Distribución del pago por riegos s/. 55.60 514.

83 dura 6 meses
L. C. 8 514.83 despues del primer mes hasta el quinto me
TOTAL 14 Riegos 8
TOTAL MONTO 514.83
er mes hasta el quinto mes (2do,3ro,4to,5to) mes
 BASE DE REPSTICIÓN JORNALES
PICOS S/. 350 Jornales Distribución
Labores Culturales 40 311.11
Control Fitosanitario 5 38.89

0
Total de Jornales 45 350

HOCES S/. 240

Cosecha 57 240
Total de Jornales 57 240

MACHETES S/. 675

Labores Culturales 40 675

Total de Jornales 40
DETERMINACIÓN DEL CAPITAL PERSONAL

ACTIVOS PASIVOS
S/. 427,862.39 ###

Sumas de la Planilla:
CAPITAL PERSONAL
S/. 416,862.39
SALARIOS VACACIONES TOTAL
S/. 3,300.00 S/. 300.00 S/. 3,600.00
CUOTAS POR LEYES SOCIALES

DEUDAS MESES
PLANILLA
SOCIALES 11
ESSALUD S/. 216.00 198.00
ONP S/. 468.00 429.00
627.00
ANA 514.83
Total 1141.83

OPERACIÓN 5 GIRAR CHEQUE

11 CUOTAS DE LEYES SOCIALES 627.00

TRANSPORTE DE FERTILIZANTES y otros S/. 115.00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES S/. 110.00
ENERGIA ELECTRICA S/. 125.00
ALQUILERES DE YUNTA
RETRIBUCION ECONOMICA DEL AGUA S/. 514.83 S/. 350.00
1491.83
 ONP 13% REMUNERACION NETA
ESSALUD 6%
SALARIO VACACIONES SALARIO VACACIONES
S/. 429.00 S/. 39.00 S/. 216.00 S/. 2,871.00 S/. 261.00
S/. 468.00 S/. 3,132.00

Depreciación y amortización acumulados

Activo Fijo Valor en libros Tasa deprec.
Edificaciones Administrativas 180,000 5%
Edificaciones Almacenes 55,000 5%
Equipo de Fumigación 9,000 10%
activos biologicos 6,802 10%
TOTALES 244,000

Cálculo de transporte

Peso distribucion
Semilla 0 0
fertilizante y abono organico 645.85 114.116539909349
Pesticidas 5 0.883460090650688
SUMA 650.85 115

Transporte de fertilizantes y otros 115.00

 por 5 meses
amortización acumulados
Depreciación del ejercicio Depreciación acumulada
7,500.00 7,500.00
2,291.67 2,291.67
750.00 750.00
566.87 566.87
11,108.53 11,108.53
 CAJA
A 101 SALDO INICIAL S/. 5,900.00 POR 104
A 451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIE S/. 7,695.23 POR 104
A 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 2,424.25 POR 421
A 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 3,132.00 POR 4111
A 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 627.00 POR 4115
A 121 FACTURAS POR COBRAR S/. 12,800.00 POR 4031
A 123 LETRAS POR COBRAR S/. 9,500.00 POR 4032
A 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 864.83 POR 4039
A 121 FACTURAS POR COBRAR S/. 17,100.00 POR 104
A 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 7,695.23 POR 469
A 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 11,000.00 POR 104
POR 451
POR 421
POR 423
S/. 78,738.54
AJA
CUENTAS CORRIENTES S/. 5,900.00 101 S/. 72,838.54
CUENTAS CORRIENTES S/. 7,695.23 104
FACTURAS POR PAGAR S/. 2,424.25 121
SALARIOS POR PAGAR S/. 2,871.00 123
VACACIONES POR PAGAR S/. 261.00 451
ESSALUD S/. 198.00 S/. 72,838.54
ONP S/. 429.00
OTRAS INSTITUCIONES S/. 514.83 104 52,995.23
CUENTAS CORRIENTES S/. 22,300.00 4031 S/. 198.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR TERCEROS DIVERSAS S/. 350.00 4032 S/. 429.00
CUENTAS CORRIENTES S/. 17,100.00 4039 S/. 514.83
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 7,695.23 4111 S/. 2,871.00
FACTURAS POR PAGAR S/. 5,000.00 4115 S/. 261.00
LETRAS POR PAGAR S/. 6,000.00 421 7,424.25
S/. 78,738.54 423 S/. 6,000.00
451 S/. 7,695.23
469 S/. 350.00
101
78,738.54
S/. 25,743.31
S/. 29,900.00
S/. 9,500.00
S/. 7,695.23
S/. 72,838.54

