UCE II CRM UA 3 - E412713 - 2023 - Oficio Final N°640-A - 2023 - Subsecretaría de Vivienda

Nº E412713 / 2023
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

II CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
UNIDAD DE AUDITORIA 3
PTRA N°: 24.040/2023 OFICIO FINAL N° 640-A, DE 2023, SOBRE

PRIMEROS RESULTADOS DE LA
AUDITORÍA SOBRE TRANSFERENCIAS
EFECTUADAS EN EL MARCO DEL
SUBTÍTULO 33 DE LA SUBSECRETARÍA
DE VIVIENDA Y URBANISMO.
SANTIAGO, 7 de noviembre de 2023
Esta Contraloría Regional, en cumplimiento

de su plan anual de fiscalización para el año 2023, y en conformidad con lo establecido
en el artículo 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de
esta institución y el artículo 54 del decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de
Administración Financiera del Estado, inició una fiscalización en la Subsecretaría de
Vivienda y Urbanismo, sobre las transferencias de recursos del subtítulo 33, en el
marco de los programas Asentamientos Precarios, Recuperación de Barrios y
Pequeñas Localidades, en el período comprendido entre el 1 de enero de 2021 y el
30 de junio de 2023.
Por medio del oficio sin número de 3 de

octubre de 2023, de esta procedencia, con carácter confidencial, fue puesto en
conocimiento de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, el oficio N° 640-A, de
2023, con la finalidad de que formularan los alcances y precisiones que a su juicio
procedieran, lo que se concretó por medio del oficio N° 648, de 26 de octubre de 2023,
ingresado a esta Contraloría Regional el día 26 de octubre de 2023.
JUSTIFICACIÓN
La presente auditoría se planificó

considerando los hechos de público conocimiento en relación a las transferencias
efectuadas por las distintas Secretarías Regionales del Ministerio de Vivienda y
Urbanismo en virtud de convenios celebrados con distintos organismos, en el contexto
de los ya citados programas, de los cuales se carece de conocimiento respecto del
funcionamiento de los procesos relacionados con cada uno de ellos y el sistema de
control interno que los soporta.
Asimismo, a través de la presente auditoría,

esta Contraloría Regional busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los
17 Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de
A LA SEÑORA
SUBSECRETARIA DE VIVIENDA Y URBANISMO
PRESENTE
DISTRIBUCIÓN
- Presidente, Consejo de Defensa del Estado
- Fiscal Nacional, Ministerio Público
- Jefa Departamento de Auditoría Interna Ministerial, Ministerio de Vivienda y Urbanismo
las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la

protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.
En tal sentido, esta revisión se enmarca en

los ODS N°s 1, Fin a la pobreza y 16, Paz, justicia e instituciones sólidas, de la Agenda
2030 de las Naciones Unidas.
ANTECEDENTES GENERALES
En virtud del artículo 2° de la ley N° 16.391,

de 1965, que crea el Ministerio de Vivienda y Urbanismo, MINVU, se indica que la
referida Cartera de Estado tiene a su cargo la política habitacional y urbana del país y
la coordinación de las instituciones que se relacionen con el Gobierno por su
intermedio, y, encomienda una serie de funciones para su cometido.
Junto a lo anterior, cabe señalar que el

artículo 1° del decreto ley N° 1.305, de 1975, del MINVU, dispuso la reestructuración
de ese ministerio y de las Corporaciones de Servicios Habitacionales, de
Mejoramiento Urbano, de la Vivienda y de Obras Urbanas; en tanto que el artículo 2°
precisó que dicha Cartera Ministerial quedaría constituida por una Secretaría
Ministerial Metropolitana y por Secretarías Regionales Ministeriales, y, a la vez, que
las cuatro corporaciones mencionadas se fusionarían para conformar un Servicio
Regional de Viviendas y Urbanización en cada una de las regiones, los que podrían
utilizar la sigla “SERVIU”, agregando la mención de la región a que correspondan.
Luego, los artículos 4° y 5° del mencionado

decreto ley, dotó al MINVU de atribuciones para la formulación y supervigilancia de
las políticas nacionales en materia habitacional y urbanística, y de las normas técnicas
para su cumplimiento, como asimismo, la administración de los recursos, la
coordinación y evaluación metropolitana y regional en materia de vivienda y
urbanismo, como la supervisión de las instituciones que se relacionen con el Gobierno
por su intermedio, correspondiéndole a los SERVIU la ejecución de los planes que
haya aprobado ese ministerio.
Enseguida, el artículo 23 de la citada norma,

establece, en su inciso primero, que las Secretarías Ministeriales Regionales y
Metropolitana tienen como misión concretar la política nacional de vivienda y
urbanismo en sus respectivas jurisdicciones, para lo cual realizarán actividades de
planificación, programación, evaluación, control y promoción de dicha política.
Agrega, el inciso segundo del mencionado

artículo que, además, deberán velar, por el estricto cumplimiento por parte de los
Servicios Regionales y Metropolitano de Vivienda y Urbanización en sus respectivas
jurisdicciones, de todos los planes, normas e instrucciones impartidas por el Ministerio
y, especialmente, porque sus inversiones se ajusten estrictamente a los presupuestos
aprobados para cada uno de ellos.
Asimismo, cabe consignar, además, que el

MINVU mediante las resoluciones exentas N° 154, de 2021; 83, de 2022, y 189, de
2023, delegó en los Secretarios Regionales Ministeriales de Vivienda y Urbanismo, la
2
facultad de suscribir y aprobar convenios de transferencias de recursos en el marco

del Programa de Asentamientos Precarios cuyo monto no exceda las 5.000 U.T.M.,
conforme a la Partida 18, Capítulo 01, Programa 02, de las leyes N°s. 21.289, 21.395
y 21.516, que aprueban el Presupuesto de ingresos y gastos del sector público de los
años 2021, 2022, y 2023, respectivamente, las cuales en su glosa 6, en los años 2021
y 2022, y glosa 4, en el año 2023, establecían que con cargo a estos recursos también
se podrán celebrar convenios con instituciones privadas sin fines de lucro.
En relación a lo anterior, cabe señalar que el

artículo 41 de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la
Administración del Estado, dispone que en el ejercicio de las atribuciones y facultades
propias podrá ser objeto de delegación, señalando en su letra d) que “La
responsabilidad por las decisiones administrativas que se adopten o por las
actuaciones que se ejecuten recaerá en el delegado”, pero “sin perjuicio de la
responsabilidad del delegante por negligencia en el cumplimiento de sus obligaciones
de dirección o fiscalización”. A su vez, en su inciso final se establece que “Podrá
igualmente, delegarse la facultad de firmar, por orden de la autoridad delegante, en
determinados actos sobre materias específicas”. Sin perjuicio de aquello, se indica
expresamente que dicha delegación “no modifica la responsabilidad de la autoridad
correspondiente”.
Ahora, de acuerdo a Oficio N° 73, de 18 de

abril de 2022 del Ministro de Vivienda y Urbanismo a la Comisión Especial Mixta de
Presupuesto del Congreso Nacional, la gestión de Asentamientos Precarios tiene
como sujeto de su intervención los territorios habitados por familias en condiciones de
precariedad y vulnerabilidad social, en posición irregular de un terreno y con carencia
de al menos 1 de los 3 servicios básicos (electricidad, agua potable y sistema de
alcantarillado). El programa actúa de manera transversal, interviniendo en dos
escalas: vivienda y barrio, siendo su objetivo central que los territorios dejen de ser
ocupados de manera irregular y las familias mejoren sus condiciones de habitabilidad.
Por su parte, para el Programa Recuperación

de Barrios, el MINVU mediante las resoluciones exentas N° 385, de 2021; 84, de 2022,
y 359, de 2023, delegó en los Secretarios Regionales Ministeriales de Vivienda y
Urbanismo, la facultad de suscribir y aprobar convenios de transferencias de recursos
en el marco de dicho programa cuyo monto no exceda las 8.000 U.T.M. (años 2021 y
2022) y 10.000 U.T.M. (año 2023), conforme a la Partida 18, Capítulo 01, Programa
04, de las leyes N°s. 21.289, 21.395 y 21.516, que aprueban el Presupuesto de
ingresos y gastos del sector público de los años 2021, 2022, y 2023, respectivamente,
las cuales en su glosa 5, en los años 2021 y 2022, y glosa 4, en el año 2023,
establecían que con cargo a estos recursos también se podrán celebrar convenios con
instituciones privadas sin fines de lucro.
Dicho programa tiene por objetivo contribuir al

mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de barrios que presentan
problemas de deterioro de los espacios públicos, segregación y vulnerabilidad social,
a través de un proceso participativo, integral y sustentable de regeneración urbana1.
1 Decreto N° 14, de 2007, del Ministerio de Vivienda y Urbanismo, reglamento del Programa de
3
A su vez, el de Pequeñas Localidades tiene

por objeto contribuir, mediante la ejecución e implementación de un Plan de Desarrollo
de la Localidad, a mejorar la calidad de vida de los habitantes y potenciar el desarrollo
de localidades que presentan déficit urbano y habitacional2, fijándose su marco
presupuestario en la Partida 18, Capítulo 01, Programa 04, de las leyes N°s. 21.289,
21.395 y 21.516, que aprueban el Presupuesto de ingresos y gastos del sector público
de los años 2021, 2022, y 2023, respectivamente, al igual que el programa
Recuperación de Barrios.
OBJETIVO
Efectuar una auditoría al funcionamiento de

los procesos relacionados con los programas Asentamientos Precarios, Recuperación
de Barrios y Pequeñas Localidades, verificando su sistema de control interno, así
como materias relativas a las transferencias de recursos del subtítulo 33, en el marco
de ejecución de los citados programas, tanto a entidades públicas como privadas
efectuadas por la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, durante el período
comprendido entre el 1 de enero del año 2021 y el 30 de junio de 2023.
METODOLOGÍA
El examen se practicó de acuerdo con lo

dispuesto en la resolución exenta N° 1.961, de 2022, de esta Contraloría General, que
aprueba el Manual de Auditoría de Cumplimiento y con las disposiciones contenidas
en la resolución N° 10, de 2022, que Establece Normas que Regulan las Auditorías
Efectuadas por la Contraloría General de la República y la resolución exenta N° 1.962,
de 2022, que Aprueba Normas de Control Interno de la Contraloría General.
Las observaciones que la Contraloría General

formula con ocasión de las fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas
categorías, de acuerdo con su grado de complejidad. En efecto, se entiende por
Altamente complejas (AC) / Complejas (C), aquellas observaciones que, de acuerdo
con su magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, graves debilidades de control
interno, eventuales responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial
relevancia por la Contraloría General; en tanto, se clasifican como Medianamente
complejas (MC) / Levemente complejas (LC), aquellas que tienen menor impacto en
esos criterios.
AVANCE DE RESULTADOS
De conformidad con las indagaciones

llevadas a cabo, los antecedentes recopilados y considerando la normativa pertinente,
se han determinado las siguientes observaciones:
Recuperación de Barrios, artículo 1°.

2 Decreto N° 39, de 2015, del Ministerio de Vivienda y Urbanismo, que reglamenta el Programa para
Pequeñas Localidades, artículos 1° y 2°.
4
I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
1. Ausencia de manuales de procedimientos que regulen el proceso de

asignaciones directas de los programas Asentamientos Precarios, Recuperación
de Barrios y Pequeñas Localidades, así como la ejecución de estos.
Se constató que la Subsecretaría de Vivienda

y Urbanismo, no cuenta con manuales de procedimientos o instructivos formalmente
establecidos, que describan, estandaricen y oficialicen directrices a las SEREMIS de
Vivienda respecto de los procesos claves para la asignación directa de recursos,
monitoreo, y supervisión de los recursos transferidos, con el objeto de verificar la
correcta ejecución de estos.
Cabe indicar que la existencia de políticas y

procedimientos provee una guía para las operaciones frecuentes de las entidades,
asegurando el debido cumplimiento de leyes y regulaciones que las rigen, y brindando
una orientación para la toma de decisiones, por lo que la falta de ellos y el
desconocimiento por parte del personal involucrado conllevaría riesgos de posibles
errores o incumplimientos normativos, así como también que los recursos transferidos
puedan ser destinados a objetivos distintos a los de los programas sociales en análisis.
El hecho descrito incumple lo establecido en

el artículo 4° de la resolución exenta N° 1.962, de 2022, de este origen, que Aprueba
Normas sobre Control Interno referido al procesos de identificar y analizar los riesgos
relevantes que pueden afectar el logro de los objetivos de la entidad, como además
lo consignado en el artículo 3°, inciso segundo, y 5°, de la ley N° 18.575, Orgánica
Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, que dice relación
con los principios de control, transparencia, eficiencia y eficacia.
En su oficio de respuesta, en lo principal, la

entidad auditada señala que el Programa Asentamientos Precarios ha sido regulado
por procedimientos formalizados mediante resoluciones que establecen directrices
necesarias para la asignación y transferencias de recursos, de acuerdo con el marco
de la Ley de Presupuestos de cada año, los cuales detalla, a saber:
Tabla N° 1: Detalle de documentos señalado en respuesta del servicio
ACTO
FECHA MATERIA QUE REGULA
ADMINISTRATIVO
Aprueba Manual de Procedimientos de Asignación y
Resolución Exenta
13-11-2015 Transferencias de recursos, Proceso de Transferencia
N°8829
de Recursos y Proceso de Rendición de Recursos
Aprueba Proceso de Solicitud de Recursos Vía
Resolución Exenta
04-05-2016 Ejecución Directa SERVIU en el marco del Programa
N°2865
Campamentos
Aprueba el Manual de Procedimientos para la
Resolución Exenta Aplicación de Gastos de Traslado Transitorio y otros,
09-12-2020
N°1754 en familias atendidas por el Programa de
Asentamientos Precarios
5
ACTO
FECHA MATERIA QUE REGULA
ADMINISTRATIVO
Resolución Exenta Aprueba el Manual de Procedimientos del Programa de
13-05-2021
N°600 Asentamientos Precarios
Oficio N°609 24-09-2015 Actualiza Manual de Rendición de Cuentas
Oficio Circular N°20 Reitera y complementa instrucciones respecto de
Ministerio de 11-08-2023 convenios celebrados para transferencias corrientes y
Hacienda de capital
Manual Convenios de Transferencia entre Instituciones
Resolución Exenta
13-09-2023 sin Fines de Lucro y SEREMI Minvu para la Atención
N°1548
de Asentamientos Precarios
Fuente: Oficio N° 648, de 26 de octubre de 2023, de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo.
Además, indica que de la regulación

mencionada, el programa se ha regido por las glosas que contemplan las respectivas
leyes de Presupuestos -la cual describe- que le asigna recursos cada año para el
cumplimiento de sus metas y objetivos.
Agrega que atendiendo a la necesidad de

actualizar y brindar la densidad normativa necesaria para la implementación de los
procesos de transferencias del Programa Asentamientos Precarios, con fecha 13 de
septiembre de 2023, se dictó la resolución exenta N°1.548, de la Subsecretaría de
Vivienda y Urbanismo, mediante la cual se aprueba el "Manual Convenios de
Transferencia entre Instituciones sin Fines de Lucro y SEREMI MINVU para la
Atención de Asentamientos Precarios", el cual contempla: Directrices para
financiamiento, requisitos que deben cumplir las entidades participantes,
concursabilidad, establecimiento de bases técnicas y administrativas, garantía de fiel
cumplimiento del convenio y anticipo, establecimiento de obligatoriedad de planes de
trabajo, seguimiento y control de planes de trabajo, prohibición de fraccionamiento,
término anticipado, evaluación final y la prevención de inhabilidades, de
incompatibilidades y de conflictos de intereses fijadas en los Anexos Convenio de
Transferencia de Recursos del Programa Asentamientos Precarios y en el Convenio
Marco Nacional que habilita a las Instituciones privadas sin fines de lucro (IPSFL) a
suscribir convenios específicos con el MINVU, y/o las SEREMI y/o los SERVIU.
Ahora, respecto del Programa de

Recuperación de Barrios y Programa para Pequeñas Localidades, el servicio indica
que no cuentan con manuales de procedimiento o instructivos que regulen sus
procesos de asignación directa. Señala que se llevará a cabo la actualización del
Manual de Procedimientos del Programa Recuperación de Barrios y se elaborará un
Manual de Procedimientos específico para el Programa Pequeñas Localidades, lo que
se efectuará a más tardar el primer semestre de 2024.
De lo expuesto por la entidad, considerando

que la anotada resolución exenta N° 1.548, emitida recientemente se encuentra en
implementación, y se refiere solo al Programa de Asentamiento Precarios, y que los
otros dos programas examinados no cuentan con manuales de procedimiento o
instructivos que regulen sus procesos de asignación directa, corresponde mantener lo
observado.
6
Por consiguiente, la Subsecretaría de

Vivienda y Urbanismo tendrá que impartir las directrices faltantes y exigir a las
SEREMI y SERVIU, la implementación de procedimientos de control tendientes a
resguardar que se dé adecuado cumplimiento a los manuales de procedimiento e
instructivos, informando sobre su estado de avance en un plazo de 60 días hábiles
contado desde la recepción de este informe final.
2. Falta de un procedimiento formal para la selección de las entidades que

ejecutarán los proyectos del Programa Asentamientos Precarios, Recuperación
de Barrios y Pequeñas Localidades.
Se constató que, si bien la entidad auditada

cuenta con el “Manual de Procedimientos de Asignación y Transferencias de Recursos
Programa Campamentos” formalizado bajo la resolución exenta N° 8.829, de 2015,
de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, este carece de los mecanismos que
permitan seleccionar a las entidades que ejecutarán los proyectos, como por ejemplo,
una invitación a participar a diversas entidades privadas mediante llamados públicos,
indicando las competencias técnicas y requisitos legales requeridos para llevar a cabo
las iniciativas.
Por su parte, el programa Recuperación de

Barrios cuenta con el “Manual de Procedimiento Programa de Recuperación de
Barrios”, aprobado por resolución exenta N° 4.119, de 2008, modificado por las
resoluciones exentas N° 1.536, de 2009 y N° 6.277, de 2011, todas del Ministerio
Vivienda y Urbanismo, el cual tampoco contiene un mecanismo de selección de
entidades para ejecutar los proyectos.
Por último, y sobre el programa para

