UCE IX - FIRMADO - Oficio Final Auditoría #678-A - de 2023 - SEREMI - MINVU - SERVIU La Araucanía

Nº E412701 / 2023
CONTRALORÍA GE NERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PREG. N° 24040/2023 OFICIO FINAL N° 678-A, DE 2023, SOBRE

AT. N° 247/2023 TRANSFERENCIAS EFECTUADAS EN EL
MARCO DEL SUBTÍTULO 33 DE LA
SECRETARÍA REGIONAL MINISTERIAL
DE VIVIENDA Y URBANISMO Y EL
SERVICIO DE VIVIENDA Y
URBANIZACIÓN, AMBOS DE LA REGIÓN
DE LA ARAUCANÍA.
TEMUCO, 7 de noviembre de 2023
Esta Contraloría Regional en cumplimiento de

su plan anual de fiscalización para el año 2023, y en conformidad con lo dispuesto en
el artículo 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de esta
institución y el artículo 54 del decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánica de
Administración Financiera del Estado, inició una auditoría en la Secretaría Regional
Ministerial de Vivienda y Urbanismo de la Región de La Araucanía, SEREMI del
MINVU de La Araucanía, sobre las transferencias de recursos del subtítulo 33, en el
marco del Programa Asentamientos Precarios, PAP, en el período comprendido entre
el 1 de enero de 2021 y el 30 de junio de 2023.
JUSTIFICACIÓN
La presente auditoría se planificó

considerando los hechos de público conocimiento en relación con las transferencias
efectuadas por la referida SEREMI de Vivienda y Urbanismo en virtud de convenios
celebrados con distintos organismos privados, en el contexto del citado programa.
Así como también, se verificó la participación

del Servicio de Vivienda y Urbanización de La Araucanía, SERVIU de La Araucanía,
en la propuesta de iniciativas de inversión al Ministerio de Vivienda y Urbanismo, la
A LA SEÑORA
SECRETARIA REGIONAL MINISTERIAL
DE VIVIENDA Y URBANISMO DE LA ARAUCANÍA
PRESENTE
DISTRIBUCIÓN:
- Director del Servicio de Vivienda y Urbanización, Región de La Araucanía.
- Contralora Interna, Servicio de Vivienda y Urbanización, Región de La Araucanía.
- Auditora Interna, Secretaría Regional Ministerial de Vivienda y Urbanismo, Región de La Araucanía.
- Subsecretaria, Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo.
- Auditora Ministerial del Ministerio de Vivienda y Urbanismo.
- Fiscal Regional de La Araucanía, Ministerio Público.
- Presidente, Consejo de Defensa del Estado.
- Unidad de Seguimiento de Fiscalía de la Contraloría General de la República.
- Unidad Jurídica de esta Contraloría Regional.
- Unidad de Seguimiento y Apoyo al Cumplimiento de esta Sede de Control.
elección de entidades privadas para su ejecución y la aprobación de los aspectos

técnicos durante la ejecución de los proyectos.
Asimismo, a través de la presente auditoría,

esta Contraloría Regional busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los
17 Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de
las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la
protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.
En tal sentido, esta revisión se enmarca en

los ODS Nos 1, Fin a la pobreza y 16, Paz, justicia e instituciones sólidas, de la Agenda
2030 de las Naciones Unidas.
ANTECEDENTES GENERALES
En virtud del artículo 2° de la ley N° 16.391,

de 1965, que crea el Ministerio de Vivienda y Urbanismo, MINVU, se indica que la
referida Cartera de Estado tiene a su cargo la política habitacional y urbana del país y
la coordinación de las instituciones que se relacionen con el Gobierno por su
intermedio, y, encomienda una serie de funciones para su cometido.
Junto a lo anterior, cabe señalar que el

artículo 1° del decreto ley N° 1.305, de 1975, del MINVU, dispuso la reestructuración
de ese ministerio y de las Corporaciones de Servicios Habitacionales, de
Mejoramiento Urbano, de la Vivienda y de Obras Urbanas; en tanto que el artículo 2°
precisó que dicha Cartera Ministerial quedaría constituida por una Secretaría
Ministerial Metropolitana y por Secretarías Regionales Ministeriales, y, a la vez, que
las cuatro corporaciones mencionadas se fusionarían para conformar un Servicio
Regional de Viviendas y Urbanización en cada una de las regiones, los que podrían
utilizar la sigla “SERVIU”, agregando la mención de la región a que correspondan.
Luego, los artículos 4° y 5° del mencionado

decreto ley, dotó al MINVU de atribuciones para la formulación y supervigilancia de
las políticas nacionales en materia habitacional y urbanística, y de las normas técnicas
para su cumplimiento, como asimismo, la administración de los recursos, la
coordinación y evaluación metropolitana y regional en materia de vivienda y
urbanismo, como la supervisión de las instituciones que se relacionen con el Gobierno
por su intermedio, correspondiéndole a los SERVIU la ejecución de los planes que
haya aprobado ese ministerio.
Enseguida, el artículo 23 de la citada norma,

establece, en su inciso primero, que las Secretarías Ministeriales Regionales y
Metropolitana tienen como misión concretar la política nacional de vivienda y
urbanismo en sus respectivas jurisdicciones, para lo cual realizarán actividades de
planificación, programación, evaluación, control y promoción de dicha política.
Agrega, el inciso segundo del mencionado

artículo que, además, deberán velar, por el estricto cumplimiento por parte de los
Servicios Regionales y Metropolitano de Vivienda y Urbanización en sus respectivas
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jurisdicciones, de todos los planes, normas e instrucciones impartidas por el Ministerio

y, especialmente, porque sus inversiones se ajusten estrictamente a los presupuestos
aprobados para cada uno de ellos.
Asimismo, cabe consignar, además, que el

MINVU mediante las resoluciones exentas N° 154, de 2021; 83, de 2022, y 189, de
2023, delegó en los Secretarios Regionales Ministeriales de Vivienda y Urbanismo, la
facultad de suscribir y aprobar convenios de transferencias de recursos en el marco
del Programa de Asentamientos Precarios cuyo monto no exceda las 5.000 U.T.M.,
conforme a la Partida 18, Capitulo 01, Programa 02, de las leyes N os 21.289, 21.395
y 21.516, que aprueban el Presupuesto de ingresos y gastos del sector público de los
años 2021, 2022, y 2023, respectivamente, las cuales en su glosa 4, establecían que
con cargo a estos recursos también se podrán celebrar convenios con instituciones
privadas sin fines de lucro.
Al respecto, de acuerdo al Oficio N° 73, de 18

de abril de 2022 del Ministro del Ministerio de Vivienda y Urbanismo a la Comisión
Especial Mixta de Presupuesto del Congreso Nacional, la gestión de Asentamientos
Precarios tiene como sujeto de su intervención los territorios habitados por familias en
condiciones de precariedad y vulnerabilidad social, en posición irregular de un terreno
y con carencia de al menos 1 de los 3 servicios básicos (electricidad, agua potable y
sistema de alcantarillado). El programa actúa de manera transversal, interviniendo en
dos escalas: vivienda y barrio, siendo su objetivo central que los territorios dejen de
ser ocupados de manera irregular y las familias mejoren sus condiciones de
habitabilidad.
También, corresponde precisar que este

oficio tiene como objeto comunicar un avance de las principales observaciones que
han sido detectadas en la primera etapa de revisión.
En ese contexto, por medio del oficio

N° E400025, de 3 de octubre de 2023, de esta procedencia, con carácter confidencial,
fue puesto en conocimiento de la Secretaría Regional Ministerial de Vivienda y
Urbanismo de la Región de La Araucanía el documento de avance de auditoria
N° 678-A, de igual año, con la finalidad de que formularan los alcances y precisiones
que a su juicio procedieran, lo que se concretó a través del oficio N° 1.451, de la
SEREMI del MINVU y N° 156, del SERVIU, ambos de la citada anualidad.
OBJETIVO
Efectuar una auditoría a las transferencias de

recursos del subtítulo 33, en el marco del Programa Asentamientos Precarios, tanto a
entidades públicas como privadas, efectuadas por la Secretaría Regional Ministerial
de Vivienda y Urbanismo así como la intervención del SERVIU, ambos de la región de
La Araucanía, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2021 y el 30 de
junio de 2023.
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METODOLOGÍA
El examen se practicó de acuerdo con la

metodología de auditoría de este Organismo Superior de Control, y de las
disposiciones contenidas en la resolución N° 10, de 2022, que Establece las Normas
que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría General de la República,
además de los procedimientos de control aprobados mediante la resolución exenta
N° 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno de la Contraloría General,
vigente hasta agosto de 2022, actual resolución exenta N° 1.962, de 2022,
considerando los resultados de la evaluación de control interno y determinándose la
realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias.
Asimismo, el trabajo se desarrolló conforme los artículos 131 y 132 de la ley N° 10.336,
de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, incluyendo
la solicitud de datos, análisis de documentos e informes técnicos, u otros antecedentes
que se estimaron necesarios en las circunstancias.
Las observaciones que la Contraloría General

formula con ocasión de las fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas
categorías, de acuerdo con su grado de complejidad. En efecto, se entiende por
Altamente complejas (AC)/Complejas (C), aquellas observaciones que, de acuerdo
con su magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, graves debilidades de control
interno, eventuales responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial
relevancia por la Contraloría General; en tanto, se clasifican como Medianamente
complejas (MC)/Levemente complejas (LC), aquellas que tienen menor impacto en
esos criterios.
AVANCE DE RESULTADOS DE LA AUDITORIA
Cabe señalar que el SERVIU de La

Araucanía, parte precisando el contexto en el que se realizaron las transferencias de
recursos a entidades privadas sin fines de lucro durante los años 2021 y 2022.
Pues bien, manifiesta que el Programa de

Asentamientos Precarios -PAP-, se creó el año 2011 bajo el nombre de Aldeas y
Campamentos, el 2015 pasa a denominarse Campamentos y el 2016 asume su
nombre actual, Asentamientos Precarios. El Programa siempre fue regulado mediante
glosas presupuestarias, las que son muy similares desde el 2011 al 2014, operando
vía transferencias de recursos a las municipalidades. En el 2015 se modifica la glosa
y se añaden las entidades privadas sin fines de lucro, instituciones del Gobierno
Central y la facultad para los SERVIU de ejecutar directamente los recursos del
Programa en caso de no poder transferir a las municipalidades. Las glosas de los años
2016 a la fecha tienen muy poca diferencia respecto de la del 2015 en la materia que
nos convoca. Precisa que la SEREMI del MINVU de esta región, realizó su primera
transferencia de recursos a entidades privadas sin fines de lucro el año 2021.
Indica que pese a no ser el SERVIU la entidad

responsable de realizar las transferencias, reconocen que estas se realizaban
considerando lo establecido en la glosa presupuestaria del año y los instrumentos
normativos elaborados por el Ministerio de Vivienda y Urbanismo y la Contraloría
General de La República, entre otras la resolución exenta N° 600 de 2021 que aprueba
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el Manual de Procedimientos del PAP, y la resolución N° 30, de 2015, que Fija

Procedimiento sobre Rendición de Cuentas, respectivamente. Precisa que si bien el
servicio cuenta con escasa normativa y que pese a ser el PAP un programa sin un
reglamento específico, se dictaron normas que lo regularon.
Agrega que trimestralmente el MINVU ha

enviado reportes al Congreso Nacional sin que existiera objeción alguna, que los
convenios y las resoluciones que los aprueban se encuentran publicados en los
banners de Gobierno Transparente, y que existirían convenios de transferencias que
se sometieron a control de legalidad por parte de Contraloría General. Agrega que no
existió intención alguna de ocultar los hechos o la forma en que se estaba actuando,
y que la institucionalidad completa revisaba y actuaba con un procedimiento débil y
deficiente a la luz de los hechos acontecidos, por esto, actualmente la exigencia es
más alta, reconociendo que faltó un mayor control y regulación, y que en ese entonces
se actuó de buena fe, pensando que no se estaba fuera de la norma.
Sobre la materia, añade que a la luz de los

hechos públicamente conocidos, el MINVU ha elaborado un manual que aborda las
diferencias y particularidades de convenios con entidades privadas sin fines de lucro,
que debe ser aplicado a nivel nacional para todas las actuaciones del PAP, entre otras,
la necesaria concursabilidad en la selección de las entidades receptoras de los
recursos, contenido en la resolución exenta N° 1.548, de 13 de septiembre de 2023,
que aprueba el Manual Convenios de Transferencia entre Instituciones sin fines de
lucro y SEREMI MINVU para la atención de asentamientos precarios y formatos tipo
de convenios.
Informa que han emprendido acciones para

mejorar los procedimientos con el fin de cautelar el uso de los recursos públicos, en
las transferencias a las entidades de derecho privado sin fines de lucro, y que a nivel
ministerial se ha trabajado una agenda de modernización, probidad y transparencia,
que se traduce en un conjunto de medidas, que se encuentran en implementación, las
cuales abarcan tres áreas; la primera, es el Rediseño del Programa de Asentamientos;
la segunda, relacionada con el Sistema de Integridad, Transparencia y Seguridad de
la Información del MINVU; y la tercera, el Fortalecimiento Institucional MINVU.
Finalmente, hace presente que el SERVIU

Región de La Araucanía no ha realizado transferencias a terceros en el ámbito del
Programa de Asentamientos Precarios, estas son realizadas por la SEREMI MINVU
ya que los recursos se encuentran radicados en el presupuesto de la Subsecretaría
de Vivienda y Urbanismo.
Precisado lo anterior, cabe señalar que de

conformidad con las indagaciones llevadas a cabo, los antecedentes recopilados y
considerando la normativa pertinente, se han determinado las siguientes
observaciones:
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I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
1. Ausencia de manual de procedimientos que regulen el proceso de asignación

directa del Programa Asentamientos Precarios, así como la ejecución de este.
Cabe señalar que, si bien el SERVIU de La

