Desarrollo Del Examen Parcial Presencial de CSP Aula 405 2022 II Unmsm

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DESARROLLO PRACTICO DE ASIENTOS CONTABLES DEL EXAMEN PARCIAL 2022 II
AULA 405
AREA DE FONDOS Operación N°6: El Municipio X, realiza la compra de Utiles y materiales de oficina por S/. 23,000.00, se paga con RDR. (4 PTS)
MAS (2 PTS) POR ORDEN.
------------------- 1 --------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 23,000.00
8301.02 Recursos Directamente recaudados
8301.0201 Recursos Directamente recaudados 23,000.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
18-Jan Por la orden de compra de medicamentos
------------------- 2 --------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 23,000.00
9101.08 Ordenes de compra aprobadas 23,000.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar 23,000.00
18-Jan Por la emision de la orden de compra
------------------- 3 --------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 23,000.00
1301.05 Materiales y utiles
1301.0501 De Oficina
1301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales De Oficina 23,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
2103.010101 Bienes 23,000.00
18-Jan Por la compra de utiles y materiales de oficina.
------------------- 4 --------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 23,000.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Contratos y Compromisos Aprobados 23,000.00
18-Jan Por la atención de la orden de compra
------------------- 5 --------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 23,000.00
2103.010101 Bienes 23,000.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas corrientes
18-Jan Por el pago de utiles y materiales de oficina.
------------------- 6 --------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 23,000.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
18-Jan Por la ejecución de gastos
------------------- 7 --------------------------
9103 VALORES Y GARANTÍAS 23,000.00
9103.08 Cheques girados 23,000.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO
9104.08 Cheques girados por entregar 23,000.00
18-Jan Por el giro del cheque
------------------- 8 --------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 23,000.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS
18-Jan Por la entrega del cheque al proveedor
ÁREA DE BIENES
Operación N°7: La Municipalidad X realiza la compra de Alimentos para Programas Sociales por S/ 117,000.00 con R.D.R. (3 PTS)
------------------- 1 --------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 117,000.00
18-Jan Por la orden de compra de alimentos para programas sociales.
------------------- 2 --------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 117,000.00
------------------- 3 --------------------------
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 117,000.00
1303.01 Bienes de Asistencia Social
1303.0101 Apoyo Alimentario
1303.010101 Alimentos Para Programas Sociales 117,000.00
2103.010101 Bienes 117,000.00
18-Jan Por la compra de alimentos para programas sociales.
------------------- 4 --------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 117,000.00
ÁREA DE PRESUPUESTO
Operación N°8: Datos para el PIA de ingresos y Gastos del Municipio X , R.O. 1'000,000.00 R.D.R. 300,000 ENDEUD. INTERNO 700,OOO Y
DONACIONES 800,000 (4 PTS)
------------------- 1 --------------------------
8201 PRESUPUESTO DE INGRESO 2,800,000.00
8201.01 Recursos ordinarios
8201.0101 Recursos ordinarios 1,000,000.00
8201.03 Recursos por operaciones oficiales de
credito
credito interno 700,000.00
8201.04 Donaciones y transferencias
8201.0401 Donaciones 800,000.00
8101 PIA, Modificaciones y PIM
credito
8101.0401 Donaciones 800,000.00
Por la aprobación del presupuesto de ingreso para
el municipio
------------------- 2 --------------------------
8101 PIA, MODIFICACIONES y PIM 2,800,000.00
credito
8101.0401 Donaciones 800,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.03 Recursos por operaciones oficiales de credito
8301.0301 Recursos por operaciones oficiales de credito interno 700,000.00
8301.0401 Donaciones 800,000.00
Por la aprobación del presupuesto de gasto para
el municipio
GASTOS FINANCIEROS
Operación N°9. El Ministerio "Y" paga gastos financieros y mantenimiento de cta. Cte. Del mes por S/, 46.00 con R.O. (2 PTS)
------------------- 1 --------------------------
5901 GASTOS FINANCIEROS 46.00
5901.02 Otros intereses 40.00
5901.03 Otros gastos financieros 6.00
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO
1206.01 Tesoro publico
Por el pago de intereses y mantenimiento de la cta.cte, con R.O.
------------------- 2 --------------------------
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO 46.00
1206.01 Tesoro publico
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público
Por la transferencia de R.T.P. para el pago de intereses y
mantenimiento de la cta.cte, con R.O.
1 Cuantos días hábiles se da para el pago de un compromiso devengado en el SIAF (2 pts.)
CINCO ( 5 ) DIAS HABILES.
2 ¿ Cuales son los niveles de gobierno que tiene el estdo peruano? (1 pts.)
GOBIERNO CENTRAL, GOBIERNO REGIONAL Y GOBIERNO LOCAL.
3 ¿ Que cuenta utiliza el Municipio para cancelar sus deudas? ¿Y que cuenta utiliza el Ministerio
para cancelar sus deudas)(1 pts.)
MUNICIPIOS = 1101 CAJA Y BANCOS
MINISTERIOS = 1206 RECUROS - TESORO PUBLICO
4 Señale los documentos fuente del area de fondos. (1 pts.)