Pequeñas Localidades, es necesario agregar que aparte del decreto N° 39, de 2015,
que lo reglamenta, esa Cartera de Estado no posee procedimientos internos
formalizados que regulen la materia abordada en este numeral.
En efecto, requerida la Subsecretaría de

Vivienda y Urbanismo acerca de cómo las entidades privadas que suscribieron
contratos durante el periodo en revisión con las distintas SEREMIS de Vivienda fueron
seleccionadas para el programa de Asentamientos Precarios, se dispuso un detalle
con los nombres de los funcionarios que propusieron y aprobaron la participación de
cada una de las fundaciones con las que se suscribieron los convenios, sin mayor
documentación de respaldo que fundamente su decisión, de los cuales se presenta a
modo de ejemplo lo siguientes casos y el detalle integro se acompaña en el Anexo
digital N° 1, el cual contiene 772 registros.
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Tabla N° 2: Ejemplos de personas que propusieron y aprobaron los trabajos
NOMBRE DE N° DE LA NOMBRE Y CARGO DE NOMBRE Y CARGO DE

NOMBRE MONTO ($)
LA ENTIDAD RESOLUCIÓN LAS PERSONAS QUE LAS PERSONAS QUE
REGIÓN CONVENIO
RECEPTORA Y AÑO PROPONEN ENTIDAD APROBARON ENTIDAD
Encargado Nacional de
Seremi y
Arica y Enlace Urbano Asentamientos Precarios
465/2021 162.076.043
Parinacota ONG y
Director
Encargado Técnico
Serviu
Nacional
Jefe Encargada Regional y

Atacama Comprometidos 654/2022 128.000.000 Infraestructura Gore
Atacama Encargada técnica
Asentamientos Precarios
Nivel Director
O'Higgins ENRED 1171/2021 45.382.900
Central Serviu
Seremi
Ñuble ENRED 318/2021 46.800.000 Encargado Técnico Nivel
(S) Ñuble
Central
Enlace Urbano
Los Ríos 554/2022 80.000.000 Encargada Regional de Encargada Regional de
ONG
Asentamientos Precarios Asentamientos Precarios
Valparaíso Procultura 2977/2022 248.373.378

Gabinete Ministro Gabinete Ministro
Fuente: Elaboración propia en base al archivo “Reporte puntos 1 y 2 Correo 09-08-2023” proporcionado por la
Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo el 28 de agosto de 2023.
En cuanto al programa Recuperación de

Barrios, en síntesis, indica que se optó por trabajar con fundaciones debido a los
hechos irregulares que se suscitaron en los municipios de Iquique y Tierra Amarilla
entre los años 2018 y 2020, y a la falta de interés del municipio de Antofagasta para
trabajar en la implementación del programa, por lo que los nombres de la Fundación
Crear y Procultura fueron propuestos desde la División de Desarrollo Urbano de la
Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, conforme correo electrónico aportado que
data de 11 de septiembre de 2020, aludiendo a que ambas fundaciones trabajan en
el sector y cumplen con el fin del programa.
Respecto del programa para Pequeñas

Localidades, se indica que la fundación Grupo 99 se presenta ante la Encargada
Nacional del programa en el año 2021 con una propuesta de trabajo dada su
experiencia en temas de ruralidad, y su acercamiento al programa a través del trabajo
que dicha fundación realizó en convenio de cooperación con el Municipio de Laguna
Verde en la región de Aysén, en el desarrollo del expediente de postulación de esta
localidad al programa para el llamado a concurso del año 2021.
Sobre lo expuesto, es útil señalar que la

ausencia de mecanismos de selección de entidades impide la uniformidad de los
procesos e individualización de responsabilidades atingentes a cada unidad y/o
departamento involucrado.
8
El hecho descrito incumple lo establecido en

el artículo 4° de la resolución exenta N° 1.962, de 2022, de este origen, que Aprueba
Al respecto y en lo que interesa, la

subsecretaría señala que las políticas públicas relacionadas al Programa
Asentamientos Precarios se han ido ajustando y perfeccionando en el tiempo, por lo
que atendida la necesidad de consolidar e ir avanzando transversalmente en la
ejecución de dichas políticas en materia de campamentos, hizo necesario el uso de
las herramientas institucionales bajo los mecanismos establecidos por ley, y los
referidos a las entidades privadas sin fines de lucro fueron homologados al mecanismo
que ya era utilizado para los organismos públicos, esto por la característica
fundamental que presentaban por definición al “no perseguir fines de lucro”.
Indica que en ese tenor, la elección de todas

las entidades incluyendo a las que no persiguen fines de lucro, fueron realizadas
conforme al manual de transferencias de recursos, establecido por la resolución
exenta N° 8.829, de 13 de noviembre de 2015, salvo durante el año 2021, en el que
las autoridades de esa época determinaron ejecutar una estrategia de intervención de
alta cobertura en materia de campamentos, lanzando el desafío de iniciar la gestión
de cierre de 100 campamentos y realizar 100 habitabilidades primarias en el año.
Agrega que no obstante lo anteriormente

indicado, se tomó la decisión de fortalecer los instrumentos del programa, dictando
por ello la citada resolución exenta N°1.548, de 2023.
Señala que en relación a los Programas de

Recuperación de Barrios y Pequeñas Localidades, el procedimiento formal para la
selección de las entidades que ejecutan sus proyectos, no se encuentra actualizado y
requiere de lineamientos más específicos.
Lo expuesto por la entidad en su respuesta no

desvirtúa lo objetado, toda vez que, la anotada resolución exenta N°1.548, de 2023,
asociada al Programa de Asentamientos Precarios, si bien se señala una serie de
antecedentes que deben ser presentados por los proponentes, entre otros, no se
aprecia en que forma serán evaluados y que parámetros considerará para su
aprobación; a su vez, para los otros dos programas no se cuenta con procedimientos
actualizados, por lo que se mantiene lo observado.
Atendido lo expuesto, la subsecretaría deberá

en cuanto al Programa de Asentamientos Precarios adoptar las medidas que
correspondan con el objeto de definir entre otros, los ponderadores a considerar en el
proceso de selección de los proponentes; así como actualizar los procedimientos
relacionados con los programas Recuperación de Barrios y Pequeñas Localidades,
informando de todo lo anterior, en un plazo de 60 días hábiles contado desde la
recepción de este informe final.
9
Además, esta Entidad de Control iniciará un

proceso sumarial, a fin de determinar las eventuales responsabilidades
administrativas comprometidas.
Finalmente, este informe final será puesto en

conocimiento del Ministerio Público y del Consejo de Defensa del Estado, para los
fines que en derecho correspondan.
3. Desactualización de procedimientos aplicados en el programa Recuperación de

Barrios.
Sobre la materia, corresponde señalar que el

“Manual de Procedimiento Programa de Recuperación de Barrios”, aprobado por
resolución exenta N° 4.119, de 2008, modificado por las resoluciones exentas
N° 1.536, de 2009 y N° 6.277, de 2011, todas del Ministerio Vivienda y Urbanismo, no
incorpora la actual metodología de trabajo que utiliza el programa, en el proceso de
selección de barrios a considerar, el que se realiza a partir de 2 modalidades:
concursable a través de los municipios y barrios de interés regional (BIR) que son
presentados por las SEREMIS de Vivienda, pudiendo existir excepciones de
incorporación de barrios producto de desastres naturales o de carácter antrópico.
De igual forma, tampoco considera la

utilización del Sistema Nacional de Inversiones3, mecanismo al cual deben someterse
los proyectos para ser evaluados y obtener una Recomendación Social (RS) favorable
para su materialización, de esta forma poder concretar posteriormente una suscripción
de convenios, a fin de llevar a cabo la ejecución de las obras en los territorios
seleccionados.
Además, tampoco se incluye el Índice de

Deterioro Urbano y Social (IDUS), el que tiene por objeto medir las brechas de
vulnerabilidad urbana y social para orientar sobre las iniciativas físicas y sociales a
incorporar en el Plan Maestro, el cual permitiría disponer de mayor información al
momento de determinar las iniciativas y las características que debe tener la entidad
que ejecutará el proyecto.
Sobre lo expuesto, cabe indicar que no

actualizar periódicamente los procedimientos y políticas definidas, expone a la entidad
a que no conozca la trazabilidad completa de las actividades que se ejecutan
diariamente, lo que restringe la correcta ejecución de las tareas encomendadas al
personal con el riesgo de un eventual incumplimiento de los objetivos de los
programas sociales que guían el actuar institucional.
El hecho descrito incumple lo dispuesto en el

artículo 4° de la citada resolución exenta N° 1.962, de 2022, referido al proceso de
identificar y analizar los riesgos relevantes que pueden afectar el logro de los objetivos
de la entidad, como además lo consignado en el artículo 3°, inciso segundo, y 5°, de
la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración
3 El Sistema Nacional de Inversiones (SNI) norma y rige el proceso de inversión pública de Chile. Reúne las
metodologías, normas y procedimientos que orientan la formulación, ejecución y evaluación de las Iniciativas de
Inversión (IDI) que postulan a fondos públicos. Fuente: https://sni.gob.cl/sistema-nacional-de-inversiones
10
del Estado, que dice relación con los principios de control, transparencia, eficiencia y
eficacia.
En su oficio de respuesta la entidad auditada

expresa que el Programa Recuperación de Barrios ha actualizado la mayor parte de
los documentos de orientación que rigen la metodología del programa; no obstante,
éstos no se encuentran contemplados dentro de su Manual de Procedimientos.
Agrega que el programa actualizará a más

tardar el primer semestre de 2024 su manual de procedimientos, donde se
especificará su nueva metodología, por lo que se mantiene lo observado.
Al respecto, esa Subsecretaría deberá

informar acerca de la actualización de los procedimientos relacionados con el anotado
programa, así como adoptar las medidas de control respectivas, tendientes a velar por
el adecuado cumplimiento de este, informando documentadamente sobre su estado
de avance en un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este informe
final.
4. Ausencia de metodología formal de elaboración de catastro de campamentos.
Sobre la materia, cabe indicar que la

resolución exenta N° 600, de 2021, de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, que
“Aprueba Manual de Procedimientos del Programa de Asentamientos Precarios”
establece en su numeral 7.1, una descripción general de la “Fase 1: Aplicación de
catastro – Identificación de los territorios”, no obstante, no incorpora la metodología
utilizada para la elaboración del catastro de campamentos a nivel nacional. Dicho
numeral, indica que la citada fase contempla 2 etapas, la primera se refiere a la
“Identificación y verificación de asentamientos”, mientras que la segunda se denomina
“Verificación de hogares”.
De acuerdo al informe metodológico puesto a

disposición por el Coordinador de Innovación y Estudios del Departamento
Asentamientos Precarios MINVU, la construcción del Catastro Nacional de
Campamentos 2022 se nutrió de 2 procesos metodológicos, por una parte la revisión
de los campamentos históricos incorporados al registro del Departamento de
Asentamientos Precarios en el período 2011-2019, en base a criterios territoriales y
administrativos; y por otra, para el catastro de los campamentos nuevos 2022 se
trabajó con la Metodología de Aproximación Sucesiva4, la cual corresponde a una
actualización de la utilizada en el catastro del año 2019, e incluyó tres etapas;
identificación, verificación y caracterización, utilizando tecnología geoespacial y un
cuestionario que permitió profundizar en la caracterización sociodemográfica de los
hogares que habitan en campamentos.
Lo expuesto, evidencia que la entidad carece

de una metodología definida para obtener el catastro de campamentos existentes en
el país, la cual permita reflejar la evolución de estos en el tiempo y tener la certeza de
4Consiste en una aproximación en etapas, en la cual el objeto de estudio pasa por distintos filtros hasta
definir un conjunto que cumple con todas las características establecidas.
11
los asentamientos presentes a nivel nacional, siendo ello la base para la toma de
decisiones del Programa de Asentamientos Precarios con el objeto de definir los
campamentos a intervenir cada año.
Es útil reiterar que, la falta de una

metodología en la cual se identifiquen, por ejemplo, las variables a considerar,
recursos, los diferentes roles y responsables en cada etapa y los controles internos a
aplicar, implican riesgos de ocurrencia de errores o de disparidad de criterios
decisionales de quienes participan del proceso de catastro, así como la posibilidad de
que estos no los detecten oportunamente.
Lo descrito incumple lo establecido en el

artículo 4° de la resolución exenta N° 1.962, de 2022, de este origen, que Aprueba
En su respuesta la entidad auditada indica

que el Programa Asentamientos Precarios sí cuenta con una metodología definida
para actualizar el Catastro Nacional de Campamentos, que se expone en la resolución
exenta N° 600, de 2021, señalando además, que para cada uno de los respectivos
catastros se han emitido informes metodológicos particulares, manteniéndose
constantes a través del tiempo, tanto la definición de campamento, como la
implementación del catastro en etapas sucesivas de verificación y caracterización.
A continuación, indica que se releva la

importancia de contar con una metodología de actualización de catastro, sin embargo,
tanto las descripciones al interior del manual de procedimientos del programa
asentamientos precarios, en particular en su apartado 7.1, así como en el anexo
Metodología Actualización de Catastro Asentamientos Precarios, definen en buena
parte “las variables a considerar, recursos, los diferentes roles y responsables en cada
etapa y los controles internos a aplicar”.
Sin perjuicio de lo anterior, expone que se ha

iniciado un plan de trabajo para contar con un Manual de Actualización de Catastro
Nacional de Campamentos durante el primer trimestre de 2024, con el fin de disminuir
la posibilidad de presentarse los riesgos expuestos.
Sobre lo anterior, se mantiene la observación,

por cuanto si bien tanto el citado apartado 7.1, como el referido anexo de metodología
de actualización de catastro, exponen y definen las etapas y variables claves, a modo
de ejemplo, adolecen del detalle de cómo se confeccionan las fichas de verificación y
de hogar, del procesamiento de los datos recopilados, del almacenamiento de
registros, y tiempos estimados de ejecución de cada una de las actividades por fase y
etapa, por lo que esa Subsecretaría deberá implementar el Manual de Actualización
de Catastro Nacional de Campamentos, definiendo y estableciendo claramente los
procedimientos y metodología a emplear, al momento de realizar la elaboración del
catastro de campamentos, definiendo para ello, actividades de control que permitan
12
resguardar su debida aplicación, informando documentadamente su estado de avance

en un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este informe final.
5. Falta de un registro técnico de fundaciones.
Consultada a la subsecretaría por la

existencia de un registro de entidades privadas sin fines de lucro o de fundaciones
habilitadas para trabajar con esa entidad, atendida la especialización de las materias
que se deben ejecutar, respecto de las cuales se haya efectuado alguna validación de
requisitos previos, evaluación de factores tales como la experiencia, capacidad técnica
y solvencia, entre otras, esta indicó no contar con ese tipo de registro.
Cabe señalar que, aun cuando no exista un

registro como el señalado, se procedió a efectuar una verificación para las 26
entidades con las cuales la subsecretaría informó que se suscribieron distintos
convenios a nivel nacional en el período 2021 a 2023, con el objeto de constatar si se
encontraban inscritos en algún otro registro5 de esa cartera de Estado, y se detectó
que 24 de ellas no se encontraban inscritas en ninguno de los registros técnicos de
MINVU. Ver detalle en Anexo N° 1.
Es del caso señalar que el decreto supremo

N° 135, de 1978, del Ministerio de Vivienda y Urbanismo, que Aprueba Reglamento
del Registro Nacional de Consultores del citado ministerio, establece distintos rubros
y especialidades, y los requisitos y antecedentes a presentar para ser parte del
registro, así como también un sistema de calificación posterior a la ejecución de los
trabajos encomendados, lo cual constituye un referente normativo para el servicio
examinado.
La falta advertida no se ajusta al principio de

control, dispuesto en los artículos 3°, inciso segundo, y 5°, de la anotada ley N°18.575,
que dispone que las autoridades y funcionarios deberán velar por la eficiente e idónea
administración de los medios públicos y por el debido cumplimiento de la función
pública.
Acerca del particular, la subsecretaría en su

respuesta expresa que el artículo 2º del decreto supremo N° 135, de 1978, indica al
respecto que, “Será obligatorio para las instituciones que más adelante se indican,
recurrir al Registro para contratar “los estudios” que requieran para el cumplimiento de
sus funciones”.
Agrega que, en ningún caso las

transferencias de capital establecidas como modalidad de operación del programa de
Asentamientos Precarios estipulen que se “contrate estudios” con entidades privadas
sin fines de lucro. Además, señala que la naturaleza de tales convenios, en virtud del
Subtítulo 33 corresponde a una transferencia de capital, es decir, no tienen por
finalidad la contraprestación de un servicio como pudiese ser la ejecución de “un
5Se refiere a los registros de Contratistas, de Consultores, de Constructores, de Ascensores, de Laboratorios, de