S/. 78,738.54
78,738.54
 Dr. Yónel Chocano Figueroa.
DOCENTE UNHEVAL

ANÁLISIS CIENTÍFICO DE COSTOS (ACC) AJO Variedad NAPURÍ

El mayor analítico ACTIVO BIOLÓGICO
CTA, SUBCTA, DIVIS, COSTOS POR COSTO DE GASTOS BASE DE REPARTO
ingresa aquí SUBDIVIS, DETALLES DISTRIBUIR PRODUCCIÓN CORPORATIVOS LABORES CONTROL
COSECHA O CÁLCULO
ABONAMIENTO CULTURALES FITOSANITARIO

1 61.32 Materiales Aux., Sum. y Repuestos

61321 Fertilizantes 1,536.25 Kilogramos
61321.1 urea 559.45 559.45 Kilogramos
61321.2 Fosfato di Amónico 176.80 176.80 Kilogramos
61321.3 Cloruro de Potasio 425.00 425.00
61321.4 Bórax al 20.5% 375.00 375.00
61322 Pesticidas 312.00
61322.1 Benfuracarb 100.00 100.00
61322.2 Cyfluthrin 80.00 80.00
61322.3 Lissapol NX 22.00 22.00
61322.4 Mancozeb 110.00 110.00
61323 Suministros Agricolas 1,265.00
61323.1 Picos 350.00 311.11 38.89 Jornales
61323.2 Hoces 240.00 240.00 Jornales
61323.3 Machetes 675.00 675.00 Jornales
2 61.41 Envases y Embalajes 171.00
6141.1 Sacos de Polietileno 171.00 171.00 Kilogramos
3 62.11 Sueldos y Salarios 3,300.00 3,300.00 240.00 1,200.00 150.00 1,710.00 Jornales
4 62.15 Vacaciones 300.00 300.00 21.82 109.09 13.64 155.45 Dozavos
5 62.71 Régimen de Prestaciones de salud 216.00 216.00 15.71 78.55 9.82 111.93 Essalud 6%
6 62.9.1 CTS 300.00 300.00 21.82 109.09 13.64 155.45 Dozavos
7 63.11 Transporte - Carga 115.00 115.00 114.12 0.88 Kilogramos
8 63.43 Mantenimiento y reparaciones PPE 110.00 110.00 Tasa de Deprec.
9 63.61 Energia Eléctrica 125.00 60.00 65.00 60.00 Kilowats
10 64.43 Otros Impuestos - ANA 514.83 514.83 514.83 0.00 Riegos
11 67.31 Prestamos de instituciones financieras y otras 304.77 304.77 Tasa de Interés
12 67.9 mantenimiento de Cta. Cte. 50.00 50.00 Mantenimiento Cta. Cte.
13 6,814 Edificaciones
68141.1 Administrativas 7,500.00 7,500.00 Tasa de Deprec.
68141.2 Almacenes 2,291.67 2,291.67 2,291.67 Tasa de Deprec.
14 68.16 Herramientas, Unidades de reemplazo 750.00 750.00 750.00 Tasa de Deprec.
15 68512 Activos biológicos de origen vegetal 566.87 566.87 566.87
TOTALES S/. 19,728.38 11,698.61 8,029.77 1,949.71 2,997.67 1,855.73 4,895.50

19,728.38
0.00 11,698.61
0.00
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 32,900.00
101 CAJA S/. 5,900.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 27,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/. 22,300.00
121 FACTURAS POR COBRAR S/. 12,800.00
123 LETRAS POR COBRAR S/. 9,500.00
24 MATERIA PRIMA S/. 0.00
242 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 860.00
252 SUMINISTROS S/. 860.00
2524 OTROS SUMINISTROS S/. 860.00
25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 860.00
252431 PICOS S/. 250.00
252432 HOCES S/. 160.00
252433 MACHETES S/. 450.00
34 ACTIVO BIOLÓGICO S/. 6,802.39
341 S/. 6,802.39
3411 S/. 6,802.39

