2023cpol40100064 Adjunto

ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 y 2021

CON INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES
Informe emitido por Weis & Asociados SAC, sobre los estados financieros de la Municipalidad Distrital de Chorrillos, al 31 de diciembre
de 2022 y 2021.
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de 2022 y 2021.
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ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 Y 2021
Contenido del informe
Índice Pág. Nº
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES 4-6

ESTADOS FINANCIEROS
Estado de situación financiera 7

Estado de resultados integrales 8
Estado de cambios en el patrimonio neto 9
Estado de flujos de efectivo 10
Notas a los estados financieros 11 - 40
S/. = Soles
US$ = Dólar estadounidense
de 2022 y 2021.
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Señor Alcalde de la Municipalidad Distrital de Chorrillos
Opinión
Hemos sido designados para auditar los estados financieros de la Municipalidad Distrital de Chorrillos
nuestra opinión se refiere a toda la opinión que comprenden el estado de situación financiera al 31 de
diciembre de 2022, el estado de resultados y otros resultados integrales, el estado de cambios en el
patrimonio y el estado de flujos de efectivo correspondientes al año terminado en esa fecha, así como las
notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables
significativas y otra información explicativa.
No expresamos una opinión sobre los estados financieros adjuntos, debido a la importancia de los
asuntos descritos en la sección Fundamento para la Abstención de Opinión de nuestro informe, cuyas
opiniones en los tres últimos años mantuvieron los mismos funadmentos, lo que no ha permitido obtener
evidencia de auditoría que proporcione una base suficiente y apropiada para expresar una opinión de
auditoría sobre los estados financieros de la Municipalidad Distrital de Chorrillos.
Fundamento para la Opinión
1. Existen diversas cartas cursadas a la administración, los cuales, no obstante, los reiterados
documentos cursados en algunos casos fueron proporcionados a postrimerías de la conclusión de
nuestro trabajo y en otros no han sido atendidos, limitando el desarrollo de nuestras actividades.
2. La Municipalidad no cuenta con los análisis que sustentan los saldos de los activos, por S/.
336,300,626 y Pasivos por S/. 82,468,775, que asevere su adecuada presentación y revelación en el
Estado de situación Financiera al 31 de diciembre de 2022.
3. Al 31 de diciembre del 2022, las conciliaciones bancarias seleccionadas no fueron proporcionados,

así como, las cartas de confirmación entregadas a la administración para solicitar confirmación a las
entidades financieras, estas no han sido remitidas, limitando el procedimiento de confirmación de
saldos asi como verificar la existencia de partidas antiguas pendientes de regularizacion.
4. La estimación de la provisión de cobranza dudosa de cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar,
solo ha sido determinado con saldos al 30 de setiembre del 2022 y no así con saldos al 31 de
diciembre del 2022, distorsionando su adecuada presentación en el estado de situación financiera.
5. Limitaciones para evaluar el estado situacional de las construcciones en curso al 31 de diciembre

del 2022, debido a que el área de Patrimonio y Contabilidad no cuentan con el detalle
pormenorizado que sustenten la composición de las construcciones en Curso al 31 de diciembre del
2022, asimismo, no evidenciamos de la existencia de informes sobre la aplicabilidad de la NIC 17,
no obstante existir obras abandonadas y deterioradas.
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6. Existen algunos desembolsos que corresponden a Gastos de Capital; sin embargo, estos fueron
contabilizados como gastos de Corrientes por S/. 549,199.97
El contenido de las limitaciones expuestas no han variado en comparación a los tres últimos años, lo que
no ha permitido obtener evidencia de auditoría que proporcione una base suficiente y apropiada para
expresar una opinión de auditoría sobre los estados financieros de la Municipalidad Distrital de Chorrillos.
Asuntos de Énfasis
1. La Municipalidad Distrital de Chorrillos, se encuentre actualizando los formatos de compromiso,

directrices y la restructuración del comité de implementación del Sistema de Control Interno; y
avanzando en la Etapa de Ejecución del Plan de trabajo de amortiguar el cierre de las brechas
obtenidas del diagnóstico; con el fin, de establecer los planes de acuerdo a lo establecido de Directiva
N° 006- 2019- CG/ INTEG " Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del
Estado" aprobado con Resolución de Contraloría General N° 146- 2019- CG.; acorde con lo
establecido por la Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado. AI respecto,
cumplir con los plazos establecidos de dieciocho ( 18) meses, bajo responsabilidad funcional; según la
Ley N 30879, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019.
Responsabilidad de la Gerencia Municipal sobre los Estados Financieros
2. La Gerencia Municipal Distrital de Chorrillos es responsable de la preparación y presentación

razonable de estos Estados Financieros, de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en el Perú y del control interno que la Gerencia considera pertinente para permitir la
preparación y la presentación razonable de estados financieros libres de preparación de los estados
financieros libres de incorrecciones materia, ya sea de fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la Gerencia es responsable de evaluar la capacidad de

la Municipalidad Distrital de Chorrillos de continuar como negocio en marcha, revelando, según
corresponda, los asuntos relacionados con el negocio en marcha y utilizando el principio contable de
negocio en marcha, a menos que la administración tenga la intención de liquidar la Compañía o cesar
sus operaciones, o no tenga otra alternativa realista.
Los encargados de la Municipalidad Distrital de Chorrillos son responsables de supervisar el proceso

de información financiera de la entidad.
Responsabilidades del Auditor con relación a la Auditoría de los Estados Financieros
Nuestra responsabilidad es realizar la auditoría de los estados financieros de la Municipalidad Distrital de

Chorrillos de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en
Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú y en cumplimiento a lo
dispuesto por las Normas Generales de Control Gubernamental, la Directiva N°004-2022-CG/AFIN,
aprobada mediante Resolución de Contraloría N°031-2022-CG del 14 de febrero del 2022 y normas
legales correspondientes; sin embargo, debido a la importancia de los asuntos descritos en la sección
Fundamento para la opinión de nuestro informe, no hemos podido obtener evidencia de auditoría que
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proporcione una base suficiente y adecuada para expresar una opinión de auditoría sobre estos estados
financieros
Somos independientes de la Municipalidad Distrital de Chorrillos de conformidad con el Código de Ética

para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores
(Código de Ética del IESBA) junto con los requisitos éticos que son relevantes para nuestra auditoría de
los estados financieros en Perú, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad
con esos requerimientos.
Refrendado por:
Lima, Perú
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Expresado en Soles)
EF-1
Activo Notas 2022 2021 Pasivo y patrimonio Notas 2022 2021
Efectivo y Equivalente Cuentas por Pagar a
3 38,744,150 66,590,318 12 18,915,644 19,756,186
de Efectivo Proveedores
Cuentas por Cobrar Impuestos, Contribuciones
4 32,251,959 208,218,557 13 701,479 673,900
(Neto) y Otros
Otras Cuentas por Remuneraciones y
5 9,006,339 36,882,846 14 4,087,636 4,213,854
Cobrar (Neto) Beneficios Sociales
Inventarios (Neto) 6 18,185,927 9,386,318 Obligaciones Previsionales 15 0 611,310
Servicios y Otros
Pagados por 7 21,387 26,309
Otras Cuentas del Pasivo
Anticipado 16 0 890,505
Otras Cuentas del
Activo 8 812,737 358,160 Ingresos diferidos 17 19,815,860 0
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO
CORRIENTE 99,022,499 321,462,508 CORRIENTE 43,520,619 26,145,755
ACTIVO NO
PASIVO NO CORRIENTE
CORRIENTE
Cuentas por pagar a
18 616,028 0
proveedores
Otras cuentas por
9 36,741 0 Beneficios Sociales 19 0 28,954
cobrar a Largo Plazo
Propiedad, Planta y
10 334,974,149 319,003,935
Equipo (Neto) Obligaciones Previsionales 20 4,950,477 3,995,303
Otras Cuentas del
Activo (Neto) 11 1,289,736 1,199,245 Provisiones 21 2,968,127 3,472,746
Otras Cuentas del Pasivo 22 30,413,524 27,449,519
TOTAL ACTIVO NO TOTAL PASIVO NO
336,300,626 320,203,180
CORRIENTE CORRIENTE 38,948,156 34,946,522
TOTAL PASIVO 82,468,775 61,092,277
PATRIMONIO
Hacienda Nacional 23 564,876,397 510,108,575
Hacienda Nacional 24 0 5,469,055
Resultado No Realizado 25 1,295,894 1,295,894
Resultado Acumulados 26 -213,317,941 63,699,887
TOTAL PATRIMONIO 352,854,350 580,573,411
TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO
435,323,125 641,665,688 PATRIMONIO 435,323,125 641,665,688
Cuentas de Orden 27 58,059,435 52,694,207 Cuentas de Orden 27 58,059,435 52,694,207
Las notas que se acompañan son parte de los Estados Financieros.
de 2022 y 2021.
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ESTADO DE GESTION
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2022 y 2021

EF-2
Concepto Notas 2022 2021
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Ingresos Tributarios Netos 28 57,244,056 35,321,361
Ingresos No Tributario 29 41,993,760 37,401,182
Traspasos y Remesas Recibidas 30 36,516,512 39,111,317
Donaciones y Remesas Recibidas 31 4,686 467,319
Ingresos Financieros 32 1,159,214 133,382
Otros Ingresos 33 5,319,651 6,710,222
TOTAL INGRESOS 142,237,879 119,144,783
COSTOS Y GASTOS
Gastos de Bienes y Servicios 34 -79,096,003 -59,733,435
Gastos de Personal 35 23,972,838 -21,223,635
Gastos por Pens, Prest. y Asistencia Social 36 -6,440,643 -10,466,710
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 38 -216,320 -216,000
Donaciones y Transferencias Otorgadas 39 -538,645 -330,017

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 7,196,565 -6,036,147
Gastos Financieros 0 -2,167,362
Otros Gastos -725,325 -556,572
TOTAL COSTOS Y GASTOS -118,186,339 -100,729,878
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO NETO 24.051,540 18,414,905
de 2022 y 2021.
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