Araucanía cuenta con el “Manual de Procedimientos de Asignación y Transferencias
de Recursos Programa Campamentos”, aprobado por resolución exenta N° 8.829, de
2015, de la Subsecretaria de Vivienda y Urbanismo, se advierte que este documento
no considera las asignaciones directas que se efectúan a las entidades privadas, en
el marco de la glosa presupuestaria 06, de la Partida 18 Capítulo 01 Programa 02,
correspondiente al Ministerio de Vivienda y Urbanismo, Subsecretaría de Vivienda y
Urbanismo, Asentamientos Precarios, respectivamente, de la Ley de Presupuestos de
los años 2021 y 2022. Además, carece de los mecanismos que permitan conocer las
etapas de ingreso y registro de la postulación, selección, pago y registro contable de
las transferencias otorgadas bajo la citada modalidad, asociados al programa de
asentamientos precarios.
Para el período en revisión, no se advierte la

existencia de un reglamento interno o manual de procedimientos que instruya sobre
el proceso de transferencias otorgadas a otras entidades ya sean públicas o privadas
para la implementación de los programas, a fin de permitir identificar las distintas
unidades que participan en las etapas de suscripción de los convenios; generación y
aprobación de contratación; control presupuestario, financiero y contable de los
fondos, rendición a la SEREMI del MINVU de La Araucanía, cierre de los convenios y
eventual restitución de recursos, entre otros aspectos.
Al respecto, la ausencia de un manual de

procedimientos en esta materia que regule la asignación y transferencia de recursos
para la ejecución de proyectos, los cuales son determinados de acuerdo con las
necesidades específicas de los asentamientos donde se encuentran las familias
beneficiarias, y que se materializan por la debida suscripción de convenios con la
finalidad de procurar la eficiencia y eficacia en la ejecución de los recursos transferidos
y el cumplimiento de los fines institucionales, es necesario establecer un marco de
gestión específico para los procesos del Programa Asentamiento Precarios.
Dicha ausencia implica por parte de la

administración, un desconocimiento de la trazabilidad completa de los hechos
económicos que suceden con ocasión de la entrega, recepción y ejecución de
recursos con motivo de convenios suscritos con entidades públicas o privadas, así
como los riesgos asociados a dicho proceso y la determinación de los controles
necesarios para mitigarlos. Además, la ausencia de instrucciones formales y
conocidas por los funcionarios no garantiza que las labores se lleven a cabo
adecuadamente, pudiendo afectar la administración, control, uso y rendición de los
recursos otorgados, así como su registro contable y en consecuencia la correcta
presentación en los estados financieros.
El hecho descrito incumple lo establecido en

el artículo 4° de la resolución exenta N° 1.962, de 2022, de este origen, que Aprueba
Normas sobre Control Interno referido a los procesos de identificar y analizar los
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riesgos relevantes que pueden afectar el logro de los objetivos de la entidad, como
además lo consignado en los artículos 3°, inciso segundo, y 5°, de la ley N° 18.575,
Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, que
dicen relación con los principios de control, transparencia, eficiencia y eficacia.
En relación con lo observado, las entidades

fiscalizadas señalaron lo siguiente:
- SEREMI del MINVU de La Araucanía.
Esa Secretaria Regional indicó, en síntesis,

que el PAP, a contar del año 2015, cuenta con una serie de procedimientos que
establecen las directrices necesarias para la asignación y transferencias de recursos,
entre los cuales se encuentran la resolución exenta N° 8.829, de 2015, que aprueba
el manual de procedimientos de asignación, transferencias de recursos y proceso de
rendición; resolución exenta N° 2.865, de 2016, que aprueba proceso de solicitud de
recursos vía ejecución directa SERVIU en el marco del programa campamentos;
resolución exenta N° 1.754, de 2020, aprueba el manual de procedimientos para la
aplicación de gastos de traslado transitorio y otros, en familias atendidas por el
programa de asentamientos precarios; resolución exenta N° 600, de 2021, aprueba el
manual de procedimientos del programa de asentamientos precarios; y resolución
exenta N° 1.548, de 2023, aprueba el manual convenios de transferencias entre
instituciones sin fines de lucro y SEREMI MINVU para la atención de asentamientos
precarios.
Agrega que, además de la mencionada

normativa, el programa se ha ejecutado de acuerdo con la ley de presupuestos que le
asigna recursos cada año para el cumplimiento de los objetivos institucionales. En ese
contexto, a contar del año 2016 por medio de la ley N° 20.882, que fija el presupuesto
del sector público para ese año, establece por medio de la glosa presupuestaria 06,
de la Partida 18 Capítulo 01 Programa 02, correspondiente al Ministerio de Vivienda y
Urbanismo, Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, Asentamientos Precarios, la
posibilidad de celebrar convenios con entidades privadas sin fines de lucro.
Precisa que, sin perjuicio de lo señalado

anteriormente, atendiendo la necesidad de actualizar y contar con la normativa
necesaria para la implementación de los procesos de transferencias del Programa
Asentamientos Precarios, con fecha 13 de septiembre de 2023, se emitió la resolución
exenta N° 1.548, de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, mediante la cual se
aprueba el "Manual convenios de transferencia entre instituciones sin fines de lucro y
SEREMI MINVU para la atención de Asentamientos Precarios". Este manual es de
carácter obligatorio a partir de la fecha de su aprobación para todos las SEREMI
dependientes de ese Ministerio, el que contempla directrices para financiamiento,
requisitos que deben cumplir las entidades participantes, concursabilidad,
establecimientos de bases técnicas y administrativas, garantía para fiel cumplimiento
del convenio, establecimiento de obligatoriedad de planes de trabajo, seguimiento y
control de planes de trabajo, prohibición de fraccionamiento, término anticipado y
evaluación final.
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- SERVIU de La Araucanía.
Por su parte, el SERVIU manifiesta en su

respuesta que, efectivamente al momento de la suscripción de los convenios no
contaba con un manual de procedimientos para regular, en el PAP, la transferencia de
recursos a las entidades receptoras mediante asignación directa. Asimismo, agrega,
que los procesos asociados a la ejecución del PAP, radican en la Subsecretaría de
Vivienda y Urbanismo y, por delegación de facultades, en las SEREMI MINVU
regionales, correspondiendo a los SERVIU solo algunas de las labores, especialmente
de supervisión de la ejecución técnica de las actividades y productos establecidos en
los convenios.
Agrega que actualmente se cuenta con la

resolución exenta N° 1.548, de 13 de septiembre de 2023, del MINVU, que rige a nivel
nacional y que aprueba el Manual Convenios de Transferencia entre Instituciones sin
fines de lucro y SEREMI MINVU para la atención de asentamientos precarios y
formatos tipo de convenios, que considera explícitamente la obligatoriedad de la
concursabilidad en el proceso de selección de estas entidades privadas, así como la
ejecución de los convenios del programa, lo que permite disminuir o controlar los
riesgos que en este ámbito pueden afectar el logro de los objetivos del Servicio.
Por último, informan que están trabajando la

bajada a nivel regional de mencionado Manual, a fin de que exista precisión respecto
de las actividades de cada Unidad del SERVIU, de qué rol debe cumplir el SERVIU y
la SEREMI MINVU y qué actos administrativos y en qué instancias se requerirá un
hito de control previo. El resultado de este trabajo será un procedimiento aplicable al
trabajo específico que en la materia se realiza en la Región de La Araucanía.
Por lo anteriormente señalado, considerando

que la anotada resolución exenta N° 1,548, de 2023, emitida recientemente se
encuentra en implementación, y que no se cuentan con manuales de procedimiento o
instructivos que regulen sus procesos de asignación directa, corresponde mantener lo
observado.
Por consiguiente, esa SEREMI y el SERVIU

de La Araucanía tendrán que ajustarse a las directrices, procedimientos, manuales e
instructivos que imparta la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, así como otros
adicionales que se pueda definir en la región, en relación a la materia.
2. Falta de procedimientos de control para evitar eventuales conflictos de interés.
Se constató que la SEREMI de Vivienda y

Urbanismo y el SERVIU, ambos de La Araucanía, no han definido algún mecanismo
o procedimiento de control necesario para el correcto uso y destino de los fondos
públicos otorgados a entidades privadas, a fin de evitar un eventual conflicto de interés
entre la entidad a la que se le transfieren fondos públicos y una sociedad que le presta
servicios, implicando el riesgo de afectar la eficacia y la eficiencia del Programa.

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Normas sobre Control Interno referido al proceso de identificar y analizar los riesgos
relevantes que pueden afectar el logro de los objetivos de la entidad.
Lo expuesto contraviene los principios de

control y eficiente e idónea administración de los medios públicos y por el debido
cumplimiento de la función pública, consagrados en los artículos 3° y 5° de la
mencionada ley N° 18.575.
En cuanto a la materia, las entidades

fiscalizadas señalaron lo siguiente:
Esa Secretaría Regional señala que mediante

la resolución exenta N° 1.548, de 13 de septiembre de 2023, se aprobó el “Manual de
convenios de transferencias entre instituciones sin fines de lucro y SEREMI MINVU
para la atención de Asentamientos Precarios”, donde la letra e) del numeral 5
“requisitos para los proponentes que participen en el proceso de selección del
concurso”, establece que se deberá presentar una declaración jurada o simple del
representante legal y miembros del directorio de las organizaciones sin fines de lucro
o universidad proponente según sea el caso, en lo que interesa, sobre no tener
vínculos de parentesco en primer y segundo grado con autoridades del MINVU
nacionales y regionales, y/o SERVIU; y que el representante legal, miembros del
directorio y miembros del equipo profesional de la institución proponente, no tienen
relación con uno o más funcionarios pertenecientes a las entidades antes
mencionadas, o que tiene entre sus empleados permanentes u ocasionales, en
cualquier régimen contractual, a personas que sean a la vez funcionarios de las
entidad antes indicadas, ni con persona unida a ellos por los vínculos de parentesco
descritos a la letra b) del artículo 54 de la ley N° 18.575.
En su contestación expresa que el SERVIU a

través de su contraloría interna regional ha abordado los temas relacionados con
conflicto de interés, como muestra adjunta una serie de correos electrónicos
correspondientes a los años 2016, 2019, 2022 y 2023, en los cuales remite extractos
de textos relacionados con el sistema de integridad implementado por el servicio.
Asimismo, informa que a través de la

resolución exenta N° 347, de 25 de enero de 2023, que adjunta, aprueba el
procedimiento conflictos de interés para funcionarios del SERVIU de la región de La
Araucanía.
En relación a lo señalado por ambos

servicios, corresponde mantener, toda vez que se trata de una situación consolidada
no susceptible de subsanar en el período auditado, considerando además que los dos
procedimientos señalados en su respuesta recién se aprobaron para el año 2023 y se
encuentran en etapa de implementación.
Es así, que tanto la SEREMI del MINVU y

SERVIU ambos de La Araucanía, deberán llevar a cabo las acciones pertinentes
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tendientes a dar cumplimiento a los lineamientos transversales emitidos por el

Ministerio de Vivienda y Urbanismo, a través de la citada resolución exenta N° 1.548,
de 13 de septiembre de 2023, de dicha cartera y a la resolución exenta N° 347, de
2023, del SERVIU, en donde se exponen los requisitos con los cuales deben cumplir
los oferentes y los que además deben ser oportunamente revisados y supervisados
por quienes corresponda en cada entidad.
3. Asignación directa de iniciativas de inversión a entidades ejecutoras.
Se constató que los nueve convenios

suscritos entre la SEREMI del MINVU y el SERVIU, ambos de la Región de La
Araucanía, con las cuatro entidades privadas sin fines de lucro materia de análisis,
para la ejecución de proyectos de inversión en el marco del Programa de
Asentamientos Precarios, se realizó mediante asignación directa de recursos, sin que
los actos administrativos pertinentes que autorizaron tal método de otorgamiento se
encuentren fundados y acrediten documentadamente los motivos que lo justificaron.
A mayor abundamiento, cabe precisar que

doña , en ese entonces funcionaria de la Subsecretaria de
Vivienda y Urbanismo durante el periodo 2018 al 2021, en el cargo de Sectorialista
Área Social, del Programa Asentamientos Precarios, mediante correo electrónico de
4 de mayo de 2021, remitió al SERVIU de La Araucanía una nómina con dos entidades
privadas con la cuales podían suscribir convenios para la ejecución del Programa de
Asentamientos Precarios, Fundación Urbanismo Social y Fundación IEPE.
Posteriormente, el 15 de marzo de 2022, la

señora , Encargada Equipo Social Campamentos, de la
Subsecretaria Vivienda y Urbanismo, a través de correo electrónico dirigido al equipo
de asentamientos precarios del SERVIU de La Araucanía, remite un listado con
nuevas organizaciones privadas sin fines de lucro con las cuales se podían generar
convenios, siendo estas Campamento e Ideas, Fundación Superación de la Pobreza,
ONG Enlace Urbano, ONG Sur Maule, Fundación TECHO, Fundación ENRED y
Fundación Posible Otro Chile.
En consecuencia, la SEREMI del MINVU y el