Revisores Independientes de Obras de Construcción, de Cálculo Estructural y de Agentes de Servicios
Habitacionales.
13
estudio”, por lo que no cabe exigir al programa la disposición de un registro como el

señalado en la observación.
Sin perjuicio de lo anterior, indica que se ha

considerado una medida apropiada, el que a partir de la dictación de la citada
resolución exenta N°1.548, de 2023, que las entidades sin fines de lucro puedan
inscribirse como colaboradoras del MINVU, cumpliendo los requisitos para ello,
además de la obligación de que estas entidades estén inscritas en el Registro de
Personas Jurídicas Receptoras de Fondos Públicos y el Registro Nacional de
Personas Jurídicas sin Fines de Lucro.
Al tenor de lo argumentado en su oficio de

respuesta, se mantiene la observación por cuanto si bien lo objetado hace referencia
al citado decreto supremo, no implica que se cuestione su incumplimiento, sino que
su referencia obedece a la citación de un marco normativo existente sobre el que la
entidad debiera orientar la elaboración del registro requerido.
Por lo anterior, esa subsecretaría deberá

implementar un registro técnico de entidades sin fines de lucro, con las cuales el
MINVU, las SEREMIS y SERVIUS suscriban convenios de transferencias de recursos,
de lo cual tendrá que informar documentadamente su estado de avance en un plazo
de 60 días hábiles contado desde la recepción de este informe final.
6. Falta de antecedentes que den cuenta de cómo se establecen los costos

estimados de cada proyecto, que fundamentan el monto de las transferencias.
Al respecto, consultado al servicio sobre este

aspecto, desde el Programa de Asentamientos Precarios de la subsecretaría, indican
que la determinación de los costos de las iniciativas se rige por el manual de
procedimiento de asignación y transferencia de recursos del programa de
campamento, dispuesto en la resolución exenta N° 8.829, de 2015, de la
Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, puntualizando que la responsabilidad recae
en cada SERVIU regional. De igual forma, señalan que a través de orientaciones
especificas se han establecido cifras o costos estimados para los proyectos de gestión
social, habitabilidad primaria, consultorías o estudios, y obras, último cuyo monto de
inversión se obtiene a partir de los presupuestos que se elaboran en las etapas previas
de Diseño de Ingeniería, puntualizando que entre el 2018 y 2019 se incorporó la
obligación de incluir un presupuesto detallado en cada ficha de inversión.
Asimismo, se aportaron reportes en donde

cada unidad regional explica la forma en que los costos de los convenios son
determinados, evidenciando que no existe una metodología formal que guie la
estimación de los costos involucrados en cada uno de los proyectos según su
tipología.
Por su parte, desde el programa

Recuperación de Barrios, se indica que los costos son determinados en la Mesa
Técnica Nacional, pasando posteriormente por la confirmación de la región, quien a
través de su Mesa Técnica Regional puede distribuir los recursos según las fases y
proyectos, resguardando siempre el cumplimiento del programa. La propuesta es
14
realizada por la región, pero se autoriza desde Subsecretaría de Vivienda y

Urbanismo.
En cuanto al programa para Pequeñas

Localidades, se indica que no se cuenta con una metodología de cálculo, y que los
costos del único convenio suscrito con una fundación, se determinaron en razón de la
propuesta de productos a desarrollar por esa entidad, los cuales fueron revisados y
aprobados por las partes involucradas, lo que generó una imposibilidad de
cumplimiento de algunos de los productos comprometidos inicialmente.
La situación expuesta vulnera lo consignado

en el artículo 3°, inciso segundo, y 5° de la indicada ley N° 18.575, que dice relación
con los principios de control, eficiencia y eficacia, por cuanto no existe una claridad y
metodología estándar actualizada que regule los precios que servirán de base para
establecer el monto final de los convenios a suscribir.

señala en lo que interesa que, para el Programa de Asentamientos Precarios la
determinación de los costos referenciales se enmarca en el proceso regido por la
resolución exenta N° 8.829, de 2015, indicando que se han emitido orientaciones
específicas tales como el documento denominado “Habitabilidad Primaria”
-orientaciones generales- difundidas por correo electrónico el día 5 de febrero de 2021.
Añade que en el capítulo II de ese

documento, se establecen especificaciones técnicas de habitabilidad primaria en
distintas tipologías, referidas al ámbito de salud y seguridad, con sus respectivos
montos en Unidades de Fomento (UF), estimados de acuerdo con las alternativas de
soluciones individuales o colectivas en cada caso.
Agrega que en relación con los costos

asociados a estudios y actividades del área social, se consideró como referencia los
valores establecidos en experiencias previas a nivel nacional y regional. A su vez, en
el caso de las obras civiles para urbanizaciones o ejecución de espacios públicos el
monto de la inversión se obtiene a partir de los presupuestos estimativos que
desarrolla cada SERVIU tomando como referencia la aplicación de la tabla referencial
de valores de costos de construcción para los proyectos del programa de
mejoramiento de vivienda y barrios.
Seguidamente indica que, a partir del año

2024, se incorporarán en estas tablas de costos, las tipologías de obras de
habitabilidad primaria, para que cada SERVIU establezca de manera oficial los costos
referenciales con los cuales elaborar los presupuestos para todas las tipologías de
obras que se ejecuten en los planes de intervenciones, lo anterior, el servicio señala
que se encuentra contemplado en el oficio Ord. N° 054, de 24 de octubre de 2023, en
el que la División Técnica de Estudio y Fomento Habitacional, DITEC, del MINVU,
emite su pronunciamiento sobre la aplicación de Tablas de Precios Referenciales de
Materiales en la determinación de los costos de obras en los Programas
Asentamientos Precarios, Recuperación de Barrios y Pequeñas Localidades,
documento que se acompaña.
15
Señala que en materia de estudios o

acompañamiento social, se tendrá a fines del mes de noviembre de 2023, la primera
propuesta con itemizados específicos para la valorización de las actividades de
gestión social para las familias de campamentos en el marco del Manual PASYC6.
Por último, añade que para el Plan

Construyendo Barrios, se encuentra en proceso de elaboración un centro de costos
para el desarrollo del diseño de Planes Maestros y Proyectos Urbanos Integrales, el
cual estará listo en noviembre de 2023, con la identificación de productos y servicios
asociados y sus costos respectivos.
De lo expuesto en su respuesta, si bien se

observa que la entidad dispone de procedimientos y acciones asociadas a la materia,
lo cual fue identificado durante la revisión, no existe una metodología formal que guie
la estimación de los costos involucrados en cada uno de los proyectos según su
tipología como se indicara, por lo que se mantiene lo observado.
Al respecto, esa subsecretaría deberá

desarrollar las medidas anunciadas en su respuesta en coordinación con los SERVIU,
a fin de disponer de procedimientos actualizados en relación a la materia, que permita
la confección de presupuestos y las actividades a realizar en cada uno de los
proyectos, posibilitando identificar los recursos requeridos, acciones específicas a
ejecutar y los costos asociados a cada una de ellas.
De lo anterior, deberá informar su estado de

avance o concreción, en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de
este documento.
7. Falta de uniformidad de los convenios de transferencia de recursos.
De la revisión de distintos convenios suscritos

por las SEREMIS de Vivienda, se constató que no existe un criterio o formato uniforme
para la elaboración de estos, observándose diferencias en las cláusulas existentes y
requisitos contemplados en cada uno de ellos.
Al respecto, cabe señalar que lo anterior

busca resguardar el buen uso de los recursos públicos a través de cláusulas que
tengan esa finalidad, como es el establecer garantías, identificar claramente el detalle
del trabajo a realizar, así como hitos de cumplimiento junto a los medios de verificación
que deben existir, contrapartes técnicas identificando las supervisiones, periodicidad
y los informes a emitir, entre otras.
Lo expuesto incumple lo establecido en el

numeral 1.6.1. de la resolución exenta N° 1.962, de 2022, de este origen, que Aprueba
Normas sobre Control Interno referido a Ejecutar las operaciones de manera
ordenada, ética, económica, eficiente y efectiva.
6 PASYC: Planes de Acompañamiento Social y Comunitario.
16

indica que la citada resolución exenta N°1.548, de 2023, acompaña un formato tipo
de convenio de transferencias de recursos que se aplicará desde su total tramitación,
en todas las regiones del país para el programa Asentamientos Precarios.
Por su parte, respecto de los Programas

Recuperación de Barrios y Pequeñas Localidades indica que se han actualizado los
formatos de convenios de transferencia de recursos, los cuales han sido remitidos a
las regiones para su implementación, estableciendo la uniformidad de estos,
documentos que se adjuntan.
En atención a que la entidad reconoce lo

observado y que las medidas adoptadas están en etapa de implementación, así como
que los modelos de convenio actualizados en los programas Recuperación de Barrios
y Pequeñas Localidades contempla la suscripción solo con municipio, se mantiene lo
observado.
Por lo anterior, la subsecretaría deberá

instruir a las distintas SEREMI y SERVIU del país, que se ajusten a los formatos tipo
de convenios, dispuesto en la resolución exenta N° 1.548, de 2023, de esa entidad,
para el programa de Asentamientos Precarios, elaborando, además, formatos tipo
para los demás programas en donde se celebren convenios con instituciones privadas
sin fines de lucro. Asimismo, deberá diseñar procedimientos de control, tendientes a
verificar que efectivamente se estén aplicando los convenios tipo, de todo lo cual
tendrá que informar en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción del
presente oficio final.
8. Falta de procedimientos tendiente a prevenir e identificar eventuales conflictos

de intereses.
Se determinó que la Subsecretaría de

Vivienda y Urbanismo carece de procedimientos establecidos y lineamientos hacia las
SEREMIS de Vivienda del país, destinados a detectar y prevenir eventuales conflictos
de intereses, con la finalidad de impedir que intervengan en la resolución, examen o
estudio de determinados asuntos, aquellos servidores públicos que puedan verse
afectados en el ejercicio de su empleo o función, en virtud de circunstancias que
objetivamente puedan alterar la imparcialidad con que ellos deben desempeñarse.
Asimismo, dicha subsecretaría no realizó

acciones destinadas a identificar relaciones de parentesco entre los funcionarios y los
directivos, proveedores o empleados de las organizaciones con las cuales se
suscriben convenios de transferencia de recursos.
Por último, y a mayor abundamiento cabe

agregar que los convenios de transferencia de recursos suscritos tanto por el
Ministerio de Vivienda y Urbanismo como por las distintas Secretarías Regionales
Ministeriales carecen de cláusulas sobre conflicto de intereses.
Al respecto, la falta de procedimientos sobre

este aspecto, representa un riesgo para la adecuada inversión de los recursos
17
públicos otorgados tanto por el mismo Ministerio de Vivienda y Urbanismo, como a

través de las Secretarías Regionales Ministeriales.
Lo precedentemente expuesto, no se ajusta

con los principios de control, eficiencia, eficacia y transparencia, del artículo 3°, inciso
segundo, de la citada ley N° 18.575.
En su respuesta el servicio indica que en la

resolución exenta N°1.548, de 2023, antes referida, se contemplan dos tipos de
formato de documentos, el Convenio Marco Registro Nacional y el Convenio Tipo de
Transferencia de Recursos en los cuales se estableces cláusulas de inhabilidades e
incompatibilidades, así como pacto de integridad y sobre los conflictos de intereses,
respectivamente.
Lo expuesto confirma la situación objetada, a

lo anterior, se debe agregar que las medidas anunciadas se refieren solo al Programa
de Asentamientos Precarios, sin indicar acciones respecto de otros programas tales
como Recuperación de Barrios y Pequeñas Localidades, por lo que se mantiene lo
observado.
En atención a lo anterior, la Subsecretaría

deberá definir e implementar procedimientos tendientes a prevenir e identificar
eventuales conflictos de intereses de control no solo en el programa Asentamientos
Precarios, sino que abarque procesos transversales en la entidad. Asimismo, deberá
diseñar procedimientos de control, tendientes a verificar que efectivamente se estén
observando y utilizando las cláusulas de inhabilidades y conflictos de intereses, de
todo lo cual deberá informar en el plazo de 60 días hábiles anotado.
9. Falta de control y supervisión a las operaciones de las unidades regionales y

transaccionales, por parte de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo.
9.1. Acerca de la ausencia de monitoreo de las transferencias.
Sobre la materia, la jefatura de contabilidad

de la Dirección de Finanzas de esa subsecretaría señaló que, solo se realiza
seguimiento mensual a las transferencias de fondos directas a los SERVIU, asociadas
al programa de Asentamientos Precarios, siendo contrastada con los registros de
SIGFE en cada cierre mensual y anual, no realizando seguimiento alguno respecto de
los montos transferidos a las Secretarías Regionales Ministeriales de Vivienda, con el
objeto de llevar un control sobre el funcionamiento y operación del programa, por
cuanto indica que dicha responsabilidad y control financiero recae en cada una de
ellas.
Lo anterior, vulnera los principios de control,

eficiencia, eficacia y responsabilidad consignados en los artículos 3°, inciso segundo,
y 5° de la ley N° 18.575, en orden a que las autoridades y funcionarios deberán velar
por la eficiente e idónea administración de los recursos públicos y por el debido
cumplimiento de la función pública.
18

señala que ante la consulta de quien realiza el control financiero, se respondió que en
el caso de las Transferencias Directas a SERVIU (TDS), estas son realizadas por el
nivel central, y por las SEREMI, en el marco de los convenios que ellas suscriben.
Arguye que esa Subsecretaría monitorea y

controla a las SEREMI en términos presupuestarios, registrando la distribución del
presupuesto en SIGFE (Carga de requerimientos) a nivel nacional de acuerdo a la
distribución de este, según lo informado por los Programas, realizando modificaciones
presupuestarias de requerimientos de gastos, y en los casos que correspondan,
compromisos presupuestarios en SIGFE.
Indica que, en términos contables, previo al

cierre mensual y anual, se validan los saldos de las cuentas de balance según su
naturaleza, incluidos aquellos de la cartera financiera. De detectar errores, se solicita
a la SEREMI respectiva realizar los ajustes contables, por errores en contabilización.
Asimismo, se requieren mensualmente las conciliaciones bancarias de todas las
cuentas corrientes que utilizan las SEREMI, y se solicita mantener actualizados los
registros de documentos en Garantías del Sistema Global 3000.
Agrega que adicionalmente, los programas

Recuperación de Barrios y Pequeñas Localidades, solicitan trimestralmente el detalle
de transferencias realizadas con sus respectivas rendiciones y a contar del mes de
septiembre 2023, se solicita mensualmente.
Indica que en cuanto a las remesas, mediante

correo electrónico de 22 de abril de 2022, el Departamento de Contabilidad entregó
definiciones y respaldos que se deben acompañar a cada solicitud semanal de
remesas del Programa Asentamientos Precarios, adjuntando evidencia de ello.
Agrega que las solicitudes de remesas son

revisadas verificando el cumplimiento de la presentación de la rendición de la entidad
receptora de los recursos, validando que estas se encuentran al día, que se cumplan
las condiciones que estipulan los convenios, el porcentaje de ejecución de los fondos
no transferidos, entre otras validaciones.
Menciona que en caso de existir

observaciones a las rendiciones, como por ejemplo bajo cumplimiento del porcentaje
de avance financiero previo al depósito de la siguiente cuota (según lo definido en
convenios suscritos), estas son rechazadas e informadas mediante correo a la
contraparte técnica del Programa Asentamientos Precarios. En caso de no haber
observaciones, se procede a efectuar transferencia de recursos a la SEREMI, siendo
esta responsable de que se cumplan todos los requisitos técnicos y administrativos
para el desembolso de fondos, en consideración a que la responsabilidad y
contraparte técnica del programa están en cada región.
Asimismo, indica que mediante Ordinario

N° 609, de 24 de septiembre de 2015, la Subsecretaria de Vivienda y Urbanismo,
instruyó el procedimiento de rendición de cuentas, de aplicación obligatoria para el
sector, y que a través de oficio N° 0301, de 26 de junio de 2019, se informa
19
dependencia de los encargados regionales del Programa Asentamientos Precarios del

Director SERVIU respectivo; la cual dice relación con las facultades legales de los
Servicios Regionales y Metropolitano en orden a ejecutar las políticas, planes, y
programas ministeriales; a realizarse con la debida coordinación tanto con el
Departamento de Asentamientos Precarios, como con las Secretarías Regionales
Ministeriales.
En consideración a lo expuesto por la entidad

y los nuevos antecedentes puestos a disposición, se levanta la observación formulada,
siendo del caso señalar que en la consulta inicial realizada, el servicio no se refirió al
seguimiento realizado y que describe detalladamente en su respuesta.
9.2. De la revisión de la planilla de control que administra la Subsecretaría de

Vivienda y Urbanismo.
Sobre la materia y con el objeto de verificar el

monitoreo y supervisión que realiza la citada subsecretaría respecto de las
transferencias, a solicitud de este Órgano de control, dicha entidad dispuso el archivo
“Informe CGR - Transferencias RESUMEN SEREMI 2021-2023” que daría cuenta de
la totalidad de transferencias realizadas entre los años 2021 a 2023 en el marco de
los convenios suscritos por las SEREMIS regionales, y de los montos de rendiciones,
reintegros, rechazos y saldos pendientes de rendir al 30 de junio de 2023.
Ahora, de la revisión y análisis de lo anterior,

se identificó a modo de ejemplo, respecto de los convenios de la Región Metropolitana,
que:
- Para el caso del convenio suscrito entre la

SEREMI de Vivienda Metropolitana y la Fundación Aldea Arquitectura Ciudadanía y
Aprendizaje mediante resolución exenta N° 1504, de 2021, por un monto de
$82.200.000, se constató que las cifras presentadas por la subsecretaría no son
concordantes entre sí, atendido que el monto aprobado y el por rendir al 30 de junio
de 2023, es el mismo en ambos casos, lo cual no es concordante, por cuanto al estar
aprobadas y contabilizadas, el saldo por rendir debiera estar en 0.
Por otro lado, en el reporte de control de

transferencias entregado a su vez por la citada SEREMI, se observa que dicha
fundación, mantiene pendientes de revisión y aprobación los $82.200.000, rendido en
2022.
- Para el convenio suscrito entre la SEREMI

de Vivienda Metropolitana y Espacio Lúdico a través de resolución exenta N° 342, de
2020, por un monto de $35.500.000, se observó que la subsecretaría registra un
monto rendido y aprobado de $9.863.457, mientras que dicha SEREMI reporta
rendiciones aprobadas por $30.277.543. Luego, para el convenio suscrito entre las
mismas partes mediante resolución exenta N° 915, de 2021, por un monto de
$72.000.000, la subsecretaría reporta una cifra aprobada de $38.783.309 mientras
que la seremi registra un monto aprobado total de $33.216.693.
20
La falta de control identificada anteriormente

incrementa el riesgo de irregularidades y/o errores, pudiendo estos no ser detectados
por el servicio en forma oportuna, vulnerando con ello los principios de eficacia,
eficiencia y control consagrados en el artículo 3° de la ley N° 18.575, ley Orgánica
Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado.