EF-3
Hacienda Resultados
Hacienda Resultados
Conceptos nacional no Total
nacional acumulados
adicional realizados
Saldo inicial al 01 de enero de 2020 232,170,884 5,469,055 1,295,894 292,338,808 531,274,641
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0 0 0 22,931,581 22,931,581
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0 0 0 13,203,848 13,203,848
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 277,937,691 0 0 -277,937,691 0
Saldos al 31 de diciembre de 2020 510,108,575 5,469,055 1,295,894 50,536,546 567,410,070
Saldo Inicial Al 01 de enero de 2021 510,108,575 5,469,055 1,295,894 50,536,546 567,410,070
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0 0 0 -5,251,567 -5,251,567
Saldos al 31 de diciembre de 2021 510,108,575 5,469,055 1,295,894 63,699,887 580,573,411
Otras operaciones patrimoniales 0 0 0 -251,770,599 -251,770,599
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 54,767,822 -5,469,055 0 -49,298,767 0
Saldos al 31 de diciembre de 2022 564,876,397 0 1,295,894 -213,317,941 352,854,350
Informe emitido por Weis & Asociados SAC, sobre los estados financieros de la Municipalidad Distrital de Chorrillos, al 31 de diciembre de 2022
y 2021.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EF-4
Concepto 2022 2021
A.- Actividades de Operación

Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 42,710,821 38,565,157
Cobranza de ventas de bienes y Servicios y Renta a la Propiedad 9,016,096 36,424,011
Donaciones y Transferencias Recibidas 4,687 467,319
Traspasos y Remesas Recibidas del Tesoro Opublico 36,379,903 28,340,026
Otros 27,671,691 469,350
Menos
Pago a proveedores de bienes y servicios -87,176,479 -62,707,516
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales -26,432,793 -1,795,137
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias -417,944 0
Pagos de Pensiones y Otros Beneficios -427,180 0
Pago por Prestaciones y Asistencia Social -13,599 -5,902,413
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas -738,017 0
Traspasos y Remesas Otorgadas al Tesoro Público (Nota) 0 -28,340,025
Otros -3,942,740 0
Aumento (dismin) del Efectivo y Equiv. de Efectivo Proven. de Actividad de Operac. -3,365,554 5,520,772
B.- Actividades de inversión
Otros (Nota) 0 0
Menos
Pagos por compra de vehículos, Maquinaria y Otros -11,572,949 -6,912,638
Pago por Construcciones en Curso -10,928,369 0
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo -455,832 0
Otra (Nota) -1,523,464 0
Aumento (dismin) del Efectivo y Equiv. de Efectivo Proven de Actividad De inversión -24,480,614 -6,912,638
C.- Actividades de Financiamiento
Otros 0
Menos
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) 0
Aumento (dismin) del efectivo y equiv. de efectivo provene de actividad de financim. 0
D.- Aumento (disminución) del efectivo y equivalente de efectivo -27,846,168 -1,391,866
E.- Diferencia de cambio de efectivo y equivalente al efectivo 0
F.- Saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 66,590,318 67,982,184
G.- Saldo efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio 38,744,150 66,590,318
y 2021.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021

1. ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA ENTIDAD
La Municipalidad de Chorrillos es un órgano de Gobierno Local que ejerce su jurisdicción sobre la Provincia de
Lima; tiene personería jurídica de Derecho Público con autonomía política, económica y administrativa en los
asuntos de su competencia; siéndole aplicable las leyes y disposiciones generales que, de conformidad con la
Constitución Política del Perú, regulan las actividades y funcionamiento del Sector Público Nacional.
La Fundación como pueblo data de 1,688, remontándose su origen a la época preincaica. Alrededor del año
1,000 después de Cristo, se establecieron en las faldas del MORRO SOLAR grupos humanos pertenecientes a
la cultura Ichma, los cuales formaron el curacazgo de Sulco o Armatambo. Ellos constituyeron un importante
centro Urbano denominado Ichimatampu, nombre que poco a poco fue derivando al de Armatambo. Los
hallazgos arqueológicos demuestran que estos habitantes desarrollaron aptitudes para la pesca y la obtención
de recursos marinos.
El Pueblo Hispano de Chorrillos se fundó y comenzó a poblarse gracias a la donación de tierras que hiciera el
Alférez Real Francisco Carrasco, a un grupo de pescadores que vinieron desde Huacho y la Villa de Surco y que
fueron los primeros pobladores que construyeron sus habitaciones con características rusticas en este lugar.
Durante la Colonia, Chorrillos constituyó una serie de haciendas y zonas de descanso para las familias
españolas. También contribuyeron a la fama y prestigio de Chorrillos de esa época inmigrantes italianos,
ingleses y franceses.
MISIÓN
Crear mejores condiciones para el desarrollo integral de la comunidad con oportunidades de inversión, en
base al conocimiento de las necesidades y potencialidades del Distrito, con la finalidad de mejorar la calidad
de vida de la población, brindándole bienestar que se manifieste en confianza en la Gestión Municipal,
mediante la prestación de servicios municipales y obras públicas eficientes y oportunas
VISIÓN
La Administración Municipal busca hacer de Chorrillos un distrito moderno, turístico, ordenado, limpio, con un
desarrollo urbanístico permanente que permita al ciudadano contar con una ciudad que le dé seguridad
económica-social y de bienestar para efectuar sus actividades.
HECHOS DE IMPORTANCIA
CREACION POLITICA
Chorrillos se creó como distrito mediante Ley de la República dada por la Convención Nacional y
promulgada en el Callao por el Presidente Provisorio Gran Mariscal Don Ramón Castilla, el 02 de Enero de
1857 CIUDAD CHORRILLOS
El 25 de septiembre de 1901 el Gobierno de Don Eduardo López de Romaña eleva al rango de Ciudad a la
Villa de Chorrillos por haber cumplido los requisitos que se necesitan para lograr tal denominación.
y 2021.
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Mediante ley 14096 dada por el Congreso de la República durante el Segundo Gobierno del Doctor Don
Manuel Prado Ugarteche, se declaró a CHORRILLOS "CIUDAD HEROICA" por ser considerado junto con
Barranco y Miraflores como el Distrito de mayor importancia histórica ante los actos de heroísmo mostrados
por su pueblo el 13 de enero de 1881 durante la Guerra con Chile y en la que se inmolaron más de 4,000
chorrillano en el histórico "MORRO SOLAR”
2. PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES APLICADAS A LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación
Los Estados Financieros de la Municipalidad de Chorrillos al cierre del periodo 2021 se ha elaborado en
cumplimiento de la Directiva N° 001-2022-EF/51.01
Resolución Directoral Nº 001-2022-EF/51.01 "Normas para la Preparación y Presentación de la

Información Financiera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Público y Otras Formas
Organizativas No Financieras que Administren Recursos Públicos para el cierre del ejercicio fiscal y los
periodos intermedios".
b. Uso de juicios y estimaciones
La preparación de los estados financieros requiere que la Municipalidad Metropolitana de Lima siguiendo
los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú, se utilice estimados y supuestos que
afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, ingresos y gastos y la exposición de eventos
significativos en notas a los estados financieros. Si estas estimaciones y supuestos, que están basados
en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de elaboración de los estados financieros, variaran en el
futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes
saldos de los estados financieros serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y
supuestos se produzca.
Las estimaciones y juicios son continuamente evaluadas y están basadas en la ocurrencia de eventos
futuros que se consideran razonables bajo las actuales circunstancias. Los resultados finales podrían
diferir de dichas estimaciones contables.
Las principales estimaciones relacionadas con los estados financieros se refieren a la depreciación de los
bienes del activo fijo, las estimaciones para cuentas de cobranza dudosa, la amortización de otros activos
y las provisiones para contingencias.
c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro
Las cuentas por cobrar se reconocerán a su valor razonable de la transacción, generalmente igual a su
valor nominal, menos los adelantos recibidos. Los saldos de las cuentas por cobrar y cuentas por cobrar
diversas, deberán presentarse en el Activo Corriente y/o Activo No corriente del Estado de Situación
Financiera, en atención a las fechas de vencimientos de sus componentes. Se reconoce una estimación
por incobrables cuando existe evidencia objetiva de que no se podrá cobrar todos los montos adeudados
bajo los términos de los documentos originales. El valor en libros de la cuenta por cobrar es reducido
mediante el uso de una cuenta de valuación. Las cuentas por cobrar deterioradas son castigadas
cuando son consideradas incobrables.
d. Inventarios
Las existencias se valúan al costo de adquisición, valor neto de realización o al valor corriente de
reposición, el más bajo de ambos, en concordancia a la NICSP N° 12 Existencias y NICSP N° 01
Presentación de los Estados Financieros y demás normas vigentes y se presentan en los Estados
y 2021.
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Financieros a valores históricos, asimismo el método de valuación de Inventario se realiza en base al

método PEPS (primeros en entrar primeros en salir).
e. Propiedad, planta y equipo
Esos activos están registrados al costo más revaluación de terrenos y edificios, menos su depreciación
acumulada. El costo incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de tales activos.
La depreciación se calcula con base al método de línea recta, a las siguientes tasas anuales que se
consideran suficientes para absorber el costo de los activos al término de su vida útil, de acuerdo a lo
establecido la Directiva 005-2016-Ef/51.01 "Metodología para el Reconocimiento, Medición, Registro y
Presentación de los Elementos de Propiedades, Planta y Equipo de las Entidades Gubernamentales":
El Rubro de Inmuebles, Maquinaria y Equipos se registran al costo de adquisición o construcción o al

valor razonable de los elementos adquiridos sin contraprestación, los desembolsos que se efectúan
posteriormente como mantenimiento, se reconocerán en el resultado (gastos) y/o mejoras se agregan a su
valor si aumenta su capacidad de servicio y/o prolongan su vida útil.
Para la determinación de un bien como Activo Fijo se ha tomado en cuenta la Directiva Nº 005-2016-
EF/51.01 "Metodología para el reconocimiento, medición, registro y presentación de los elementos de
propiedades, planta y equipo de las entidades gubernamentales "ésta directiva señala que para ser
reconocido un elemento de PPE requiere que el bien sea mayor a un año y que el importe sea mayor a
1/4 de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente, en el reconocimiento inicial de un elemento de
PPE
f. Perdida por deterioro de activos
La Gerencia Municipal evalúa a fin de cada año si existe algún indicio que el valor de sus activos se haya
deteriorado. Si existe tal indicio, se hace un estimado del importe recuperable del activo. El importe
recuperable del activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor de uso, y es determinado para
cada activo individual, a menos que el activo no genere flujos de caja que sean largamente independientes
de otros activos o grupos de activos. Cuando el valor en libros de un activo excede su valor recuperable,
se considera que el activo ha perdido valor y es reducido a su valor recuperable. Para determinar el valor
de uso, los flujos futuros estimados son descontados a su valor presente usando una tasa de descuento
que refleja la evaluación actual del mercado del valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del
activo.
g. Arrendamientos
La clasificación de los arrendamientos adoptada en esta Norma se basa en el grado en que los riesgos y
ventajas, derivados de la propiedad del activo, afectan al arrendador o al arrendatario. Entre tales riesgos
se incluyen la posibilidad de pérdidas por capacidad ociosa u obsolescencia tecnológica, así como las
variaciones en el desempeño debidas a cambios en las condiciones económicas. Las ventajas pueden estar
representadas por la expectativa de una operación rentable a lo largo de la vida.
h. Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando exista una obligación presente (legal o implícita), como resultado de
sucesos pasados, sea probable que sea requerido una salida de recursos que incorporen beneficios
económicos o potencial de servicios para liquidar la obligación y pueda hacerse una estimación fiable de la
obligación. Las provisiones se revisan y ajustan cada año para reflejar la mejor estimación que se tenga a
la fecha del estado de situación financiera. El gasto relacionado con una provisión se muestra en el Estado
de Gestión.
y 2021.
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i. Ingresos tributarios
Los ingresos se van registrando tomando en cuenta el método de lo devengado, es el método