RECIBO DE INGRESOS
COMPROBANTE DE PAGO
BOLETA DE DEPOSITO AL BANCO
NOTA DE ABONO
NOTA DE CARGO
PLANILLA
D.J.
CAJA CHICA
VALORIZACIONES DE OBRA, OTROS
5 ¿ Cual es el importe que debe considerarse en la compra de un bien, para ser considerado
Activo fijo en una institucion publica? (1 pts.)
1/8 DE LA UIT VIGENTE AL MOMENTO DE SU ADQUISICION.
n RDR. (4 PTS)
23,000.00
23,000.00
23,000.00
23,000.00
23,000.00
23,000.00
23,000.00
23,000.00
117,000.00
117,000.00
117,000.00
117,000.00
OO Y
2,800,000.00
2,800,000.00
46.00
46.00
ASIENTOS CONTABLES DEL EXAMEN PARCIAL 2022 II
AULA 405
AREA DE FONDOS Operación N°1: Por la compra de Utiles y materiales de oficina por S/. 23,000.00, se paga con RDR
------------------- 1 --------------------------
8301.02 Recursos Ordinarios
8301.0201 Recursos Ordinarios 170,000.00
18-Jan Por la orden de compra de gasolina y respuestos
------------------- 2 --------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA
------------------- 3 --------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.03 Combustibles, carburantes, lubricantes
1301.0301 Combustibles, carburantes 150,000.00
1305 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
1305.03 Repuestos 20,000.00
2103.010101 Bienes 170,000.00
18-Jan Por la compra de gasolinas y repuestos
------------------- 4 --------------------------
------------------- 5 --------------------------
2103.010101 Bienes 170,000.00
1206.01 Tesoro público - recursos autorizados a las
entidades 170,000.00
18-Jan Por el pago de gasolina y repuestos
------------------- 6 --------------------------
8601 EJECUCION DE GASTOS
18-Jan Por la ejecución de gastos y repuestos
------------------- 7 --------------------------
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES
4402.01 Traspasos del tesoro publico
18-Jan Por la transferencia de fondos T.P p G.C
------------------- 8 --------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA
18-Jan 9104.08 Cheques girados por entregar 170,000.00
------------------- 9 --------------------------
SEMANA 6: ÁREA DE FONDOS

Operación N°1: Por la compra de gasolina y repuestos por S/. 150,000.00 y S/ 20,000, respectivamente.
------------------- 1 --------------------------
18-Jan Por la orden de compra de gasolina y repuestos.
------------------- 2 --------------------------
------------------- 3 --------------------------
1301.03 Combustibles, carburantes, lubricantes
1301.0301 Combustibles, carburantes. 150,000.00
1305 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
1305.03 Repuestos 20,000.00
2103.010101 Bienes 170,000.00
18-Jan Por la compra de gasolina y repuestos.
------------------- 4 --------------------------
SEMANA 7: ÁREA DE PRESUPUESTO