señala que respecto de la comparación de la planilla de la SEREMI versus el registro
entregado por la Subsecretaria, no se observan diferencias. Lo anterior, dado que lo
informado por esta Subsecretaria en la columna "Monto Rendido" es lo que esta
efectivamente registrado en SIGFE, el monto informado en la columna "monto
revisado" no es lo que la región ha registrado en SIGFE.
Analizada la respuesta entregada por la

entidad, cabe señalar que la presentación de los datos y nombres asignados a las
columnas en el referido archivo “Informe CGR - Transferencias RESUMEN SEREMI
2021-2023” dificultó el análisis de la información por parte del equipo revisor, dando
cuenta de la falencia que representa la no utilización de una plataforma de control de
rendiciones, por lo que no es posible apreciar lo señalado por la entidad en su
respuesta, motivo por el cual se mantiene la observación.
Es así que, la subsecretaría deberá

implementar el uso obligatorio de la plataforma electrónica de rendición de cuentas,
informado su estado de avance al termino de 60 días hábiles contado desde la
recepción del presente oficio final.
10. Control de las transferencias y rendiciones efectuado por la subsecretaría a

través de planillas Excel.
Se constató que el control de las

transferencias y las rendiciones efectuadas por las entidades receptoras de fondos, en
este caso específicamente para las realizadas por los SERVIU, conforme se indica en
el numeral 9.1, se realiza mediante el uso de planillas Excel, cuyos datos pueden ser
modificados o ser erróneos, pues dichas planillas no mantienen mecanismos de
control que permitan resguardar la integridad y confiabilidad de sus registros, no
permitiendo asegurar la calidad y exactitud de los montos reportados a terceros
interesados en procesar la información.
En efecto, el MINVU no cuenta con un

sistema informático para el control y monitoreo de las transferencias, a través del cual
se obtenga información integral de los montos transferidos por convenio y entidad, el
comprobante de egreso de cada transferencia, la cantidad de convenios en ejecución,
los montos rendidos por cada fundación, los montos aprobados, rechazados o
pendientes de revisión, por lo cual, requerida esa entidad respecto de la totalidad de
las transferencias realizadas durante el período auditado y su estado actual de
rendición, esta repartición debió elaborar un registro con los datos solicitados en
atención que no disponía de tal información consolidada.
Lo anterior incumple los principios de control,

eficiencia y eficacia dispuestos en el artículo 3°, inciso segundo, de la ley N° 18.575.
21
En su respuesta el servicio señala que

efectivamente el registro de control se lleva en planillas Excel, cuyo respaldo se
encuentra en OneDrive, que permite entre otros el seguimiento, trazabilidad, usuarios
e historial de versiones.
Señala que el Sistema para la Gestión

Financiera del Estado, SIGFE, es la plataforma que permite a las instituciones del
Gobierno Central la captura, procesamiento y exposición de la Ejecución
Presupuestaria, generar la contabilidad y realizar los cobros y pagos. Dicho Sistema
solo lleva para el caso de las transferencias un registro deudor solo por Cuenta y RUT,
no permitiendo llevar un control más detallado de las transferencias y rendiciones
cuando hay más de un convenio con una misma entidad receptora.
Agrega que con la publicación en el diario

oficial de la resolución exenta N° 1.858, de 15 de septiembre de 2023, de la Contraloría
General de La República, se “establece el uso obligatorio del SISTEMA DE
RENDICIÓN ELECTRÓNICA DE CUENTAS (SISREC) por los Servicios Públicos,
Municipalidades y demás Organismos y entidades otorgantes, que transfieren
recursos públicos imputados a los subtítulos 24 y 33 del Clasificador Presupuestario”,
siendo obligatorio su uso para el Ministerio de Vivienda y Urbanismo a contar del 2 de
octubre de 2023, así se contará con una plataforma digital para llevar el seguimiento
de transferencias y rendiciones para los nuevos convenios que se suscriban a contar
de dicha data.
Considerando que la Subsecretaría de

Vivienda y Urbanismo reconoce la carencia de un aplicativo para el control de las
transferencias y rendiciones, se mantiene la observación.
Al respecto, cabe indicar que la entidad

deberá implementar el uso obligatorio de la plataforma electrónica señalada por este
Organismo de Control en la referida resolución exenta N° 1.858, debiendo arbitrar las
medidas de control y monitoreo de las transferencias y rendiciones en cuestión
mientras no se efectué la implementación en su totalidad, informando a este
Organismo de Control, en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción del
presente oficio, el estado de las medidas adoptadas que permitan ajustar los
procedimientos y controles, en cumplimiento de la normativa vigente.
11. Sobre ausencia y falta de medición de indicadores de impacto y cumplimiento de

los programas en revisión.
Al respecto, consultada la subsecretaria

sobre la existencia de indicadores o mediciones que le permitan evaluar el impacto de
los recursos transferidos y si se está dando cumplimiento a los objetivos de los
programas de Asentamientos Precarios, Pequeñas Localidades, y Recuperación de
Barrios, entre los años 2021 a 2023, se informó que para el programa Pequeñas
Localidades no se cuenta con ningún tipo de indicador, por cuanto el programa está
siendo reevaluado.
En relación al programa de Asentamientos

Precarios, se informaron y documentaron diversos indicadores de gestión para medir
22
el cumplimiento del programa en cada uno de los 3 años mencionados. Sin embargo,
carecen de indicadores que midan el impacto de los recursos entregados, los cuales
deberían guardar relación con mediciones acerca de la contribución hacia la población
y resultados generados luego de la implementación del programa.
En cuanto al programa Recuperación de

Barrios, se señala que desde el 2023 se utiliza el Indicador de Deterioro Urbano y
Social (IDUS), compuesto por diferentes fuentes de información y se divide en dos
grandes ejes como es el Deterioro Urbano y la Vulnerabilidad Social. Asimismo, los
indicadores denominados Cierre de Contrato de Barrio y Planes Integrales de Gestión
Presupuestario, miden el cumplimiento del Contrato de Barrio, término de obras y
proyectos sociales con recursos del programa, y el cumplimiento de los compromisos
integrales del programa mediante gestiones que permitan apalancar recursos
multisectoriales, respectivamente. No obstante lo anterior, no se aportaron
antecedentes sobre reportes que informen los resultados obtenidos en la aplicación
de los indicadores citados.
Los hechos anotados, provocan que no se

disponga de información certera sobre si los programas sociales están cumpliendo
sus objetivos, o el impacto que estos han generado en la población a través de tiempo,
tendientes a disminuir la existencia de asentamientos, lo que afecta los principios de
eficiencia y eficacia previstos en los aludidos artículos 3° y 5° de la citada ley
N° 18.575.
Del mismo modo no guarda armonía con lo

establecido en el artículo 53 del mismo texto legal, en cuanto a que “El interés general
exige el empleo de medios idóneos de diagnóstico, decisión y control, para concretar,
dentro del orden jurídico, una gestión eficiente y eficaz.”.
En su respuesta el servicio señala que, en

cuanto a la afirmación de que el Programa Asentamientos Precarios “carece de
indicadores que midan el impacto de los recursos entregados”, el Programa se
sometió a Evaluación Ex Ante durante el año 2021 por parte del Ministerio de
Desarrollo Social y Familia, en función de la ley N° 20.530, la que requiere la definición
sistemática y lógica del fin, propósito, componentes, actividades e indicadores de un
programa social, obteniendo el Programa de Asentamientos Precarios una
“Recomendación Favorable”.
Agrega asimismo, que por la aplicación de lo

anterior, sus indicadores de propósito “(1) Porcentaje de familias que salen de la
condición de campamentos por medio de un fin de intervención” y “(2) Porcentaje de
Campamentos con inicio de obras de proyectos habitacionales o urbanizaciones”,
tienen “Recomendación Favorable”, lo que guarda relación con mediciones acerca de
la contribución hacia la población y resultados generados luego de la implementación
del programa.
Indica en síntesis, que el anotado programa

dispone de información sobre el cumplimiento de sus objetivos y el impacto que estos
han generado en la población a través del seguimiento de sus indicadores de
propósito, los cuales fueron puestos a disposición de la Contraloría General de la
23
República. Sin perjuicio de lo anterior, y compartiendo la importancia de profundizar

la medición del impacto del Programa, agrega que se espera participar del proceso de
Reformulación Ex Ante 2024, en el cual se buscará ampliar sus indicadores de
propósito en función de la eficiencia, eficacia y disponibilidad de información sobre el
impacto del programa en la población.
Añade que, respecto del Programa para

Pequeñas Localidades, este posee indicadores de seguimiento y cumplimiento de su
ejecución de forma anual. Estos indicadores se encuentran formulados en la ficha de
Evaluación Ex-Ante del Ministerio de Desarrollo Social y Familia desde el año 2018,
siendo esta entidad quien realiza seguimiento anual a dichos indicadores. Hace
presente que, durante el año 2023, el programa obtuvo una Recomendación
Favorable para su reformulación, actualizando los indicadores mencionados. Para
respaldar lo indicado, adjunta informe de detalle de programas Sociales Evaluación
Ex Ante - Proceso formulación Presupuestaria 2024.
Para el Programa de Recuperación de

Barrios, menciona que posee indicadores de seguimiento y cumplimiento de su
ejecución de forma anual. Estos indicadores se encuentran formulados en la ficha de
Evaluación Ex-Ante del Ministerio de Desarrollo Social y Familia desde el año 2021,
siendo esta entidad quien realiza seguimiento anual a dichos indicadores, adjuntando
informe de detalle de programas Sociales Evaluación Ex Ante - Proceso formulación
Presupuestaria 2022.
Añade que a partir de la elaboración de la

Metodología para la Evaluación de Carteras de Inversión del Programa Recuperación
de Barrios, desarrollada el año 2022 en conjunto con el Ministerio de Desarrollo Social
y Familia, se construyó el Índice de Deterioro Urbano y Social (IDUS), el que establece
una línea base para la medición del impacto del programa en la disminución de las
brechas de deterioro urbano y social de los barrios en ejecución, no obstante, debido
a su reciente implementación, no se cuenta con resultados de su medición a la fecha.
Señala también que el programa presenta

indicadores de resultado para el cumplimiento del Programa de Mejoramiento de la
Gestión (PMG).
Finaliza su respuesta indicando que tanto el

Programa de Recuperación de Barrios como el de Pequeñas Localidades, generan
indicadores mensuales de cumplimiento de su ejecución, los cuales son entregados
mediante un Panel Operativo a la División de Finanzas para gestión interna.
Acerca de lo expuesto por la entidad en

relación a los Programa de Asentamientos precarios y Pequeñas Localidades,
corresponde señalar que la documentación que acompaña en esta oportunidad, en lo
principal respaldan indicadores de cumplimiento, sin embargo, respecto de los
relacionados con el impacto de los programas, si bien se hace referencia a ellos, no
se acompañan antecedentes que permitan dar cuenta de su aplicación y medición.
Además, está el hecho de que el indicador de impacto IDUS, asociado al Programa
Recuperación de Barrios no tiene informe de resultado.
24
A su vez, se informa que los indicadores

están siendo reformulados a fin de ajustarse en función de la eficiencia, eficacia y
disponibilidad de información sobre el impacto del programa en la población, por lo
que se mantiene lo observado
Atendido lo anterior, la subsecretaría deberá,

para el Programa de Asentamientos Precarios actualizar sus indicadores en función
de la eficiencia, eficacia y disponibilidad de información sobre el impacto del programa
en la población, así como también acreditar los resultados obtenidos en la aplicación
del indicador IDUS y de los mensuales señalados para el Programa de Recuperación
de Barrios y de Pequeñas Localidades, informado documentadamente de ello en el
plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción del presente oficio final de
primeros resultados.
12. Aspectos del ambiente de control interno de la entidad sobre la seguridad de la

información.
12.1. Ausencia de sistemas de información y/o herramientas computacionales

institucionales para la gestión y control del proceso de elaboración del catastro
de campamentos.
En lo pertinente, cabe señalar que la

resolución exenta N° 600, de 2021, de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, que
“Aprueba Manual de Procedimientos del Programa de Asentamientos Precarios”,
indica en el numeral 5, sobre “Registro y Procesamiento de Información” del “Anexo.
Metodología Actualización de Catastro Asentamientos Precarios”, que esa entidad
está trabajando en la implementación de un Sistema de Gestión de Datos de
Campamentos, el que permitiría registrar toda la información de la actualización de los
catastros que se realicen, posibilitando además del almacenamiento, facilitar la
generación de reportes a las distintas áreas que intervienen en el programa y, la
consulta de datos a otros sistemas, tales como el sistema Rukan (Plataforma del
macroproceso de subsidios), Servicio de Registro Civil e Identificación y el Registro
Social de Hogares (RSH) del Ministerio de Desarrollo Social y Familia.
Consultada a la entidad sobre lo anterior, a fin

de constatar si se materializó lo dispuesto en la citada resolución, se verificó que el
citado Sistema de Gestión de Datos de Campamentos, aún no se encuentra operativo,
advirtiéndose, además, que para la gestión y control del catastro de campamentos, la
Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, utiliza distintas planillas de cálculo en formato
Excel, las que son administradas y manipuladas por personal del Departamento de
Asentamientos Precarios, dependiente de la División de Política Habitacional, sin que
se pueda individualizar quiénes las confeccionan, modifican, eliminan datos o realizan
supervisiones, y, cuyo tipo de registro, además, implica un riesgo de integridad
asociado al error voluntario e involuntario y, a la modificación y manipulación de los
datos contenidos en los procesos manuales, situación que fue confirmada por el
servicio mediante correo electrónico de 13 de septiembre de 2023.
Lo descrito, atenta contra los principios de

control, eficiencia y eficacia previstos en los artículos 3° y 5° y 11 de la aludida ley
N° 18.575, en orden a que las autoridades y funcionarios deberán velar por la eficiente
25
e idónea administración de los recursos públicos y por el debido cumplimiento de la

función pública y de los fines y objetivos establecidos, incluyendo la legalidad y
oportunidad de sus actuaciones, lo que no se advierte que haya acontecido en los
hechos descritos, debido a la falta de implementación y puesta en funcionamiento de
un sistema de gestión integral para el programa de Asentamientos Precarios, lo que
impide mantener un control actualizado y oportuno del registro histórico de
campamentos, además de dificultar el seguimiento de la estrategia de intervención
implementada en cada caso.
A su vez, lo antes expuesto no se ajusta al

artículo N° 6 sobre información y comunicación de la referida resolución exenta
N° 1.962, de 2022, específicamente en su numeral 6.1, el cual señala que la
organización obtiene, genera y utiliza información relevante y de calidad para apoyar
el funcionamiento del control interno. El sistema de control interno como tal, y todas
las transacciones y eventos significativos deben estar apropiadamente documentados
a través de sistemas de información.
En su respuesta el servicio señala que el

Departamento de Asentamientos Precarios en conjunto con la División Informática ha
trabajado en la implementación de un Sistema de Gestión de Datos, el cual busca
sistematizar la información estratégica para la toma de decisiones del Programa de
Asentamientos Precarios y considerará, en una primera instancia, los módulos de
Catastro, Plan de Acompañamiento Social y Comunitario, Proyectos, Presupuesto,
Subsidios, Reportes y Administración. Especifica que, durante el año 2022 se
elaboraron los requerimientos para la implementación del proyecto informático, sin
embargo, no existió la disponibilidad presupuestaria para su ejecución, por lo cual,
nuevamente durante el año 2023, se prepararon y se presentaron los instrumentos
necesarios al proceso de formulación presupuestaria de la División Informática, esta
vez, contando con la priorización para su ejecución.
Continúa precisando que, se espera

comenzar con el proceso de formulación de requerimientos técnicos durante el primer
trimestre de 2024, concretar la ejecución del proceso de licitación y compra durante el
segundo y tercer trimestre de ese año, con la finalidad de comenzar su
implementación el último trimestre de la misma anualidad.
En atención a lo expuesto y considerando que

las medidas anunciadas por el servicio corresponden a acciones que se concretarán
a futuro y que, además, la Subsecretaría no desvirtúa la objeción formulada, procede
mantenerla, por lo cual, esa repartición pública deberá informar documentadamente a
esta Entidad de Control, el grado de avance respecto al proyecto de implementación
del sistema de gestión de datos, presentando evidencias de la elaboración de los
requerimientos necesarios para la realización de este proyecto informático. Lo
anterior, en un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este
documento.
Además, esta Entidad de Control incluirá

esta materia en el proceso sumarial que incoará al respecto.
26
12.2. Omisión de un manual de descripción de cargos y funciones para aquellos

funcionarios especialistas en TI de la División de Informática del MINVU.
Se constató que esa repartición pública no

cuenta con un manual o documento sobre descripción de cargos y funciones, que dicte
los lineamientos correspondientes y permita conocer las tareas, deberes y
responsabilidades de los funcionarios que conforman la División de Informática del
MINVU, DINFO, dependiente de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo.
Lo indicado no se ajusta a lo establecido en la

citada resolución exenta N° 1.962 de 2022, la que aprueba normas sobre control
interno de la CGR, específicamente en su numeral 3.3, el cual señala que debe existir
un establecimiento de estructuras, asignación de autoridad y responsabilidades
apropiadas para la consecución de los objetivos, en donde la alta dirección de la
entidad deberá establecer de manera formal, la estructura de la organización,
considerando a todas las unidades que la conforman, además de definir las líneas de
comunicación e información necesarias para planificar, ejecutar, controlar y evaluar
periódicamente las actividades de la entidad, con la finalidad de llevar a cabo las
responsabilidades de supervisión.
El servicio señala en su respuesta que se

realizó un trabajo interno producto de la presente observación, en donde se
describieron todas las ocupaciones de la División de Informática, lo cual ha sido
sancionado a través de acto administrativo presentando resolución exenta N° 1.682,
de 6 de octubre de 2023, la cual aprueba perfiles de cargos asociados a la gestión de
procesos estratégicos Tecnológicos en el marco del sistema de seguridad de la
información y ciberseguridad.
Sobre la materia, y en vista de los nuevos

antecedentes aportados por la entidad, se subsana lo observado.
13. Sobre convenio suscrito con Fundación Grupo 99.
Al respecto, se identificó que el Ministerio de

