EJERCICIO PRACTICO PRESUPUESTO DE VENTAS

La empresa Moda Etelco se dedica a la fabricación y venta de camisas y pantalones.

A 31 de diciembre del año anterior presenta los siguientes datos para elaborar el estado de situación financiera:

Estado de Situación Financiera

Moda Etelco
NIT: 98578-5
Periodo: al 31 de Diciembre de 2023
Cifras expresadas en millones de pesos Colombianos

AÑO 2023

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO $ 100,000,000
CLIENTES $ 12,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,200,000
INTERESE POR COBRAR A 8 MESES $ 83,333
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 1,200,000
INVENTARIO DE PP $ 745,000
INVENTARIO MP $ 2,147,200
INVENTARIO DE PT $ 35,950,000
INVERSIONES A CP $ 10,000,000
CARGOS DIFERIDOS A 10 MESES $ 800,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 164,125,533

ACTIVOS NO CORRIENTES

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 150,000,000

TERRENOS $ 120,000,000
EQUIPO DE OFICINA $ 15,000,000
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 60,000,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 12,000,000
EDIFICACIONES $ 220,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 83,800,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 493,200,000

TOTAL ACTIVOS $ 657,325,533

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

PROVEEDORES $ 45,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR A CP
OBLIGACIONES BANCARIAS A 10 MESES
RETENCION POR PAGAR
IVA POR PAGAR
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
$ 3,249,873
$ 76,514,441
$ 900,000
$ 6,000,000
$ 3,200,000
$ 12,300,000
$ 147,164,314

PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ -

TOTAL PASIVOS $ 147,164,314

PATRIMONIO

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

CAPITAL SOCIAL $ 400,000,000

RESERVA LEGAL $ 15,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS $ 76,730,949
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 18,430,270
TOTAL PATRIMONIO $ 510,161,219

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 657,325,533 -

FIRMA R.LEGAL FIRMA CONTADOR P.

Datos para elaborar el presupuesto de venta:

El pronostico de la venta se halla aplicando el metodo de los minimos cuadrados.
Las ventas en unidades en los ultimos cinco años son:

VENTAS EN UNIDADES DE CAMISAS ULTIMOS CINCO AÑOS

AÑO CAMISAS X X2
1 10,200 - 2 4
2 10,400 - 1 1
3 9,800 - -
4 12,100 1 1
5 13,000 2 4
55,500 3 10

VENTAS EN UNIDADES DE PANTALONES ULTIMOS CINCO AÑOS

AÑO PANTALONES X X2
1 8,500 - 2 4
 2 12,500 - 1 1
3 11,300 - -
4 12,800 1 1
5 13,500 2 4
58,600 3 10

Se solicita identificar el margen de error y el nivel de confiabilidad del metodo.

CEDULAS PRESUPUESTALES

DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR TRIMESTRE

1 2 3 4
CAMISAS 35% 10% 15% 40%
PANTALONES 18% 15% 25% 42%

DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR ZONAS

ORIENTE OCCIDENTE
CAMISAS 45% 55%
PANTALONES 58% 42%

DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR VENDEDORES

VENDEDOR 1 VENDEDOR 2VENDEDOR 3TOTAL
CAMISAS 25% 35% 40% 100%
PANTALONES 40% 25% 35% 100%

CEDULA PRESUPUESTAL No. 1 PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

1 2 3 4
CAMISAS 4,652 1,329 1,994 5,316
PANTALONES 2,666 2,222 3,703 6,220
TOTALES 7,317 3,551 5,696 11,536

CEDULA PRESUPUESTAL No. 2 PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS

CAMISAS PANTALONES
ORIENTE 5,981 8,590
OCCIDENTE 7,310 6,220
TOTALES 13,290 14,810

CEDULA PRESUPUESTAL No. 3 PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES EN LA ZONA ORIENTE

TRIMESTRE CAMISAS PANTALONES
1 2,093 1,546
2 598 1,288
3 897 2,147
4 2,392 3,608
TOTAL 5,981 8,590

CEDULA PRESUPUESTAL No. 4 PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES EN LA ZONA OCCIDENTE

TRIMESTRE CAMISAS PANTALONES
1 2,558 1,120
 2 731 933
3 1,096 1,555
4 2,924 2,612
TOTAL 7,310 6,220

CEDULA PRESUPUESTAL No. 5 VENTAS EN UNIDADES POR VENDEDOR

TRIMESTRE CAMISAS PANTALONES
VENDEDOR 1 3,323 5,924
VENDEDOR 2 4,652 3,703
VENDEDOR 3 5,316 5,184
TOTAL 13,290 14,810

CEDULA PRESUPUESTAL No. 6 VENTAS EN UNIDADES VENDEDOR 1

TRIMESTRE CAMISAS PANTALONES
1 1,163 1,066
2 332 889
3 498 1,481
4 1,329 2,488
TOTAL 3,323 5,924

CEDULA PRESUPUESTAL No. 7 VENTAS EN UNIDADES VENDEDOR 2

TRIMESTRE CAMISAS PANTALONES
1 1,628 666
2 465 555
3 698 926
4 1,861 1,555
TOTAL 4,652 3,703

CEDULA PRESUPUESTAL No. 8 VENTAS EN UNIDADES VENDEDOR 3

TRIMESTRE CAMISAS PANTALONES
1 1,861 933
2 532 778
3 797 1,296
4 2,126 2,177
TOTAL 5,316 5,184

13,290 14,810
situación financiera:
 XY
- 20,400 A 11,100 EY/N
- 10,400
- B 730 EXY/EX^2
12,100
26,000 AÑO 6 13,290 Y=a+b * x
7,300

28,100

XY
- 17,000 A 11,720 EY/N
- 12,500
- B 1,030 EXY/EX^2
12,800
27,000 AÑO 6 14,810 Y=a+b * x
10,300

TOTAL
100%
100%

TOTAL
13,290
14,810
28,100

TOTAL
14,570
13,530
28,100

TOTAL
3,639
1,887
3,045
6,000
14,570 13,290
14,810
28,100
TOTAL
3,678
 1,664
2,651
5,536
13,530

TOTAL
9,247
8,354
10,500
28,100

TOTAL
2,229
1,221
1,979
3,817
9,247

TOTAL
2,294
1,021
1,623
3,416
8,354

TOTAL
2,794
1,309
2,093
4,303
10,500

28,100