Operación N°3
------------------- 1 --------------------------
8201 PRESUPUESTO DE INGRESO
credito
8201.0301 Recursos por operaciones oficiales de 1,500,000.00
credito interno
8201.0401 Donaciones 2,300,000.00
8101 PIA, MODIFICACIONES Y PIM
8101.0201 Recursos Directamente recaudados 70,000,000.00
8101.03 Recursos por operaciones oficiales de crédito
8101.0301 Recursos por operaciones oficiales de credito interno 1,500,000.00
8101.0401 Donaciones 2,300,000.00
Por la aprobacion del presupuesto de ingreso para el
presente año 2020.
------------------- 2 --------------------------
8101 PIA, MODIFICACIONES Y PIM
8101.03 Recursos por operaciones oficiales de crédito
8101.0301 Recursos por operaciones oficiales de crédito interno 1,500,000.00
8101.0401 Donaciones 2,300,000.00
8301.0301 Recursos por operaciones oficiales de credito interno 1,500,000.00
8301.0401 Donaciones 2,300,000.00
1-Jan Por la aprobación del presupuesto de gasto para el ministerio
TAREA DE OPERACIONES CONTABLES EN EL AREA DE FONDOS, BIENES Y PRESUPUESTO

ÁREA DE FONDOS
1. El 10/11/2020 Se realiza la compra de alimento para personas a distribuir en los comedores populares por S/. 160,000.00 con RD
No. 001, se gira el Ch/. 100-0001 del Banco de la nación y el Ministerio para Qaly Warma con Recursos Ordinarios.
------------------- 1 --------------------------
10-Jan Por la orden de compra de alimentos para personas
------------------- 2 --------------------------
10-Jan Por la emision de la orden de compra N°.001
------------------- 3 --------------------------
1301.01 Alimentos y bebidas
1301.0101 Alimentos y bebidas para consumo humano 160,000.00
2103.010101 Bienes 160,000.00
10-Jan Por la compra de alimentos para personas
------------------- 4 --------------------------
10-Jan Por la atención de la orden de compra N°.001
------------------- 5 --------------------------
2103.010101 Bienes 160,000.00
10-Jan Por el pago de alimentos para personas.
------------------- 6 --------------------------
8601 EJECUCION DE GASTOS
10-Jan Por la ejecución de gastos.
------------------- 7 --------------------------
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS
10-Jan Por la transferencia de fondos T.P p G.C
------------------- 8 --------------------------
10-Jan Por el giro del cheque Ch/. 100-000
------------------- 9 --------------------------
ÁREA DE FONDOS
2. El 12/11/2020 Se realiza la compra de 1,000 bolsas de cemento a S/. 25.00 cada bolsa, se paga con RDR, con Orden de compra N
0002 del Banco de la nación y el Ministerio para Obras de inversión con Recursos Ordinarios.
------------------- 1 --------------------------
18-Jan Por la orden de compra de cementos.
------------------- 2 --------------------------
Por la emision de la orden de compra N°.002
------------------- 3 --------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS POR FUNCIONAMIENTO
1301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 25,000.00
2103.010101 Bienes 25,000.00
Por la compra de cementos
------------------- 4 --------------------------
Por la atención de la orden de compra N°.002
------------------- 5 --------------------------
2103.010101 Bienes 25,000.00
entidades 25,000.00
Por el pago de la compra de cementos.
------------------- 6 --------------------------
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
Por la ejecución de gastos.
------------------- 7 --------------------------
entidades 25,000.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
Por la transferencia de fondos T.P p G.C
------------------- 8 --------------------------
Por el giro del cheque Ch/. 100-002
------------------- 9 --------------------------
Por la entrega del cheque Ch/. 100-002 al proveedor
ÁREA DE BIENES
3. El 17/11/2020 Se realiza la compra de útiles de oficina – Papel Bond A 4 por S/. 1,500.00 con RDR, con Orden de compra No. 003