contable, por el cual las transacciones y otros hechos son reconocidos cuando ocurren y no únicamente
cuando se efectúa su cobro o su pago en efectivo o su equivalente, la cual se cumple en concordancia a
la NIC
j. Ingresos no tributarios
Los tributos son los ingresos públicos que consisten en prestaciones pecuniarias exigidas por una
Administración pública como consecuencia de la realización del supuesto de hecho al que la ley vincula el
deber de contribuir, con el fin primordial de obtener los ingresos necesarios para el sostenimiento de los
gastos públicos.
k. Reconocimiento de costo y gastos
Los otros gastos se reconocen a medida que se devengan, en los periodos con los cuales se relacionan,
independientemente del momento en que se paguen. Los gastos se van registrando tomando en cuenta
el método de lo devengado, es el método contable, por el cual las transacciones y otros hechos son
reconocidos cuando ocurren y no únicamente cuando se efectúa su cobro o su pago en efectivo o su
equivalente, la cual se cumple en concordancia a la NIC SP Nº 01. "Presentación de los Estados
Financieros".
En las Notas a los Estados Financieros del Estado de Situación Financiera y del Estado de Gestión, se han
considerado los conceptos que contienen los saldos más significativos.
l. Ingresos y gastos financieros
La definición de ingresos financieros son las cantidades procedentes en exclusiva de la gestión

financiera de la compañía en concepto de intereses de préstamos concedidos, de rendimiento de la
cartera de valores, rentas conseguidas por participaciones en el capital de otras sociedades y los
descuentos sobre adquisiciones por pronto pago. Por lo general, se incluyen en este apartado las
inversiones financieras efectuadas para colocar un excedente de tesorería.
m. Cuentas de orden
La entidad registra en esta cuenta, contratos y compromisos aprobados, valores, garantías bienes en
préstamo, custodia y no depreciables (Activos menor a ¼ de la UIT), cuentas de contingencia y otros.
n. Reclasificaciones
Los ajustes por reclasificación son importes reclasificados en el resultado en el periodo corriente que fueron
reconocidos en otro resultado integral en el periodo corriente o en periodos anteriores.
El resultado integral total es el cambio en el patrimonio durante un periodo, que procede de

transacciones y otros sucesos, distintos de aquellos cambios derivados de transacciones con los
propietarios en su condición de tales.
El resultado integral total comprende todos los componentes del "resultado" y de "otro resultado integral".
Aunque esta Norma utiliza los términos "otro resultado integral", "resultado" y "resultado integral total", una
entidad puede utilizar otros términos para denominar los totales, siempre que el significado sea claro.
Por ejemplo, una entidad puede utilizar el término "resultado neto" para denominar al resultado.
y 2021.
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Los siguientes términos se describen en la NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación y se utilizan en

esta Norma con el significado especificado en dicha NIC 32.
o. Otros principios y practicas contables
Se ha procedido de acuerdo a la Ley N° 30137 "Ley que establece criterios de priorización para la
atención del pago de Sentencias Judiciales en calidad de cosa juzgada para efectos de reducir costos del
Estado". Ley N° 27584 "Ley que regula el Proceso Contencioso Administrativo y el Decreto Supremo N°
001-2014-JUS "Reglamento de la Ley N° 30137 que establece Criterios de Priorización" para la
atención del pago de sentencias judiciales, sin embargo en la actualidad es necesario aclarar que la
entidad ha tenido muchos inconvenientes en la actualización de la información siendo uno de ellos la falta
de análisis en ejercicios anteriores para poder conciliar. La información de Demandas Judiciales y Laudos
Arbitrales se encuentra en proceso de análisis y actualización en el Modulo de Demandas Judiciales y
arbitrales en Contra del Estado administrado por el Ministerio de Economía y Finanzas
3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Este rubro comprende el efectivo disponible en cuentas corrientes y a plazo con vencimiento menor a tres
meses, inversiones altamente liquidas convencimientos originales de tres meses o menos que son fácilmente
convertibles y asignaciones financieras administrativas a través de la Cuenta Única del Teso - CUT
Cuenta Descripción 2022 2021 Variación
1101 CAJA Y BANCOS

1101.0101 Caja M/N 15,668 15,668 0
1101.0202 Fondos De Caja Chica 1,017 0 1,017
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 222,770 135,367 87,402
1101.030106 Transferencias 0 0 0
1101.030108 Recursos Determinados - Foncomun 238,158 227,568 10,590
Recursos Determinados - Otros Impuestos
1101.030109 0 17,123 -17,123
Municipales
1101.030113 Donaciones y Transferencias 0 0 0
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 11,755,907 3,820,604 7,935,302
Recursos Determinados - Otros Impuestos
1101.040105 0 14,924,482 -14,924,482
Municipales
Recursos Determinados - Canon y Sobrecanon,
1101.040108 99 99 0
Regalías, Renta de
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 15,757 15,757 0
1101.1202 Endeudamiento Interno - CUT 0 3,357,179 -3,357,179
1101.1203 Endeudamiento Externo - CUT 0 1,310,928 -1,310,928
1101.1205 Transferencias - CUT 0 75,410 -75,410
1101.1207 FONCOMUN - RD - CUT 18,244,896 37,020,977 -18,776,081
1101.1208 Otros Impuestos Municipales - RD - CUT 821,708 996,435 -174,727
Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de
1101.1209 2,932,225 4,672,720 -1,740,495
Aduanas, y Participaciones
1101.121 Endeudamiento - CUT 4,424,763 0 4,424,763
1101.1211 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - CUT 71,182 0 71,182
Totales 38,744,150 66,590,318 -27,846,168
y 2021.
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Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior representa una disminución neta de S/
175,966,598.35, el cual se debe principalmente a: AI sinceramiento contable donde la cuenta 1201.010101
Impuesto Vigentes disminuye 112,779,886.49 soles y se activan las cuentas 1201.010102 Impuestos vencidos
se le reasigna como incremento 113,697172.42 soles; así como la cuenta 1201.0303 Venta de Servicios, refleja
el importe como incremento por S/ 13,031,661.23.
Las Cuentas 1201.98 Otras cuentas por cobrar, así como las cuentas 1201.99 Cuentas Por cobrar de dudosa
recuperación, terminaron con una disminución de 53,393,463.52 y un incremento de 4,951,370.70
respectivamente.
Debido al sinceramiento contable, este año la cuenta mayor 1209 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA
DUDOSA tuvo una variación total de 171,969,630.47; como se detalla 1209.98 Cuentas por cobrar por
141,473,712.69
4. CUENTAS POR COBRAR (NETO)
Agrupa las subcuentas que representan el derecho de cobranza de los tributos, ventas de bienes, servicios y
derechos administrativos y otros ingresos. Este rubro revela los derechos de cobranza de la entidad por los
tributos, venta de servicios, derechos administrativos y otros ingresos por cobrar.
1201 CUENTAS POR COBRAR

1201.010101 Impuestos Vigentes 13,180,637 125,960,524 -112,779,887
1201.010102 Impuestos Vencidos 113,697,172 0 113,697,172
1201.0303 Venta De Servicios 13,031,661 0 13,031,661
1201.0402 Rentas De La Propiedad Real 261 0 261
1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar 28,864,570 82,258,033 -53,393,463
1201.99 Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación 42,060,657 37,109,287 4,951,370
210,834,958 245,327,844 -34,492,886
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA
1209
DUDOSA (CR)
1209.01 Cuentas Por Cobrar -178,582,999 -37,109,287 -141,473,713
-178,582,999 -37,109,287 -141,473,713
Totales 32,251,959 208,218,557 -175,966,599
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior representa una disminución neta de S/
175,966,598.35, el cual se debe principalmente a: AI sinceramiento contable donde la cuenta 1201.010101
Impuesto Vigentes disminuye 112,779,886.49 soles y se activan las cuentas 1201.010102 Impuestos vencidos
se le reasigna como incremento 113,697172.42 soles; así como la cuenta 1201.0303 Venta de Servicios, refleja
el importe como incremento por S/ 13,031,661.23.
Las Cuentas 1201.98 Otras cuentas por cobrar, así como las cuentas 1201.99 Cuentas Por cobrar de dudosa
recuperación, terminaron con una disminución de 53,393,463.52 y un incremento de 4,951,370.70
respectivamente.
Debido al sinceramiento contable, este año la cuenta mayor 1209 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA
DUDOSA tuvo una variación total de 171,969,630.47; como se detalla 1209.98 Cuentas por cobrar por
141,473,712.69
y 2021.
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5. OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
Agrupa las subcuentas que representan otros derechos de cobranza a favor de la Municipalidad, proveniente de
la venta de activos no financieros, depósitos en garantía entregados, documentos cancelatorios, adelanto por
tiempo de servicios y otros que se apliquen. Este rubro está comprendido por subsidios pendientes por
recuperar, multas tributarias y administrativas, depósitos en garantía, multas, sanciones, personal CAS con
licencias con goce de haber.
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