SERVIU, ambos de La Araucanía, suscribieron con cuatro entidades sin fines de lucro
un total de 9 convenios por un total de , para la ejecución de proyectos
de inversión en el marco del Programa de Asentamientos Precarios, los cuales se
contrataron mediante asignación directa de recursos, sin que los actos administrativos
pertinentes que autorizaron tal método de otorgamiento se encuentren fundados y
acrediten documentadamente los motivos que lo justificaron.
A continuación, se detalla la entidad privada,

la resolución que aprueba el convenio y el monto respectivo.
Tabla N° 1: Convenios suscritos con organizaciones sin fines de lucro.
N° Resolución Fecha
Entidad Monto convenio $
convenio resolución
721 25-08-2021 79.999.961
Fundación Urbanismo Social
722 25-08-2021 52.966.941
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N° Resolución Fecha
Entidad Monto convenio $
convenio resolución
859 14-09-2022 21.000.000
860 14-09-2022 45.000.000
861 14-09-2022 45.000.000
1585 14-12-2022 58.603.715
Fundación Acción Digital 582 09-07-2021 29.500.000
Fundación ENRED 978 17-10-2022 40.900.000
Enlace Urbano O.N.G 979 17-10-2022 34.500.000
TOTAL 407.470.617
Fuente: Elaboración propia en base a la información proporcionada por la SEREMI DEL MINVU de La Araucanía.
Al respecto, cabe recordar que el artículo 9°

de la ley N° 18.575 dispone que los contratos administrativos se celebrarán previa
propuesta pública, en conformidad a la ley, procedimiento que se rige por los principios
de libre concurrencia de los oferentes y de igualdad ante las bases que rigen el
contrato, precisando en su inciso tercero que, la licitación privada procederá, en su
caso, previa resolución fundada que así lo disponga, salvo que por la naturaleza de la
negociación corresponda acudir al trato directo.
En este contexto, la jurisprudencia

administrativa de esta Contraloría General ha establecido que, de acuerdo al referido
artículo 9°, la regla general para la asignación de recursos fiscales es el concurso
público y que, excepcionalmente, procederá el trato directo en circunstancias
calificadas, debidamente fundadas mediante resolución que autoriza su procedencia,
requiriéndose una demostración efectiva y documentada de los motivos que justifican
su procedencia (aplica criterio del dictamen N° 4.276, de 2019, de este Organismo de
Control).
Lo anterior, además, no se aviene con los

principios de control, eficiencia, eficacia y transparencia, del artículo 3°, inciso
segundo, de la citada ley N° 18.575.
Sobre la materia, las entidades fiscalizadas

señalaron lo siguiente:
Esa Secretaría Regional plantea que, las

transferencias de capital del Programa Asentamientos Precarios se realizan mediante
convenios suscritos con las entidades ejecutoras con cargo al subtítulo 33 que,
“comprende todo desembolso financiero, que no supone la contraprestación de bienes
o servicios, destinado a gastos de inversión o a la formación de capital”, las que se
encuentran reguladas por la ley N° 19.862, que establece registros de las personas
jurídicas receptoras de fondos públicos.
Enseguida, señala que los convenios de

transferencia suscritos del Programa Asentamientos Precarios cumplen con la citada
normativa, y que en armonía con lo dispuesto en glosa 06 de la ley de presupuestos,
11
correspondiente a la Partida 18, Capítulo 01, Programa 02, es que dichos convenios
no se sometieron a la regulación establecida en la ley N° 19.886 de Bases Contratos
Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios.
Asimismo, señala que la objeción planteada

por este Organismo de Control otorga a los convenios celebrados con instituciones
sin fines de lucro, el sentido amplio de la definición de contratos de administrativos tal
como lo señala el artículo 9° de la ley N° 18.575.
Precisa que, por tanto, en virtud de la objeción

planteada por este Organismo de Control, el MINVU ha considerado robustecer la
fundamentación para los actos administrativos que aprueben las transferencias de
recursos a instituciones sin fines de lucro, por lo que se ha dictado la ya mencionada
resolución exenta N° 1.548, de 2023, que aprueba el manual de convenios de
transferencia entre instituciones sin fines de lucro y SEREMI MINVU para la atención
de Asentamientos Precarios y formatos tipo de convenio, en donde se establece el
procedimiento concursal para la asignación de recursos del programa.
Por su parte, el SERVIU señala que

consultado al respecto el Encargado Regional de Asentamientos Precarios, manifestó
que durante el año 2021 solo tenían conocimiento de la existencia de dos fundaciones,
Techo y Superación de la Pobreza, que según expresa solo conocía por los medios
de comunicación. Agrega que se contactaron con dichas fundaciones y estas
manifestaron no estar interesadas en la gestión de campamentos que el programa
debía desarrollar, entre las razones invocadas fueron la insuficiencia de equipos de
trabajo y el bajo monto de los recursos involucrados. A raíz de esto el equipo solicitó
apoyo al nivel central del programa, quienes recomendaron a la Fundación Urbanismo
Social y también a la Fundación IEPE. Se suscribieron convenios con la citada
fundación, que fue bien evaluada, y con Acción Digital, teniendo esta una evaluación
deficiente de la gestión realizada.
Posteriormente, para la implementación de la

gestión del Programa de Asentamientos Precarios año 2022, nuevamente se solicita
el apoyo al nivel central, el cual mediante correo informa un listado de ocho
instituciones sin fines de lucro con las cuales podían ejecutar proyectos,
suscribiéndose convenios con tres de ellas: Urbanismo Social, Enred y Enlace Urbano
ONG.
A continuación, agrega que para la gestión

2022, el equipo regional de Asentamientos Precarios, en conocimiento de que la regla
general era la licitación o concursabilidad pública, se planteó la pregunta de si las
entidades receptoras podían contratarse mediante un trato directo o si debían
seleccionarse mediante concurso público, consultando mediante correo electrónico de
1 de abril de 2022, a la encargada del área legal y multisectorial del programa
campamentos señora , si como programa tienen algún
respaldo jurídico que permita realizar convenios de transferencias directamente con
organizaciones sin fines de lucro.
12
Al respecto, la señora en su
respuesta señala que el marco normativo es la glosa 06 de la ley de presupuestos, la
que los autorizaría a celebrar convenios con fundaciones, de acuerdo con las
facultades otorgadas a cada SEREMI. A continuación, agrega que al ser convenios
suscritos con SEREMI y no transferencias directas, no hay licitaciones asociadas, sino
que las instituciones se deben seleccionar respetando los criterios y orientaciones
propias del programa, situación que aconteció en la especie.
Prosigue la respuesta informando que en la

región de La Araucanía, no hay antecedentes de conflicto de intereses entre los
funcionarios del servicio y las entidades privadas que suscribieron los convenios; la
elección, si bien fue directa y no se dejó constancia formal de los fundamentos, estos
existieron y no fueron arbitrarios, ya que la selección se realizó en base a invitaciones
a todas las entidades informadas por el nivel central del PAP.
Cabe recordar que, conforme a la previsto en

el artículo 5°, inciso primero, y 53, de la ley N° 18.575, las autoridades y funcionarios
de la Administración del Estado, deben velar por la eficiente e idónea administración
de los medios públicos; y que, por ende, los servicios públicos se encuentran
obligados a resguardar, de manera permanente, el patrimonio fiscal del organismo de
que se trate y adoptar las medidas necesarias para ello, lo que no aconteció en la
especie (aplica criterio contenido en los dictámenes Nos 13.954, de 2014, 63.565, de
2015, 1.307, de 2017 y 7.020, de 2020, todos de este Ente de Control).
A su vez, reiterar que la jurisprudencia

administrativa de esta Contraloría General ha establecido que, de acuerdo al referido
artículo 9° de la ley N° 18.575, la regla general para la asignación de recursos fiscales
es el concurso público y que, excepcionalmente, procederá el trato directo en
circunstancias calificadas, debidamente fundadas mediante resolución que autoriza
su procedencia, requiriéndose una demostración efectiva y documentada de los
motivos que justifican su procedencia (aplica criterio del dictamen N° 4.276, de 2019,
de este Organismo de Control).
En atención a lo expuesto y considerando

que, tanto la SEREMI como el SERVIU, ambos de la Región de La Araucanía, no
desvirtúan la objeción formulada y las acciones mencionadas dicen relación a futuro,
procede mantenerla.
Por lo anterior, ambas entidades públicas,

en coordinación con el Nivel Central, deberán adoptar las medidas que correspondan
a fin de implementar el procedimiento de concursabilidad de las iniciativas de
inversión para la selección de las entidades que llevarán a cabo los proyectos del
Programa de Asentamientos Precarios, PAP, conforme a lo dispuesto en la
resolución exenta N° 1.548, de 13 de septiembre de 2023, del Ministerio de Vivienda
y Urbanismo, que Aprueba Manual Convenios de Transferencia entre instituciones
sin fines de lucro y SEREMI MINVU para la atención de Asentamientos Precarios y
formatos tipo de convenios, informando de ello documentadamente en un plazo de
60 días hábiles contado desde la recepción de este informe final.
13
A su vez, en relación a lo observado, se

indica que esta materia será incluida en el procedimiento disciplinario que llevará a
cabo esta Entidad de Control.
4. Falta de un procedimiento formal para la selección de las entidades que

ejecutarán los proyectos del Programa Asentamientos Precarios.
Si bien el SERVIU de La Araucanía cuenta

con el mencionado “Manual de Procedimientos de Asignación y Transferencias de
Recursos Programa Campamentos”, formalizado bajo la resolución exenta N° 8.829,
de 2015, de la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo, se advierte que este
documento no se encuentra actualizado y carece de los mecanismos que permitan
conocer las etapas de ingreso y registro de la postulación, selección, pago y registro
contable de las transferencias otorgadas, asociados al programa de asentamientos
precarios relacionados.
La ausencia de lineamientos y control,

expone a que la administración no conozca la trazabilidad completa de los hechos
económicos que suceden diariamente en su operación, lo que restringe la correcta
ejecución de las tareas encomendadas a sus funcionarios, las que podrían no ser
apropiadas para alcanzar los objetivos de la institución y/o del programa, junto con
impedir la uniformidad de los procesos e individualización de responsabilidades
atingentes a cada unidad y/o departamento involucrado en los procesos importantes
o relevantes.

Normas sobre Control Interno referido a los procesos de identificar y analizar los
riesgos relevantes que pueden afectar el logro de los objetivos de la entidad, como
además lo consignado en los artículos 3°, inciso segundo, y 5°, de la ley N° 18.575,
Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, que
dicen relación con los principios de control, transparencia, eficiencia y eficacia.

La SEREMI reconoce que el Manual de

Procedimientos de Asignación de Recursos -Programa Campamentos- versión
octubre 2015, aprobado mediante resolución exenta N° 8829, de 13 de noviembre de
2015, efectivamente es insuficiente.
Actualmente, señala que cuentan con la

antes mencionada resolución N° 1.548, de 2023, en la cual establece los
procedimientos para la selección de las entidades que ejecutaran los proyectos del
Programa de Asentamientos Precarios, entre los cuales destacan la convocatoria a
concurso, requisitos de los proponentes, contenido mínimo de las bases, tipologías de
proyectos y/o actividades, etapas del proceso de llamado a concurso, contenido
14
mínimo de las propuestas, evaluación y selección de las propuestas, requerimientos

transversales, productos y garantías, entre otros.
Por su parte, el SERVIU indica en su

contestación que el Manual de Procedimientos de Asignación de
Recursos – Programa Campamentos versión octubre 2015, aprobado mediante
resolución N° 8.829 de 2015, del MINVU, considera que es insuficiente,
Informa que, por lo anterior, actualmente se

encuentra vigente la mencionada resolución N° 1.548, de 2023, del MINVU, que rige
a nivel nacional y que aprueba el Manual Convenios de Transferencia entre
Instituciones sin fines de lucro y SEREMI MINVU para la atención de asentamientos
precarios y formatos tipo de convenios que regula en detalle las condiciones de la
convocatoria a concurso, los requisitos para los proponentes que participen en el
proceso de selección del concurso, las bases de la licitación, con su contenido mínimo
y las tipologías de proyectos y/o actividades, las etapas del proceso de llamado a
concurso, el contenido mínimo de las ofertas para la postulación, tanto administrativos
como técnicos y económicos, las condiciones para la evaluación y selección de la
propuesta y otros tales como la exigencia de garantías, obligaciones de la contraparte
técnica y de la entidad receptora que resulte seleccionada, la supervisión del convenio
resultante, el procedimiento de transferencias y de rendición de cuentas y la
evaluación del convenio.
De lo expuesto, se puede indicar que

revisado este último documento, si bien se señala una serie de antecedentes que
deben ser presentados por los proponentes, no se aprecia entre otros, de qué forma
serán evaluados y que parámetros se ponderaran para su aprobación, por lo que se
mantiene lo observado.
En consecuencia, tanto la SEREMI de

Vivienda de La Araucanía como el SERVIU de igual región, en coordinación con el
Nivel Central, deberán adoptar las medidas que correspondan con el objeto de definir
entre otros, los ponderadores a considerar en el proceso, informando de ello en un
plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este oficio final.
5. Falta de antecedentes que den cuenta de cómo se establecen los costos

estimados de cada proyecto, que fundamentan el monto de las transferencias.
Si bien el SERVIU de La Araucanía elabora el

documento denominado “Ficha de Inversiones”, el cual da cuenta del proyecto y de
las actividades a realizar, que anualmente remite al Jefe de Departamento de
Asentamientos Precarios del MINVU informando los recursos a solicitar con cargo al
subtítulo 33, cabe observar que las descripciones son de carácter genérico, sin ningún
tipo de detalle técnico, mostrando, en general, solo costos globales, sin que se hayan
entregado antecedentes que den cuenta de los mecanismos utilizados por esa
repartición para la determinación de las actividades, de las obras y sus
especificaciones técnicas, ni tampoco de los costos estimados que permitan
determinar fundadamente el monto a transferir en cada iniciativa.
15
Al respecto, cabe indicar que los

antecedentes señalados son necesarios para la determinación de las actividades a
ejecutar y deben estar disponibles al inicio de la ejecución de las labores.
Lo anterior vulnera lo consignado en los

artículos 3°, inciso segundo, 5° y 11 de la indicada ley N° 18.575, los cuales consignan
que la administración debe observar en su actuar, entre otros principios, los de
responsabilidad, eficiencia, eficacia, coordinación, control y transparencia, como
asimismo, que las autoridades y funcionarios deben velar por la eficiente e idónea
administración de los medios públicos. Además, se advierte una eventual transgresión
a lo prescrito en el artículo 53 del mismo cuerpo legal, que exige el empleo de medios
idóneos de diagnóstico, decisión y control, para concretar, dentro del orden jurídico,
una gestión en plena concordancia con los aludidos principios de eficiencia y eficacia,
lo que no ha sucedido en la especie.