33 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO S/. 365,000.00

331 TERRENOS S/. 120,000.00
332 EDIFICACIONES S/. 235,000.00
3321 ADMINISTRATIVAS S/. 180,000.00
3322 ALMACENES S/. 55,000.00
337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO S/. 10,000.00
3372 UNIDADES DE REMPLAZO S/. 9,000.00
S/. 1,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS POR PAGAR S/. 5,000.00
423 LETRAS POR PAGAR S/. 6,000.00
50 CAPITAL
503 CAPITAL PERSONAL S/. 416,862.39
2
37 ACTIVO DIFERIDO S/. 304.77
373 INTERESES DIFERIDOS S/. 304.77
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 304.77
3
60 COMPRAS S/. 2,424.25
603 materiales auxiliares, suministros y repuestos S/. 2,253.25
6032 otros sumnistros S/. 2,253.25
60321 fertilizantes S/. 1,536.25
603211 urea S/. 559.45
603212 Fosfato di Amónico S/. 176.80
603213 Cloruro de Potasio S/. 425.00
603214 Bórax al 20.5% S/. 375.00
60322 Pesticidas S/. 312.00
603221 Benfuracarb S/. 100.00
603222 Cyfluthrin S/. 80.00
603223 Lissapol NX S/. 22.00
603224 Mancozeb S/. 110.00
60323 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 405.00
603231 PICOS S/. 100.00
603232 HOCES S/. 80.00
603233 MACHETES S/. 225.00
604 ENVASES Y EMBALAJES S/. 171.00
6041 sacos de politileno S/. 171.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS POR PAGAR S/. 2,424.25
4
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 2,253.25
252 SUMINISTROS S/. 2,253.25
2524 OTROS SUMINISTROS S/. 2,253.25
25241 FERTILIZANTES S/. 1,536.25
252411 urea S/. 559.45
252412 Fosfato di Amónico S/. 176.80
252413 Cloruro de Potasio S/. 425.00
252414 Bórax al 20.5% S/. 375.00
25242 Pesticidas S/. 312.00
252421 Benfuracarb S/. 100.00
252422 Cyfluthrin S/. 80.00
252423 Lissapol NX S/. 22.00
 252424 Mancozeb S/. 110.00
25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 405.00
252431 PICOS S/. 100.00
252432 HOCES S/. 80.00
252433 MACHETES S/. 225.00
26 ENVASES Y EMBALAJES S/. 171.00
261 ENVASES S/. 171.00
2611 sacos politilenos S/. 171.00
61 VARIACION DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/. 2,253.25
6132 SUMINISTROS S/. 2,253.25
61321 FERTILIZANTES S/. 1,536.25
61321.1 urea S/. 559.45
61321.2 Fosfato di Amónico S/. 176.80
61321.3 Cloruro de Potasio S/. 425.00
61321.4 Bórax al 20.5% S/. 375.00
61322 Pesticidas S/. 312.00
61322.1 Benfuracarb S/. 100.00
61322.2 Cyfluthrin S/. 80.00
61322.3 Lissapol NX S/. 22.00
61322.4 Mancozeb S/. 110.00
61323 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 405.00
61323.1 PICOS S/. 100.00
61323.2 HOCES S/. 80.00
61323.3 MACHETES S/. 225.00
614 ENVASES Y EMBALAJES S/. 171.00
6141 ENVASES S/. 171.00
6141.1 sacos politilenos S/. 171.00
5
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 3,816.00
621 REMUNERACIONES S/. 3,600.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS S/. 3,300.00
6215 VACACIONES S/. 300.00
627 SEGURIDDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES S/. 216.00
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/. 216.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR
403 INSTITUCIONES PUBLICAS S/. 684.00
4031 ESSALUD S/. 216.00
4032 ONP S/. 468.00
40321 ONP SALARIOS S/. 429.00
40322 ONP VACACIONES S/. 39.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 3,132.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,871.00
4115 VACACIONES POR PAGAR S/. 261.00
6
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 350.00
631 TRANSPORTE, CORREOS, Y GASTOS DE VIAJE S/. 115.00
6311 TRANSPORTE S/. 115.00
63111 DE CARGA S/. 115.00
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES S/. 110.00
6343 Mantenimiento y reparaciones PPE S/. 110.00
636 SERVICIOS BASICOS S/. 125.00
6361 ENERGIA ELECTRICA S/. 125.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR TERCEROS DIVERSAS S/. 350.00
7
64 GASTOS POR TRIBUTOS S/. 514.83
644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS S/. 514.83
6443 Otros S/. 514.83
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
403 INSTITUCIONES PUBLICAS S/. 514.83
4039 OTRAS INSTITUCIONES S/. 514.83
8
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/. 17,100.00
121 FACTURAS S/. 17,100.00
70 VENTAS
702 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 17,100.00