Certificados De Reembolso Por Reclamar-
1202.0201 44,061 5,440 38,621
Essalud
1202.0901 Multas 6,786,749 36,764,884 -29,978,135
1202.97 Embargos Judiciales en Reclamación 0 112,522 -112,522
1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 3,900,634 0 3,900,634
Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa
1202.99 28,770,813 0 28,770,813
Recuperación
39,502,257 36,882,846 2,619,411
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA
1209
DUDOSA (CR)
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas -30,495,918 0 -30,495,918
-30,495,918 0 -30,495,918
Totales 9,006,339 36,882,846 -27,876,507
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior representa una disminucion neto de S/
27,876,506.78, el cual se debe principalmente a:En la cuenta 1202.0901 Multas, refleja una disminución de S/
29,978,134.80 soles, y el incremento en las cuentas 1202.9802 Otras cuentas por cobrar Diversas y la cuenta
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación, refleja aumento de S/ 3,900,634.26 y
S/28,770,812.53 respectivamente.
6. INVENTARIOS (NETO)
En este rubro representa las cuentas y subcuentas de los bienes y suministros adquiridos por la entidad, para
ser destinados al uso y al consumo, como se muestra los saldos por subcuentas contables en el siguiente
cuadro:
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 60,451 0 60,451
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 1,196,451 0 1,196,451
1301.020102 Textiles Y Acabados Textiles 0 19,600 -19,600
1301.020103 Calzado 22,127 0 22,127
1301.0301 Combustibles Y Carburantes 450,000 0 450,000
1301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines 285,387 1,282,155 -996,768
1301.050101 Repuestos Y Accesorios 204,213 50,666 153,547
1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 94,547 0 94,547
1301.050201 Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria 120,097 677,323 -557,226
y 2021.
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1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 290,140 212,526 77,614

1301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria 0 30,795 -30,795
1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 492,001 675,209 -183,208
1301.0601 De Vehículos 6,106,149 1,100,306 5,005,843
1301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 22,000 0 22,000
1301.0603 De Construcción Y Maquinas 204,697 47,627 157,070
1301.0604 De Seguridad 131,335 155,215 -23,880
1301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos 2,261 0 2,261
Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios
1301.080201 20,659 185,238 -164,579
Médicos,
1301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares 9,018 56,642 -47,624
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 1,528,527 2,338,930 -810,403
1301.1102 Para Vehiculos 72,458 1,153,904 -1,081,446
1301.1103 Para Mobiliario Y Similares 2,248,182 0 2,248,182
1301.1104 Para Maquinarias Y Equipos 5,310 178,138 -172,828
1301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento 245,059 847,972 -602,913
1301.1106 Materiales De Acondicionamiento 23,608 121,386 -97,778
1301.9901 Herramientas 41,619 128,414 -86,795
1301.9902 Productos Químicos 57,895 12,709 45,186
Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No
1301.9903 3,250 0 3,250
Vinculados A
1301.9999 Otros Bienes 3,929,774 111,563 3,818,211
17,867,215 9,386,318 8,480,897
1302 BIENES PARA LA VENTA
1302.01 Mercaderías 5,062 0 5,062
5,062 0 5,062
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL
1303.010101 Alimentos Para Programas Sociales 313,650 0 313,650
313,650 0 313,650
Totales 18,185,927 9,386,318 8,799,609
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/
8,799,609 el cual se debe principalmente a: - El aumento de las cuentas 1301.020101 Vestuario, Accesorios Y
Prendas Diversas, 1301.0601 De Vehículos, 1301.1103 Para Mobiliario Y Similares y 1301.9999 Otros Bienes
por S/1,196,451; S/ 5,005,842; S/2,248,182 y S/3,818,211 respectivamente-
7. SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Agrupa las subcuentas que representan, los anticipos otorgados a contratistas y proveedores y las entregas a
rendir cuentas como viáticos, alquileres y seguros pagados por adelantado y otras cuentas a rendir cuenta. A
continuación, se presenta los saldos de las cuentas que componen el rubro:
y 2021.
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SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR

1205
ANTICIPADO
1205.0102 SEGURO DE VEHÍCULOS 2,809 2,234 575
OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E
1205.0199 2,234 2,234 0
INMUEBLES
1205.0402 Proveedores 6,371 6,371 0
1205.0501 Viáticos 5,549 0 5,549
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 4,424 15,470 -11,046
Totales 21,387 26,309 -4,922
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación del año anterior presenta una disminucion de S/. 4,922
el cual se debe principalmente a: - El aumento en el concepto Seguro de vehiculos, cuenta 1205.0102 por S/ 575
soles - El aumento en el concepto Viaticos, cuenta 1205.0501 por S/ 5,549 soles
8. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
En este rubro, se registra cuentas y subcuentas de los fondos sujetos a restricción, fideicomisos, anticipos a
contratistas, encargos generales y para la presentación adecuada en el Estado de Situación Financiera, estos
saldos sujetos a liquidación futura que se reclasifica como Activos en el rubro Otras Cuentas del Activo. A
continuación, se presenta los saldos de la cuenta que componen el rubro:
1101 CAJA Y BANCOS

1101.050101 Fondos sujetos a restricción - Banco de la Nación 613,613 295,645 317,968
613,613 295,645 317,968
1206 Recursos - Tesoro Público
1206.01 Tesoro Público 199,124 62,515 136,609
199,124 62,515 136,609
Totales 812,737 358,160 454,577
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación del año anterior presenta un aumento de S/. 454,577 el
cual se debe principalmente a: -El aumento de los Fondos Sujetos a Restricción Banco de la Nación cuenta
1101.050101 por S/ 317,968 -El aumento de los saldos del Tesoro Público según cuenta contable 1206.01 por S/
136,609.
9. OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO
Agrupa las subcuentas que representan otros derechos de cobranza a favor de la Municipalidad, proveniente de
la venta de activos no financieros, depósitos en garantía entregados, documentos cancelatorios, adelanto por
tiempo de servicios y otros que se apliquen. Este rubro está comprendido por subsidios pendientes por
recuperar, multas tributarias y administrativas, depósitos en garantía, multas, sanciones, personal CAS con
licencias con goce de haber.
y 2021.
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1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1202.97 Embargos Judiciales en Reclamación 36,741 0 36,741
Totales 36,741 0 36,741
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación del año anterior presenta un aumento de S/. 36,741 el
cual se debe principalmente a: -El aumento de los Embargos Judiciales en Reclamacion cuenta 1202.97 por S/
36,741
10. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
Agrupa las subcuentas de Edificios, Estructuras, Construcciones, Vehículos, Mobiliario y equipo cuyo principal
objetivo es el servicio a la sociedad.
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 24,826,021 24,826,021 0
Edificios Administrativos - Ajuste por
1501.020197 549,377 549,377 0
Revaluación
1501.020401 Instalaciones Sociales Y Culturales - Costo 76,117,445 75,441,339 676,106
Edificios No Residenciales por
1501.029801 2,360,837 2,360,837 0
Administración Funcional - Costo
1501.029901 Otros Edificios No Residenciales - Costo 791,858 0 791,858
1501.030201 Infraestructura Vial - Costo 162,246,606 160,591,046 1,655,560
1501.030601 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 23,010,868 21,253,346 1,757,522
1501.039901 Otras Estructuras - Costo 28,145,261 27,514,422 630,839
1501.070403 Por Administración Directa - Bienes 1,484,338 2,160,444 -676,106
1501.070404 Por Administración Directa - Servicios 5,947 5,947 0
1501.070603 Por Administración Directa - Bienes 107,412 117,698 -10,286
1501.080201 Por Contrata 18,259,218 8,489,257 9,769,961
1501.080203 Por Administración Directa - Bienes 7,394,565 8,863,480 -1,468,915
1501.080204 Por Administración Directa - Servicios 400,446 433,155 -32,709
1501.080601 Por Contrata 4,527,571 825,504 3,702,067
1501.080602 Por Administración Directa - Personal 244,330 0 244,330
1501.080603 Por Administración Directa - Bienes 2,738,086 2,194,600 543,486
1501.080604 Por Administración Directa - Servicios 1,363,050 785,986 577,064
1501.0808 Por Contratos de Concesión 784,999 153,527 631,472
1501.089901 Por Contrata 1,656,530 0 1,656,530
1501.089902 Por Administración Directa - Personal 102,219 102,219 0
1501.089903 Por Administración Directa - Bienes 16,241,169 16,070,756 470,413
1501.089904 Por Administración Directa - Servicios 2,773,142 1,844,551 928,591
376,431,295 354,583,512 21,847,783
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
y 2021.
Página 21 de 40
1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo 39,359,569 39,359,569 0

1502.010197 Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 969,728 969,728 0
Terrenos Urbanos por Administración
1502.010401 3,501,299 3,501,299 0
Funcional - Costo
43,830,596 43,830,596 0
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.0101 Para Transporte Terrestre 41,048,820 41,014,514 34,306
1503.0102 Para Transporte Aéreo 66,850 0 66,850
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 296,787 261,684 35,103
1503.020102 Mobiliario De Oficina 1,071,739 1,225,325 -153,586
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 2,910,409 2,873,903 36,506
Equipos De Comunicaciones Para Redes
1503.020302 207,562 231,852 -24,290
Informáticas
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 2,970,851 2,518,096 452,755
1503.020401 Mobiliario 14,160 44,395 -30,235
1503.020402 Equipo 2,503,975 2,507,835 -3,860
1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 200,751 188,073 12,678
1503.020601 Equipo De Cultura Y Arte 21,048 21,048 0
1503.020701 Equipo De Deportes Y Recreación 39,761 39,761 0
1503.020702 Mobiliario De Deportes Y Recreación 15,255 16,155 -900
Mobiliario, Equipos Y Aparatos Para La
1503.020801 728,000 474,122 253,878
Defensa Y La Seguridad
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 244,569 197,699 46,870
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 6,559,654 6,093,682 465,972
1503.020903 Seguridad Industrial 4,818 4,818 0
1503.020904 Electricidad Y Electrónica 397,165 310,618 86,547
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 114,575 123,957 -9,382
1503.020906 Equipos Para Vehiculos 23,392 10,868 12,524
Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras
1503.020999 25,719,989 25,691,840 28,149
Instalaciones
85,160,130 83,850,245 1,309,885
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y
1508
AGOTAMIENTO (CR)
1508.010201 Edificios 0 Unidades No Residenciales -25,261,649 -25,261,649 0
Edificios 0 Unidades No Residenciales -
1508.010297 -236,945 -236,945 0
Ajuste por Revaluación
1508.0103 Estructuras -81,819,707 -81,819,707 0
1508.0201 Vehículos -32,315,252 -30,360,667 -1,954,585
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. -30,814,319 -25,581,450 -5,232,869
-170,447,872 -163,260,418 -7,187,454
Totales 334,974,149 319,003,935 15,970,214
Este rubro al 31 de diciembre del 2022, en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/
15,970,214.45 soles, el cual se debe principalmente a: - El incremento Por contrata de la cuenta 1501.080201
por S/ 9,769,961.20
y 2021.
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11. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
Agrupa las Subcuentas que representan el valor de los inmuebles tales como edificios, estructuras y
construcciones, así como el costo de aquellos activos que se adquieren bajo la modalidad de arrendamiento
financiero, los recibidos en afectación en uso y los entregados en asociaciones público privadas, usufructo y
otros.
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS

1505.0303 GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 357,913 278,362 79,551
357,913 278,362 79,551
1507 OTROS ACTIVOS
1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas 445,090 445,090 0
1507.0299 Otros Bienes Culturales 6,173 6,173 0
1507.0302 Software 1,149,416 1,138,476 10,940
1507.9999 Otros 36,978 36,978 0
1,637,657 1,626,717 10,940
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.0302 Activos Intangibles -705,834 -705,834 0
-705,834 -705,834 0
Totales 1,289,736 1,199,245 90,491
Este rubro al 31 de diciembre del 2022, en comparación al año anterior presenta un incremento de S/ 90,491
soles
12. CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
Este rubro se revela las obligaciones de pasivos por pagar a proveedores por compra de bienes y contratación
de servicios, incluye las obligaciones de pasivos por pagar a los contratistas por ejecución de obras devengadas
al 31 de diciembre de 2022, que se refleja en la cuenta de activos no Financieros, asimismo incluye los
depósitos recibidos en garantía.
2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.010101 BIENES 10,548,335 11,492,229 -943,894
2103.010102 SERVICIOS 6,618,238 7,059,493 -441,255
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar 1,749,071 909,145 839,926
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 0 295,319 -295,319
Totales 18,915,644 19,756,186 -840,542
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación del año anterior presenta una disminución neta de S/
840,541.32 soles el cual se debe principalmente a:
- La disminución por el concepto de Bienes, cuenta 2103.010101 por S/ 943,894. - El aumento por el concepto
de Activos no Financieros por Pagar, cuenta 2103.0201 por S/ 839,926 - La disminución por el concepto de
Servicios, cuenta 2103.010102 por S/ 441,255
y 2021.
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13. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
En este rubro se revela la renta retenida que debe ser pagado en el mes siguiente de acuerdo a la Ley del
Impuesto a la Renta, Retenciones del IGV y obligaciones por contribuciones y otros como Essalud, Seguro de
Vida, SNP
Cuenta Descripción 2022 2021

Variación
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 62,157 51,502 10,655
2101.010301 Renta 5Ta. Categoría - Vigentes 3,182 2,013 1,169
2101.010503 IGV Retenciones Por Pagar - Vigentes 103,101 108,251 -5,150
2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 77,474 124,070 -46,596
2101.030102 Seguro De Vida - Vigentes 0 30 -30
2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 67,823 40,000 27,823
2101.090101 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes 178,712 140,085 38,627
2101.090102 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vencidas 1,081 0 1,081
2101.099901 Otros - Vigentes 207,949 207,949 0
Totales 701,479 673,900 27,579
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/ 27,579
soles, el cual se debe principalmente a: - Una disminucion en el concepto de Regimen de Prestaciones de Salud
- vigentes, cuenta 2101.030101 de S/ 46,596 soles - Un aumento en el concepto de Adminisrtadoras de Fondos
De Pensiones - vigentes, cuenta 2101.090101 de S/ 38,627 soles
14. REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
Conformado por las cuentas y subcuentas que representa las obligaciones con los trabajadores por concepto de
remuneraciones, pensiones y beneficios sociales. A continuación, se presenta la composición del rubro:
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS

2102
POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones Por Pagar 328,411 226,974 101,437
2102.02 Pensiones Por Pagar 179,736 240,992 -61,256
2102.030101 Principal 39,886 0 39,886
2102.030201 Principal 776,991 671,247 105,744
2102.040101 GRATIFICACIONES 12,236 296,843 -284,607
2102.040102 Aguinaldos 16,991 5,313 11,678
2102.0402 Vacaciones 612,694 176,620 436,074
Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por
2102.99 479,647 486,101 -6,454
Pagar
2,446,592 2,104,090 342,502
2103 CUENTAS POR PAGAR 0
2103.010103 Servicios CAS 1,116,285 1,114,377 1,908
y 2021.
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2103.010104 Vacaciones CAS 352,537 950,636 -598,099

2103.010105 Aguinaldos de CAS 624 24 600
2103.010106 Vacaciones Truncas de CAS 48,898 44,727 4,171
2103.01011 Obligación Excepcional 122,700 0 122,700
1,641,044 2,109,764 -468,720
Totales 4,087,636 4,213,854 -126,218
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior presenta una disminucion neto de
S/126,218 soles, el cual se debe principalmente a: - El incremento en el concepto Vacaciones, cuenta 2102.0402
de S/ 436,074 soles - El incremento en el concepto Vacaciones Truncas de CAS, cuenta 2103.010106 de S/
4,171 soles
15. OBLIGACIONES PREVISIONALES
Conformado por la subcuenta que representa el concepto de remuneraciones de Régimen de Pensiones D.L N°
20530.
REMUNERACIONES, PENSIONES Y
2102
BENEFICIOS POR PAGAR
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 0 611,310 -611,310
0 611,310 -611,310
Este rubro al 31 de diciembre 2022 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/
611,309.76, el cual se debe principalmente a: - La disminución en el concepto Régimen de Pensiones
DL.N°20530 , cuenta 2102.050101 por S/ 611,309.76 soles , comprende a que se está considerando como
pasivo corriente a las pagos del Régimen de Pensiones D.L. N° 20530 que se encuentran de acuerdo a la
programación de pagos correspondiente al año 2022
16. OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones contraídas por la compra de bienes, servicios, anticipos
a proveedores y otros gastos incurridos por la entidad. En este rubro se reflejan la obligación de pago de las
contingencias generadas por sentencias judiciales a favor de trabajadores y otros procesos seguidos en el
poder judicial a cargo de la Procuraduría Publica de la Municipalidad Metropolitana de Lima

2103.990104 Judiciales Laborales 0 307,871 -307,871
2103.990901 OTROS 0 582,634 -582,634
0 890,505 -890,505
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación del año anterior presenta una disminucion de
S/890,505.60 el cual se debe principalmente a: - La disminución en el concepto Otros, cuenta 2103.990901 por
S/. 582,634.60 se debe principalmente a los pagos de descuentos pendientes de pago de la planilla de
y 2021.
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Pensiones, Descuentos de la Planilla de Empleados, Descuentos de la planilla de Obreros , Descuentos de

Contrato Administrativo de Servicios - Cas
Descuentos de la Planilla de Vacaciones, Subsidios por fallecimiento y gastos de Sepelio y luto y el impuesto de
alcabala.
17. INGRESOS DIFERIDOS
Agrupa las cuentas por concepto de ventas de bienes y servicios
2501 INGRESOS DIFERIDOS

2501.01 Ingresos Diferidos 19,815,860 0 -19,815,860
19,815,860 0 19,815,860
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación del año anterior presenta un incremento de S/19,815,860
el cual se debe principalmente a: - El incremento en el concepto Venta de Bienes y Servicios, cuenta 2501.01 se
debe a que en el año 2022 se realizo la provision de las cuponeras quedando como saldo los S/. 19,815,960
18. CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES A LARGO PLAZO
Este rubro esta compuesto por los depósitos recibidos en garantía.

2103.03 Depositos recibidos en Garantia 616,028 0 616,028
616,028 0 616,028
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación del año anterior presenta un incremento de S/616,028 el
cual se debe principalmente a: - AI incremento en el concepto Depositos Recibidos En Garantia, cuenta 2103.03
por S/. 616,028
19. REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
Las obligaciones por remuneraciones se reconocen a su valor nominal. Las obligaciones por pensiones por
pagar, tanto para los que representan beneficios a corto o largo plazo, como los beneficios posteriores al retiro
de los trabajadores, se reconocen a valor presente. El importe total de dichos beneficios será descontado de
cualquier importe pagado por adelantado.
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR

PAGAR
2102.030101 Principal 0 28,954 -28,954
0 28,954 -28,954
Este rubro al 31 de diciembre 2022 en comparación al año anterior presenta una disminucion de S/ 28,954.07
y 2021.
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20. OBLIGACIONES PREVISIONALES
Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones con los trabajadores por concepto de remuneraciones,
pensiones y beneficios sociales.
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y

BENEFICIOS POR PAGAR
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 4,950,477 3,995,303 955,174
4,950,477 3,995,303 955,174
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación del año anterior presenta un incremento de S/ 955,174
el cual se debe principalmente a: - Un incremento en el concepto Regimen De Pensiones DL. N° 20530, cuenta
2102.050101 por S/. 955,174
21. PROVISIONES
Agrupa las subcuentas que representan provisiones producidas por reclamaciones, demandas y otros con
terceros de monto estimado y oportunidad incierta. En este rubro se reflejan la provisión estimada producida por
demandas, reclamaciones generadas por procesos judiciales a favor de trabajadores y otros procesos seguidos
en el poder judicial a cargo de la Procuraduría Publica
2401 PROVISIONES POR RECLAMAC.,

DEMANDAS Y OTROS
2401.0303 Civiles 170,206 176,348 -6,142
2401.0304 Laborales 1,722,340 2,220,817 -498,477
2401.0309 Otras 1,075,581 1,075,581 0
2,968,127 3,472,746 -504 619
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación del año anterior presenta una disminucion neto de S/
504,619 el cual se debe principalmente a: - La disminución por concepto de Laborales, cuenta 2401.0304 por S/
498,477 comprende a la actualización, nuevos y archivamiento de los expedientes en el módulo de demandas
judiciales y arbitrales en contra del estado.
22. OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones contraídas por la compra de bienes, servicios, anticipos
a proveedores y otros gastos incurridos por la entidad. En este rubro se reflejan la obligación de pago de las
contingencias generadas por sentencias judiciales a favor de trabajadores y otros procesos seguidos en el
poder judicial a cargo de la Procuraduría Publica

2103.990103 Judiciales Civiles 21,202,213 21,698,450 -496,237
2103.990104 Judiciales Laborales 4,651,992 2,967,735 1,684,257
2103.990109 Judiciales Otras 2,219,513 2,522,033 -302,520
y 2021.
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2103.990112 Judiciales Previsionales 64,676 64,676 0