Esa entidad indica en su respuesta que para

la determinación de los costos referenciales para las intervenciones en campamentos
atendidos por el PAP de la División de Política Habitacional -DPH-, por parte de los
equipos regionales en cada SERVIU, para la elaboración de los presupuestos
establecidos en los convenios firmados con instituciones privadas sin fines de lucro,
se enmarca en el proceso regido por el manual de procedimiento de asignación y
transferencia de recursos del Programa, resolución exenta N° 8.829, de 2015, donde
en el numeral I.3) Propuesta de inversión, consigna que estas deberán contener al
menos la siguiente información: “Detalle de la inversión que se propone financiar, en
cuanto a su monto y objeto”, lo que debe ser elaborado por el Encargado Regional del
Programa de Campamentos y cuyo responsable es, en cada caso, el Director
Regional SERVIU.
Agrega que, para efectos de lo anterior, el

programa ha emitido orientaciones específicas tales como el documento denominado
“Habitabilidad Primaria”, desarrollado por el Departamento de Asentamientos
Precarios del MINVU, enviado por correo electrónico el día 5 de febrero del año 2021
por la encargada del área legal y multisectorial del Programa.
Añade que el capítulo II del referido

documento, establece especificaciones técnicas de habitabilidad primaria en distintas
tipologías, referidas al ámbito de salud y seguridad, con sus respectivos montos en
UF, estimados de acuerdo con las alternativas de soluciones individuales o colectivas
en cada caso, especificando las UF de cada componente de los ítems de salubridad
y seguridad.
Continua su relato haciendo mención a la

determinación de los costos asociados a estudios y actividades del área social, para
la elaboración de los presupuestos de diagnósticos y planes de acompañamiento
social y comunitario.
16
Por su parte, el SERVIU de La Araucanía

expone los mismos argumentos expuestos por la SEREMI del MINVU de La
Araucanía, agregando que sin perjuicio de lo anterior y a fin de precisar y transparentar
los montos involucrados, la Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo ha dispuesto,
mediante Oficio Circular N° 54 de 24 de octubre de 2023, que la determinación de los
costos asociados a los proyectos que son abordados mediante el PAP, se aplicarán
mediante las Tablas de Precios Referenciales que indica.
Ahora bien, sin perjuicio que en la respuesta

se acompañaron antecedentes para determinar en forma estándar los costos
estimativos, no se desvirtúa el fondo de lo observado, que se refiere a que al momento
de la celebración de los convenios en análisis no existe certeza de las acciones, obras
y costos efectivos de la iniciativa a ejecutar y, por ende, de los montos transferidos,
siendo estos datos de carácter general, lo que contraviene el artículo 53, inciso
primero, de la citada ley N° 18.575, en cuanto a que el interés general exige el empleo
de medio idóneos de diagnóstico, decisión y control, para concretar dentro del orden
jurídico una gestión eficiente y eficaz, particularmente en lo que respecta a la
razonabilidad de sus decisiones.
Al respecto, se deberá implementar por parte

del SERVIU de La Araucanía, en coordinación con el nivel central, un procedimiento
para la estimación de costos que permita la confección de presupuestos para el PAP
y para las actividades a realizar en cada proyecto, que permita identificar de manera
previa a la transferencia de los recursos, las acciones específicas a ejecutar y los
costos asociados a cada una de ellas, que, en consecuencia, determinan el monto a
transferir.
Las acciones correctivas instruidas deberán

ser informadas documentadamente a esta Entidad de Control, en el plazo de 60 días
hábiles contado desde la recepción de este documento.

6. Ausencia de cauciones para el cumplimiento de los convenios de transferencia.
Se constató que los convenios de

transferencias de recursos celebrados entre la SEREMI del MINVU y SERVIU ambos
de La Región de La Araucanía y las entidades privadas sin fines de lucros, se pudo
establecer que no cuentan ni contemplan la entrega de vale vista, póliza de seguro,
boletas de garantía u otro documento que garantice que los fondos públicos otorgados
a terceros privados serán usados en los fines y en los plazos establecidos en los
respectivos acuerdos.
Al respecto, cabe señalar que exigir una

caución como requisito previo para la transferencia de los fondos corresponde a una
medida de buena administración que la entidad otorgante se encuentra habilitada a
17
exigir, y cuyo objeto es cautelar la correcta utilización de los recursos públicos que han
sido entregados para una finalidad determinada (aplica criterio contenido en el
dictamen N° 61.373, de 2015, de este Organismo de Control).

Como cuestión previa, esa SEREMI precisa

que el Programa de Asentamientos Precarios ha conducido su accionar de acuerdo
con la ley de presupuestos que le asigna recursos cada año para el cumplimiento de
las metas y objetivos institucionales. En ese contexto, la ley N° 20.882, que fijó el
presupuesto del sector público para el año 2016, incluyó por medio de la glosa 06 la
posibilidad de celebrar convenios con entidades privadas sin fines de lucro,
homologándolas a los convenios celebrados con municipalidades hasta esa fecha.
Agrega que la ley de presupuestos para el

año 2021 incorporó el artículo 23, el cual estableció mayores exigencias a las
transferencias corrientes, no así a las de capital, por lo tanto, las regulaciones
aplicables a las transferencias de capital quedaron sujetas a las glosas
presupuestarias que para cada caso de establecieron.
Asimismo, señala que para los años 2022 y

2023, no se advirtieron cambios de regulación en las leyes de presupuestos
respectivas.
Seguidamente agrega que no se advierten

normas que requieran las cauciones como requisito para asignar recursos a
instituciones privadas sin fines de lucro.
Finalmente menciona que en consideración

de lo esgrimido en los párrafos anteriores y a la jurisprudencia emitida por Este
Organismo de Control, se ha estipulado en la ya señalada resolución N° 1.548, de 13
de septiembre de 2023, que aprueba el manual de convenios de transferencia entre
instituciones sin fines de lucro y SEREMI MINVU para la atención de Asentamientos
Precarios y formatos tipo de convenio, establecer la solicitud de garantías para los
convenios que se suscriban a partir de su entrada en vigencia.
El servicio manifiesta en su respuesta, que

los convenios suscritos con las entidades sin fines de lucro corresponden a convenios
tipo remitidos por el Programa de Asentamientos Precarios -PAP- nivel central y,
efectivamente, no consideran la exigencia una garantía de fiel cumplimiento.
Añade, en cuanto al dictamen Nº 61.373, de

2015, de este Organismo de Control, expone que hace referencia específicamente a
la transferencia de recursos asociadas al subtítulo 24 y sostiene que, por tratarse de
convenciones que celebra la Administración del Estado a título oneroso para la
prestación de los servicios que se requieren para el desarrollo de sus funciones, es
18
aplicable la regulación a compras públicas establecida en la ley N° 19.886 y su

reglamento.
También indica que, de acuerdo con lo

precisado en el párrafo anterior, las transferencias que realiza el PAP corresponden
al Subtítulo 33 y no al 24. Según lo que establece el decreto N° 854, de 2004, del
Ministerio de Hacienda, que determina las clasificaciones presupuestarias, el subtítulo
24 “comprende los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias
corrientes que no representan la contraprestación de bienes o servicios. Incluye
aportes de carácter institucional y otros para financiar gastos corrientes de
instituciones públicas y del sector externo”. Por su parte, el Subtítulo 33, “comprende
todo desembolso financiero, que no supone la contraprestación de bienes o servicios,
destinado a gastos de inversión o a la formación de capital”.
Agrega que el Programa de Asentamientos

Precarios se regula, a nivel legal, sólo en virtud de su glosa presupuestaria, la que no
establece la exigencia de garantías, al igual que la SEREMI manifiesta que la actual
resolución N° 1.548 de 2023, establece la exigencia de instrumentos de garantía de
fiel cumplimiento de los convenios y, en su caso, de otorgamiento de anticipo. Ello, a
fin de proteger adecuadamente los recursos fiscales.
En cuanto al argumento que alude el servicio

respecto del dictamen N° 61.373, de 2015, de esta Entidad de Control, cabe señalar
que claramente se cita para aludir solo el criterio que este contiene, referido a que
exigir una caución como requisito previo para la transferencia de los fondos
corresponde a una medida de buena administración que la entidad otorgante se
encuentra habilitada a exigir, tendiente cautelar la correcta utilización de los recursos
públicos que han sido entregados para una finalidad determinada, lo que se encuentra
acorde con lo dispuesto en la mencionada resolución exenta N° 1.548, de 2023, y no
para asimilar la transferencia de capital del subtítulo 33 a una transferencia corriente
del subtítulo 24.
Sin perjuicio de lo expuesto, se mantiene lo

observado, debiendo la entidad dar cumplimiento a los lineamientos transversales
emitidos por el Ministerio de Vivienda y Urbanismo, a través de la citada resolución
exenta N° 1.548, de 13 de septiembre de 2023, de dicha cartera, en donde se regula
el mecanismo de caución de los recursos transferidos, de modo que esa SEREMI y el
SERVIU, cuando corresponda, tendrán que adoptar procedimientos de control
tendientes a verificar el cumplimiento de lo dispuesto en el anotado documento, de lo
cual tendrá que informar en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción
de este documento.
Además, cabe señalar que a la fecha del

presente documento se encuentra vigente el oficio circular N° 20, de 11 de agosto de
2023, del Ministerio de Hacienda, que hace exigible el establecimiento de cauciones
en las transferencias de recursos, en los casos y circunstancias que indica,
instrucciones que deberán ser observadas en lo sucesivo.
19
7. Falta de exigencia de los planes de trabajo.
Es del caso señalar que los convenios

suscritos entre la SEREMI del MINVU y el SERVIU, ambos de La Araucanía, con las
entidades privadas sin fines de lucro, receptoras de recursos para la ejecución del
programa del Asentamientos Precarios, no exige planes de trabajo a los organismos
receptores de recursos, donde se detallen las acciones a realizar en el marco del
convenio, profesionales que ejecutaran las intervenciones, los tiempos destinados
para cada una de las labores, cantidad y recursos destinados para cada una de estas
acciones, entre otros.
Lo reseñado incumple lo establecido en el

artículo 4° de la citada resolución exenta N° 1.962, de 2022, de este Organismo de
Control, referido al proceso de identificar y analizar los riesgos relevantes que pueden
afectar el logro de los objetivos de la entidad.
Además, no se aviene con los principios de

control, eficiencia, eficacia, responsabilidad y transparencia consignados en los
artículos 3°, inciso segundo, y 5º de la citada ley Nº 18.575, en orden a que las
autoridades y funcionarios deberán velar por la eficiente e idónea administración de
los recursos públicos y por el debido cumplimiento de la función pública.

La repartición expone que según lo expuesto

en la glosa 06 de la Ley de Presupuestos, correspondiente a la Partida 18, Capítulo
01, Programa 02, Asentamientos Precarios, la transferencia de recursos se efectuará
sobre la base de los convenios que suscriban el Ministerio de Vivienda y Urbanismo y
las entidades ejecutoras, en los que se establecerá la identificación de él o los
campamentos a intervenir, las acciones a desarrollar, metas, plazos, modalidades de
ejecución y evaluación.
Agrega que, por lo anterior, los planes de

trabajo se encuentran contenidos en los respectivos convenios, sin perjuicio de la
supervisión que realiza la unidad de Asentamientos Precarios del SERVIU Araucanía
Sin perjuicio de lo señalado, la SEREMI

manifiesta que, como ya sea mencionado anteriormente en la resolución exenta
N° 1.548, de 2023, que aprueba el manual de convenios entre instituciones sin fines
de lucro y SEREMI MINVU, se establece la obligación de incluir en la propuesta
técnica el plan de trabajo respectivo.
Al respecto, ese servicio manifiesta que, al

iniciarse la ejecución de cada convenio, se solicitaba a la fundación un cronograma
de trabajo o carta Gantt con las actividades mensuales, hitos tanto técnicos como
sociales, a desarrollar por campamento. Se adjuntan tres cartas Gantt
20
correspondientes a los campamentos de los convenios de Habitabilidad Primaria,

suscritos con Fundación Urbanismo Social y Fundación ENRED.
Al igual que la SEREMI señala que la aludida

resolución exenta N° 1.548, de 2023, exige y regula la presentación un plan de trabajo
y un cronograma de actividades, según lo establecido en el numeral 8.2 Oferta técnica,
donde establece que la oferta deberá contener el proyecto de diseño y/o metodología
de trabajo para la ejecución de los servicios y/o obras, en concordancia con los
requerimientos que estipulen las bases administrativas y técnicas.
Al respecto, si bien en su respuesta el

SERVIU adjunta 3 cartas Gantt correspondientes a los convenios de Habitabilidad
Primaria, estos son generales y carecen de detalles de las actividades a realizar, razón
por la cual se mantiene esta observación, considerando además que las demás
medidas indicadas se refieren a acciones en etapa de implementación.
Por lo tanto, la SEREMI del MINVU de La

Araucanía y el SERVIU de esa región, en coordinación con el Nivel Central, deberán
establecer las medidas de control que correspondan para exigir que los planes de
trabajo sean presentados por las fundaciones como un antecedente necesario para
participar en los procesos concursales pertinentes, de acuerdo con la regla general
establecida en el artículo 9° de la ley N° 18.575, lo que deberá ser exigido en las bases
pertinentes.
Las acciones adoptadas tendrán que ser

informadas documentadamente en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la
recepción de este informe.