7023 PRODUCTOS AGROP. TERMINADOS S/. 17,100.00
POR LA VENTA DE 6500 KG DE AJO
9
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 72,838.54
101 CAJA S/. 72,838.54
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITU. FINANCIERA S/. 25,743.31
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS POR COBRAR S/. 29,900.00
123 LETRAS POR COBRAR S/. 9,500.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR
451 PRESTAMOS DE INTITUCIONES FINANCIERAS S/. 7,695.23
POR CENTRALIZACION DE INGRESOS DE CAJA
10
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 52,995.23
104 CUENTA CORRIENTE S/. 52,995.23
40 TRIBUTOS POR PAGAR S/. 1,141.83
4031 ESSALUD S/. 198.00
4032 ONP S/. 429.00
4039 OTRAS INSTITUCIONES S/. 514.83
41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR S/. 3,132.00
4111 REMIUNERACIONES POR PAGAR S/. 2,871.00
4115 VACACIONES POR PAGAR S/. 261.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 13,424.25
421 FACTURAS POR PAGAR S/. 7,424.25
423 LETRAS POR COBRAR S/. 6,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 7,695.23
451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 7,695.23
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS S/. 350.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR TERCEROS DIVERSAS S/. 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA S/. 78,738.54
POR CENTRALIZACION DE EGRESOS DE CAJA
11
67 CARGAS FINANCIERAS S/. 50.00
679 Otros Gastos Financieros S/. 50.00
6791 Otros Gastos Financieros-mantenimiento de cta. Cte. S/. 50.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 50.00
Por la nota de cargo del Banco por mantenimiento de Cta.Cte.
12
67 CARGAS FINANCIERAS S/. 304.77
6731 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades S/. 304.77
37 ACTIVO DIFERIDO
373 INTERESES DIFERIDOS S/. 304.77
Por los intereses del préstamos bancario
13
61 VARIACION DE INVENTARIOS S/. 3,284.25
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/. 3,113.25
6132 SUMINISTROS S/. 3,113.25
61321 FERTILIZANTES S/. 1,536.25
61321.1 urea S/. 559.45
61321.2 Fosfato di Amónico S/. 176.80
61321.3 Cloruro de Potasio S/. 425.00
61321.4 Bórax al 20.5% S/. 375.00
61322 Pesticidas S/. 312.00
61322.1 Benfuracarb S/. 100.00
61322.2 Cyfluthrin S/. 80.00
61322.3 Lissapol NX S/. 22.00
61322.4 Mancozeb S/. 110.00
61323 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 1,265.00
61323.1 PICOS S/. 350.00
61323.2 HOCES S/. 240.00
61323.3 MACHETES S/. 675.00
614 Envases y embalajes S/. 171.00
6141 EMBALAJES S/. 171.00
6141.1 sacos de politinelo S/. 171.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 SUMINISTROS S/. 3,113.25
2524 OTROS SUMINISTROS S/. 3,113.25
25241 FERTILIZANTES S/. 1,536.25
252411 urea S/. 559.45
252412 Fosfato di Amónico S/. 176.80
252413 Cloruro de Potasio S/. 425.00
252414 Bórax al 20.5% S/. 375.00
25242 Pesticidas S/. 312.00
252421 Benfuracarb S/. 100.00
252422 Cyfluthrin S/. 80.00
252423 Lissapol NX S/. 22.00
252424 Mancozeb S/. 110.00
25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 1,265.00
252431 PICOS S/. 350.00
 252432 HOCES S/. 240.00
252433 MACHETES S/. 675.00
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 ENVASES S/. 171.00
2611 sacos politilenos S/. 171.00
POR LOS CONSUMOS DIVERSOS
14
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 11,108.53
681 Depreciación de propiedad, planta y equipo S/. 11,108.53
6814 DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 11,108.53
68141 EDIFICACIONES S/. 9,791.67
681411 ADMINISTRATIVAS S/. 7,500.00
681412 ALMACENES S/. 2,291.67
681426 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO S/. 750.00
685 Depreciación de activos biológicos en producción
6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
68512 Activos biológicos de origen vegetal S/. 566.87
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo S/. 11,108.53
3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
39531 EDIFICACIONES S/. 9,791.67
395311 ADMINISTRATIVAS S/. 7,500.00
395312 ALMACENES S/. 2,291.67
3953 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO S/. 750.00
39538 Depreciación de activos biológicos en producción
3954 Depreciación de activos biológicos en producción - costo S/. 566.87
39548 activos biológicos. S/. 566.87

