SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CEGAFE - TUNJA

TALLER APLICATIVO DE CAJA

Nombre del aprendiz: _______________________ Ficha No. ______________ Fecha: _______________

I.E. ________________________________________________________________ Municipio: _____________________________________

Para la constitución, aumento, disminución, arqueo y cancelación del fondo fijo de caja menor se requiere
la elaboración del acta correspondiente.
Para cada uno de los anteriores procedimientos, también es indispensable realizar los asientos
correspondientes.

Realizar los siguientes procesos y asientos de caja menor:

1. La compañía ABC Ltda." por resolución gerencial decide crear un Fondo de caja menor con $ 950.000
para lo cual gira cheque del Banco de Bogotá cuenta 2628555 cheque Nº 001. Los pagos realizados no
pueden superar $ 400.000. Se debe solicitar reembolso antes de que se agote aproximadamente en un 85%.
2. La encargada del Fondo solicita reembolso y relaciona gastos así: Factura de artículos de aseo $100.000,
Factura de transporte urbano $60.000, Factura de refrigerios $ 86.000, Factura de Fotocopias 5.000,
Factura de artículos de cafetería $ 34.500, Factura de papelería $ 10.000, Factura de Servicio de energía $
50.000, Factura de servicio de acueducto 25.000 Factura de arreglo floral para la secretaria $ 50.000,
Factura de Servicio de telefonía e internet $ 120.000, Gasolina $ 150.000. La gerencia aprueba la relación
de gastos y ordena el giro del cheque Nº 1113 del Banco de Bogotá cuenta 2628555.
3. Se realiza arqueo de caja encontrándose: En billetes 350.000 y monedas: 57.000, en facturas así:
artículos de aseo $19.000, transporte urbano $1.400, refrigerios $ 209. 500 y varios $ 72.900.
4. La Gerencia decide elevar el monto del Fondo a $ 1.100.000 en el momento en que se efectúe el siguiente
reembolso el cual fue relacionado así: artículos de papelería $93.500, taxis $ 40.000, almuerzo para Gerente
del Banco Bogotá $250.000 y Parqueadero $ 14.00. La gerencia aprueba la relación de gastos y ordena el
giro del cheque Nº 002 del Banco de Bogotá cuenta 2628555.
5. Se realiza arqueo de caja encontrándose: 5 billetes de 50.000, 5 billetes de 20.000, 3 billetes de 10.000,
6 billetes de 5.000, 12 billetes de 2.000, 4 monedas de 1.000, 20 monedas de 200, Factura de Fotocopias $
7.000, Factura de insumos de cafetería 85.000, Factura de papelería 120.000, Factura de servicio de energía
45.000, Factura de internet 75.000, Factura de servicio de agua $ 20.000, recibo de caja menor para
anticipo de un trabajador $ 380.000.
6. La gerencia decide disminuir el fondo fijo de caja menor a $ 1.000.000.
7. La gerencia decide cancelar el fondo fijo de caja menor.