8. Persona contratada por fundación que se desempeña a honorarios en

dependencias del Ministerio de Vivienda y Urbanismo.
Cabe precisar que el representante legal de

la Fundación Urbanismo Social, don ,
RUN N° firmó dos convenios con la SEREMI del MINVU y SERVIU,
ambos de La región de La Araucanía, los que fueron aprobados mediante las
resoluciones exentas Nos 721 y 722, ambos de 25 de agosto de 2021, igual año, por
$79.999.961 y $52.966.941, respectivamente, con cargo al Programa Asentamientos
Precarios, específicamente “Implementación Habitabilidad Primaria Campamento Paz
y Progreso” el primero, e “Implementación Habitabilidad Primaria Campamento
Recinto Estación” el segundo. Ambos convenios con vigencia de doce meses.
La transferencia de recursos que contempla

los convenios aprobados por las referidas resoluciones exentas N° 721 y 722, ambas
de 2021, tienen por objeto la contratación de obras destinadas a la materialización del
proyecto de seguridad y salubridad en el terreno que se emplaza el Campamento Paz
y Progreso y el Campamento Recinto Estación, consistente en instalaciones de
21
luminarias y contenedores de basura, tanto para las familias como para el entorno
comunitario.
Pues bien, consultado el Sistema de

Información y Control de Personal de la Administración del Estado -SIAPER- de esta
Contraloría General, se comprobó que dicho representante legal, señor Vicente
prestó servicios bajo la modalidad de honorarios en la
Delegación Provincial del Biobío, durante el período comprendido entre el 11 de marzo
y el 1 de octubre de 2022, y en el Servicio de Vivienda y Urbanización del Biobío a
contar del 1 de octubre de 2022, contrato que se encuentra vigente, cuyas funciones,
ligadas a Asentamientos Precarios, son las siguientes:
a) Liderar el equipo de Asentamientos Precarios.
b) Efectuar seguimiento, control, supervisión y fiscalización de obras del Programa

Asentamientos Precarios.
c) Supervisión en terrenos de avance de proyectos urbanos o equipamiento, para lo

cual se requiere disposición de trabajo en terreno de la Región del Biobío.
d) Apoyar la evaluación de los proyectos habitacionales prioritarios de Asentamientos

Precarios en la Región.
e) Supervisar y coordinar con los organismos del ámbito público y privado, la ejecución
de las obras y proyectos asociados al Programa Asentamientos Precarios.
f) Apoyar la fiscalización del cumplimiento y aplicación de la Ley General de

Urbanismo y Construcción, Ordenanza General de Urbanismo y Construcción,
Normativas, Decretos, Resoluciones, Manual de Inspección Técnica de Obras, D.S.
N° 236/2002 y demás normas, que tengan implicancia en los proyectos del Programa
Asentamientos Precarios.
g) Supervisar la ejecución, desarrollo y avance de las metas preestablecidas para el

desarrollo de las obras.
h) Participar en los procesos de licitaciones de proyectos de urbanización y

habilitaciones de la Región del Biobío.
i) Conformar y ser parte de las comisiones revisoras o evaluadoras, cuando

corresponda. Y en general, sin que la enumeración anterior sea taxativa, realizar todas
las actuaciones necesarias para el correcto desempeño de las labores encomendadas
por el/la Director/a SERVIU Región del Bío-Bío.
Lo anterior, implica que dicha persona luego

de firmar los convenios en su calidad de representante legal de la Fundación
Urbanismo Social y transcurrido el plazo de ejecución de ambos proyectos, fue
contratado vía honorarios por la Delegación Provincial y luego por el Servicio de
Vivienda y Urbanización, situación que puede incidir en el manejo de información
privilegiada en favor de la fundación donde fue, como ya se mencionó, su
representante legal.
22
La situación advertida deja en evidencia la

falta de control para evitar eventuales conflictos de interés, que puedan afectar a los
funcionarios del Servicio de Vivienda y Urbanización de La Araucanía, al seleccionar
determinadas entidades privadas recomendadas por ex trabajadores de estas.
Lo anterior, no se ajustaría a los principios de

transparencia, responsabilidad, control, eficiencia y eficacia dispuestos en los artículos
3°, inciso segundo, y 5°, de la anotada ley N° 18.575, que dispone que las autoridades
y funcionarios deberán velar por la eficiente e idónea administración de los medios
públicos y por el debido cumplimiento de la función pública, como tampoco, a las
obligaciones de la autoridad y jefaturas del servicio, en orden a ejercer un control
jerárquico permanente del funcionamiento de los órganos y de la actuación del
personal de su dependencia, extendiéndose dicho control a la eficiencia y eficacia en
el cumplimiento de los fines establecidos, como a la legalidad y oportunidad de las
actuaciones, de conformidad con lo ordenado en el artículo 11 de la citada ley.

Esa entidad, en síntesis, menciona que los

convenios citados en la observación vencieron el 25 de agosto de 2022, y que ingresó
al SERVIU del Bíobio bajo la modalidad de honorarios el 1 de octubre de 2022, por lo
que no presentaba inhabilidades para suscribirlos. También hace hincapié en que los
Servicios de Vivienda y Urbanización son instituciones autónomas del Estado en cada
región, con patrimonio y personalidad jurídica propia, como es el caso del SERVIU
región del Biobío, por lo que en cuanto a contratación del personal de su dependencia
esa Secretaria Regional Ministerial no tiene participación ni injerencia.
Finalmente agrega al igual que en las

objeciones anteriores que la citada resolución exenta N° 1.548 de 2023, establece
cláusulas de inhabilidades, incompatibilidades, pacto de integridad y conflicto de
intereses.
Por su parte, ese servicio señala, en lo

principal, que si bien los convenios de transferencia aprobados mediante las
resolución NOS 721 y 722 ambas de 2021, se encontraban vigentes cuando don
comenzó su prestación de servicios en el SERVIU
del Bíobío, agrega que con fecha 10 de noviembre de 2021, la Fundación Urbanismo
Social comunicó al SERVIU de La Araucanía la renuncia de Guzmán Güideri, por lo
que desconoce las labores que esta persona realizó en los meses posteriores a su
renuncia a la Fundación y su contratación a honorarios para el SERVIU Biobío.
Añade que, analizada la observación, el

servicio considera que lo observado genera una confusión, ya que al SERVIU de La
Araucanía no le es imputable la comisión de alguna irregularidad ya que no podían
prever que el representante legal de una de las fundaciones que trabajaba en la
23
región, al renunciar, se iría a trabajar al SERVIU del Biobío.
Al respecto, es del caso señalar que el hecho

de no contar con procedimientos de control relacionados con evitar eventuales
conflictos de intereses; ausencia de manuales que regulen el proceso de asignación
directa de los programas y la asignación directa de iniciativas de inversión a entidades
privadas, tal como se observó en los numerales 1, 2 y 3, precedentes, trae consigo el
hecho objetado en el presente numeral, y sumado al hecho que las acciones
informadas se encuentran en etapa de implementación, corresponde mantener lo
observado.
Es así, que tanto la SEREMI del MINVU y

SERVIU ambos de La Araucanía, deberán llevar a cabo las acciones pertinentes
tendientes a dar cumplimiento a los lineamientos transversales emitidos por el
Ministerio de Vivienda y Urbanismo, a través de la citada resolución exenta N° 1.548,
de 13 de septiembre de 2023, de dicha cartera y a la resolución exenta N° 347, de
2023, del SERVIU, en donde se exponen los requisitos con los cuales deben cumplir
los oferentes y los que además deben ser oportunamente revisados y supervisados
por quienes corresponda en cada entidad.
9. Control de las rendiciones efectuado por la SEREMI del MINVU de La

Araucanía a través de planillas Excel.
Se constató que el control de las rendiciones

efectuadas se lleva en planillas Excel, lo cual genera un riesgo en la administración
de los datos contenidos en éstas, por cuanto dicha herramienta no cuenta con
mecanismos mínimos de resguardo y protección para evitar la pérdida de datos, ni
con un registro de permiso para el control de acceso, es decir, cualquier persona
puede acceder a los archivos sin necesidad de una contraseña asociada a un perfil
en particular, no pudiéndose identificar los autores de los datos ni verificar la
oportunidad en que se digitan sus anotaciones.
En efecto, la SEREMI del MINVU de La

Araucanía no cuenta con un sistema informático para el control y monitoreo de las
transferencias, a través del cual se obtenga información integral de los montos
transferidos por convenio y entidad; el comprobante de egreso de cada transferencia;
la cantidad de convenios en ejecución; los montos rendidos por cada fundación; y los
montos aprobados, rechazados o pendientes de revisión; por lo cual, requerida esa
entidad respecto de la totalidad de las transferencias realizadas durante el período
auditado y su estado actual de rendición, la repartición debió elaborar un registro con
los datos solicitados, en atención a que no disponía de tal información de manera
consolidada.
La situación descrita no se condice con los

artículos 3°, 5° y 53 de la ley N° 18.575, ya citada, relativos a los principios de control,
eficiencia y eficacia en la utilización de los recursos públicos.
Sobre la materia, esa Secretaría Regional

manifiesta que el sistema utilizado por la SEREMI para el registro y control de las
rendiciones de fondos es el Sistema de Información para la Gestión Financiera del
24
Estado, SIGFE 2.0, pero que, efectivamente, a nivel de registro auxiliar se utilizan
planillas Excel, con el fin de mantener información detallada por programa, entidad,
proyecto y convenio
Agrega que la información que se registra en

las planillas señaladas se ha mejorado la seguridad de estas con mecanismos de
resguardo y protección para evitar la pérdida de datos y estableciendo permisos para
el control de acceso a la información contenida en ellas.
Expone que a partir de la entrada en vigencia

de la resolución exenta N° 1.858 de 2023, se incorpora en los nuevos convenios la
obligatoriedad del uso del Sistema de Rendición Electrónica de Cuentas -SISREG-
para la rendición de cuentas con documentación electrónica y digital, de la ejecución
de recursos públicos imputados a los subtítulos 24, Transferencias Corrientes, y 33,
Transferencias de Capital, del clasificador presupuestario, por parte de toda entidad
pública, privada o personas naturales receptoras de aquellos.
Considerando que la SEREMI MINVU de La

Araucanía reconoce la carencia de un aplicativo para el control de las rendiciones se
mantiene la observación.
Al respecto, cabe indicar que a la fecha del

2023, del Ministerio de Hacienda, que obliga a la utilización del Sistema de Rendición
de Cuentas de la Contraloría General, instrucciones que deberán ser observadas en
lo sucesivo.
La entidad deberá, mientras no se

implemente lo señalado precedentemente, establecer las actividades de control sobre
la materia, informando a este Organismo de Control, en el plazo de 60 días hábiles,
contado desde la recepción del presente oficio, el estado de las medidas adoptadas
que permitan ajustar los procedimientos y controles, en cumplimiento de la normativa
vigente.
10. Falta de formalidad en informar las objeciones formuladas a las rendiciones de

cuentas presentadas por las entidades privadas.
Sobre el particular, es del caso señalar que el

inciso séptimo de la cláusula quinta de los convenios suscritos entre la SEREMI del
MINVU y el SERVIU, con las entidades privadas sin fines de lucro, establece que la
entidad receptora deberá elaborar y adjuntar un informe de rendición mensual,
asimismo agrega que, en caso de existir observaciones, la SEREMI del MINVU de La
Araucanía deberá comunicarlas a la fundación en el plazo máximo de 10 días corridos
contados desde la recepción del informe.
Pues bien, de las indagaciones efectuadas se

estableció que en caso de efectuarse objeciones a las rendiciones presentadas por
los organismos receptores, el SERVIU se las comunica mediante correo electrónico o
llamada telefónica informando la observación y solicitando la regularización de la
misma, esto, según consta en correo enviado por el Encargado Regional Programa
25
Asentamientos Precarios, don , el 12 de septiembre de 2023.
Lo anterior, vulnera los principios de control,

eficiencia, eficacia y responsabilidad consignados en los artículos 3°, inciso segundo,
y 5º de la ley Nº 18.575, en orden a que las autoridades y funcionarios deberán velar
por la eficiente e idónea administración de los recursos públicos y por el debido
cumplimiento de la función pública.

Sobre este aspecto, esa SEREMI expone

que, considerando que la Unidad de Asentamientos Precarios es dependiente del
SERVIU de La Araucanía, se ha reforzado la instrucción mediante el oficio N° 1.177,
de 1 de septiembre de 2023, relativa a que la aprobación, observación y/o rechazo de
las rendiciones de fondos se realice mediante oficio, dirigida a la entidad receptora,
dentro de los 10 días siguientes a la recepción de la respectiva rendición, informado
de ello a esta SEREMI, a fin de adoptar las acciones que en cada caso correspondan.
Esa entidad informa que la gestión de los

recursos transferidos corresponde a la SEREMI MINVU conforme a lo dispuesto en la
resolución exenta N° 8.829, de 2015, el SERVIU en cumplimiento del principio de
colaboración entre entidades públicas, por la labor de supervisión técnica que le
compete en la ejecución de los convenios y por la necesidad de avanzar en las
actividades de las fundaciones en los campamentos, lo que tenía relación con medios
de verificación y antecedentes de las rendiciones, apoyó permanentemente la labor
de gestionar las observaciones realizadas a las rendiciones de recursos.
En este sentido, señala la respuesta que

considerando que la formalidad corresponde al ente responsable de la gestión de la
revisión de las rendiciones, las comunicaciones entre los funcionarios de SERVIU y
las fundaciones en materia de subsanación de observaciones a las rendiciones se
hacía por cualquier medio, correo electrónico, conversaciones telefónicas e incluso
directamente en terreno.
Agrega que, sin perjuicio de lo anterior, para

las transferencias que realiza el SERVIU Regional con cargo a su presupuesto,
Programas de Recuperación de Barrios y de Pequeñas Localidades, han elaborado
un procedimiento que regula la etapa de revisión de las rendiciones, el cual aborda
todas las formalidades referidas a la revisión y emisión de observaciones a las
rendiciones que se presenten. Dicho procedimiento se encuentra aprobado mediante
resolución exenta N° 4.608, de 13 de octubre de 2023.
En atención a que se trata de una situación

consolidada, no susceptible de corregir en relación al periodo examinado, se mantiene
lo observado, debiendo las entidades adoptar las medidas que correspondan, con el
objeto de dar oportuno y estricto cumplimiento a la labor de revisión y comunicación
26
de los resultados de su análisis de las rendiciones a las fundaciones según se

consigna en el oficio N° 1.177, y la resolución exenta N° 4.608, ambos de 2023, de la
SEREMI y SERVIU, respectivamente.
II EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA
11. Falta de determinación por parte de la SEREMI MINVU y del SERVIU de las
prestaciones específicas a realizar por la entidad receptora.
Dada la generalidad de las definiciones de las

prestaciones y la carencia de hitos de control en el convenio, se observa una falta de
determinación de las actividades específicas a ejecutar, los requerimientos técnicos y
los costos involucrados, que permitan una correcta rendición de cuentas sobre la
materia y una clara determinación de las labores a realizar por la fundación, aspectos
indispensables en la etapa de ejecución de las iniciativas, situación que se expone en
el anexo N° 1 del presente informe.
Lo reseñado incumple lo establecido en el

artículo 4° de la citada resolución exenta N° 1.962, de 2022, de este origen, referido
al proceso de identificar y analizar los riesgos relevantes que pueden afectar el logro
de los objetivos de la entidad.
Asimismo, no se aviene con los principios de

artículos 3°, inciso segundo, y 5º, de la ley Nº 18.575, en orden a que las autoridades
y funcionarios deberán velar por la eficiente e idónea administración de los recursos
públicos y por el debido cumplimiento de la función pública.