62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES S/. 300.00

629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES S/. 300.00
6291 CTS S/. 300.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES S/. 300.00
4151 CTS S/. 300.00
POR LAS PROVISIONES DE SERV.SOC. Y DEPREC.
15
90 COSTOS POR DISTRIBUIR 19,728.38
01 FERTILIZANTES 1,536.25
02 Pesticidas 312
03 SUMINISTROS AGRICOLAS 1,265.00
04 Envases y embalajes 171.00
05 Sueldos y Salarios 3,300.00
06 Vacaciones 300.00
07 Régimen de Prestaciones de salud 216.00
08 CTS 300.00
09 Transporte - Carga 115.00
10 Manten. y reparaciones PPE 110.00
11 Energia Eléctrica 125.00
12 Otros Impuestos - ANA 514.83
13 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades 304.77
14 Otros Gastos Financieros 50.00
15 Administrativas 7,500.00
16 Almacenes 2,291.67
17 Herramientas, Unidades de reemplazo 750
18 Activos biológicos de origen vegetal 566.86583333333
79 CARGAS INPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por los costos totales de la papa nativa
13
91 ABONAMIENTO S/ 1,949.71
01 urea 559.45
02 Fosfato di Amónico 176.80
03 Cloruro de Potasio 425.00
04 Bórax al 20.5% 375.00
05 Picos 0.00
06 Sueldos y Salarios 240.00
07 Vacaciones 21.82
08 Régimen de Prestaciones de salud 15.71
09 CTS 21.82
10 Transporte - Carga 114.12
92 LABORES CULTURALES S/ 2,997.67
01 picoa S/ 311.11
machetes S/ 675.00
02 Sueldos y Salarios 1,200.00
03 Vacaciones 109.09
 04 Régimen de Prestaciones de salud 78.55
05 CTS 109.09
06 Otros Impuestos - ANA S/ 514.83
93 CONTROL FITOSANITARIO S/ 1,855.73
01 Benfuracarb S/ 100.00
02 Cyfluthrin S/ 80.00
03 Lissapol NX S/ 22.00
04 Mancozeb S/ 110.00
05 picos S/ 38.89
07 Sueldos y Salarios S/ 150.00
08 Vacaciones S/ 13.64
09 Régimen de Prestaciones de salud S/ 9.82
10 CTS S/ 13.64
11 Transporte - Carga S/ 0.88
12 Herramientas, Unidades de reemplazo S/ 750.00
Activos biológicos de origen vegetal S/ 566.87
94 COSECHA S/ 4,895.50
01 hoces S/ 240.00
02 Sacos de Polietileno 171.00
03 Sueldos y Salarios 1,710.00
04 Vacaciones 155.45
05 Régimen de Prestaciones de salud 111.93
06 CTS 155.45
07 Energia Eléctrica 60.00
08 Otros Impuestos - ANA 0.00
09 Almacenes 2,291.67
95 GASTOS CORPORATIVOS 8,029.77
01 Manten. y reparaciones PPE 110.00
02 Energia Eléctrica 65.00
03 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades 304.77
04 Otros Gastos Financieros 50.00
05 Administrativas 7,500.00
90 COSTOS POR DISTRIBUIR
01 FERTILIZANTES 1,536.25
02 Pesticidas 312.00
03 SUMINISTROS AGRICOLAS 1,265.00
04 Envases y embalajes 171.00
05 Sueldos y Salarios 3,300.00
06 Vacaciones 300.00
07 Régimen de Prestaciones de salud 216.00
08 CTS 300.00
09 Transporte - Carga 115.00
10 Manten. y reparaciones PPE 110.00
11 Energia Eléctrica 125.00
12 Otros Impuestos - ANA 514.83
13 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades 304.77
14 Otros Gastos Financieros 50.00
15 Administrativas 7,500.00
16 Almacenes 2,291.67
17 Herramientas, Unidades de reemplazo 750.00
18 Activos biológicos de origen vegetal 566.87
CARGAS INPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por los diversos centros de costos

14
97 COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 11,698.61
01 Semilla 0.00
02 Mano de Obra (solo va de obreros) si hay ingeniero u otro, se s 3300.00
03 Gastos Generales S/ 8,398.61
91 ABONAMIENTO
01 urea 559.45
02 Fosfato di Amónico 176.8
03 Cloruro de Potasio 425
04 Bórax al 20.5% 375
05 Picos 0
06 Sueldos y Salarios 240
07 Vacaciones 21.82
08 Régimen de Prestaciones de salud 15.709090909091
09 CTS 21.818181818182
10 Transporte - Carga 114.12
92 LABORES CULTURALES
01 picoa 311.11111111111
machetes 675
02 Sueldos y Salarios 1200
03 Vacaciones 109.09
 04 Régimen de Prestaciones de salud 78.55
05 CTS 109.09090909091
06 Otros Impuestos - ANA 514.83
93 CONTROL FITOSANITARIO
01 Benfuracarb 100
02 Cyfluthrin 80
03 Lissapol NX 22.00
04 Mancozeb 110
05 picos 38.89
07 Sueldos y Salarios 150.00
08 Vacaciones 13.64
09 Régimen de Prestaciones de salud 9.82
10 CTS ###
11 Transporte - Carga 0.8834600906507
12 Herramientas, Unidades de reemplazo 750
Activos biológicos de origen vegetal 566.87
94 COSECHA
01 hoces 240.00
02 Sacos de Polietileno 171.00
03 Sueldos y Salarios S/ 1,710.00
04 Vacaciones 155.45454545455
05 Régimen de Prestaciones de salud 111.92727272727
06 CTS 155.45454545455
07 Energia Eléctrica 60
08 Otros Impuestos - ANA 0
09 Almacenes 2291.6666666667