Vivienda y Urbanismo, en el marco del Programa para Pequeñas Localidades,
suscribió un convenio de transferencia de recursos con la Fundación Grupo 99 con
fecha 15 de febrero de 2022, por un monto de $195.316.000, el cual fue aprobado
mediante resolución exenta N° 278, de 28 del mismo mes y año, y modificado por la
N° 1.091, de 14 de junio de 2023, que rebaja el valor de la tercera cuota quedando en
un monto final de $184.316.000, sobre el que se determinaron las siguientes
situaciones:
13.1 Asignación directa de iniciativa de inversión a entidad ejecutora.
Se constató que el convenio suscrito por el

MINVU con la entidad Fundación Grupo 99, para la ejecución de 1 proyecto de
inversión en el marco del Programa para Pequeñas Localidades, se realizó mediante
asignación directa de recursos, sin que el acto administrativo pertinente que autorizó
tal método de otorgamiento se encuentre fundado y acredite documentadamente los
motivos que lo justificaron.
27
Al respecto, cabe recordar que el artículo 9°

de la ley N° 18.575 dispone que los contratos administrativos se celebrarán previa
propuesta pública, en conformidad a la ley, procedimiento que se rige por los principios
de libre concurrencia de los oferentes y de igualdad ante las bases que rigen el
contrato, precisando en su inciso tercero que, la licitación privada procederá, en su
caso, previa resolución fundada que así lo disponga, salvo que por la naturaleza de la
negociación corresponda acudir al trato directo.
En este contexto, la jurisprudencia

administrativa de esta Contraloría General ha establecido que, de acuerdo al referido
artículo 9°, la regla general para la asignación de recursos fiscales es el concurso
público y que, excepcionalmente, procederá el trato directo en circunstancias
calificadas, debidamente fundadas mediante resolución que autoriza su procedencia,
requiriéndose una demostración efectiva y documentada de los motivos que justifican
su procedencia (aplica dictamen N°4.276, de 2019).
Lo que, además, no se aviene con los

principios de control, eficiencia, eficacia y transparencia, del artículo 3°, inciso
segundo, de la citada ley N° 18.575.
En su respuesta el servicio indica que el

convenio se realizó para la elaboración de productos metodológicos, y no para
iniciativas de inversión. Agrega que todos los productos comprometidos en el convenio
fueron debidamente elaborados y entregados por la Fundación Grupo 99, dando con
ello término al trabajo metodológico establecido.
Señala que, a modo de acreditar la experticia

de la citada fundación, adjunta documentación de convenios suscritos con distintas
fundaciones u organismo públicos que tienen que ver con temas de ruralidad.
En atención a lo expuesto, en lo medular la

respuesta entregada no desvirtúa la objeción formulada, en cuanto a la falta de
fundamento y motivación de la asignación directa, por lo que procede mantenerla.
Por lo anterior, esa entidad pública deberá

adoptar las medidas que correspondan a fin de implementar el procedimiento de
concursabilidad y selección de entidades que ejecutarán los futuros proyectos del
Programa de Pequeñas Localidades, informando de ello documentadamente en un
plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este informe final.
Esta Entidad de Control incluirá esta materia

en el proceso sumarial que incoará al respecto.
También esta situación será puesta en

28
13.2 Ausencia de cauciones para el cumplimiento de los convenios de transferencia.
El convenio de transferencias de recursos

suscrito entre el MINVU y Fundación Grupo 99 no contempla la entrega de vale vista,
póliza de seguro, boletas de garantía u otro documento que garantice que los fondos
públicos otorgados a terceros privados serán usados en los fines y en los plazos
establecidos en los respectivos acuerdos.
Al respecto, cabe señalar que salvo que la

normativa aplicable prevea la constitución de una caución como requisito previo para
la transferencia de los fondos, aquellas corresponden a una medida de buena
administración requerida por parte del ente otorgante destinada a cautelar la correcta
utilización de los recursos públicos que han sido entregados para una finalidad
determinada.
En efecto, la jurisprudencia de Contraloría

General ha señalado, entre otros, en el dictamen N° 61.373, de 2015, que si bien no
existe un deber genérico de exigir el otorgamiento de tales cauciones, la utilización de
tales instrumentos es facultativa por parte de la entidad otorgante y aparece como una
herramienta que permite el cumplimiento de la obligación que aquella tiene de velar
por la correcta inversión de los fondos que concede (Aplica dictamen N° E126200, de
2021, de Contraloría General).
Por lo tanto, la no utilización de garantías, no

se aviene con los principios de control, eficiencia, eficacia y transparencia, del artículo
3°, inciso segundo, de la citada ley N° 18.575.
En su oficio de respuesta, el servicio reitera lo

relativo a elaborar un manual de procedimientos para el Programa para Pequeñas
Localidades, el que contemplará la aplicación de criterios considerados en el manual
formalizado bajo la resolución exenta N°1.548, ya mencionada, del Programa de
Asentamientos Precarios, incluyendo la especificación de los procedimientos para la
selección de entidades ejecutoras de los proyectos y garantías, entre otros. Dicha
elaboración se efectuará a más tardar al primer semestre de 2024, y se ajustará a los
lineamientos y normativa vigente relativa a ese Ministerio.
Sin perjuicio de lo expuesto, la observación se

mantiene, por lo que la entidad deberá concretar la elaboración del manual de
procedimientos del programa para Pequeñas Localidades, de lo cual tendrá que
informar su estado de avance en un plazo de 60 días hábiles contado desde la
recepción de este documento.
Además, cabe señalar que a la fecha del

presente documento se encuentra vigente el oficio circular N° 20, de 11 de agosto de
2023, del Ministerio de Hacienda, que hace exigible el establecimiento de cauciones
en las transferencias de recursos, en los casos y circunstancias que indica,
instrucciones que deberán ser observadas en lo sucesivo.
29
II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA
14. Aspectos del entorno general de la entidad sobre la seguridad de la información.
14.1.Existencia de casillas de correos electrónicos asociados a personas que no

registran contratación en la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo.
A requerimiento de este Órgano de Control,

desde el Centro de Administración de Microsoft Exchange7, la División de Informática
de la citada subsecretaría, proporcionó mediante correo electrónico del 20 de
septiembre de 2023, la planilla Excel denominada “ExportData (4)” que daría cuenta
de las 9.085 casillas de correos electrónicos asignadas en una oportunidad por ese
servicio, detallando tanto las habilitadas como las no habilitadas, condición que
depende del estado de la cuenta de usuario en Microsoft Active Directory8.
Es así que, con la finalidad de obtener la

información respecto al estado de la casilla de correo electrónico, además del RUT
asociado esta y la fecha de conexión, el servicio auditado proporcionó una segunda
planilla Excel denominada “UserAD”, la que contenía el listado completo de usuarios
registrados en la red de dominio MINVU.
Analizados los datos contenidos en ambas

bases, en el contexto de la revisión al proceso de control de accesos, dicha
información fue consolidada en un solo listado con un total de 9.085 registros de
casillas de correo electrónico, el que posteriormente, fue comparado con la nómina
histórica de personal, extraída desde el Sistema de Recursos Humanos de esa
subsecretaría, la que fue proporcionada a través de correo electrónico con fecha 5 de
septiembre de 2023, del Encargado de Sección Gestión de la Información de la
División de Administración.
Del anotado proceso de análisis, se identificó

la existencia de 406 casillas de correo electrónicos cuyo RUT no se encuentra
vinculado a ninguna contratación por parte de esa repartición pública, de las cuales,
259 se encuentran habilitadas y 147 no habilitadas9, sin perjuicio de que estas últimas
pudieron haber estado habilitadas en algún momento dentro del período bajo revisión,
dato de trazabilidad que no es registrado por la herramienta de administración
Microsoft. Ver detalle en Anexo digital N° 2.
7 Microsoft Exchange es una consola de administración de buzones de correo electrónico profesional o educativa.
Las organizaciones proporcionan cuentas de correo electrónico ejecutando Microsoft Exchange Server o bien
usando Microsoft 365 que usa Exchange Server para proporcionar correo electrónico.
8 Active Directory Domain Services (AD DS): Componente Microsoft que realizada la implementación de servicio
de directorio activo en una red distribuida de computadoras. Proporciona los métodos para almacenar datos de
directorio y hacer que estos datos estén disponibles para los usuarios y administradores de la red.
Fuente: https://docs.microsoft.com/es-es/windows-server/identity/ad-ds/get-started/virtual-dc/active-directory-
domain-services-overview.
9 Respecto de los usuarios no habilitados en Active Directory se debe considerar la salvedad de que los registros
de estos usuarios son eliminados de manera automática al cumplir 90 días desde que su estado es modificado a
“no habilitado”, ya sea, por desvinculación o cualquier otro motivo de cese de actividades y/o funciones.
30
Además, se verificó que para dichas 406

casillas, independiente de su estado actual, presentaron conexión en el directorio
activo durante el período 2021 - 2023, conforme detalle de Anexo digital N° 2.
La situación detectada, implica que personas,

que no son funcionarios de la institución, pueda tener acceso a los medios de
intercambio de información, exponiendo al servicio a que eventualmente se efectúe el
uso indebido de estas casillas de correo u otro sistema de la entidad, pudiendo
acceder a datos confidenciales, modificar y/o eliminar información crítica en forma no
autorizada. Un ejemplo de la materialización del riesgo en comento corresponde al
caso de doña conocido mediante el Informe de
Investigación N° 465, de 2023, de esta Contraloría General, respecto a la SEREMI de
Antofagasta, en donde se constató que no siendo funcionaria de la institución se le
asigno e hizo uso de mensajería electrónica a través de una dirección de correo
electrónico asignada.
Lo descrito anteriormente, no se ajusta a lo

establecido en el punto 10.8.4 de la Norma Chilena NCh-ISO 27-002 Tecnología de
Información – Códigos de Prácticas para la gestión de la seguridad de la información,
del 2009 del Instituto Nacional de Normalización, respecto a la mensajería electrónica,
en donde señala que la información contenida en la mensajería electrónica debería
ser apropiadamente protegida. Asimismo, la situación anotada no se condice con lo
indicado en el numeral 11.4.6 de la misma norma, sobre control de conexión de red,
en donde se establece que, para redes compartidas, especialmente aquellas que se
extienden más allá de las fronteras de la organización, la capacidad de los usuarios
de conectarse a la red debería ser restringida.
Sobre la materia, el servicio auditado señala

que el MINVU, efectivamente, ha provisto cuentas de usuarios para personas que no
son parte de la dotación, debido a la existencia de personal externo que provee de
servicios en calidad de; contratos de servicios con empresas externas, convenios para
alumnos en práctica, honorarios por producto y programas tales como el Programa de
las Naciones Unidas para el Desarrollo de Chile (PNUD), principalmente.
Agrega que, dada la naturaleza de estas

funciones y con la finalidad del buen funcionamiento de los servicios suministrados,
es que se otorgan cuentas de usuarios para el acceso a la red del ministerio y a la
mensajería electrónica.
En atención a lo anterior y considerando que

lo señalado por la entidad auditada no desvirtúa lo objetado, toda vez que no se
proporcionan antecedentes ni documentación de respaldo que permita constatar que
estos accesos se encuentren justificados mediante una contratación de personal
externo, corresponde mantener íntegramente lo observado.
La entidad fiscalizada deberá proporcionar el

documento asociado para cada una de las 406 casillas objetadas, ya sea contrato,
convenio, honorario y/o programa que autorice el acceso otorgado, además de realizar
una evaluación de riesgos con el fin de identificar requisitos para la implementación
de controles apropiados, antes de otorgar los acceso a la red y a la mensajería
31
electrónica, lo que debería considerar, al menos, registrar el concepto que genera la

necesidad de otorgar dichos accesos, informando de aquello documentadamente en
un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este informe final.
Además, esta Entidad de Control incluirá

esta materia en el proceso sumarial que incoará al respecto.

14.2. Existencia de casillas de correos electrónicos asociados a cuentas de usuarios

desvinculados que se encuentran activas.
Realizado un análisis sobre el listado de

5.975 casillas de mensajería electrónica que se encuentran habilitadas a nivel de red
de dominio MINVU, se detectaron 89 cuentas de Microsoft Active Directory que, se
encuentran activas y están asignadas a exfuncionarios que, al 31 de agosto de 2023,
no desempeñan labores en el servicio, cuyo detalle se presenta en el Anexo N° 2.
La situación detectada, eleva el riesgo de que

personal, interno o externo, pueda tener acceso a la red de dominio y a los sistemas
de información, exponiendo al servicio a que eventualmente se efectúe uso indebido
de estas cuentas de usuario, pudiendo modificar y/o eliminar información crítica en
forma no autorizada.
Lo descrito anteriormente, no se ajusta a lo

establecido en el punto 11.2 de la ya indicada norma técnica NCh-ISO No 27.002, de
2009, en lo relativo a la gestión del acceso de usuarios, el que dispone que estos
procedimientos deberían cubrir todas las etapas de su ciclo de vida, es decir, desde
su registro inicial hasta la cancelación final del cual ya no se requiere más acceso a
los sistemas de información y a los servicios, en concordancia con el acápite 11.2.1,
que, en su letra h), señala que tal procedimiento debería incluir el borrar o bloquear
inmediatamente los derechos de acceso de los usuarios que hayan cambiado roles o
tareas o dejado la organización.
En su oficio de respuesta, la entidad auditada

señala que, la situación objetada se explica a través de la existencia de documentos
mediante los cuales se formaliza la condición contractual con el MINVU para las 89
cuentas de usuario observadas, a saber; convenios y/o resoluciones. Agrega que, si
bien en algún momento fueron parte de la dotación, al momento de la generación del
reporte, estos ya no pertenecían a dicha dotación, sin embargo, se encuentran
autorizados para usar los servicios de red por las razones que, en dicha
documentación se señalan.
Al tenor de los antecedentes tenidos a la vista

en esta oportunidad, no es posible validar la autorización de acceso a la red de
dominio del MINVU ni a la mensajería electrónica corporativa para todos los casos
objetados, toda vez que los documentos aludidos por el servicio no fueron remitidos y
que representan accesos a las plataformas en forma posterior el término de la
32
prestación de sus servicios, por lo que, considerando que los argumentos señalados
por la entidad no desvirtúan el alcance formulado, la observación se mantiene.
Al respecto, esta repartición pública deberá

presentar todos los documentos aludidos en columna L que indica “Justificación
Estado Actual” contenida en el archivo de su respuesta, con el fin de analizar las
evidencias que autorizan los accesos objetados, asimismo, deberá tomar las medidas
necesarias para dar cumplimiento al procedimiento de seguridad de la información y
activos institucionales ante el alejamiento de personal. Esto, en el plazo de 60 días
hábiles contado desde la recepción del presente oficio final.


14.3. Usuarios desvinculados activos en Active Directory con conexión posterior a la

fecha de egreso en el servicio.
En relación con el numeral anterior y a partir

de las 89 cuentas identificadas como usuarios desvinculados activos en el servicio, se
verificó a través del campo “Fecha última conexión” dispuesto en el reporte “UserAD”
proporcionado por la DINFO, que 81 cuentas de usuarios presentaron conexión a la
red de dominio de manera posterior a la fecha de su desvinculación y de egreso
registrada en sistema SARH de recursos humanos, tal como se detalla en el Anexo
N° 3.
Lo anteriormente expuesto, denota la

materialización del riesgo advertido en la observación anterior respecto a que, en este
caso personas que ya no forman parte del servicio accedieron a la red de dominio y a
los sistemas de información institucionales, exponiendo a la subsecretaría a que se
efectúe uso indebido de estas cuentas de usuario, pudiendo modificar y/o eliminar
información crítica en forma no autorizada.
La situación expuesta, no se ajusta a lo

Sobre la materia, esa institución señala que

los 81 usuarios que presentaron conexión a la red del servicio posterior a la fecha de
desvinculación, se debió a que, en algunos casos, existe una nueva relación
contractual con el MINVU, ocurrida de manera posterior a la fecha de egreso contenida
33
en sistema de personal, ya sea en calidad de empresa externa de servicios, honorarios

por producto, u otra.
En atención a lo anterior, es importante

señalar que la respuesta del servicio no fue acompañada de antecedentes y/o
documentación que evidencie la nueva relación contractual y para cuales casos
corresponde esa situación, por lo que no consta una autorización de acceso.
Atendido lo expuesto, considerando que lo

señalado por la entidad auditada no desvirtúa lo objetado y teniendo presente que la
situación en comento versa sobre hechos consolidados durante el periodo bajo
revisión, se mantiene lo observado, debiendo la Subsecretaría presentar la
documentación correspondiente respecto a la relación contractual que justifica los
accesos efectuados, además de tomar las medidas necesarias para dar cumplimiento
al procedimiento de seguridad de la información y activos institucionales ante el
alejamiento de personal, lo anterior, dentro de un plazo de 60 días hábiles contado
desde la recepción del presente oficio.


14.4. Casillas de correos electrónicos deshabilitadas que presentan conexión a la red

de dominio MINVU posterior a la fecha de egreso en el servicio.
En relación al análisis efectuado sobre el

listado de 216 casillas de mensajería electrónica, esta vez, que se encuentran en
estado “no habilitado” a nivel de red de dominio MINVU, se identificaron 95 cuentas
que, a pesar de encontrarse en estado “No vigente” de acuerdo a lo informado a través
del reporte histórico del sistema de recursos humanos, dichos usuarios han
presentado conexión posterior a su fecha de egreso en esa subsecretaría, lo cual
denota la materialización del riesgo advertido anteriormente, respecto a que, personal
interno o externo, acceda a la red de dominio y a los sistemas de información,
exponiendo al servicio a que se efectúe uso indebido de estas cuentas de usuario,
pudiendo modificar y/o eliminar información crítica en forma no autorizada.
El detalle de los usuarios identificados se

presenta en Anexo N° 4.
La situación expuesta, no se ajusta a lo

34
En su respuesta, esa repartición pública

señala que, las cuentas deshabilitadas detalladas en este punto pudieron presentar
conexiones de ingreso a la red posteriores a la fecha de egreso del servicio, porque
las personas responsables de la utilización de las cuentas de usuarios pueden cambiar
de modalidad contractual, por ejemplo, se pueden modificar a calidad de usuario de
empresa externa, honorarios por producto, o bien, programa PNUD.
Continúa indicando que, la única manera de

habilitar un usuario a la red del servicio es a través de procesos regulares de
contratación del MINVU, con el objeto de ser parte, tanto de la dotación interna, como
de las partes externas, lo cual se pacta mediante resolución o convenio.
Atendidos los argumentos entregados por

esta Subsecretaría, cabe precisar, que la respuesta del servicio no fue acompañada
de nuevos antecedentes y/o documentación de respaldo que evidencie la modificación
en la relación contractual de todos los casos detallados en la presente observación,
por lo que, no consta una autorización del acceso.
En consecuencia, y considerando que lo

señalado por el servicio, no desvirtúa lo objetado y teniendo presente que la situación
en comento versa sobre hechos consolidados, se mantiene la observación formulada,
debiendo esta Subsecretaría presentar la documentación correspondiente respecto a
la modificación contractual que justifica los accesos efectuados, asimismo, deberá
tomar las medidas necesarias para dar cumplimiento al procedimiento de seguridad
de la información y activos institucionales ante el alejamiento de personal, dentro de
un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción del presente informe.