Esa entidad en su respuesta hace alusión a la

ya mencionada glosa 06 de la Ley de Presupuestos, correspondiente a la Partida 18,
Capítulo 01, Programa 02, Asentamientos Precarios, agregando que las prestaciones
a entregar por la entidad ejecutora se encuentran contenidos en los respectivos
convenios, los que son supervisados y evaluados por la unidad de Asentamientos
Precarios del SERVIU Araucanía.
Sin perjuicio de lo anterior, indica que

mediante la resolución exenta N° 1548, de 2023, que aprueba el manual de convenios
de transferencia entre instituciones sin fines de lucro y SEREMI MINVU, se establece
la obligación de incluir el detalle de los productos y actividades a desarrollar por la
entidad ejecutora.
La entidad en su respuesta, se refiere a una

presentación realizada por el nivel central del PAP, en la cual se indica los productos
e intervenciones en materia de habitabilidad primaria, detallándose a grandes rasgos
27
el trabajo a realizar a nivel nacional, señalando productos y/o intervenciones

tendientes a mejorar el umbral mínimo de humanidad en los campamentos: En materia
de salubridad y seguridad se recogen las especificaciones técnicas e ítems de la
solución transitoria de agua potable, soluciones individuales y comunitarias de
contenedores para la remoción de basura, extintores para prevención y control de
incendios y kits de emergencia, mejoramiento de accesos al campamento. Cada una
de estas intervenciones se encuentra regulada, con plazos y valores económicos
asociados
Agrega que lo expuesto se complementa con

la respuesta entregada en la observación N° 5 “falta de antecedentes que den cuenta
de cómo se establecen los costos estimados de cada proyecto, que fundamentan el
monto de las transferencias”, del presente informe.
Finalmente señala que, sin perjuicio de lo

precisado en los párrafos precedentes, la resolución exenta N° 1.548 de 2023, en su
numeral 6.2 Tipologías de proyectos y/o actividades, describe las tipologías, su
objetivo, las acciones que involucra y los productos a cumplir para dar por realizada
la intervención. Lo anterior, permitirá medir y controlar mejor el avance y el
cumplimiento de los convenios.
Considerando que las respuestas emanadas

de las distintas instituciones confirman lo observado, se mantiene íntegramente el
alcance formulado.
Ambas entidades fiscalizadas, en

coordinación con el Nivel Central, deberán adoptar las medidas de control que
correspondan tendientes a que, al momento de firmar los acuerdos se cuente con una
determinación clara de las actividades específicas a ejecutar, los requerimientos
técnicos y los costos involucrados, que permitan una correcta rendición de cuentas,
tanto técnica como financiera, conforme se dispone en la resolución exenta N° 1.548,
de 2023, del MINVU.

12. Partidas no desglosadas en los convenios de habitabilidad primaria.
En sintonía con lo manifestado en el numeral

anterior, corresponde señalar que la SEREMI MINVU de La Araucanía suscribió una
totalidad de cinco convenios, uno con Fundación Acción Digital y cuatro con Fundación
Urbanismo Social, todos para desarrollar las iniciativas del Programa Asentamientos
Precarios “Implementación Habitabilidad Primaria”. Los contratos establecen en su
clausula tercera, en síntesis, la labor que deben desarrollar las entidades con la
finalidad de dar cumplimiento al objetivo del convenio, actividades que como se señala
anteriormente son descritas de forma general.
En efecto, estos convenios establecen que

deben adquirir y entregar contenedores de basura, kit de emergencia y dotación de
28
estanque de almacenamiento de agua potable, sin embargo, no especifica la cantidad

ni los recursos necesarios que deben destinarse para cada una de estas acciones.
Pues bien, el hecho de que no se especifique

el monto cobrado por cada ítem, impide determinar el valor de eventuales
incumplimientos parciales por parte de la entidad receptora, para poder en ese caso,
solicitar la restitución de la parte no proporcionada.
Además, no se aviene con los principios de

artículos 3°, inciso segundo, y 5°, de la ley N° 18.575, en orden a que las autoridades
y funcionarios deberán velar por la eficiente e idónea administración de los recursos
públicos y por el debido cumplimiento de la función pública.
La SEREMI en su respuesta señala que el

PAP ha emitido orientaciones específicas, tales como el documento denominado
“Habitabilidad Primaria”, desarrollado por el Departamento de Asentamientos
Precarios, estableciéndose en el capítulo II las especificaciones técnicas de
habitabilidad primaria en distintas tipologías, referidas al ámbito de salud y seguridad,
con sus respectivos montos en Unidades de Fomento (UF). Agrega que mediante ese
documento es posible asignar el costo de cada partida en los convenios de
Habitabilidad Primaria
Sobre el particular, sin perjuicio que en la

respuesta se acompañaron antecedentes para determinar en forma estándar los
costos estimativos, no se desvirtúa el fondo de lo observado, que se refiere a que al
momento de la celebración de los convenios en análisis no existe certeza de las
acciones, obras y costos efectivos de la iniciativa a ejecutar y, por ende, de los montos
transferidos, siendo estos datos de carácter general, lo que contraviene el artículo 53,
inciso primero, de la citada ley N° 18.575, en cuanto a que el interés general exige el
empleo de medio idóneos de diagnóstico, decisión y control, para concretar dentro del
orden jurídico una gestión eficiente y eficaz, particularmente en lo que respecta a la
razonabilidad de sus decisiones.
Considerando que la respuesta emanada

confirma lo observado, se mantiene íntegramente el alcance formulado, por lo que la
SEREMI deberá adoptar las medidas de control que correspondan tendientes a que,
al momento de firmar los acuerdos se cuente con una determinación clara de las
actividades específicas a ejecutar, los requerimientos técnicos y los costos
involucrados, que permitan una correcta rendición de cuentas, tanto técnica como
financiera. El señalado control deberá estar en concordancia a lo establecido en el
artículo 5° de la anotada resolución exenta N° 1.962, de 2022, de esta Entidad de
Control, lo que deberá remitir en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la
recepción del presente informe.
13. Sobre convenio aprobado sin ejecución por parte de la fundación.
Cabe señalar que con fecha 14 de diciembre

del 2022, mediante resolución exenta N° 1.585, se aprobó el convenio de
transferencias de recursos para el programa de asentamientos precarios denominado
29
“Piloto medición de impacto del subsidio de arriendo, en 4 campamentos de la comuna

de Temuco”, entre la SEREMI MINVU de La Araucanía, y Fundación Urbanismo
Social, por un monto total de $58.603.715.
El plazo para cumplir con el citado programa

es de 24 meses, siendo los primeros 18 para el proceso de ejecución y los 6 restantes
para el cierre administrativo del mismo.
Es necesario agregar que requerida a la

SEREMI MINVU de La Araucanía los antecedentes de las transferencias efectuadas,
se pudo establecer que al mes de agosto del presente año no se han efectuado
transferencias con cargo al citado convenio, sin perjuicio de haber transcurrido 8
meses desde la aprobación de este.
Finalmente, cabe precisar que el monto del

convenio será transferido en tres cuotas, dos de $19.534.571 y una de $19.534.573,
en función a la entrega de cuatro productos. El detalle es el que se muestra en la
siguiente tabla:
Tabla N° 2: Detalle de las prestaciones a efectuar por la fundación.
Monto $ Requisitos Producto

Contra entrega de productos
Producto 1: Base de datos que cuente con
N°1, una vez que estos sean
Transferencia al menos el 75% de la nómina de hogares
19.534.571 aprobados por el equipo
N° 1 interesados en participar (postulación y
Nivel Central del Programa
aplicación al subsidio DS N° 52).
Asentamientos Precarios
Contra entrega producto la oferta inmobiliaria que cumpla con las
N° 2, una vez que estos condiciones del subsidio, acompañada de
Transferencia sean aprobados por el un informe detallado sobre gestión
19.534.573
N° 2 equipo Nivel Central del inmobiliaria y estatus de la oferta para
Programa Asentamientos arriendo y georreferenciación de todas las
Precarios viviendas disponibles para aplicación del
subsidio.
un listado de las familias beneficiadas, que
cuentan con contratos de arriendo. Siendo
necesario que al menos el 75% de los
Contra entrega productos hogares registrados en la nómina inicial
NOS 3 y 4, una vez que estos estén aplicando al subsidio.
Transferencia sean aprobados por el Producto 4: Informe del acompañamiento
19.534.571
N° 3 equipo Nivel Central del social realizado a las familias beneficiarias
Programa Asentamientos del subsidio DS N° 52 y recomendaciones
Precarios. con líneas de acción intersectorial con los
Ministerios de Trabajo, Educación, Salud y
Fondo de Solidaridad e Inversión Social.
Incluyendo ficha social por familia que recoja
los nuevos datos de contacto de estas.
Fuente: Elaboración propia en base a la información proporcionada por la SEREMI MINVU de La Araucanía.
La circunstancia de que la SEREMI MINVU

de La Araucanía, no cuente con información sobre la ejecución del convenio a una
fecha determinada, no guarda armonía con lo consignado en los artículos 3°, 5° y 11,
de la mencionada ley N° 18.575, los cuales prescriben que la Administración debe
30
observar en su actuar, entre otros principios, los de responsabilidad, eficiencia,

eficacia, control y transparencia, como asimismo, que las autoridades y funcionarios
deben velar por la eficiente e idónea administración de los medios públicos, cuestión
que no se aprecia haya ocurrido en la especie.
Además, se advierte una eventual

transgresión a lo prescrito en el artículo 53 del referido cuerpo legal, que exige el
empleo de medios idóneos de diagnóstico, decisión y control, para concretar, dentro
del orden jurídico, una gestión en plena concordancia con los aludidos principios de
eficiencia y eficacia.
Sobre la materia, la SEREMI del MINVU de

La Araucanía, en síntesis, expone el detalle del convenio suscrito, agregando que la
modalidad de ejecución es distinta a los demás, por cuanto requiere la aprobación del
primer informe por parte del equipo del nivel central del PAP, antes de efectuar la
transferencias de fondos que asciende a $19.534.571. Cabe precisar que este informe
consistente en la entrega de una base de datos que cuente con al menos el 75% de
la nómina de hogares interesados en participar (postulación y aplicación al subsidio
DS N° 52).
Añade que dicho informe fue remitido al nivel

central para su aprobación y el posterior traspaso de los fondos a fines del mes de
junio de 2023, pero dado que a esa fecha se congelaron los nuevos traspasos a
fundaciones y mientras no se estableciera el nuevo marco regulatorio de estas, el
convenio ha quedado a la espera de la aprobación de los recursos por parte del nivel
central y de las nuevas instrucciones que se emitan al respecto, lo que excede la
capacidad regional de resolución.
Sobre el particular es del caso señalar que en

los antecedentes enviados por la SEREMI del MINVU de La Araucanía, no adjunta la
documentación necesaria que de cuenta del ingreso a su dependencia del informe al
que hacen alusión, como tampoco su remisión al nivel central para su revisión y
posterior aprobación, por lo que los argumentos esgrimidos no desvirtúan lo
observado en este punto por lo que se mantiene lo objetado, debiendo la autoridad
dar continuidad al convenio suscrito y velar para el debido cumplimiento de los plazos
y objetivo previsto en el mismo.
14. Falta de registro de recursos transferidos según establece la ley N° 19.862.
Sobre el particular, cabe hacer presente que

la Fundación Acción Digital, Fundación ENRED, Fundación Urbanismo Social y Enlace
Urbano ONG, se encuentran inscritas en el registro de personas jurídicas receptoras
de fondos públicos, con anterioridad a la firma de los convenios en revisión, según
consta en los certificados de inscripción generados desde el portal web del Registro
Central de Colaboradores del Estado y Municipalidades, lo cual se detalla en la
siguiente tabla:
31
Tabla N° 3 Registro Central de Colaboradores del Estado.
FUNDACIÓN RUT FECHA INSCRIPCIÓN

Fundación Acción Digital 09-07-2020
Fundación ENRED 05-04-2021
Fundación Urbanismo Social 28-11-2012
Enlace Urbano ONG 14-08-2021
Fuente: Elaboración propia información extraída de
Analizado el registro que establece la ley

N° 19.862, se verificó que no existen información de parte del aportante, en este caso
la SEREMI del MINVU de La Araucanía, sobre los recursos públicos aportados a los
organismos ejecutores de los convenios suscritos entre los años 2021 y 2023.
Tabla N° 4: Transferencias no informadas en registro establecido por ley N° 19.862.
N° Resolución Fecha Monto Monto
Entidad
convenio resolución convenio $ transferido $
721 25-08-2021 79.999.961 79.999.961
722 25-08-2021 52.966.941 52.966.941
Fundación Urbanismo 859 14-09-2022 21.000.000 12.600.000
Social 860 14-09-2022 45.000.000 27.000.000
861 14-09-2022 45.000.000 27.000.000
1585 14-12-2022 58.603.715 0
Fundación Acción Digital 582 09-07-2021 29.500.000 29.500.000
Fundación ENRED 978 17-10-2022 40.900.000 24.540.000
Enlace Urbano O.N.G 979 17-10-2022 34.500.000 34.500.000
TOTAL 407.470.617 288.106.902

Fuente: Elaboración propia en base a información extraída de
Al respecto, cabe recordar que de

conformidad con lo dispuesto en el artículo 1° de la ley N° 19.862, los órganos y
servicios públicos incluidos en la Ley de Presupuestos y los municipios que efectúan
transferencias, deben llevar un registro de las entidades receptoras de fondos públicos
y éstas últimas tienen la obligación de inscribirse en aquellos registros. Por su parte,
en dicho registro se incorporará la información relativa a la individualización de las
aludidas entidades, su área de especialización, su naturaleza jurídica y sus
antecedentes financieros, según lo prescribe el artículo 4° de dicho texto legal.
Por otro lado, el artículo 5° del reglamento de
la aludida ley, aprobado por el decreto N° 375, de 2003, del Ministerio de Hacienda,
detalla la inscripción que debe tener, a lo menos, cada operación de transferencia,
especificando en la letra d) que debe contener el monto y fecha de la transferencia, el
procedimiento utilizado en su asignación, si es por concurso, asignación directa u otro,
señalándose el marco legal de su aplicación.
La omisión indicada, contraviene los

principios de control, eficiencia, eficacia, responsabilidad y transparencia consignados
en los artículos 3°, inciso segundo, y 5°, de la ley N° 18.575, en orden a que las
32
autoridades y funcionarios deberán velar por la eficiente e idónea administración de los

recursos públicos y por el debido cumplimiento de la función pública.