15
79 CARGAS INPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 19,728.38
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
96 COSTO DE PRODUCCIÓN
01 0.00
02 Mano de Obra 3300.00
03 Gastos Generales 8398.61
98 GASTOS CORPORATIVOS
01 Manten. y reparaciones PPE 110.00
02 Energia Eléctrica 65.00
03 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades 304.77
04 Otros Gastos Financieros 50.00
05 Administrativas 7,500.00
Para saldar las cuentas 96 y 97
16
35 ACTIVOS BIOLOGICOS S/. 11,698.61
351 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION S/. 11,698.61
72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 ACTIVOS BIOLÓGICOS S/. 11,698.61
Por los activos biológicos en producción.
17
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 27,000.00
213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISICOLAS TERMINADOS S/. 27,000.00
2132 De origen vegetal S/. 27,000.00
21322 Valor Razonable S/. 27,000.00
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
351 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION S/. 11,698.61
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINAN. AL V. RAZONAB.
762 Activo Inmovilizado S/. 15,301.39
7622 Activos biológicos S/. 15,301.39
Por el valor razonable de 6,500 kg. de ajo
18
69 COSTO DE VENTAS S/. 11,698.61
6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados S/. 11,113.68 S/. 11,698.61
21 PRODUCTOS TERMINADOS
21322 Valor Razonable S/. 0.00
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados S/. 11,698.61

Por el costo de ventas y la desvalorización de

existencias de 325 kg. de papa nativa
S/. 742,702.11
19
MOVIMIENTO
HABER

S/. 11,000.00

S/. 416,862.39

S/. 304.77

S/. 2,424.25
 S/. 2,424.25

S/. 684.00

S/. 3,132.00

S/. 350.00

S/. 514.83

S/. 17,100.00

S/. 25,743.31
S/. 39,400.00

S/. 7,695.23

S/. 78,738.54

S/. 50.00

S/. 304.77

S/. 3,113.25
 S/. 171.00

hasta aquí mayor

S/. 11,108.53

S/. 300.00

19,728.38
 19,728.38

1,949.71

S/ 2,997.67
S/ 1,855.73

S/ 4,895.50

S/ 11,698.61

8,029.77

S/. 11,698.61

S/. 11,698.61

S/. 15,301.39

costo unitario 0.64992292

S/. 0.00

S/. 11,698.61

S/. 742,702.11
 Mayor Analítico
101 Caja 104 Ctas. Ctes.
S/. 5,900.00 S/. 78,738.54 S/. 27,000.00 S/. 25,743.31
S/. 72,838.54 S/. 52,995.23 S/. 50.00

S/. 78,738.54 S/. 78,738.54 S/. 79,995.23 S/. 25,793.31

252 Suministros 261 Envases

S/. 860.00 S/. 3,113.25 S/. 171.00 S/. 171.00

S/. 2,253.25

S/. 3,113.25 S/. 3,113.25 S/. 171.00 S/. 171.00

337 Herramientas y unidades de

reemplazo 373 Intereses diferidos
S/. 10,000.00 S/. 304.77 S/. 304.77

S/. 10,000.00 S/. 0.00 S/. 304.77 S/. 304.77

421 Facturas,
boletas y otros
comprobantes
411 REMUNERACIONES POR PAGAR por pagar
S/. 3,132.00 S/. 3,132.00 S/. 7,424.25 S/. 5,000.00
S/. 2,424.25