2103.990201 Laudos Arbitrales Nacionales 1,626,333 196,625 1,429,708
2103.990901 OTROS 648,797 0 648,797
Totales 30,413,524 27,449,519 2,964,005
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación del año anterior presenta un incremento neto de S/
2,964,005 el cual se debe principalmente a: - El aumento por concepto de judiciales laborales, cuenta
2103.990104 por S/ 1,684,257 comprende a la actualización de la información en el módulo de demandas
judiciales y arbitrales en contra del estado que se pagan según programación de pagos.
23. HACIENDA NACIONAL
En concordancia a las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público NICSP N° 01 "Presentación
de los Estados Financieros"
3101 HACIENDA NACIONAL

3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 168,554,684 163,085,629 5,469,055
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 396,321,713 347,022,946 49,298,767
564,876,397 510,108,575 54,767,822
Se registra los montos representativos del patrimonio de la entidad a una fecha determinada de la Municipalidad
Metropolitana de Lima.
24. HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Agrupa las subcuentas que representan los traspasos y remesas de fondos, internos entre entidades del sector
público.
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

3201.010101 Tesoro Público 0 502,008 502,008
3201.010299 Otros Documentos 0 -843,531 -843,531
3201.0103 Traspasos Internos 0 -80,593 -80,593
3201.99 Otros 0 5,891,171 5,891,171
0 5,469,055 5,469,055
Se registran los montos por los traspasos y remesas de fondos, documentos y otros.
25. RESULTADOS NO REALIZADOS
Agrupa las sub cuentas que corresponde al mayor valor asignado a los Edificios y Activos no Producidos que
han sido objeto de revaluación y las subcuentas de la parte de la ganancia o pérdida del instrumento de
cobertura que se determina que es una cobertura eficaz, se reconocerá directamente en el patrimonio neto.
y 2021.
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3001 RESULTADOS NO REALIZADOS

3001.010101 Viviendas Residenciales 969,728 969,728 0.00
3001.010201 Edificios Administrativos 326,166 326,166 0.00
1,295,894 1,295,894 0.00
Para efecto de presentación en el Estado de Situación Financiera, esta cuenta formará parte del rubro
Resultados No Realizados.
26. RESULTADOS ACUMULADOS
Agrupa las subcuentas que representan la acumulación de los resultados, favorable o desfavorable, obtenido en
cada ejercicio fiscal. Incluye los saldos de las operaciones de saneamiento contable por aplicación de la Ley Nº
29608.
Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
3401 RESULTADOS ACUMULADOS

3401.0101 Superávit Acumulado 24,051,540 31,618,753 -7,567,213
340J.0102 Ajustes de Ejercicios Anteriores 0 32,655,042 -32,655,042
340J.010309 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa 37,109,287 0 37,109,287
340J.0103J0 Bienes y suministros de funcionamiento 5,677,151 0 5,677,151
340J.010324 Vehículos, Maquinarias y Otros 15,714 0 15,714
340J.010332 Impuestos, Contribuciones Y Otros 275 0 275
3401.010333 Remunerac., Pensiones Y Beneficios Por Pagar 65,319 0 65,319
340J.0202 Ajustes de Ejercicios Anteriores 0 -14,975,025 14,975,025
3401.020303 Cuentas Por Cobrar -178,582,999 0 -178,582,999
3401.020304 Cuentas Por Cobrar Diversas -30,495,919 0 -30,495,919
3401.020324 Vehículos, Maquinarias Y Otros -3,465,873 0 -3,465,873
3401.020332 Impuestos, Contribuciones Y Otros -705,968 0 -705,968
3401.020333 Remunerac., Pensiones y Beneficios por Pagar -98,675 0 -98,675
3401.020334 Cuentas Por Pagar -3,413,531 0 -3,413,531
3401.020344 Ingresos Diferidos -77,875,379 0 -77,875,379
3401.0301 Caja y Bancos -11,317,404 -11,317,404 0
3401.0303 Cuentas por Cobrar -12,028,729 -12,028,729 0
3401.0308 Estimación de Ctas de Cobranza Dudosa (CR) 20,800,341 20,800,341 0
3401.0309 Bienes y Suministros de Funcionamiento 1,854,871 1,854,871 0
3401.0311 Bienes de Asistencia Social -451,871 -451,871 0
340J.0323 Vehículos, Maquinarias y Otros -2,681,481 -2,681,481 0
340J.0328 Depreciación, Amortización y Agotamiento (CR) 14,901,530 14,901,530 0
3401.0329 Impuestos, Contribuciones y Otros 2,910,855 2,910,855 0
340J.0333 Obligaciones Tesoro Público 413,005 413,005 0
Totales -213,317,941 63,699,887 -277,017,828
Se registra el superávit no transferido y el déficit acumulado, así como los errores contables de ejercicios
anteriores y por cambio de políticas contables
y 2021.
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27. CUENTAS DE ORDEN
Agrupa las subcuentas que representan el monto de los contratos y compromisos por contra.
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 12,222,564 10,174,294 2,048,270
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 8,716,694 8,693,549 23,145
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 4,675,709 4,379,512 296,197
25,614,967 23,247,355 2,367,612
9103 VALORES Y GARANTÍAS
9103.04 Garantías Recibidas 5,709,313 7,432,424 -1,723,111
9103.08 Cheques Girados 6,949,268 21,752 6,927,516
9103.09 CARTAS ORDENES 8,582 1,200 7,382
9103.11 Documentos Emitidos y/o Recibidos 905,228 905,228 0
13,572,391 8,360,604 5,211,787
BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO
9105
DEPRECIABLES
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 690,822 470,205 220,617
9105.0303 Muebles Y Enseres No Depreciable 1,098,992 476,769 622,223
1,789,814 946,974 842,840
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS
9109.0103 Civiles 287,189 262,450 24,739
9109.0104 Laborales 16,686,512 16,952,455 -265,943
9109.0109 Demandas Arbitrales Nacionales 0 2,815,807 -2,815,807
9109.0199 Otras Contingencias 108,562 108,562 0
17,082,263 20,139,274 -3,057,011
Totales 58,059,435 52,694,207 5,365,228
Este rubro al 31 de diciembre 2022 en comparación del año anterior presenta un incremento de S/. 5,365,228 el
cual se debe principalmente a: - El incremento en el concepto de Civiles, cuenta 9109.0103 por el importe S/
24,739 se debe principalmente al ingreso de nuevos expedientes y la actualización de la información en el
módulo de demandas judiciales y arbitrales en contra del estado. - La disminucion en el concepto de Laborales,
cuenta 9109.0104 por el importe S/ 265,943.
28. INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS
En este rubro agrupa las cuentas y subcuentas que está conformado por los registros de los ingresos que se
obtienen, derivados de conceptos tales como: predial, alcabala, impuesto a los casinos, otros ingresos
impositivos como fraccionamiento.
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD

4102.010101 Predial 35,594,382 15,833,942 19,760,440
4102.010102 Predial - Regularización Tributaria 12,086,085 12,813,400 -727,315
y 2021.
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4102.010201 Alcabala 6,046,651 6,017,749 28,902

53,727,118 34,665,091 19,062,027
4103 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO
4103.030304 Impuesto A Los Espectáculos Públiœs No Deportivos 636,228 180,052 456,176
4103.030305 Impuesto A Los Juegos De Máquinas Tragamonedas 521,613 301,579 220,034
1,157,841 481,631 676,210
4105 OTROS INGRESOS IMPOSITIVOS
4105.020101 Fraccionamiento Tûbutado Regular 5,991 0 5,991
4105.030101 Por Infracciones Tributarias 2,068,260 6,235 2,062,025
4105.030201 Intereses Por Sanciones Tributaûas 284,846 157,793 127,053
2,359,097 164,028 2,195,069
4106 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 0 10,611 -10,611
4106.010199 Otros Aportes Obligatorios Para lnfraestructura 0 10,611 -10,611
0 21222 -21,222
TotaIes 57,244,056 35,331,972 21,912,084
El presente rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación at año anterior representa un incremento neto de
S/ 21,922,696, el cual se debe principalmente a: - AI incremento en el concepto de Impuesto Predial, cuenta
contable 4102.010101 por S/ 19,760,440
29. INGRESOS NO TRIBUTARIOS

En este rubro agrupa las cuentas y subcuentas está conformado por los registros de los ingresos que se
obtienen, derivados de conceptos tales como: venta de bases por licitaciones públicas, prestación de servicios a
terceros, derechos y tasas administrativas y otros.
4301 VENTA DE BIENES

4301.090102 Venta se Bases para Licit.Pública, Concur. Público y Otros 10 85,800 -85,790
10 85,800 -85,790
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4302.010101 Registro Civil 132,128 117,545 14,584
4302.010102 Tasas Registrales 34,323 7,319 27,004
4302.010105 Expedición De Partidas Certificadas 18 - 18
4302.010403 Tarifas De Derechos Consulares - 2,001 -2,001
4302.010499 Otros Derechos Administrativos Generales 383,813 418,164 -34,351
4302.040106 Carnets Y/O Tarjetas De Atención 30 - 30
4302.050201 Licencia De Construcción 142,665 69,040 73,625
4302.050202 Inspección Ocular - 201 -201
4302.050203 Estudios Urbanos Y Saneamiento Físico - 127,500 -127,500
4302.050299 Otros Derechos Administrativos De Construcción 124,065 70,881 53,184
4302.080106 Estacionamiento De Vehículos 31,591 59,664 -28,073
4302.080108 Derechos De Comunicaciones y Telecomunicaciones 4,453 1,005 3,449
4302.090104 Licencias De Funcionamiento Y Otros 328,392 224,431 103,962
4302.090105 Puestos, Kioscos Y Otros 226 358 -131
y 2021.
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4302.090106 Anuncios Y Propaganda 45,744 43,862 1,882