del Banco de la nación y el Ministerio para atención del ciudadano con Recursos Ordinarios.
------------------- 1 --------------------------
17-Nov Por la orden de compra de papel bond.
------------------- 2 --------------------------
17-Nov Por la emision de la orden de compra N°003.
------------------- 3 --------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNUNCIAMIENTO
1301.05 Materiales y útiles
1301.0501 De oficina
1301.050102 Papelería en general, utiles y materiales de oficina 1,500.00
2103.010101 Bienes 1,500.00
17-Nov Por la compra de papel bond.
------------------- 4 --------------------------
17-Nov Por la atención de la orden de compra
ÁREA DE BIENES
4.El 19/11/2020 Se realiza la compra de uniformes para personal de seguridad por S/. 25,000.00 con RDR, con Orden de compra No
0004 del Banco de la nación el Ministerio paga con Recursos Ordinarios.
------------------- 1 --------------------------
19-Nov Por la orden de compra de uniformes.
------------------- 2 --------------------------
19-Nov Por la emision de la orden de compra N°004.
------------------- 3 --------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNUNCIAMIENTO
1301.02 Vestuarios y textiles
Vestuarios, zapatería y accesorios, talabartería y materiales
1301.0201
textiles
1301.020101 Vestuario, accesorios y prendas diversas 25,000.00
2103.010101 Bienes 25,000.00
19-Nov Por la compra de uniformes.
------------------- 4 --------------------------
19-Nov Por la atención de la orden de compra
Recursos Ordinario S/. 3’000,000.00
Recursos Directamente Recaudados 10’000,000.00
Recursos de Crédito Externo 5’000,000.00
------------------- 1 --------------------------
8201.0302 Recursos por operaciones oficiales de credito externo 5,000,000.00
8201.0401 Donaciones 2,000,000.00
8101.0401 Donaciones 2,000,000.00
1-Jan Por la aprobación del presupuesto de ingreso para
el municipio
------------------- 2 --------------------------
8101 PIA, MODIFICACIONES y PIM
8101.0401 Donaciones 2,000,000.00
8301.0401 Donaciones 2,300,000.00
1-Jan Por la aprobación del presupuesto de gasto para la municipalidad de Magadalena de Mar.
Recursos Ordinario S/. 20’000,000.00
Recursos Directamente Recaudados 3’000,000.00
Recursos de Crédito Externo 4’500,000.00
------------------- 1 --------------------------
8201.0401 Donaciones 2,500,000.00
8101.0401 Donaciones 2,500,000.00
1-Jan Por la aprobación del presupuesto de ingreso para
el municipio
------------------- 2 --------------------------
8101 PIA, MODIFICACIONES y PIM
8101.0401 Donaciones 2,500,000.00
8301.0401 Donaciones 2,500,000.00
1-Jan Por la aprobación del presupuesto de gasto para la municipalidad.
RDR
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
150,000.00
20,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
150,000.00
20,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00
73,800,000.00
78,800,000.00
78,800,000.00
0,000.00 con RDR, con Orden de compra
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
den de compra No. 002, se gira el Ch/. 100-
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
compra No. 003, se gira el Ch/. 100-0003
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
en de compra No. 004, se gira el Ch/. 100-
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
17,000,000.00
17,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00

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4 Señale los documentos fuente del area de fondos. (1 pts.)

SEMANA 6: ÁREA DE FONDOS

SEMANA 7: ÁREA DE PRESUPUESTO

TAREA DE OPERACIONES CONTABLES EN EL AREA DE FONDOS, BIENES Y PRESUPUESTO

0,000.00 con RDR, con Orden de compra

den de compra No. 002, se gira el Ch/. 100-

compra No. 003, se gira el Ch/. 100-0003

en de compra No. 004, se gira el Ch/. 100-

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