S/. 3,132.00 S/. 3,132.00 S/. 7,424.25 S/. 7,424.25

469 Otras cuentas por pagar diversas 503 Capital personal

S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 416,862.39

S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 0.00 S/. 416,862.39

613 SUMINISTROS 614 Envases y embalajes

S/. 3,113.25 S/. 2,253.25 S/. 171.00 S/. 171.00
 S/. 3,113.25 S/. 2,253.25 S/. 171.00 S/. 171.00

631 Transporte, correos y gastos de

629 Beneficios sociales de los trabajadores viaje
S/. 300.00 S/. 115.00

S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 115.00 S/. 0.00

644 Otros gastos por tributos 673 Intereses por préstamos y otras
obligaciones
S/. 514.83 S/. 304.77

S/. 514.83 S/. 0.00 S/. 304.77 S/. 0.00

702 Productos terminados 2524 OTROS SUMINISTROS

S/. 17,100.00 S/. 860.00 S/. 3,113.25
S/. 2,253.25

S/. 0.00 S/. 17,100.00 S/. 3,113.25 S/. 3,113.25

252412 Fosfato Di Amónico 252413 Cloruro de Potasio

S/. 176.80 S/. 176.80 S/. 425.00 S/. 425.00

S/. 176.80 S/. 176.80 S/. 425.00 S/. 425.00

252421 Benfuracarb 252422 Cyfluthrin

S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 80.00 S/. 80.00
 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 80.00 S/. 80.00

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS 252431 PICOS

S/. 860.00 S/. 1,265.00 S/. 250.00 S/. 350.00
S/. 405.00 S/. 100.00

S/. 1,265.00 S/. 1,265.00 S/. 350.00 S/. 350.00

2611 sacos de politinelo 3321 ADMINISTRATIVAS

S/. 171.00 S/. 171.00 S/. 180,000.00

S/. 171.00 S/. 171.00 S/. 180,000.00 S/. 0.00

3953 EDIFICACIONES 39531 ADMINISTRATIVAS

S/. 9,791.67 S/. 7,500.00

S/. 0.00 S/. 9,791.67 S/. 0.00 S/. 7,500.00

3954 Depreciación de activos biológicos

39548 activos biológicos.
en producción - costo
S/. 566.87 S/. 566.87

S/. 0.00 S/. 566.87 S/. 0.00 S/. 566.87

40321 ONP SALARIOS 40322 ONP VACACIONES

S/. 393.25 S/. 429.00 S/. 35.75 S/. 39.00
 S/. 393.25 S/. 429.00 S/. 35.75 S/. 39.00

4115 Vacaciones por pagar 6132 SUMINISTROS

S/. 261.00 S/. 261.00 S/. 3,113.25 S/. 2,253.25

S/. 261.00 S/. 261.00 S/. 3,113.25 S/. 2,253.25

61321.2 Fosfato Di Amónico 61321.3 Cloruro de Potasio

S/. 176.80 S/. 176.80 S/. 425.00 S/. 425.00

S/. 176.80 S/. 176.80 S/. 425.00 S/. 425.00

61322.1 Benfuracarb 61322.2 Cyfluthrin

S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 80.00 S/. 80.00

S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 80.00 S/. 80.00

61323 SUMINISTROS AGRICOLAS 61323.1 PICOS

S/. 1,265.00 S/. 405.00 S/. 350.00 S/. 100.00

S/. 1,265.00 S/. 405.00 S/. 350.00 S/. 100.00

6141 Envases 6141.1 sacos politinelos

S/. 171.00 S/. 171.00 S/. 171.00 S/. 171.00
 S/. 171.00 S/. 171.00 S/. 171.00 S/. 171.00

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE

SALUD 6291 CTS
S/. 216.00 S/. 300.00

S/. 216.00 S/. 0.00 S/. 300.00 S/. 0.00

6361 ENERGIA ELECTRICA

6343 Mantenimiento y reparaciones PPE
S/. 110.00 S/. 125.00

S/. 110.00 S/. 0.00 S/. 125.00 S/. 0.00

6791 Otros Gastos Financieros- 6814 DEPRECIACION DE INMUEBLES

mantenimiento de Cta. Cte. MAQUINARIA Y EQUIPO
S/. 50.00 S/. 11,108.53

S/. 50.00 S/. 0.00 S/. 11,108.53 S/. 0.00

68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE

681412 ALMACENES REMPLAZO
S/. 2,291.67 S/. 750.00

S/. 2,291.67 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 0.00

Analítico
121 Facturas por Pagar 123 Letras por Pagar
S/. 12,800.00 S/. 29,900.00 S/. 9,500.00 S/. 9,500.00
S/. 17,100.00

S/. 29,900.00 S/. 29,900.00 S/. 9,500.00 S/. 9,500.00

331 Terrenos 332 EDIFICACIONES

S/. 120,000.00 S/. 235,000.00

S/. 120,000.00 S/. 0.00 S/. 235,000.00 S/. 0.00

391 Depreciación acumulada

403 Instituciones públicas
propiedades de inversión
S/. 11,108.53 S/. 198.00 S/. 514.83
S/. 429.00 S/. 684.00
S/. 514.83

S/. 0.00 S/. 11,108.53 S/. 1,141.83 S/. 1,198.83

451 Préstamos de instituciones

423 Letras por pagar financieras y otras entidades
S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 7,695.23 S/. 304.77
S/. 7,695.23