14.5. Ausencia de trazabilidad en el ciclo de vida de casillas de correos electrónicos.
Respecto a la revisión de casillas de correos

electrónicos, se constató que la reportería del Centro de Administración de Microsoft
Exchange no registra de manera automática la fecha en que es asignada la casilla, ni
tampoco las fechas en las cuales la casilla cambia de estado (habilitado y no
habilitado), esto último, tampoco se logra contrarrestar con la información de Active
Directory, ya que dichos datos sólo dan cuenta del estado actual de cada cuenta de
usuario. En efecto, se verificó que el reporte de casillas contiene alrededor de 16
campos en total, de los cuales, sólo son utilizados de forma completa 4 de ellos, los
que indican; el nombre para mostrar, tipo de buzón, la dirección del correo electrónico
y la unidad organizativa.
35
En este tenor, y de acuerdo con la

información evaluada, se identificó que no es posible realizar una trazabilidad en el
ciclo de vida del proceso de asignación de casillas de mensajería electrónica, situación
que conlleva a que se dificulte el control de dichas asignaciones y accesos no
autorizados a la red de ese ministerio y a la información que se comparte a través de
este medio de comunicación electrónico, ya que, si la cuenta de usuario no es
deshabilitada desde Active Directory, esta permanece activa en el tiempo,
dependiendo de otros controles de acceso.
Lo expuesto anteriormente, no se ajusta a lo

establecido en el numeral 10.10.1 de la Norma Chilena NCh-ISO 27-002 Tecnología
de Información – Códigos de Prácticas para la gestión de la seguridad de la
información, del 2009 del Instituto Nacional de Normalización, respecto a la los
registros de auditoría, en donde señala que la grabación de registros de auditoría de
actividades de usuarios, excepciones y eventos de seguridad de la información
deberían ser producidos y guardados durante un periodo de tiempo acordado para
ayudar en futuras investigaciones y en la supervisión del control de acceso,
específicamente en su letra b) la que indica; Fechas, horas, y los detalles de
acontecimientos claves, por ejemplo, inicio y fin de una sesión.
Al respecto, el servicio señala en su

respuesta que la única fecha registrada en relación a las casillas de mensajería
electrónica se encuentra contenida en el campo de Active Directory (AD) denominado
“WhenCreated” que indica la fecha de creación de la cuenta de usuario, ya que, la
habilitación de la casilla electrónica depende estrictamente del estado de la cuenta de
usuario de AD, por lo que el buzón solo puede ser utilizado si la cuenta de red en
Active Directory se encuentra habilitada, de lo contrario, la casilla de correo estará
deshabilitada.
Añade que, aquellos campos asociados a las

casillas electrónicas que no cuentan con información se encuentran en dicha
condición porque son datos que no son requeridos por la plataforma de administración
Exchange, por ejemplo, el periodo de asignación de la casilla.
En atención a que esa Subsecretaría

reconoce la falta de control, y, por ende, la falta de trazabilidad en el proceso de
asignación de casillas de correos electrónicos, se debe mantener lo objetado,
debiendo la entidad adoptar las medidas de control que correspondan, con el objeto
de controlar la asignación de derechos de accesos a la red de dominio de la institución
y, por consiguiente, la asignación y habilitación de casillas de correo electrónico,
informando a este Órgano de Control las acciones efectuadas en un plazo de 60 días
hábiles contado desde la recepción de este documento.


36
14.6. Inexistencia de registros sobre contrataciones en sistema de personal SARH.
Realizado un cruce de información entre la

base de datos histórica de personal de esa subsecretaría, que fue remitida por el
servicio durante la ejecución de la presente fiscalización y aquella contenida en el
Sistema de Información y Control del Personal de la Administración del Estado,
SIAPER, de esta Entidad de Control, al 15 de septiembre de 2023, se identificó la falta
de registro en el sistema de personal para un total de 141 funcionarios, cuyo detalle
se presenta en Anexo N° 5.
Lo indicado no se ajusta con lo establecido en

el artículo 18 de la ley N° 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos
Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado,
el cual señala en su inciso cuarto que "el ingreso de las solicitudes, formularios o
documentos se hará mediante documentos electrónicos o por medio de formatos o
medios electrónicos, a través de las plataformas de los órganos de la Administración
del Estado”.
Asimismo, no se condice con lo establecido

en el artículo 19, de la misma ley, en sus incisos primero, segundo y tercero, los que
indican “Uso obligatorio de plataformas electrónicas. Los órganos de la Administración
estarán obligados a disponer y utilizar adecuadamente plataformas electrónicas para
efectos de llevar expedientes electrónicos, las que deberán cumplir con estándares de
seguridad, interoperabilidad, interconexión y ciberseguridad. Los escritos,
documentos, actos y actuaciones de toda especie que se presenten o verifiquen en el
procedimiento se registrarán en el expediente electrónico correspondiente, siguiendo
las nomenclaturas pertinentes, de acuerdo con cada etapa del procedimiento. La
conservación de los expedientes electrónicos estará a cargo del órgano respectivo, el
cual será el responsable de su integridad, disponibilidad y autenticidad”.
En su respuesta el servicio señala que,

realizado el análisis de los 141 registros identificados que, estando en SIAPER no se
encontraban registrados en el sistema SARH de personal, se identificaron 5 casos que
tenían relación con funcionarios en calidad de contrata, los cuales, al momento de la
generación del reporte no estaban aún registrados en SARH, y, 51 casos de personas
que, en su mayoría correspondían al Serviu Metropolitano asociados a contratos de
prestaciones de servicios a honorarios bajo la modalidad de convenios mandatados,
los cuales, por su naturaleza se registran en SIAPER, sin embargo, no en el sistema
de personal del MINVU.
Continúa argumentando que, se identificaron,

además, 83 personas que correspondían a alumnos en práctica, los cuales,
efectivamente no contaban con el registro respectivo en sistema SARH, lo cual,
confirma lo objetado por esta Contraloría General. Agrega que, en estos casos
particulares de alumnos en práctica, se instruirá a los servicios regionales que deberán
incorporarlos al sistema SARH a modo de regularización.
En virtud de que lo expuesto por esta

Subsecretaría solo reafirma la observación formulada, toda vez que, por una parte, se
confirma la falta de registro de contrataciones de alumnos en práctica en sistema de
37
personal y, por otro lado, no se proporcionan antecedentes ni documentos que

permitan respaldar lo mencionado respecto a los 5 casos de calidad a contrata y los
51 casos de calidad a honorarios, motivo por el cual corresponde mantener
íntegramente lo observado.
Al respecto, esta repartición pública deberá

presentar toda la documentación que evidencie lo mencionado en columna I que indica
“Observaciones” contenida en el archivo de respuesta, además de adjuntar aquellos
respaldos que den cuenta de la instrucción y ejecución de la regularización del registro
de contrataciones por alumnos en práctica en sistema SARH. Lo anterior, deberá
informarse en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción del presente
oficio final.
15. Sobre el cumplimiento de la ley N° 19.862, la cual Establece registros de las

Personas Jurídicas Receptoras de Fondos Públicos.
Se efectuó una consulta en la página web

www.registros19862.cl, acerca de las transferencias recibidas por la entidad receptora
examinada “Fundación Grupo 99”, observándose que las 3 cuotas transferidas por el
Ministerio de Vivienda y Urbanismo por un total de $ 184.316.000, no se encuentran
incorporadas en el Registro Central de Colaboradores del Estado dispuesto por la ley
N° 19.862, que Establece Registros de las Personas Jurídicas Receptoras de Fondos
Públicos.
Sobre el particular, dicho registro tiene como

finalidad recopilar y publicar las transferencias de fondos públicos que se efectúan
desde la Administración del Estado a instituciones, fundaciones, corporaciones,
organizaciones sin fines de lucro y otras personas jurídicas.
La falta de integridad de la información

señalada en este numeral vulnera el artículo 4° de la citada ley N° 19.862, el cual
expresa, en lo que interesa, que “en los registros se incorporará la información relativa
a (...) los recursos públicos recibidos”.
Del mismo modo, no se ajusta a lo

establecido en el decreto N° 375, de 2003, del Ministerio de Hacienda, reglamento de
la ley N° 19.862, que en su artículo 5°, regula precisamente la inscripción de cada
operación de transferencia.
El servicio auditado manifiesta en su

respuesta que durante la implementación de lo establecido en la ley N° 20.285 sobre
acceso a la información pública, en particular lo instruido en el artículo 7° de la
mencionada norma, el Ministerio de Vivienda y Urbanismo ha registrado todas las
transferencias de recursos realizadas a distintas entidades en el acápite “Otras
Transferencias” del Banner Gobierno Transparente, entendiendo que, después de un
análisis jurídico, las mismas no cumplían la condición señalada en el artículo 2° de la
referida ley N° 19.862, esto es “sin contraprestación reciproca en bienes o servicios”,
considerando que como resultado de los fondos entregados si se recibía un bien o
servicio.
38
Señala que en ese contexto, dada la

observación realizada, se revisó la información publicada en el banner de Gobierno
Transparente a objeto de migrarla al Registro de las Personas Jurídicas Receptoras
de Fondos Públicos, pudiendo comprobar que respecto de la Fundación Grupo 99,
efectivamente se había omitido su registro.
Añade que se tomó contacto con el Ministerio

de Hacienda a objeto de obtener los accesos a la plataforma de la ley N°19.862, a
través del enrolamiento de los funcionarios que quedarán a cargo de esta labor, y así
proceder a registrar la información sobre transferencias de recursos a fundaciones,
agregando que para las transferencias de recursos realizadas a la Fundación Grupo
99, la situación ya fue regularizada, acompañando evidencia de ello.
Al tenor de los antecedentes dispuestos por

la entidad auditada, que confirman el registro con fecha 24 de octubre de 2023 de las
transferencias efectuadas a la citada fundación por montos de $117.189.600,
$39.063.200 y $28.063.200, se subsana lo anotado.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas

durante el desarrollo del presente trabajo y el inicio de acciones, la Subsecretaría de
Vivienda y Urbanismo ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han
permitido salvar parte de las situaciones planteadas en el Oficio 640-A, de 2023, de
esta Entidad Fiscalizadora.
En efecto las observaciones contenidas en

los acápites I, Aspectos de Control Interno, numeral 9.1, Acerca de la ausencia de
monitoreo de las transferencias, numeral 12.2, Omisión de un manual de descripción
de cargos y funciones para aquellos funcionarios especialistas en TI de la División de
Informática del MINVU; y II, Examen de la Materia Auditada, numeral 15, Sobre el
cumplimiento de la ley N° 19.862, la cual Establece registros de las Personas Jurídicas
Receptoras de Fondos Públicos, se dan por subsanadas y/o levantadas según
corresponda, considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la entidad.
1. En relación a lo observado en el
capítulo I, Aspectos se Control Interno numeral 2, Falta de un procedimiento formal
para la selección de las entidades que ejecutarán los proyectos del Programa
Asentamientos Precarios, Recuperación de Barrios y Pequeñas Localidades; así
como en el II, Examen de la Materia Auditada, numerales 14.1, Existencia de casillas
de correos electrónicos asociados a personas que no registran contratación en la
Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo; 14.2, Existencia de casillas de correos
electrónicos asociados a cuentas de usuarios desvinculados que se encuentran
activas; 14.3, Usuarios desvinculados activos en Active Directory con conexión
posterior a la fecha de egreso en el servicio; 14.4, Casillas de correos electrónicos
deshabilitadas que presentan conexión a la red de dominio MINVU posterior a la fecha
de egreso en el servicio y 14.5. Ausencia de trazabilidad en el ciclo de vida de casillas
de correos electrónicos, todas (AC), este informe será puesto en conocimiento del
Ministerio Público y del Consejo de Defensa del Estado, para los fines que en derecho
correspondan.
39
2. Sobre lo observado en el capítulo I,

Aspectos de Control Interno, numerales 2, Falta de un procedimiento formal para la
selección de las entidades que ejecutarán los proyectos del Programa Asentamientos
Precarios, Recuperación de Barrios y Pequeñas Localidades; y 12.1, Ausencia de
sistemas de información y/o herramientas computacionales institucionales para la
gestión y control del proceso de elaboración del catastro de campamentos; así como
en el II, Examen de la Materia Auditada, numerales 14.1, Existencia de casillas de
correos electrónicos asociados a personas que no registran contratación en la
Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo; 14.2, Existencia de casillas de correos
electrónicos asociados a cuentas de usuarios desvinculados que se encuentran
activas; 14.3, Usuarios desvinculados activos en Active Directory con conexión
posterior a la fecha de egreso en el servicio; 14.4, Casillas de correos electrónicos
deshabilitadas que presentan conexión a la red de dominio MINVU posterior a la fecha
de egreso en el servicio y 14.5. Ausencia de trazabilidad en el ciclo de vida de casillas
de correos electrónicos, todas (AC) esta Entidad de Fiscalización iniciará un proceso
sumarial, a fin de determinar las eventuales responsabilidades administrativas
comprometidas.
En cuanto a las objeciones que se mantienen,

la entidad auditada deberá adoptar las medidas pertinentes con el fin de dar estricto
cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se
estima necesario atender, a lo menos, las siguientes:
3. En lo relativo al numeral 2, Falta de un

procedimiento formal para la selección de las entidades que ejecutarán los proyectos
del Programa Asentamientos Precarios, Recuperación de Barrios y Pequeñas
Localidades (AC), esa Subsecretaría deberá informar acerca de la actualización de
los procedimientos relacionados con el anotado programa, así como adoptar las
medidas de control respectivas, tendientes a velar por el adecuado cumplimiento de
este, informando de ello documentadamente en un plazo de 60 días hábiles contado
desde la recepción de este informe final.
4. Respecto a lo objetado en la
observación 12.1, Ausencia de sistemas de información y/o herramientas
computacionales institucionales para la gestión y control del proceso de elaboración
del catastro de campamentos (AC), el servicio deberá informar documentadamente a
esta Entidad de Control, el grado de avance respecto al proyecto de implementación
del sistema de gestión de datos, presentando evidencias de la elaboración de los
requerimientos necesarios para la realización de este proyecto informático. Lo
anterior, en un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este
documento.
5. Acerca de lo indicado en el numeral

13.1, Asignación directa de iniciativa de inversión a entidad ejecutora (AC), esa
entidad pública deberá adoptar las medidas que correspondan a fin de implementar el
procedimiento de concursabilidad y selección de entidades que ejecutarán los futuros
proyectos del Programa de Pequeñas Localidades, informando de ello
documentadamente en un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de
este informe final.
40
6. Sobre lo indicado en el numeral 13.2,

Ausencia de cauciones para el cumplimiento de los convenios de transferencia (AC),
la entidad deberá concretar la elaboración del manual de procedimientos del programa
para Pequeñas Localidades, de lo cual tendrá que informar su estado de avance en
un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este documento.
7. En cuanto a la observación 14.1,

Existencia de casillas de correos electrónicos asociados a personas que no registran
contratación en la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo (AC), la entidad fiscalizada
deberá proporcionar el documento asociado para cada una de las 406 casillas
objetadas, ya sea contrato, convenio, honorario y/o programa que autorice el acceso
otorgado, además de realizar una evaluación de riesgos con el fin de identificar
requisitos para la implementación de controles apropiados, antes de otorgar los
acceso a la red y a la mensajería electrónica, lo que debería considerar, al menos,
registrar el concepto que genera la necesidad de otorgar dichos accesos, informando
de aquello documentadamente en un plazo de 60 días hábiles contado desde la
recepción de este informe final.
8. Sobre lo anotado en el numeral 14.2,

Existencia de casillas de correos electrónicos asociados a cuentas de usuarios
desvinculados que se encuentran activas (AC), esta repartición pública deberá
presentar todos los documentos aludidos en la columna L que indica “Justificación
Estado Actual” contenida en el archivo de respuesta, con el fin de analizar las
evidencias que autorizan los accesos objetados, asimismo, deberá tomar las medidas
activos institucionales ante el alejamiento de personal. Esto, en el plazo de 60 días
hábiles contado desde la recepción del presente oficio final.
9. En lo relativo al numeral 14.3,

Usuarios desvinculados activos en Active Directory con conexión posterior a la fecha
de egreso en el servicio (AC), esa Subsecretaría deberá presentar la documentación
correspondiente respecto a la relación contractual que justifica los accesos
efectuados, además de tomar las medidas necesarias para dar cumplimiento al
procedimiento de seguridad de la información y activos institucionales ante el
alejamiento de personal, lo anterior, dentro de un plazo de 60 días hábiles contado
10. Sobre lo señalado en la observación

14.4, Casillas de correos electrónicos deshabilitadas que presentan conexión a la red
de dominio MINVU posterior a la fecha de egreso en el servicio (AC), debiendo esa
Subsecretaría presentar la documentación correspondiente respecto a la modificación
contractual que justifica los accesos efectuados, asimismo, deberá tomar las medidas
activos institucionales ante el alejamiento de personal, dentro de un plazo de 60 días
hábiles contado desde la recepción del presente informe.
11. Acerca de lo indicado en el numeral