La repartición expone que las transferencias

de recursos, a las que se refiere la observación, se informan mes a mes en el banner
de transparencia, en el acápite destinado a otras transferencias.
No obstante, con el fin de dar cumplimiento a

lo instruido en el presente informe, se han nombrado encargados regionales del
registro de la ley N°19.862, a fin de incorporar en dicho registro las transferencias a
entidades receptoras.
Por su parte, ese servicio señala que si bien

la observación no va dirigida a esa entidad, puede informar que en el mes de marzo
de 2009, a nivel ministerial se evaluó si las transferencias realizadas por el Sector
Vivienda, en dicha época en el contexto del denominado Programa Chile Barrio,
debían o no ser informadas en el registro de la ley N° 19.862, que establece registros
de las personas jurídicas receptoras de fondos públicos, concluyéndose que no
correspondía dicho registro ya que existía una contraprestación, por lo que no se
cumplía con la condición establecida en el artículo 2° de dicha ley.
Sin perjuicio de lo expresado en su respuesta,

aun persiste la falta de registro en el anotado registro, por lo que se mantiene lo
observado, debiendo la entidad definir un procedimiento de control tendiente a velar
por el efectivo y oportuno registro de la información en el Registro Central de
Colaboradores del Estado dispuesto por la ley N° 19.862, así como regularizar los
registros respectivos, de todo lo cual tendrá que informar documentadamente a esta
Entidad de Control en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este
documento.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas

durante el desarrollo del presente informe, la SEREMI del MINVU de La Araucanía
como el SERVIU de igual región, han aportado antecedentes e iniciado acciones en
relación con algunas de las observaciones formuladas en el documento de avance de
la Auditoría N° 678-A de esta Entidad Fiscalizadora, sin embargo, estos no han
permitido salvar las observaciones formuladas en el mismo.
1. Respecto a las observaciones

contenidas en los numerales 3, asignación directa de iniciativas de inversión a
entidades ejecutoras (AC), 5, falta de antecedentes que den cuenta de cómo se
establecen los costos estimados de cada proyecto, que fundamentan el monto de las
transferencias (AC), 7, falta de exigencia de los planes de trabajo (AC), 11, falta de
33
determinación por parte de la SEREMI MINVU y del SERVIU de las prestaciones

específicas a realizar por la entidad receptora (AC), se indica que esta Entidad de
Control instruirá un procedimiento disciplinario en la SEREMI y SERVIU, ambas de
la Región de La Araucanía, tendiente a determinar las eventuales responsabilidades
administrativas de los funcionarios involucrados en las irregularidades descritas.
Asimismo, tanto la SEREMI de Vivienda

como el SERVIU, deberán adoptar las medidas pertinentes con el objeto de dar
estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que la rigen, entre las
cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:
2. En relación con la situación expuesta

en el numeral 3, asignación directa de iniciativas de inversión a entidades ejecutoras.
(AC), ambas entidades públicas, en coordinación con el Nivel Central, deberán
adoptar las medidas que correspondan a fin de implementar el procedimiento de
concursabilidad de las iniciativas de inversión para la selección de las entidades que
llevarán a cabo los proyectos del Programa de Asentamientos Precarios, PAP,
conforme a lo dispuesto en la resolución exenta N° 1.548, de 13 de septiembre de
2023, del Ministerio de Vivienda y Urbanismo, que Aprueba Manual Convenios de
Transferencia entre instituciones sin fines de lucro y SEREMI MINVU para la atención
de Asentamientos Precarios y formatos tipo de convenios, informando de ello
documentadamente en un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de
este informe final.
3. Luego, respecto a lo consignado en el

numeral 5, falta de antecedentes que den cuenta de cómo se establecen los costos
estimados de cada proyecto, que fundamentan el monto de las transferencias (C), se
deberá implementar por parte del SERVIU de La Araucanía, en coordinación con el
nivel central, un procedimiento para la estimación de costos que permita la confección
de presupuestos para el PAP y para las actividades a realizar en cada proyecto, que
permita identificar de manera previa a la transferencia de los recursos, las acciones
específicas a ejecutar y los costos asociados a cada una de ellas, que, en
consecuencia, determinan el monto a transferir. Lo anterior, en concordancia con lo
comprometido en su respuesta.
Las acciones correctivas instruidas deberán

ser informadas documentadamente a esta Entidad de Control en el plazo de 60 días
hábiles, contado desde la recepción de este documento.

numeral 6, ausencia de cauciones para el cumplimiento de los convenios de
transferencia (AC), la entidad deberá dar cumplimiento a los lineamientos
transversales emitidos por el Ministerio de Vivienda y Urbanismo, a través de la citada
resolución exenta N° 1.548, de 13 de septiembre de 2023, de dicha cartera, en donde
se regula el mecanismo de caución de los recursos transferidos, de modo que esa
SEREMI y el SERVIU, cuando corresponda, tendrán que adoptar procedimientos de
control tendientes a verificar el cumplimiento de lo dispuesto en el anotado documento,
de lo cual tendrá que informar en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la
recepción de este documento.
34
Además, cabe señalar que a la fecha del

2023, del Ministerio de Hacienda, que hace exigible el establecimiento de cauciones
en las transferencias de recursos, en los casos y circunstancias que indica,
instrucciones que deberán ser observadas en lo sucesivo.
5. Ahora, respecto a lo consignado en el

numeral 7, falta de exigencia de los planes de trabajo (AC), la SEREMI del MINVU y
el SERVIU, ambos de la región de La Araucanía, en coordinación con el Nivel Central,
deberán establecer las medidas de control que correspondan para exigir que los
planes de trabajo sean presentados por las fundaciones como un antecedente
necesario para participar en los procesos concursales pertinentes, de acuerdo con la
regla general establecida en el artículo 9° de la ley N° 18.575, lo que deberá ser
exigido en las bases pertinentes.
Las acciones adoptadas tendrán que ser

informadas documentadamente en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la
recepción de este informe.
6. Sobre lo expuesto en el numeral 11,

falta de determinación por parte de la SEREMI MINVU y del SERVIU de las
prestaciones específicas a realizar por la entidad receptora (AC), ambas entidades
fiscalizadas, en coordinación con el Nivel Central, deberán adoptar las medidas de
control que correspondan tendientes a que, al momento de firmar los acuerdos se
cuente con una determinación clara de las actividades específicas a ejecutar, los
requerimientos técnicos y los costos involucrados, que permitan una correcta
rendición de cuentas, tanto técnica como financiera, conforme se dispone en la
resolución exenta N° 1.548, de 2023, del MINVU.
7. En cuanto a lo representado en el
numeral 1, ausencia de manual de procedimientos que regulen el proceso de
asignación directa del Programa Asentamientos Precarios, así como la ejecución de
este (C), por lo tanto, esa SEREMI y el SERVIU de La Araucanía tendrán que ajustarse
a las directrices, procedimientos, manuales e instructivos que imparta la Subsecretaría
de Vivienda y Urbanismo, así como otros adicionales que se pueda definir en la región,
en relación a la materia.
8. Sobre lo expuesto en los numerales 2,

falta de procedimientos de control para evitar eventuales conflictos de interés (C) y
persona contratada por fundación que se desempeña a honorarios en dependencias
del Ministerio de Vivienda y Urbanismo (AC), tanto la SEREMI del MINVU y SERVIU
ambos de La Araucanía, deberán llevar a cabo las acciones pertinentes tendientes a
dar cumplimiento a los lineamientos transversales emitidos por el Ministerio de
Vivienda y Urbanismo, a través de la citada resolución exenta N° 1.548, de 13 de
septiembre de 2023, de dicha cartera y a la resolución exenta N° 347, de 2023, del
SERVIU, en donde se exponen los requisitos con los cuales deben cumplir los
oferentes y los que además deben ser oportunamente revisados y supervisados por
quienes corresponda en cada entidad.
35
9. En relación con la situación expuesta

en el numeral 4, falta de un procedimiento formal para la selección de las entidades
que ejecutarán los proyectos del Programa Asentamientos Precarios (C), tanto la
SEREMI de Vivienda Metropolitana como el SERVIU de igual región, en coordinación
con el Nivel Central, deberán adoptar las medidas que correspondan con el objeto de
definir entre otros, los ponderadores a considerar en el proceso, informando de ello
en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este oficio final.
10. En relación a lo planteado en el

numeral 10, falta de formalidad en informar las objeciones formuladas a las
rendiciones de cuentas presentadas por las entidades privadas (C), debiendo la
entidad adoptar las medidas de control que correspondan, con el objeto de dar
oportuno cumplimiento a la labor de revisión y comunicación de los resultados de su
análisis de las rendiciones a las fundaciones, informando a este Órgano de Control
las acciones efectuadas en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción
de este documento.

partidas no desglosadas en los convenios de habitabilidad primaria (C), la SEREMI
deberá adoptar las medidas de control que correspondan tendientes a que, al
momento de firmar los acuerdos se cuente con una determinación clara de las
actividades específicas a ejecutar, los requerimientos técnicos y los costos
involucrados, que permitan una correcta rendición de cuentas, tanto técnica como
financiera. El señalado control deberá estar en concordancia a lo establecido en el
artículo 5° de la anotada resolución exenta N° 1.962, de 2022, de esta Entidad de
Control, lo que deberá remitir en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la
recepción del presente informe.
12. Ahora, respecto a lo consignado en el

numeral 13, sobre convenio aprobado sin ejecución por parte de la fundación (C), la
SEREMI MINVU deberá dar continuidad al convenio suscrito y velar para el debido
cumplimiento de los plazos y objetivo previsto en el mismo.

falta de registro de recursos transferidos según establece la ley N° 19.862 (C), la
SEREMI MINVU deberá definir un procedimiento de control tendiente a velar por el
efectivo y oportuno registro de la información en el Registro Central de Colaboradores
del Estado dispuesto por la ley N° 19.862, así como regularizar los registros
respectivos, de todo lo cual tendrá que informar documentadamente a esta Entidad
de Control en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción de este
documento.

numeral 9, Control de las rendiciones efectuado por la SEREMI del MINVU de La
Araucanía a través de planillas Excel (MC), La entidad deberá, mientras no se
implemente lo señalado precedentemente, establecer las actividades de control sobre
la materia, informando a este Organismo de Control, en el plazo de 60 días hábiles,
contado desde la recepción del presente oficio, el estado de las medidas adoptadas
que permitan ajustar los procedimientos y controles, en cumplimiento de la normativa
vigente.
36
Finalmente, para aquellas observaciones que

se mantienen, que fueron catalogadas como AC y/o C, identificadas en el “Informe de
Estado de Observaciones”, de acuerdo al formato adjunto en el Anexo N° 2, las
medidas que al efecto implemente el servicio, deberán acreditarse y documentarse en
el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, que esta Entidad de Control puso a
disposición de las entidades públicas, según lo dispuesto en el oficio N° 14.100, de 6
de junio de 2018, de este origen en un plazo de 60 días hábiles, o aquel menor que
se haya indicado, contado desde la recepción del presente informe.
Respecto de aquella observación que se

mantiene y que fue categorizada como MC en el citado “Informe de Estado de
Observaciones”, el cumplimiento de las acciones correctivas requeridas deberá ser
informado por las unidades responsables al Encargado de Control/Auditor Interno, a
través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, quien
a su vez deberá acreditar y validar en los siguientes 30 días hábiles la información
cargada en la ya mencionada plataforma, de conformidad a lo establecido en el
aludido oficio N° 14.100, de 2018.
Remítase a la Secretaría Regional Ministerial

de Vivienda y Urbanismo, al Director del SERVIU, ambos de la región de La
Araucanía, y a sus Unidades de Auditoría Interna respectivas; a la Subsecretaria de
Vivienda y Urbanismo, a la Auditora Ministerial del Ministerio de Vivienda y Urbanismo,
y asimismo, atendido que el Ministerio Público se encuentra investigando hechos
relacionados con la materia del presente informe, se remitirá copia a ese organismo y
al Consejo de Defensa del Estado.
Saluda atentamente a Ud.
Firmado electrónicamente por:

Nombre MARCELLO LIMONE MUÑOZ
Cargo CONTRALOR REGIONAL
Fecha firma 07/11/2023
Código validación abvoWCp3C
URL validación https://www.contraloria.cl/validardocumentos
37
Anexo N° 1: Trabajos a desarrollar según convenios suscritos.
N°
ENTIDAD RESOLUCIÓN FECHA NOMBRE DEL
NOMBRE CONVENIO PROYECTOS A DESARROLLAR
RECEPTORA APRUEBA RESOLUCIÓN PROGRAMA
CONVENIO
Convenio de transferencias
de recursos entre Secretaría Tiene por objeto la implementación del Plan de
Programa
Regional Ministerial de Acompañamiento Social y Comunitario en los
Asentamientos
Vivienda y Urbanismo campamentos identificados en la cláusula anterior. El
Fundación Precarios
582 09-07-2021 Región de la Araucanía, presente convenio se desarrollará en dos fases las
Acción Digital "Implementación de
Servicio de Vivienda y que, a su vez, tienen distintas etapas con acciones y
plan de acción Social
Urbanización Región de la productos asociados:
y Comunitario"
Araucanía y Fundación Fase I: Diagnostico Socio Territorial, definición de la
Acción Digital estrategia y Diseño del Plan de Intervención (5 meses)
Convenio de Transferencia
La transferencia de recursos que contempla el
de recursos entre Secretaría Programa
presente convenio tiene por objeto la contratación de
Regional Ministerial de Asentamientos
las obras destinadas a la materialización del proyecto
Vivienda y Urbanismo Precarios "
de seguridad y salubridad en el terreno en que se
721 25-08-2021 Región de la Araucanía, el Implementación
emplaza el Campamento Paz y Progreso,
Servicio de Vivienda y Habitabilidad Primaria
consistentes en instalaciones de luminarias y
Urbanización Región de la Campamento Paz y
contenedores de basuras tanto para las familias como
Araucanía y la Fundación Progreso"
Fundación para el entorno comunitario.
Urbanismo Social
Urbanismo
Social La transferencia de recursos que contempla el
presente convenio tiene por objeto la contratación de
las obras destinadas a la materialización del proyecto
Vivienda y Urbanismo Precarios "
de seguridad y salubridad en el terreno en que se
722 25-08-2021 Región de la Araucanía, el implementación
emplaza el Campamento Recinto Estación,
Servicio de Vivienda y Habitabilidad Primaria
consistentes en instalaciones de luminarias y
Urbanización Región de la Campamento Recinto
contenedores de basuras tanto para las familias como
Araucanía y la Fundación Estación"
para el entorno comunitario.
Urbanismo Social
38
N°
CONVENIO
Convenio de Transferencia La transferencia de recursos que contempla el
de recursos entre Secretaría Programa presente convenio tiene por objeto la contratación de
Regional Ministerial de Asentamientos las obras destinadas a la materialización del proyecto
Vivienda y Urbanismo Región Precarios " de seguridad y salubridad en el terreno en que se
859 14-09-2022
de la Araucanía, el Servicio implementación emplaza el Campamento Tijeral, consistente en la
de Vivienda y Urbanización Habitabilidad Primaria adquisición y entrega de contenedores de basura, kit
Región de la Araucanía y la Campamento Tijeral" de emergencia y dotación de estanque de
Fundación Urbanismo Social almacenamiento de agua potable.
Programa presente convenio tiene como objeto la contratación
de recursos entre Secretaría
Asentamientos de las obras destinadas a la materialización del
Regional Ministerial de
Precarios " proyecto de seguridad para las familias y salubridad
Vivienda y Urbanismo Región
860 14-09-2022 Implementación en el terreno en que se emplaza el Campamento
de la Araucanía, el Servicio
Habitabilidad Primaria Sector Estación Antigua, consistentes en la
de Vivienda y Urbanización
Campamento Sector adquisición y entrega de contenedores de basuras, kit
Región de la Araucanía y la
Estación Antigua" de emergencia y dotación de estanque de
Fundación Urbanismo Social
almacenamiento de agua potable.
Convenio de Transferencia Programa presente convenio tiene por objeto la contratación de
de recursos entre Secretaría Asentamientos las obras destinadas a la materialización del proyecto
Regional Ministerial de Precarios " de seguridad para la familias y salubridad en el terreno
861 14-09-2022 Vivienda y Urbanismo Región Implementación en que se emplaza el Campamento 21 de mayo,
de la Araucanía, el Servicio Habitabilidad Primaria consistentes en la adquisición y entrega de
de Vivienda y Urbanización Campamento 21 de contenedores de basuras, kit de emergencias y
Región de la Araucanía y la Mayo" dotación de estanque de almacenamiento de agua
Fundación Urbanismo Social potable.
Convenio de Transferencia Programa La aplicación metodológica del piloto debe responder
de recursos entre Secretaría Asentamientos a las definiciones del programa, en esta línea, la
Regional Ministerial de Precarios "Piloto selección de los campamentos a visitar por la
1585 14-12-2022
Vivienda y Urbanismo región Medición de Impacto Fundación Urbanismo Social será definida por el
de la Araucanía, el Servicio del Subsidio de equipo del Programa de Asentamiento Precarios. En
de Vivienda y Urbanización Arriendo" el proceso de visitas se establecen 7 etapas, que
39
N°
CONVENIO
región de la Araucanía y la deben realizarse de manera consecutiva para cada
Fundación Urbanismo Social campamento, se detallan las etapas.
de recursos entre Secretaría Programa La transferencia de recursos que contempla el
Regional Ministerial de Asentamientos presente convenio tiene como objeto la
Fundación Vivienda y Urbanismo región Precarios implementación del Plan de Acompañamiento Social y
978 17-10-2022
ENRED de la Araucanía, el Servicio "implementación de Comunitario en los campamentos identificados.
de Vivienda y Urbanización plan de acción social El convenio se desarrollará en dos fases las que, a su
región de la Araucanía y la y comunitario" vez, tienen distintas etapas con acciones y productos
Fundación ENRED asociados.
presente convenio tiene como objeto la
Enlace Vivienda y Urbanismo región Precarios
979 17-10-2022 implementación del Plan de Acompañamiento Social y
Urbano ONG de la Araucanía, el Servicio "implementación de
Comunitario en los campamentos identificados.
de Vivienda y Urbanización plan de acción social
El convenio se desarrollará en dos fases
región de la Araucanía y y comunitario"
Enlace Urbano ONG
Fuente: Elaboración propia en base a la información proporcionada por la SEREMI DEL MINVU de La Araucanía.
40
Anexo N° 2: Estado de observaciones de informe final de auditoría N° 678-A, de 2023, de Secretaría Regional Ministerial de
Vivienda y Urbanismo y el Servicio De Vivienda y Urbanización, ambos de la región de La Araucanía.
A) OBSERVACIONES QUE VAN A SEGUIMIENTO POR PARTE DE LA CONTRALORÍA GENERAL
MEDIDA FOLIO O
OBSERVACIONES
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA IMPLEMENTADA Y NUMERACIÓN
Nº DE MATERIA DE LA NIVEL DE Y/O
OBSERVACIÓN EFECTUADA POR CONTRALORÍA SU DOCUMENTO
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN COMPLEJIDAD COMENTARIOS
GENERAL EN INFORME FINAL DOCUMENTACIÓN DE
DE LA ENTIDAD
DE RESPALDO RESPALDO
Ambas entidades públicas, en coordinación con el Nivel

Central, deberán adoptar las medidas que correspondan
a fin de implementar el procedimiento de concursabilidad
de las iniciativas de inversión para la selección de las
entidades que llevarán a cabo los proyectos del
Capítulo I, Programa de Asentamientos Precarios, PAP, conforme a
Asignación directa de
aspectos de AC: Altamente lo dispuesto en la resolución exenta N° 1.548, de 13 de
iniciativas de inversión a
control interno, Compleja septiembre de 2023, del Ministerio de Vivienda y
entidades ejecutoras.
numeral 3. Urbanismo, que Aprueba Manual Convenios de
Transferencia entre instituciones sin fines de lucro y
SEREMI MINVU para la atención de Asentamientos
Precarios y formatos tipo de convenios, informando de
ello documentadamente en un plazo de 60 días hábiles
contado desde la recepción de este informe final.
Falta de un tanto la SEREMI de Vivienda Metropolitana como el
procedimiento formal SERVIU de igual región, en coordinación con el Nivel
Capítulo I,
para la selección de las Central, deberán adoptar las medidas que correspondan
aspectos de
entidades que ejecutarán C: Compleja con el objeto de definir entre otros, los ponderadores a
control interno,
los proyectos del considerar en el proceso, informando de ello en un plazo
numeral 4.
Programa de 60 días hábiles contado desde la recepción de este
Asentamientos Precarios. oficio final.
Se deberá implementar por parte del SERVIU de La
Falta de antecedentes Araucanía, en coordinación con el nivel central, un
Capítulo I,
que den cuenta de cómo procedimiento para la estimación de costos que permita
aspectos de AC: Altamente
se establecen los costos la confección de presupuestos para el PAP y para las
control interno, Compleja
estimados de cada actividades a realizar en cada proyecto, que permita
numeral 5
proyecto, que identificar de manera previa a la transferencia de los
41
MEDIDA FOLIO O
OBSERVACIONES
DE LA ENTIDAD
fundamentan el monto de recursos, las acciones específicas a ejecutar y los costos

las transferencias. asociados a cada una de ellas, que, en consecuencia,
determinan el monto a transferir, lo anterior, en
concordancia con lo comprometido en su respuesta.
Las acciones correctivas instruidas deberán ser
informadas documentadamente a esta Entidad de
Control en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la
recepción de este documento.
La entidad deberá dar cumplimiento a los lineamientos
transversales emitidos por el Ministerio de Vivienda y
Urbanismo, a través de la citada resolución exenta
N° 1.548, de 13 de septiembre de 2023, de dicha cartera,
Capítulo I, Ausencia de cauciones
en donde se regula el mecanismo de caución de los
aspectos de para el cumplimiento de AC: Altamente
recursos transferidos, de modo que esa SEREMI y el
control interno, los convenios de Compleja
SERVIU, cuando corresponda, tendrán que adoptar
numeral 6 transferencia.
procedimientos de control tendientes a verificar el
cumplimiento de lo dispuesto en el anotado documento,
de lo cual tendrá que informar en un plazo de 60 días
hábiles, contado desde la recepción de este documento.
La SEREMI del MINVU de La Araucanía y el SERVIU de
esa región, en coordinación con el Nivel Central, deberán
establecer las medidas de control que correspondan para
exigir que los planes de trabajo sean presentados por las
Capítulo I, fundaciones como un antecedente necesario para
aspectos de Falta de exigencia de los AC: Altamente participar en los procesos concursales pertinentes, de
control interno, planes de trabajo. Compleja acuerdo con la regla general establecida en el artículo 9°
numeral 7 de la ley N° 18.575, lo que deberá ser exigido en las
bases pertinentes. Las acciones adoptadas tendrán que
ser informadas documentadamente en el plazo de 60
días hábiles, contado desde la recepción de este informe.
42
MEDIDA FOLIO O
OBSERVACIONES
DE LA ENTIDAD
Las entidades adoptar las medidas que correspondan,

Falta de formalidad en
con el objeto de dar oportuno y estricto cumplimiento a la
Capítulo I, informar las objeciones
labor de revisión y comunicación de los resultados de su
aspectos de formuladas a las
C: Compleja análisis de las rendiciones a las fundaciones según se
control interno, rendiciones de cuentas
consigna en el oficio N° 1.177, y la resolución exenta
numeral 10 presentadas por las
N° 4.608, ambos de 2023, de la SEREMI y SERVIU,
entidades privadas.
respectivamente.
La SEREMI deberá adoptar las medidas de control que
correspondan tendientes a que, al momento de firmar los
acuerdos se cuente con una determinación clara de las
actividades específicas a ejecutar, los requerimientos
Capítulo II,
técnicos y los costos involucrados, que permitan una
examen de la Partidas no desglosadas
correcta rendición de cuentas, tanto técnica como
materia en los convenios de C: Compleja
financiera. El señalado control deberá estar en
auditada, habitabilidad primaria.
concordancia a lo establecido en el artículo 5° de la
numeral 12
anotada resolución exenta N° 1.962, de 2022, de esta
Entidad de Control, lo que deberá remitir en un plazo de
60 días hábiles, contado desde la recepción del presente
informe.
deberá definir un procedimiento de control tendiente a
velar por el efectivo y oportuno registro de la información
Capítulo II, en el Registro Central de Colaboradores del Estado
Falta de registro de
examen de la dispuesto por la ley N° 19.862, así como regularizar los
recursos transferidos
materia C: Compleja registros respectivos, de todo lo cual tendrá que informar
según establece la ley
auditada, documentadamente a esta Entidad de Control en el plazo
N° 19.862.
numeral 14 de 60 días hábiles contado desde la recepción de este
documento.
43
B) OBSERVACIONES QUE SERÁN VALIDADAS POR LA ENCARGADA DE CONTROL INTERNO DE LA ENTIDAD.
Nº DE OBSERVACIÓN MATERIA DE LA NIVEL DE REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS

Y ACÁPITE OBSERVACIÓN COMPLEJIDAD ADOPTADAS
Control de las
rendiciones efectuado La entidad deberá, mientras no se implemente lo señalado precedentemente, establecer las
Capítulo I, aspectos de por la SEREMI del MC: Medianamente actividades de control sobre la materia, informando a este Organismo de Control, en el plazo de 60
control interno, numeral 9 MINVU de La Araucanía Compleja días hábiles contado desde la recepción del presente oficio, el estado de las medidas adoptadas que
a través de planillas permitan ajustar los procedimientos y controles, en cumplimiento de la normativa vigente.
Excel
44

UCE IX - FIRMADO - Oficio Final Auditoría #678-A - de 2023 - SEREMI - MINVU - SERVIU La Araucanía

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UCE IX - FIRMADO - Oficio Final Auditoría #678-A - de 2023 - SEREMI - MINVU - SERVIU La Araucanía

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Nº E412701 / 2023

CONTRALORÍA GE NERAL DE LA REPÚBLICA

PREG. N° 24040/2023 OFICIO FINAL N° 678-A, DE 2023, SOBRE

TEMUCO, 7 de noviembre de 2023

Esta Contraloría Regional en cumplimiento de

La presente auditoría se planificó

Así como también, se verificó la participación

elección de entidades privadas para su ejecución y la aprobación de los aspectos

Asimismo, a través de la presente auditoría,

En tal sentido, esta revisión se enmarca en

En virtud del artículo 2° de la ley N° 16.391,

Junto a lo anterior, cabe señalar que el

Luego, los artículos 4° y 5° del mencionado

Enseguida, el artículo 23 de la citada norma,

Agrega, el inciso segundo del mencionado

jurisdicciones, de todos los planes, normas e instrucciones impartidas por el Ministerio

Asimismo, cabe consignar, además, que el

Al respecto, de acuerdo al Oficio N° 73, de 18

También, corresponde precisar que este

En ese contexto, por medio del oficio

Efectuar una auditoría a las transferencias de

El examen se practicó de acuerdo con la

Las observaciones que la Contraloría General

AVANCE DE RESULTADOS DE LA AUDITORIA

Cabe señalar que el SERVIU de La

Pues bien, manifiesta que el Programa de

Indica que pese a no ser el SERVIU la entidad

el Manual de Procedimientos del PAP, y la resolución N° 30, de 2015, que Fija

Agrega que trimestralmente el MINVU ha

Sobre la materia, añade que a la luz de los

Informa que han emprendido acciones para

Finalmente, hace presente que el SERVIU

Precisado lo anterior, cabe señalar que de

I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

1. Ausencia de manual de procedimientos que regulen el proceso de asignación

Cabe señalar que, si bien el SERVIU de La

Para el período en revisión, no se advierte la

Al respecto, la ausencia de un manual de

Dicha ausencia implica por parte de la

El hecho descrito incumple lo establecido en

En relación con lo observado, las entidades

- SEREMI del MINVU de La Araucanía.

Esa Secretaria Regional indicó, en síntesis,

Agrega que, además de la mencionada

Precisa que, sin perjuicio de lo señalado

Por su parte, el SERVIU manifiesta en su

Agrega que actualmente se cuenta con la

Por último, informan que están trabajando la

Por lo anteriormente señalado, considerando

Por consiguiente, esa SEREMI y el SERVIU

2. Falta de procedimientos de control para evitar eventuales conflictos de interés.

Se constató que la SEREMI de Vivienda y

El hecho descrito incumple lo establecido en

Lo expuesto contraviene los principios de

En cuanto a la materia, las entidades

- SEREMI del MINVU de La Araucanía.

Esa Secretaría Regional señala que mediante

En su contestación expresa que el SERVIU a

Asimismo, informa que a través de la

En relación a lo señalado por ambos

Es así, que tanto la SEREMI del MINVU y

tendientes a dar cumplimiento a los lineamientos transversales emitidos por el

Se constató que los nueve convenios