4302.090107 Inspecciones Y/O Calificaciones 300,165 326,457 -26,292
4302.090108 Derechos De Aprobación y Autorización 600 1,209 -609
4302.100101 Formularios 38,109 58,167 -20,059
4302.100105 Certificaciones Diversas 3,020 3,894 -874
4302.100107 Licencias 1,500 - 1,500
4302.100111 Acceso A La Información Pública 528 5,033 -4,506
4302.100199 Otros Derechos Administrativos - 2,378,990 -2,378,990
1,571,369 3,915,719 -2,344,349
4303 VENTA DE SERVICIOS
4303.030299 Otros Serv.Culturales y Recreativos 246,420 114,860 131,560
4303.050101 Edificios E Instalaciones 3,178,567 4,622,890 -1,444,323
4303.050199 Otros Inmuebles 180 60 120
4303.090201 Baños Municipales 86,496 68,033 18,463
4303.090204 Servicios Catastrales 31,201 21,769 9,432
4303.090207 Servicios Por Inspecciones Técnicas y Verificaciones 2,080 9,960 -7,881
4303.090209 Servicios A Terceros 6,826 13,905 -7,079
4303.090215 Nomenclatura Y Numeración De Inmuebles 15,066 8,799 6,267
4303.090223 Limpieza Pública 17,259,952 23,122,202 -5,862,250
4303.090224 Serenazgo 7,198,868 1,779,436 5,419,432
4303.090227 Parques Y Jardines 12,396,725 3,637,749 8,758,976
40,422,380 33,399,664 7,022,717
41,993,760 37,401,182 4,592,578
El presente rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior representa una incremento de S/
4,592,578, el cual se debe principalmente a: - En la cuenta 4303.090227 Parques Y Jardines, se regeja un
incremento de S/ 9,758,976.25 - En la cuenta 4303.050101, Edificios e Instalaciones, se refleja una disminucion
de S/ 1,444,323 - En la cuenta 4303.090223 Limpieza Pública, se refleja una disminucion de S/ 5,862,250.
30. TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Este rubro agrupa cuentas y subcuentas que representa traspasos y remesas corrientes y de capital recibidas en
efectivo, documentos y otros.
TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES

4402
RECIBIDOS
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 7,272,069 7,079,881 192,187
4402.030103 Canon Minero 367,406 131,225 236,181
4402.030105 Canon Hidroenergético 146,750 166,892 -20,143
4402.030106 Canon Pesquero 497 393 103
4402.030201 Regalías Mineras 81,983 836,311 -754,328
4402.030501 Fondo De Compensación Municipal 24,953,056 21,806,000 3,147,057
Participación por Programa de Incentivos a la
4402.030603 3,312,065 2,437,046 875,019
Mejora de la Gestión
4402.0502 Recursos por Operac. Oficiales de Crédito Interno 75,329 933,436 -858,106
y 2021.
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36,209,155 33,391,184 2,817,970

TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL
4404
RECIBIDOS
4404.0502 Recursos por Operac. Oficiales de Crédito Interno 307,357 5,720,133 -5,412,776
307,357 5,720,133 -5,412,776
Totales 36,516,512 39,111,317 -2,594,806
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior representa una disminucion neta de S/
2,594,806, el cual se debe principalmente a: - La disminución en el concepto de Traspasos del Tesoro Público,
cuenta contable 4402.01 por S/ 192,187 - El incremento en el concepto de Fondo de compensación Municipal,
cuenta contable 4402.030501 por S/ 3,147,057
31. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
Este rubro agrupa cuentas y subcuentas que representa donaciones y transferencia recibidas
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES

4401
RECIBIDAS
4401.010301 Del Gobierno Nacional 4,686 467,319 -462,633
TOTAL 4,686 467,319 -462,633
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior representa una disminucion neta de S/
462,633
32. INGRESOS FINANCIEROS
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan aquellos ingresos obtenidos por la propiedad de los activos
financieros como depósitos, valores distintos a accionistas, préstamos otorgados y otras cuentas por cobrar
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD

4501.010101 Intereses por Depósitos Distintos de Recursos por 1,126,181 129,742 996,439
Privatización
4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 33,033 3,640 29,392
TOTAL 1,159,214 133,382 1,025,831
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior representa un aumento neta de S/
1,025,831 el cual se debe principalmente a: - El aumento en el concepto de Intereses Por Depósitos Distintos de
Recursos por Privatización, cuenta contable 4501.010101. por S/ 996,439 - El aumento en el concepto de
Intereses Por Depósitos en la CUT, cuenta contable 4501.010104 por S/ 29,392
33. OTROS INGRESOS
Agrupa las subcuentas que representan ingresos por multas y sanciones no tributarias, aplicadas a la
administración general, a educación, judiciales, electorales, transporte, entre otras multas y sanciones de
administración general, entre otros
y 2021.
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4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS

4502.010101 De Administración General 0 2,107 -2,107
4502.010699 Otras Multas 3,468,740 1,380,922 2,087,818
4502.020101 Sanciones De Administración General 10,873 17,721 -6,848
4502.020102 Intereses Por Sanciones 24,665 8,105 16,560
4502.020199 Otras Sanciones 144,170 105,059 39,111
3,648,448 1,513,914 2,134,534
4505 INGRESOS DIVERSOS 0
4505.010401 Indemnizaciones De Seguros 11,512 0 11,512
4505.010498 Ingresos Excepcionales 117 0 117
4505.010499 Otros Ingresos 1,659,574 5,196,308 -3,536,734
1,671,203 5,196,308 -3,525,105
5,319,651 6,710,222 -1,390,571
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior representa una disminucion neto de S/
1,390,571, el cual se debe principalmente a: - La disminucion en el concepto de 4505.010499 Otros Ingresos por
S/ 3,536,734.
34. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Agrupa las subcuentas que acumulan los gastos por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya
sean naturales o jurídicas
5301 CONSUMO DE BIENES

5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano -287,614 -175,137 -112,477
5301.0102 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Animal -5,570 -11,450 5,880
5301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas -287,078 -718,949 431,871
5301.020102 Textiles Y Acabados Textiles -20,018 -400 -19,618
5301.020103 Calzado -39,847 -258,955 219,108
5301.0301 Combustibles Y Carburantes -8,015,703 -4,277,179 -3,738,524
5301.0302 Gases 0 -30,360 30,360
5301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines -1,556,643 -407,745 -1,148,898
5301.050101 Repuestos Y Accesorios -78,683 -442,577 363,894
5301.050102 Papeleria en Gral, Utiles Y Materiales De Oficina -84,361 -638,120 553,759
5301.050201 Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria -1,248,186 -47,537 -1,200,649
5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador -57,350 -381,592 324,242
5301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria -30,795 -800 -29,995
5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica -808,429 -934,973 126,544
5301.059999 Otros 0 -60,700 60,700
y 2021.
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5301.0601 De Vehiculos -1,067,244 -6,900,537 5,833,293

5301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones -35,300 -34,670 -630
5301.0603 De Construcción Y Maquinas -71,272 -72,161 889
5301.0604 De Seguridad -300,896 -694,547 393,651
5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos -32,618 -91,648 59,030
5301.0701 Enseres -2,630 -50,151 47,521
5301.080102 Medicamentos -23,250 -14,993 -8,257
5301.080199 Otros Productos Similares 0 -40,148 40,148
Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios
5301.080201 -330,458 -552,823 222,365
Médicos, Quirúrgicos,
5301.1001 Suministros De Uso Zootécnico 0 -130 130
5301.1002 Material Biológico 0 -26,487 26,487
5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares -47,624 -85,954 38,330
5301.1006 Productos Farmaceúticos De Uso Animal -9,253 -2,458 -6,795
5301.1101 Para Edificios Y Estructuras -6,487,919 -2,107,799 -4,380,120
5301.1102 Para Vehiculos -1,749,654 -1,668,847 -80,807
5301.1104 Para Maquinarias Y Equipos -218,434 -118,047 -100,387
5301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento -1,807,324 -992,392 -814,932
5301.1106 Materiales De Acondicionamiento -163,265 -153,820 -9,445
5301.9901 Herramientas -213,022 -263,906 50,884
5301.9902 Productos Químicos -52,255 -3,806 -48,449
Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos
5301.9903 -3,215 -320 -2,895
No Vinculados A
5301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones -33,705 -6,505 -27,200
5301.9999 Otros Bienes -1,727,883 -1,951,591 223,708
-26,897,498 -24,220,214 -2,677,284
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 0
5302.010101 Pasajes Y Gastos De Transporte -32,717 -28,876 -3,841
5302.010102 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio -18,929 -19,946 1,017
5302.010299 Otros Gastos -56,907 -46,800 -10,107
5302.020101 Servicio De Suministro De Energía Eléctrica -2,252,989 -1,699,099 -553,890
5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe -1,160,340 -619,664 -540,676
5302.020103 Servicio De Suministro De Gas 0 -36800 36,800
5302.020201 Servicio De Telefonía Móvil -143915 -86737 -57,178
5302.020202 Servicio De Telefonía Fija -33600 0 -33,600
5302.020203 Servicio De Internet -35100 -34044 -1,056
5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería -1000 -1000 0
5302.020399 Otros Servicios De Comunicación -43088 -413108 370,020
5302.020401 Servicio De Publicidad 0 -23174 23,174
5302.020501 Difusión en el Diario Oficial -261754 -131466 -130,288
5302.030102 Servicios De Seguridad Y Vigilancia 0 -9450 9,450
y 2021.
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5302.040201 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras -1839847 -261812 -1,578,035