14.5, Ausencia de trazabilidad en el ciclo de vida de casillas de correos electrónicos
(AC), la entidad deberá adoptar las medidas de control que correspondan, con el
objeto de controlar la asignación de derechos de accesos a la red de dominio de la
41
institución y, por consiguiente, la asignación y habilitación de casillas de correo

electrónico, informando a este Órgano de Control las acciones efectuadas en un plazo
de 60 días hábiles contado desde la recepción de este documento.
12. Acerca del numeral 1, Ausencia de

manuales de procedimientos que regulen el proceso de asignaciones directas de los
programas Asentamientos Precarios, Recuperación de Barrios y Pequeñas
Localidades (C), la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo tendrá que impartir las
directrices faltantes y exigir a las SEREMI y SERVIU, la implementación de
procedimientos de control tendientes a resguardar que se dé adecuado cumplimiento
a los manuales de procedimiento e instructivos, informando documentadamente sobre
su estado de avance en un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de
este informe final.
13. En cuanto al numeral 4, Ausencia de

metodología formal de elaboración de catastro de campamentos (C), esa
Subsecretaría deberá implementar el Manual de Actualización de Catastro Nacional
de Campamentos, definiendo y estableciendo claramente los procedimientos y
metodología a emplear, al momento de realizar la elaboración del catastro de
campamentos, definiendo para ello, actividades de control que permitan resguardar
su debida aplicación, informando documentadamente su estado de avance en un
plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este informe final.
14. Acerca del numeral 5, Falta de un

registro técnico de fundaciones (C), esa subsecretaría deberá implementar un registro
técnico de entidades sin fines de lucro, con las cuales el MINVU, las SEREMIS y
SERVIUS suscriban convenios de transferencias de recursos, de lo cual tendrá que
informar documentadamente su estado de avance en un plazo de 60 días hábiles
contado desde la recepción de este informe final.
15. Sobre el numeral 6, Falta de

antecedentes que den cuenta de cómo se establecen los costos estimados de cada
proyecto, que fundamentan el monto de las transferencias (C), esa subsecretaría
deberá desarrollar las medidas anunciadas en su respuesta en coordinación con los
SERVIU, a fin de disponer de procedimientos actualizados en relación a la materia,
que permita la confección de presupuestos y las actividades a realizar en cada uno de
los proyectos, posibilitando identificar los recursos requeridos, acciones específicas a
ejecutar y los costos asociados a cada una de ellas. Lo anterior, deberá ser informado
su estado de avance o concreción, en el plazo de 60 días hábiles contado desde la
16. En relación al numeral 7, Falta de

uniformidad de los convenios de transferencia de recursos (C), la subsecretaría
deberá instruir a las distintas SEREMI y SERVIU del país, que se ajusten a los
formatos tipo de convenios, dispuesto en la resolución exenta N° 1.548, de 2023, de
esa entidad, para el programa de Asentamientos Precarios, elaborando, además,
formatos tipo para los demás programas en donde se celebren convenios con
instituciones privadas sin fines de lucro. Asimismo, deberá diseñar procedimientos de
control, tendientes a verificar que efectivamente se estén aplicando los convenios tipo,
42
de todo lo cual tendrá que informar en el plazo de 60 días hábiles contado desde la
recepción del presente oficio final.
17. Sobre el numeral 8, Falta de

procedimientos tendiente a prevenir e identificar eventuales conflictos de intereses
(C), la Subsecretaría deberá definir e implementar procedimientos tendientes a
prevenir e identificar eventuales conflictos de intereses de control no solo en el
programa Asentamientos Precarios, sino que abarque procesos transversales en la
entidad. Asimismo, deberá diseñar procedimientos de control, tendientes a verificar
que efectivamente se estén observando y utilizando las cláusulas de inhabilidades y
conflictos de intereses, de todo lo cual deberá informar en el plazo de 60 días hábiles
anotado.
18. Acerca del numeral 9.2, De la revisión

de la planilla de control que administra la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo (C),
la subsecretaría deberá implementar el uso obligatorio de la plataforma electrónica de
rendición de cuentas, informado su estado de avance al término de 60 días hábiles
contado desde la recepción del presente informe final.
19. En lo relativo al numeral 11, Sobre

ausencia y falta de medición de indicadores de impacto y cumplimiento de los
programas en revisión (C), la subsecretaría deberá, para el Programa de
Asentamientos Precarios, actualizar sus indicadores en función de la eficiencia,
eficacia y disponibilidad de información sobre el impacto del programa en la población,
así como también acreditar los resultados obtenidos en la aplicación del indicador
IDUS y de los mensuales señalados para el Programa de Recuperación de Barrios y
de Pequeñas Localidades, informado documentadamente de ello en el plazo de 60
días hábiles contado desde la recepción del presente oficio final de primeros
resultados.
20. Sobre lo planteado en el numeral

14.6, Inexistencia de registros sobre contrataciones en sistema de personal SARH (C),
esa repartición pública deberá presentar toda la documentación que evidencie lo
mencionado en columna I que indica “Observaciones” contenida en el archivo de
respuesta, además de adjuntar aquellos respaldos que den cuenta de la instrucción y
ejecución de la regularización del registro de contrataciones por alumnos en práctica
en sistema SARH. Lo anterior, deberá informarse en el plazo de 60 días hábiles
contado desde la recepción del presente oficio final.
21. Sobre lo observado en el numeral 3,

Desactualización de procedimientos aplicados en el programa Recuperación de
Barrios (MC), esa Subsecretaría deberá informar acerca de la actualización de los
procedimientos relacionados con el anotado programa, así como adoptar las medidas
de control respectivas, tendientes a velar por el adecuado cumplimiento de este,
informando documentadamente sobre su estado de avance en un plazo de 60 días
hábiles contado desde la recepción de este informe final.
22. Respecto del numeral 10, Control de

las transferencias y rendiciones efectuado por la subsecretaría a través de planillas
Excel (MC), la entidad deberá implementar el uso obligatorio de la plataforma
43
electrónica señalada por este Organismo de Control en la referida resolución exenta

N° 1.858, debiendo arbitrar las medidas de control y monitoreo de las transferencias
y rendiciones en cuestión mientras no se efectúe la implementación en su totalidad,
informando a este Organismo de Control, en el plazo de 60 días hábiles contado desde
la recepción del presente oficio, el estado de las medidas adoptadas que permitan
ajustar los procedimientos y controles, en cumplimiento de la normativa vigente.
Finalmente, para aquellas observaciones que

se mantienen, que fueron catalogadas como C, identificadas en el “Informe de Estado
de Observaciones”, de acuerdo al formato adjunto en el Anexo N° 6, las medidas que
al efecto implemente el servicio, deberán acreditarse y documentarse en el Sistema
de Seguimiento y Apoyo CGR, que esta Entidad de Control puso a disposición de las
entidades públicas, según lo dispuesto en el oficio N° 14.100, de 6 de junio de 2018,
de este origen en un plazo de 60 días hábiles, o aquel menor que se haya indicado,
contado desde la recepción del presente informe.
Respecto de aquellas observaciones que se

mantienen y que fueron categorizadas como MC en el citado “Informe de Estado de
Observaciones”, el cumplimiento de las acciones correctivas requeridas deberá ser
informado por las unidades responsables al Auditor Interno, a través del Sistema de
Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, quien a su vez deberá
acreditar y validar en los siguientes 30 días hábiles la información cargada en la ya
mencionada plataforma, de conformidad a lo establecido en el aludido oficio
N° 14.100, de 2018.
Saluda atentamente a Ud.,
Firmado electrónicamente por:

Nombre CARLOS ALBERTO FRIAS TAPIA
Cargo CONTRALOR REGIONAL
Fecha firma 07/11/2023
Código validación HC5JDFNWf
URL validación https://www.contraloria.cl/validardocumentos
44
ANEXO N° 1
SOBRE INSCRIPCIÓN DE INSTITUCIONES EN REGISTROS TÉCNICOS DEL

MINVU
¿INSCRITO EN REGISTROS
RUT DV FUNDACIÓN/MUNICIPIO
TÉCNICOS DEL MINVU?
53334642 1 ASOCIACIÓN CAMPAMENTO DE IDEAS NO
53334934 K FUNDACION ENRED NO
60921000 1 UNIVERSIDAD DE VALPARAISO NO
65022211 3 FUNDACIÓN CREAR NO
SI, REGISTRO DE
65022278 4 FUNDACION URBANISMO SOCIAL
CONSULTORES
65026216 6 FUNDACION PROCULTURA NO
65054378 5 FUNDACION POSIBLE OTRO CHILE NO
FUNDACION DE EDUCACION Y CAPACITACION
65080066 4 NO
RECREA
65119728 7 ESPACIO LUDICO NO
65127769 8 FUNDACIÓN COMPROMETIDOS NO
65150588 7 FUNDACIÓN GRUPO 99 NO
FUNDACION ALDEA ARQUITECTURA
65151534 3 NO
CIUDADANIA Y APRENDIZAJE
65162173 9 FUNDACION CARITAS SAN MARCOS DE ARICA NO
65165791 1 FUNDACION ARQUIDUC NO
65174126 2 FUNDACION ACCION DIGITAL NO
FUNDACION EDUCACION ARTE Y CULTURA
65184046 5 NO
MOVIMIENTO FIBRA
65195226 3 FUNDACION CHAY AUSTRAL NO
65200569 1 ONG ENLACE URBANO NO
65208186 K DEMOCRACIA VIVA NO
65208815 7 FUNDACIÓN TOMARTE NO
65209214 4 FUNDACION RED INTEGRAL Y COMUNITARIA NO
65533130 1 FUNDACION UN TECHO PARA CHILE NO
ORGANIZACION NO GUBERNAMENTAL DE SI, REGISTRO DE
65679710 K
DESARROLLO SUR MAULE CONSULTORES
65946140 4 CUERPO DE BOMBEROS OHIGGINS DE ARICA NO
70016130 7 FUNDACION VIVIENDA NO
FUND NACIONAL PARA LA SUPERACION DE LA
73051300 3 NO
POBREZA
Fuente: Elaboración propia en base a los archivos “Reporte puntos 1 y 2 Correo 09-08-2023” y “Base de Datos Registros
Técnicos” proporcionados por la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo el 28 de agosto y 1 de septiembre, ambos de 2023.
45
ANEXO N° 2
CASILLAS DE CORREOS ELECTRÓNICOS ASOCIADOS A CUENTAS DE USUARIOS DE ACTIVE DIRECTORY DESVINCULADOS

ACTIVOS (89).
DIRECCIÓN DE CORREO ESTADO ACTIVE

N° NOMBRE PARA MOSTRAR RUT FECHA EGRESO
ELECTRÓNICO DIRECTORY
1 17-01-2022 Habilitado
46

29 J 06-02-2023 Habilitado
47

48

Fuente: Elaboración propia en base a planillas Excel “UserAD – Listado de usuarios de red de dominio” y “ExportData (4) – Listado de casillas de mensajería
electrónica” remitidas por la División de Informática del MINVU, mediante correos electrónicos del 15 y 20 de septiembre de 2023, respectivamente. Además, se
utilizó la planilla Excel denominada “NóminaCompletaSeptiembre 05092023_17_14hrs – Reporte histórico de sistema de recursos humanos”, remitida a esta
Contraloría por parte de la División de Administración el día 5 de septiembre de 2023 y planilla Excel “Copia Consulta a SIAPER nombramiento 20230914 del
sistema de información y control del personal de la administración del Estado remitida el día 15 de septiembre de 2023 por parte de la División de Auditoría de
esta Contraloría Regional.
49
ANEXO N° 3
USUARIOS DESVINCULADOS ACTIVOS EN ACTIVE DIRECTORY CON CONEXIÓN POSTERIOR A LA FECHA DE EGRESO DEL
SERVICIO (81).
DIRECCIÓN DE FECHA ÚLTIMA CANTIDAD DE DÍAS

ESTADO ACTIVE FECHA
N° NOMBRE PARA MOSTRAR CORREO RUT CONEXIÓN ACTIVE DE CONEXIÓN
DIRECTORY EGRESO
ELECTRÓNICO DIRECTORY POSTERIOR
1 Habilitado 17-01-2022 14-09-2023 605

2 Habilitado 30-09-2021 09-09-2023 709
3 Habilitado 01-01-2020 06-09-2023 1344
4 Habilitado 01-01-2020 11-09-2023 1349
5 Habilitado 31-12-2022 12-09-2023 256
6 Habilitado 31-08-2023 09-09-2023 9
7 Habilitado 05-10-2018 11-09-2023 1802
8 Habilitado 01-01-2020 12-09-2023 1350
9 Habilitado 01-01-2020 14-09-2023 1352
10 Habilitado 31-12-2019 05-09-2023 1344
11 Habilitado 01-01-2020 07-09-2023 1346
12 Habilitado 01-01-2020 10-09-2023 1348
13 Habilitado 02-02-2020 14-09-2023 1320
14 Habilitado 01-01-2020 12-09-2023 1351
15 Habilitado 01-05-2014 05-09-2023 3415
16 Habilitado 31-12-2022 14-09-2023 258
17 Habilitado 31-12-2022 05-09-2023 249
18 Habilitado 31-12-2022 13-09-2023 256
19 Habilitado 31-12-2022 07-09-2023 250
20 Habilitado 30-06-2022 10-09-2023 438
21 Habilitado 31-12-2011 08-09-2023 4269
22 Habilitado 31-12-2022 12-09-2023 256
50

ESTADO ACTIVE FECHA
DIRECTORY EGRESO
23 Habilitado 15-12-2016 15-09-2023 2465

24 Habilitado 01-05-2015 10-09-2023 3055
25 Habilitado 30-06-2022 07-09-2023 434
26 Habilitado 15-04-2022 07-09-2023 510
27 Habilitado 15-04-2022 13-09-2023 517
28 Habilitado 31-08-2023 07-09-2023 7
29 Habilitado 06-02-2023 14-09-2023 220
30 Habilitado 28-02-2013 10-09-2023 3846
31 Habilitado 31-12-2022 09-09-2023 253
32 Habilitado 23-10-2005 07-09-2023 6528
33 Habilitado 31-12-2022 09-09-2023 253
34 Habilitado 31-12-2022 11-09-2023 254
35 Habilitado 12-07-2023 08-09-2023 59
36 Habilitado 31-07-2016 11-09-2023 2598
37 Habilitado 31-08-2023 14-09-2023 14
38 Habilitado 01-06-2015 09-09-2023 3023
39 Habilitado 02-06-2013 11-09-2023 3754
40 Habilitado 30-09-2021 05-09-2023 706
41 Habilitado 31-05-2016 10-09-2023 2659
42 Habilitado 01-01-2020 14-09-2023 1352
43 Habilitado 01-01-2020 13-09-2023 1352
44 Habilitado 30-04-2021 11-09-2023 864
45 Habilitado 30-04-2020 14-09-2023 1233
46 Habilitado 31-03-2023 07-09-2023 160
47 Habilitado 11-01-2023 15-09-2023 247
48 Habilitado 16-02-2014 08-06-2023 3399
49 Habilitado 31-12-2021 03-08-2023 581
51

ESTADO ACTIVE FECHA
DIRECTORY EGRESO
50 Habilitado 31-03-2022 08-09-2023 526

51 Habilitado 31-08-2023 11-09-2023 11
52 r Habilitado 29-06-2012 06-09-2023 4086
53 Habilitado 30-04-2021 05-09-2023 859
54 Habilitado 10-03-2018 15-09-2023 2015
55 Habilitado 31-12-2016 28-03-2023 2278
56 Habilitado 01-09-2018 15-09-2023 1840
57 Habilitado 30-11-2022 09-06-2023 192
58 Habilitado 30-09-2010 14-09-2023 4732
59 Habilitado 16-05-2018 06-09-2023 1940
60 Habilitado 30-04-2018 07-09-2023 1957
61 Habilitado 16-12-2022 14-09-2023 272
62 Habilitado 30-06-2023 07-09-2023 69
63 Habilitado 09-03-2022 15-09-2023 555
64 Habilitado 30-03-2022 22-08-2023 511
65 Habilitado 29-06-2021 06-09-2023 800
66 Habilitado 19-05-2023 22-05-2023 4
67 Habilitado 29-06-2023 08-09-2023 72
68 Habilitado 28-02-2023 11-09-2023 195
69 Habilitado 20-01-2022 14-09-2023 602
70 Habilitado 25-08-2023 11-09-2023 17
71 Habilitado 07-06-2023 24-06-2023 18
72 Habilitado 19-06-2023 11-09-2023 84
73 Habilitado 25-08-2023 14-09-2023 20
74 Habilitado 21-08-2023 07-09-2023 17
75 Habilitado 14-08-2023 23-08-2023 10
76 Habilitado 08-07-2022 12-09-2023 431
77 Habilitado 25-11-2022 05-09-2023 285
52