S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 7,695.23 S/. 8,000.00

603 materiales auxiliares,

suministros y repuestos 604 Envases y embalajes
S/. 2,253.25 S/. 171.00

S/. 2,253.25 S/. 0.00 S/. 171.00 S/. 0.00

627 Seguridad, previsión social y

621 REMUNERACIONES otras contribuciones
S/. 3,600.00 S/. 216.00
 S/. 3,600.00 S/. 0.00 S/. 216.00 S/. 0.00

636 Servicios básicos

634 Mantenimiento y reparaciones
S/. 110.00 S/. 125.00

S/. 110.00 S/. 0.00 S/. 125.00 S/. 0.00

681 DEPRECIACION DE PROPIEDADES

679 Otros gastos financieros DE INVERSIÓN
S/. 50.00 S/. 11,108.53

S/. 50.00 S/. 0.00 S/. 11,108.53 S/. 0.00

25241 FERTILIZANTES 252411 urea

S/. 1,536.25 S/. 1,536.25 S/. 559.45 S/. 559.45

S/. 1,536.25 S/. 1,536.25 S/. 559.45 S/. 559.45

252414 Bórax al 20.5% 25242 PESTICIDAS

S/. 375.00 S/. 375.00 S/. 312.00 S/. 312.00

S/. 375.00 S/. 375.00 S/. 312.00 S/. 312.00

252423 Lissapol NX 252424 Mancozeb

S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 110.00 S/. 110.00
 S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 110.00 S/. 110.00

252432 HOCES 252433 MACHETES

S/. 160.00 S/. 240.00 S/. 450.00 S/. 675.00
S/. 80.00 S/. 225.00

S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 675.00 S/. 675.00

3322 ALMACENES
3372 unidades de reemplazo
S/. 55,000.00 S/. 10,000.00

S/. 55,000.00 S/. 0.00 S/. 10,000.00 S/. 0.00

39538 HERRAMIENTAS Y UNIDADES

39532 ALMACENES
DE REMPLAZO
S/. 2,291.67 S/. 750.00

S/. 0.00 S/. 2,291.67 S/. 0.00 S/. 750.00

4031 ESSALUD 4032 ONP

S/. 198.00 S/. 216.00 S/. 429.00 S/. 468.00

S/. 198.00 S/. 216.00 S/. 429.00 S/. 468.00

4039 OTRAS INSTITUCIONES 4111 Sueldos y salarios por pagar

S/. 514.83 S/. 514.83 S/. 2,871.00 S/. 2,871.00
 S/. 514.83 S/. 514.83 S/. 2,871.00 S/. 2,871.00

61321 FERTILIZANTES 61321.1 urea

S/. 1,536.25 S/. 1,536.25 S/. 559.45 S/. 559.45

S/. 1,536.25 S/. 1,536.25 S/. 559.45 S/. 559.45

61321.4 Bórax al 20.5% 61322 PESTICIDAS

S/. 375.00 S/. 375.00 S/. 312.00 S/. 312.00

S/. 375.00 S/. 375.00 S/. 312.00 S/. 312.00

61322.3 Lissapol NX 61322.4 Mancozeb

S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 110.00 S/. 110.00

S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 110.00 S/. 110.00

61323.2 HOCES 61323.3 MACHETES

S/. 240.00 S/. 80.00 S/. 675.00 S/. 225.00

S/. 240.00 S/. 80.00 S/. 675.00 S/. 225.00

6211 SUELDOS Y SALARIOS 6215 VACACIONES

S/. 3,300.00 S/. 300.00
 S/. 3,300.00 S/. 0.00 S/. 300.00 S/. 0.00

6311 Transporte 63111 transporte de carga

S/. 115.00 S/. 115.00

S/. 115.00 S/. 0.00 S/. 115.00 S/. 0.00

6443 Otros Impuestos - ANA 6731 Prestamos de instituciones

financieras y otras entidades
S/. 514.83 S/. 304.77

S/. 514.83 S/. 0.00 S/. 304.77 S/. 0.00

6814 EDIFICACIONES 681411 ADMINISTRATIVAS

S/. 9,791.67 S/. 7,500.00

S/. 9,791.67 S/. 0.00 S/. 7,500.00 S/. 0.00

68512 Activos biológicos de origen 7023 PRODUCTOS AGROP.

vegetal TERMINADOS
S/. 566.87 S/. 17,100.00

S/. 566.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 17,100.00