientes, de esta m
podremos generar mayor rotación a las entradas de dinero sin riesgo de flujo de caja.
Características de la plantilla:
✔ Calculo preciso del capital de trabajo de la empresa.
✔ Plantilla totalmente formulada.

Tecnología:
Plantilla en Excel para descargar gratis, formato de celdas, Formatos condicionales, función SUMA, gráfica de barras.
Plantilla aplicable para Excel en sistemas operativos Windows y MAC.
bra, es un indicador o razón financiera por medio del cual una empresa
a la correcta operación de la empresa en el corto plazo.
a corto plazo ( inventario, materias primas, etc., créditos).

diferencia entre los activos corrientes y los pasivos

inero rápidamente. Ejemplo: Inventarios, caja, bancos etc.

o plazo: Nóminas, impuestos, pago proveedores, créditos.

Activos corrientes (Amarrillo) y pasivos corrientes (Rojo)

Materia prima, productos en proceso, producto terminado)
tación mensual. Es decir, el tiempo medio que tarda
proceso, este a su vez a producto terminado.

icial, inventario final y rotación.

tos en esta etapa, con los costos que acarrea producirlos
n, Amortizaciones, inventario inicial, final y rotación.
asegurar la rentabilidad esperada.
rminados, su saldo inicial y saldo final de stock valorizadas.
e las ventas anuales hechas a crédito.
sus clientes.
a en caja y bancos. Y ventas realizadas al contado.

unto con el promedio de días de crédito a nuestro favor.

éditos, etc. Importes mensuales.

a cero, quiere decir que la empresa tiene la posibilidad

o tiene dinero para hacer frente a su operación, lo cual es

bra del negocio.
capital del trabajo, es la diferencia que puede producirse
que pagamos a proveedores. Una regla básica es intentar
o igual, al crédito que damos a los clientes, de esta manera
ro sin riesgo de flujo de caja.
condicionales, función SUMA, gráfica de barras.
ws y MAC.
 CAPITAL DE TRABAJO (MINIMO)
CONCEPTO IMPORTE CONCEPTO
1 MATERÍAS PRIMAS (MP) 4 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
Compras 1,000,000 Ventas Anuales Crédito
Existencias iniciales 30,000 Periodo Medio de Crédito
Existencias finales 100,000 Ventas Mensuales
Rotación Media Almacén 20 días
Stock Promedio (Mes) 50,959 6 TESORERIA
Ventas Contado
2 PRODUCCIÓN (PP) Fondo Fijo Caja
Consumo Materias Primas 930,000 Caja / Bancos
Mano de Obra Directa 300,000
Gastos de Fabricación 80,000 5 PROVEEDORES
Amortizaciones 200,000 Compras Anuales
Existencias Inicial PP 100,000 Periodo Medio de Crédito
Existencias finales PP 120,000 Financiación Proveedores (Mes)
Periodo Medio de Fabricación 90 días
Stock Promedio (Mes) 367,397 6 Otros Pásivos Corto Plazo
Planillas Mensuales
3 PRODUCTOS TERMINADOS (PT) Seguridad Social
Inicial producto fabricado 1,490,000 Obligaciones Bancarias Corto Plazo
Existencias Inicial PT 100,000 Otros Pasivos (Mes)
Existencias finales PT 80,000
Periodo Medio de Fabricación 10 días Activo Corriente
Stock Promedio (Mes) 41,370 Pasivo Corriente
MINIMO)
IMPORTE
600,000.0
19,555.0 Activo Corriente P
1,100,000 Materías Primas (Mp) 50,958.9
30 días Producción 84,027.8
(Pp) 367,397.3
500,000.0
84,028 Productos Terminados (Pt 41,369.9
41,369.9
Cuentas Por Cobrar A Cli 84,027.8
Tesoreria
400,000.0 19,555.0
12,055 Proveedores ###
7,500 Otros Pásivos Corto Plazo ###
19,555 300,000.0
375,000
367,397.3

1,100,000 200,000.0
60 días
76,389
100,000.0
76,389
50,958.9
300,000
0.0
60,000
15,000
375,000
FONDO MANIOBRA
563,309
451,389
✅ 111,919.9