ESTADO ACTIVE FECHA
DIRECTORY EGRESO
78 Habilitado 28-02-2020 05-09-2023 1286

79 Habilitado 31-03-2023 07-09-2023 161
80 Habilitado 31-03-2023 11-09-2023 164
81 Habilitado 17-02-2023 11-09-2023 207
Elaboración propia en base a planillas Excel “UserAD – Listado de usuarios de red de dominio” y “ExportData (4) – Listado de casillas de mensajería electrónica” remitidas por la
División de Informática del MINVU, mediante correos electrónicos del 15 y 20 de septiembre de 2023, respectivamente. Además, se utilizó la planilla Excel denominada
“NóminaCompletaSeptiembre 05092023_17_14hrs – Reporte histórico de sistema de recursos humanos”, remitida a esta Contraloría por parte de la División de Administración el día
5 de septiembre de 2023, y planilla Excel “Copia Consulta a SIAPER nombramiento 20230914 del sistema de información y control del personal de la administración del Estado
remitida el día 15 de septiembre de 2023 por parte de la División de Auditoría de esta Contraloría Regional.
53
ANEXO N° 4
CASILLAS DE CORREOS ELECTRÓNICOS DADAS DE BAJA QUE PRESENTAN CONEXIÓN POSTERIOR A LA FECHA DE EGRESO
DEL SERVICIO (95).
FECHA DÍAS DE
DIRECCIÓN DE CORREO ESTADO FECHA EGRESO
NOMBRE PARA MOSTRAR RUT ESTADO AD ÚLTIMA CONEXIÓN
ELECTRÓNICO SARH SARH
CONEXIÓN AD POSTERIOR
No Habilitado No vigente 28-06-2023 03-07-2023 6
54
FECHA DÍAS DE
55
FECHA DÍAS DE
c No Habilitado No vigente 29-06-2023 03-07-2023 5
56
FECHA DÍAS DE
Elaboración propia en base a planillas Excel “UserAD – Listado de usuarios de red de dominio” y “ExportData (4) – Listado de casillas de mensajería electrónica” remitidas
por la División de Informática del MINVU, mediante correos electrónicos del 15 y 20 de septiembre de 2023, respectivamente. Además, se utilizó la planilla Excel
denominada “NóminaCompletaSeptiembre 05092023_17_14hrs – Reporte histórico de sistema de recursos humanos”, remitida a esta Contraloría por parte de la División
de Administración el día 5 de septiembre de 2023.
57
ANEXO N° 5
CONTRATACIONES NO REGISTRADAS EN SISTEMA SARH DE PERSONAL (141).
ESTADO ACTIVE
N° NOMBRE PARA MOSTRAR RUT UNIDAD ORGANIZATIVA
DIRECTORY
1 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu13(Metropolitana)/Usuarios
2 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu13(Metropolitana)/Empresa Externa
19 No Habilitado minvu.cl/DormantUserAccounts/decreto93
20 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu5(Valparaiso)/Empresa Externa
25 No Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu4(Coquimbo)/Empresa Externa
26 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu8(Bio-Bio)/Empresa Externa
58
ESTADO ACTIVE
DIRECTORY
30 No Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu13(Metropolitana)/Usuarios
33 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu7(Maule)/Empresa Externa
35 No Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu8(Bio-Bio)/Usuarios
43 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu7(Maule)/Usuarios
50 No Habilitado minvu.cl/SEREMIS/Seremi2Antofagasta/Usuarios
59
ESTADO ACTIVE
DIRECTORY
61 No Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu10(Lagos)/Usuarios
62 No Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu10(Lagos)/Usuarios
65 No Habilitado minvu.cl/SEREMIS/Seremi2Antofagasta/Empresa Externa
66 No Habilitado minvu.cl/SEREMIS/Seremi4Coquimbo/Empresa Externa
67 No Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu5(Valparaiso)/Usuarios
68 No Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu8(Bio-Bio)/Empresa Externa
71 Habilitado minvu.cl/DormantUserAccounts/deleteMantencion
75 No Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu7(Maule)/Empresa Externa
78 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu8(Bio-Bio)/Usuarios
60
ESTADO ACTIVE
DIRECTORY
104 No Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu2(Antofagasta)/Empresa Externa
107 Habilitado minvu.cl/DormantUserAccounts/decreto93
113 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu2(Antofagasta)/Empresa Externa
114 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu4(Coquimbo)/Empresa Externa
120 Habilitado minvu.cl/SEREMIS/Seremi2Antofagasta/Empresa Externa
121 Habilitado minvu.cl/SEREMIS/Seremi2Antofagasta/Empresa Externa
61
ESTADO ACTIVE
DIRECTORY
127 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu15(Arica_y_Parinacota)/Usuarios
128 Habilitado minvu.cl/SERVIUS/Serviu11(Gral_Carlos_Ibanez_del_Campo)/Usuarios
140 Habilitado minvu.cl/SEREMIS/Seremi13Metropolitana/Usuarios
141 No Habilitado minvu.cl/SEREMIS/Seremi9Araucania/Empresa Externa
Elaboración propia en base a planillas Excel “UserAD – Listado de usuarios de red de dominio” y “ExportData (4) – Listado de casillas de mensajería electrónica” remitidas por la División
de Informática del MINVU, mediante correos electrónicos del 15 y 20 de septiembre de 2023, respectivamente. Además, se utilizó la planilla Excel denominada
“NóminaCompletaSeptiembre 05092023_17_14hrs – Reporte histórico de sistema de recursos humanos SARH”, remitida a esta Contraloría por parte de la División de Administración
el día 5 de septiembre de 2023 y planilla Excel “Copia Consulta a SIAPER nombramiento 20230914 del sistema de información y control del personal de la administración del Estado
remitida el día 15 de septiembre de 2023 por parte de la División de Auditoría de esta Contraloría Regional.
62
ANEXO N° 6: ESTADO DE OBSERVACIONES DE OFICIO FINAL N° 640-A, DE 2023
A) OBSERVACIONES QUE SERÁN ATENDIDAS POR PARTE DE LA CONTRALORÍA GENERAL
MEDIDA
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA FOLIO O
IMPLEMENTADA Y OBSERVACIONES
NÚMERO DE LA MATERIA DE LA NIVEL DE OBSERVACIÓN SOLICITADA POR NUMERACIÓN
SU Y/O COMENTARIOS
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN COMPLEJIDAD CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME DOCUMENTO
DOCUMENTACIÓN DE LA ENTIDAD
FINAL DE RESPALDO
DE RESPALDO
Falta de un
La subsecretaría deberá informar acerca de
procedimiento formal
la actualización de los procedimientos
para la selección de las
relacionados con el anotado programa, así
entidades que
Aspectos de AC: Observación como adoptar las medidas de control
ejecutarán los proyectos
Control Interno, Altamente respectivas, tendientes a velar por el
del Programa
numeral 2 Compleja adecuado cumplimiento de este, informando
Asentamientos
de ello documentadamente en un plazo de
Precarios, Recuperación
60 días hábiles contado desde la recepción
de Barrios y Pequeñas
de este informe final.
Localidades.
El servicio deberá informar
Ausencia de sistemas de
documentadamente a esta Entidad de
información y/o
Control, el grado de avance respecto al
herramientas
proyecto de implementación del sistema de
Aspectos de computacionales AC: Observación
gestión de datos, presentando evidencias
Control Interno, institucionales para la Altamente
de la elaboración de los requerimientos
numeral 12.1 gestión y control del Compleja
necesarios para la realización de este
proceso de elaboración
proyecto informático. Lo anterior, en un
del catastro de
plazo de 60 días hábiles contado desde la
campamentos.
Esa entidad pública deberá adoptar las
medidas que correspondan a fin de
implementar el procedimiento de
Asignación directa de
Aspectos de AC: Observación concursabilidad y selección de entidades
iniciativa de inversión a
Control Interno, Altamente que ejecutarán los futuros proyectos del
entidad ejecutora, esa
numeral 13.1 Compleja Programa de Pequeñas Localidades,
entidad pública.
informando de ello documentadamente en
un plazo de 60 días hábiles contado desde
la recepción de este informe final.
63
MEDIDA
SU Y/O COMENTARIOS
FINAL DE RESPALDO
DE RESPALDO
La entidad deberá concretar la elaboración
Ausencia de cauciones del manual de procedimientos del programa
Aspectos de AC: Observación
para el cumplimiento de para Pequeñas Localidades, de lo cual
Control Interno, Altamente
los convenios de tendrá que informar su estado de avance en
numeral 13.1 Compleja
transferencia. un plazo de 60 días hábiles contado desde
la recepción de este documento.
La entidad fiscalizada deberá proporcionar
el documento asociado para cada una de las
406 casillas objetadas, ya sea contrato,
convenio, honorario y/o programa que
autorice el acceso otorgado, además de
Existencia de casillas de
realizar una evaluación de riesgos con el fin
correos electrónicos
de identificar requisitos para la
Examen de la asociados a personas AC: Observación
implementación de controles apropiados,
Materia Auditada, que no registran Altamente
antes de otorgar los acceso a la red y a la
numeral 14.1 contratación en la Compleja
mensajería electrónica, lo que debería
Subsecretaría de
considerar, al menos, registrar el concepto
que genera la necesidad de otorgar dichos
accesos, informando de aquello
documentadamente en un plazo de 60 días
hábiles contado desde la recepción de este
informe final.
Esa repartición pública deberá presentar
todos los documentos aludidos en columna
L que indica “Justificación Estado Actual”
Existencia de casillas de contenida en el archivo de respuesta, con el
correos electrónicos fin de analizar las evidencias que autorizan
Examen de la AC: Observación
asociados a cuentas de los accesos objetados, asimismo, deberá
Materia Auditada, Altamente
usuarios desvinculados tomar las medidas necesarias para dar
que se encuentran cumplimiento al procedimiento de seguridad
activas. de la información y activos institucionales
ante el alejamiento de personal. Esto, en el
recepción del presente oficio.
64
MEDIDA
SU Y/O COMENTARIOS
FINAL DE RESPALDO
DE RESPALDO
Esa subsecretaría deberá presentar la
documentación correspondiente respecto a
la relación contractual que justifica los
Usuarios desvinculados
accesos efectuados, además de tomar las
Examen de la activos en Active AC: Observación
medidas necesarias para dar cumplimiento
Materia Auditada, Directory con conexión Altamente
al procedimiento de seguridad de la
numeral 14.3 posterior a la fecha de Compleja
información y activos institucionales ante el
egreso en el servicio.
alejamiento de personal, lo anterior, dentro
de un plazo de 60 días hábiles contado
El servicio deberá presentar la
documentación correspondiente respecto a
Casillas de correos
la modificación contractual que justifica los
electrónicos
accesos efectuados, asimismo, deberá
Examen de la deshabilitadas que AC: Observación
tomar las medidas necesarias para dar
Materia Auditada, presentan conexión a la Altamente
cumplimiento al procedimiento de seguridad
numeral 14.4 red de dominio MINVU Compleja
de la información y activos institucionales
posterior a la fecha de
ante el alejamiento de personal, dentro de
egreso en el servicio.
un plazo de 60 días hábiles contado desde
la recepción del presente informe.
La entidad deberá adoptar las medidas de
control que correspondan, con el objeto de
controlar la asignación de derechos de
Ausencia de trazabilidad accesos a la red de dominio de la institución
Examen de la AC: Observación
en el ciclo de vida de y, por consiguiente, la asignación y
Materia Auditada, Altamente
casillas de correos habilitación de casillas de correo
electrónicos. electrónico, informando a este Órgano de
Control las acciones efectuadas en un plazo
de 60 días hábiles contado desde la
65
MEDIDA
SU Y/O COMENTARIOS
FINAL DE RESPALDO
DE RESPALDO
La Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo
Ausencia de manuales tendrá que impartir las directrices faltantes y
de procedimientos que exigir a las SEREMI y SERVIU, la
regulen el proceso de implementación de procedimientos de
Aspectos de asignaciones directas de control tendientes a resguardar que se dé
C: Observación
Control Interno, los programas adecuado cumplimiento a los manuales de
Compleja
numeral 1 Asentamientos procedimiento e instructivos, informando
Precarios, Recuperación documentadamente sobre su estado de
de Barrios y Pequeñas avance en un plazo de 60 días hábiles
Localidades. contado desde la recepción de este informe
final.
La subsecretaría deberá implementar el
Manual de Actualización de Catastro
Nacional de Campamentos, definiendo y
estableciendo claramente los
procedimientos y metodología a emplear, al
Ausencia de
Aspectos de momento de realizar la elaboración del
metodología formal de C: Observación
Control Interno, catastro de campamentos, definiendo para
elaboración de catastro Compleja
numeral 4 ello, actividades de control que permitan
de campamentos.
resguardar su debida aplicación,
informando documentadamente su estado
de avance en un plazo de 60 días hábiles
contado desde la recepción de este informe
final.
Esa subsecretaría deberá implementar un
registro técnico de entidades sin fines de
lucro, con las cuales el MINVU, las
Aspectos de SEREMIS y SERVIUS suscriban convenios
Falta de un registro C: Observación
Control Interno, de transferencias de recursos, de lo cual
técnico de fundaciones. Compleja
numeral 5 tendrá que informar documentadamente su
estado de avance en un plazo de 60 días
hábiles contado desde la recepción de este
informe final.
66
MEDIDA
SU Y/O COMENTARIOS
FINAL DE RESPALDO
DE RESPALDO
Esa subsecretaría deberá desarrollar las
medidas anunciadas en su respuesta en
coordinación con los SERVIU, a fin de
disponer de procedimientos actualizados en
Falta de antecedentes
relación a la materia, que permita la
que den cuenta de cómo
confección de presupuestos y las
Aspectos de se establecen los costos
C: Observación actividades a realizar en cada uno de los
Control Interno, estimados de cada
Compleja proyectos, posibilitando identificar los
numeral 6 proyecto, que
recursos requeridos, acciones específicas a
fundamentan el monto
ejecutar y los costos asociados a cada una
de las transferencias.
de ellas. Lo anterior, deberá ser informado
su estado de avance o concreción, en el
La subsecretaría deberá instruir a las
distintas SEREMI y SERVIU del país, que se
ajusten a los formatos tipo de convenios,
dispuesto en la resolución exenta N° 1.548,
de 2023, de esa entidad, para el programa
de Asentamientos Precarios, elaborando,
Falta de uniformidad de además, formatos tipo para los demás
Aspectos de
los convenios de C: Observación programas en donde se celebren convenios
Control Interno,
transferencia de Compleja con instituciones privadas sin fines de lucro.
numeral 7
recursos. Asimismo, deberá diseñar procedimientos
de control, tendientes a verificar que
efectivamente se estén aplicando los
convenios tipo, de todo lo cual tendrá que
informar en el plazo de 60 días hábiles
contado desde la recepción del presente
oficio final.
67
MEDIDA
SU Y/O COMENTARIOS
FINAL DE RESPALDO
DE RESPALDO
La subsecretaría deberá definir e
implementar procedimientos tendientes a
prevenir e identificar eventuales conflictos
de intereses de control no solo en el
programa Asentamientos Precarios, sino
Falta de procedimientos
Aspectos de que abarque procesos transversales en la
tendiente a prevenir e C: Observación
Control Interno, entidad. Asimismo, deberá diseñar
identificar eventuales Compleja
numeral 8 procedimientos de control, tendientes a
conflictos de intereses.
verificar que efectivamente se estén
observando y utilizando las cláusulas de
inhabilidades y conflictos de intereses, de
todo lo cual, deberá informar en el plazo de
60 días hábiles anotado.
La subsecretaría deberá implementar el uso
De la revisión de la
obligatorio de la plataforma electrónica de
Aspectos de planilla de control que
C: Observación rendición de cuentas, informado su estado
Control Interno, administra la
Compleja de avance al termino de 60 días hábiles
numeral 9.2 Subsecretaría de
informe final.
La subsecretaría deberá, para el Programa
de Asentamientos Precarios, actualizar sus
indicadores en función de la eficiencia,
eficacia y disponibilidad de información
sobre el impacto del programa en la
Sobre ausencia y falta de
población, así como también acreditar los
Aspectos de medición de indicadores
C: Observación resultados obtenidos en la aplicación del
Control Interno, de impacto y
Compleja indicador IDUS y de los mensuales
numeral 11 cumplimiento de los
señalados para el Programa de
programas en revisión.
Recuperación de Barrios y de Pequeñas
Localidades, informado documentadamente
de ello en el plazo de 60 días hábiles
oficio final de primeros resultados.
68
MEDIDA
SU Y/O COMENTARIOS
FINAL DE RESPALDO
DE RESPALDO
Esa repartición pública deberá presentar
toda la documentación que evidencie lo
mencionado en columna I que indica
“Observaciones” contenida en el archivo de
Inexistencia de registros respuesta, además de adjuntar aquellos
Examen de la
sobre contrataciones en C: Observación respaldos que den cuenta de la instrucción
Materia Auditada,
sistema de personal Compleja y ejecución de la regularización del registro
numeral 14.6
SARH. de contrataciones por alumnos en práctica
en sistema SARH. Lo anterior, deberá
informarse en el plazo de 60 días hábiles
oficio final.
B) OBSERVACIONES QUE SERÁN VALIDADAS POR EL ENCARGADO DE CONTROL INTERNO DE LA ENTIDAD
NÚMERO DE LA MATERIA DE LA NIVEL DE REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN COMPLEJIDAD GENERAL EN INFORME FINAL
Desactualización de Esa subsecretaría deberá informar acerca de la actualización de los procedimientos relacionados
MC: Observación
Aspectos de Control procedimientos aplicados en el con el anotado programa, así como adoptar las medidas de control respectivas, tendientes a velar
Medianamente
Interno 3 programa Recuperación de por el adecuado cumplimiento de este, informando documentadamente sobre su estado de avance
Compleja.
Barrios. en un plazo de 90 días hábiles contado desde la recepción de este informe final.
La entidad deberá implementar el uso obligatorio de la plataforma electrónica señalada por este
Control de las transferencias y Organismo de Control en la referida resolución exenta N° 1.858, debiendo arbitrar las medidas de
MC: Observación
Aspectos de Control rendiciones efectuado por la control y monitoreo de las transferencias y rendiciones en cuestión mientras no se efectúe la
Medianamente
Interno, numeral 10 subsecretaría a través de implementación en su totalidad, informando a este Organismo de Control, en el plazo de 90 días
Compleja.
planillas Excel. hábiles contado desde la recepción del presente oficio, el estado de las medidas adoptadas que
permitan ajustar los procedimientos y controles, en cumplimiento de la normativa vigente.
69

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Nº E412713 / 2023

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

PTRA N°: 24.040/2023 OFICIO FINAL N° 640-A, DE 2023, SOBRE

SANTIAGO, 7 de noviembre de 2023

Esta Contraloría Regional, en cumplimiento

Por medio del oficio sin número de 3 de

La presente auditoría se planificó

Asimismo, a través de la presente auditoría,

las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la

En tal sentido, esta revisión se enmarca en

En virtud del artículo 2° de la ley N° 16.391,

Junto a lo anterior, cabe señalar que el

Luego, los artículos 4° y 5° del mencionado

Enseguida, el artículo 23 de la citada norma,

Agrega, el inciso segundo del mencionado

Asimismo, cabe consignar, además, que el

facultad de suscribir y aprobar convenios de transferencias de recursos en el marco

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