De Carreteras, Caminos y Puentes no
5302.040301 -1487363 0 -1,487,363
Concesionados
5302.040501 De Vehículos -502346 -287529 -214,817
5302.040601 De Mobiliario y Similares -1000 -4949 3,949
5302.040701 De Maquinarias y Equipos -59083 -178573 119,490
5302.049999 De Otros Bienes y Activos -44642 -54880 10,238
5302.050101 De Edificios Y Estructuras -10844 0 -10,844
5302.050102 De Vehículos -333630 -197233 -136,397
5302.050103 De Mobiliario Y Similares -45400 -12152 -33,248
5302.050104 De Maquinarias Y Equipos -577791 -275580 -302,211
5302.050199 De Otros Bienes Y Activos -249840 -172660 -77,180
5302.060101 Gastos Legales Y Judiciales -176 -29533 29,357
5302.060102 Gastos Notariales -14149 -13553 -596
5302.060201 Cargos Bancarios -24376 0 -24,376
5302.060299 Otros Servicios Financieros -659306 0 -659,306
5302.060302 Seguro De Vehiculos -321049 -513097 192,048
5302.060303 Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT) -38482 -37715 -767
5302.060304 Otros Seguros Personales -145278 -177083 31,805
5302.060399 Otros Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles -608201 -610786 2,585
5302.070101 Consultorías -223861 -67286 -156,575
5302.070106 Estudios -65134 -41205 -23,929
5302.070201 Consultorías -68000 -102120 34,120
5302.070209 Estudios -3540 -197520 193,980
5302.070299 Otros Servicios Similares -40000 0 -40,000
5302.070301 Realizado Por Personas Jurídicas -38451 -13264 -25,187
5302.070302 Realizado Por Personas Naturales 0 -250 250
Asignación de Propinas o Estipendios para el
5302.070509 -415701 -649350 233,649
Cumplimiento de
5302.070701 Servicios Relacionados Con El Medio Ambiente -8053897 -7520677 -533,220
5302.070901 Organizacion Y Conducción De Eventos Deportivos -29895 0 -29,895
Organizacion Y Conducción De Eventos
5302.070902 -2500 -29314 26,814
Recreacionales
5302.070903 Organización Y Conducción De Espectáculos -2950 -550 -2,400
5302.070905 Organizacion De Eventos Culturales -7080 0 -7,080
Servicios Relacionados Con Florería, Jardinería Y
5302.071103 -33900 -4846 -29,054
Otras Actividades
SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO
5302.071105 -99340 -20559 -78,781
HUMANO
Servicio de Impresiones, Encuadernación y
5302.071106 -1273983 -1027726 -246,257
Empastado
5302.071199 Servicios Diversos -3228909 -3693444 464,535
Asesoría Legal para Servidores y Ex-Servidores
5302.071405 -148,250 -120,960 -27,290
Civiles
y 2021.
Página 36 de 40
Asesoría Legal para Entidades Públicas en el Marco

5302.071406 0 -12,000 12,000
de
Otros Servicios Técnicos y Profesionales
5302.071498 0 -76,426 76,426
Desarrollados por Personas
Locación de Servicios Realizados por Personas
5302.100101 -27,459,972 -15,958,425 -11,501,547
Naturales
-52,198,505 -35,513,221 -16,685,284
Totales -79,096,003 -59,733,435 -19,362,568
Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento de S/ 19,362,568
, el cual se debe principalmente a: - AI incremento en el concepto Servicios Relacionados con el medio
ambiente, cuenta 5302.070701 - La disminucion en el concepto Servicios Diversos, cuenta 5302.071199 - El
incremento en el concepto Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales, cuenta 5302.100101
35. GASTOS DE PERSONAL
Agrupa las subcuentas que representan las remuneraciones del personal administrativo, del magisterio, de la
salud, judicial, docentes universitarios, personal diplomático, militar y policial, y obrero, así como los gastos
variables y ocasionales, dietas y las obligaciones previsionales.
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES -

5101
RETRIBUCIONES Y
5101.010101 Funcionarios Elegidos Por Elección Política -133,000 -134,140 1,140
5101.010102 Personal Administ. Nombrado (Regimen Público) -326,555 -273,873 -52,682
Personal Con Contrato A Plazo Fijo (Régimen
5101.010103 -228,677 -154,344 -74,333
Laboral Público)
5101.010109 Personal de Confianza (Régimen Laboral Público) -367,066 -89,000 -278,066
5101.020102 Pemonal Contratado 0 -10,258 10,258
5101.080101 Obreros Permanentes -683,387 -492,870 -190,517
5101.090101 Gratificaciones -103,186 -97,839 -5,347
5101.090102 Aguinaldos -46,900 -36,300 -10,600
5101.090103 Bonificación Por Escolaridad -36,925 -29,899 -7,026
5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios -130,654 -75,126 -55,528
5101.090301 Asignación Por Cumplir 25 Ó 30 Años -17,397 -27,991 10,594
5101.090303 Compensación Vacacional (vacaciones truncas) -37,585 -4,429 -33,156
5101.09031 Bonific. Extraordinaria por Reactivación Económica 0 -6,720 6,720
5101.090312 Bono Excepcional Por Negociación Colectiva -37,950 0 -37,950
5101.090313 Otros Bonos Extraordinarios -9,300 0 -9,300
5101.100102 Dietas De Regidores Y Consejeros -395,460 -391,658 -3,802
-2,554,042 -1,824,447 -729,595
5102 OTRAS RETRIBUCIONES
5102.010101 Uniforme Personal Administrativo 0 -4,031 4,031
0 -4,031 4,031
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
y 2021.
Página 37 de 40
5103.010105 Contribuciones A Essalud -115,612 -81,830 -33,782

-115,612 -81,830 -33,782
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS -18,424,369 -16,860,221 -1,564,148
5302.0802 Contribución A Essalud De Contrato De -1,256,435 -1,249,497 -6,938
5302.0803 Vacaciones CAS -956,403 -814,053 -142,350
5302.0804 Aguinaldos de Cas -307,327 -306,605 -722
Bonificación Extraordinaria por Reactivación
5302.0808 0 -82,951 82,951
Económica
5302.0809 Bono Excepcional Por Negociación Colectiva -235,950 0 -235,950
5302.081 OTROS BONOS EXTRAORDINARIOS -122,700 0 -122,700
-21,303,184 -19,313,327 -1,989,857
Totales -23,972,838 -21,223,635 -2,749,203
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior representa un incremento de S/

2,749,203, el cual se debe principalmente a: - AI incremento en el concepto Contrato De Administración de
Servicios - CAS, cuenta 5302.0801 por el importe de S/ 1,564,148 se debe principalmente que las convocatorias
CAS (D.L. 1057) que se realizó durante el año 2021 y 2022 se generó mayor gasto en la partida de Contratación
de Administración de Servicios - CAS.
36. GASTOS POR PENS.PREST. Y ASISTENCIA SOCIAL
Agrupa las subcuentas que representan obligaciones a cargo del Estado con las prestaciones de salud de los
trabajadores, asistencia social a los pensionistas y entrega de bienes y servicios y otras prestaciones del
empleador. Asimismo comprende las indemnizaciones a trabajadores y pensionistas por accidentes de trabajo y
víctimas de terrorismo, apoyo otorgado en especie y otorgamiento de bienes de carácter social, como parte de la
asistencia social que se brindan al Programa vaso de Leche.
5201 PENSIONES
5201.9902 Fondo D. N° 18846 - ONP 0 -9,300 9,300
5201.990401 Régimen de Pensiones DL. N° 20530 -802,204 -401,082 -401,122
-802,204 -410,382 -391,822
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL
5202.010301 Gastos de Sepelio yLuto del Personal Activo -13,599 0 -13,599
5202.030101 Alimentos Para Programas Sociales -5,624,840 -9,982,472 4,357,632
5202.030199 Otros Bienes d e Apoyo Alimentario 0 -17,879 17,879
5202.030402 Gastos de Sepelio y Luto del Personal Activo 0 -12,000 12,000
Gastos de Sepelio y Luto del Personal
5202.030403 0 -5,771 5,771
Pensionista
5202.039999 Otros Bienes De Asistencia Social 0 -38,206 38,206
-5,638,439 -10,056,328 4,417,889
Totales -6,440,643 -10,466,710 4,026,067
y 2021.
Página 38 de 40
Este rubro al 31 de diciembre del 2022, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una
disminucion de S/ 4,026,067, el cual se debe principalmente a: - La disminucion en la cuenta 5202.030101 por S/
4,357,632
37. TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES SOCIALES OTORGADAS
Agrupa las subcuentas que representan las transferencias a instituciones sin fines de lucro, ya sean en efectivo o
en bienes.
5502 TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN

FINES DE LUCRO
5502.010199 A Otras Organizaciones -216,000 -216,000 0
5503 SUBVENCIONES A PERSONAS NATURALES
5503.010102 A Investigadores Cientfficos -321 0 321
Totales -216,321 216,000 -321
Este rubro al 31 de diciembre del 2022, en comparación al año anterior presenta una disminucion de S/ 321
38. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
Agrupa las subcuentas que representan las donaciones corrientes otorgadas en efectivo o en bienes a diferentes
entidades del extranjero o las transferencias dadas a entidades del sector público.
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5401
CORRIENTES OTORGADAS
5401.010301 A Gobierno Nacional 0 -142,520 142,520
5401.010304 A Otras Entidades Públicas -530,000 -187,497 -342,503
5401.010307 Devoluciones de Ejercicios Anteriores - -8,645 0 -8,645
Transferencias Financieras
Totales -538,645 -330,017 -208,628
Este rubro al 31 de diciembre 2022, en comparación al año anterior representa un incremento de S/ 208,628, el
cual debe principalmente a: - AI incremento en la sub cuenta contable 5401.010304 A Otras Entidades Publicas
por el importe S/. 342,503
39. ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO
Agrupa las subcuentas que acumulan durante el ejercicio: ¿ las provisiones para desvalorización de
existencias ¿ el costo del uso de los bienes del activo fijo, ciue incluye a la infraestructura pública, que han
concurrido directa o indirectamente en el proceso productivo y/o servicio de la entidad. ¿ amortización de
inversiones intangibles ¿ el agotamiento de bienes agropecuarios, pesqueros, mineros y otros.
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO

5801.0201 Vehículos -1,437,865 -648,533 -789,332
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros -3,069,822 -1,085,310 -1,984,512
y 2021.
Página 39 de 40
-4,507,687 -1,733,843 -2,773,844

5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO
5802.0303 Civiles -107,619 -2,403,361 2,295,742
5802.0304 Laborales -1,151,550 -1,172,690 21,140
5802.0309 Otras -1,429,709 -726,253 -703,456
-2,688,878 -4,302,304 1,613,426
Totales -7,196,565 -6,036,147 -1,160,418
La variación representa la depreciación acumulada al i semestre y las provisiones por sentencias judiciales
según el modulo de demandas judiciales y arbitrales en contra del estado.
40. GASTOS FINANCIEROS
Representa los gastos financieros, que se originan por el pago de intereses de la deuda Externa e Interna,
devengados al 31.12.2022
5901 GASTOS FINANCIEROS

5901.0199 OTROS 0 -2,167,362 2,167,362
Totales 0 -2,167,362 2,167,362
.
Este rubro al 31 de diciembre del 2022, en comparación al año anterior presenta una disminución de S/
2,167,362, el cual se debe principalmente: - La disminución en la sub cuenta contable 5901.0199 Otros .
41. OTROS GASTOS
Se reconocen los gastos por concepto de pago de impuestos, derechos administrativos y multas
gubernamentales, incluye los arbitrios. Asimismo, se reconocen los gastos por la baja de bienes.
PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS

5504
ADMINISTRATIVOS Y
5504.010201 Derechos Administrativos -211,471 -11,242 -200,229
5504.010301 Multas -30,095 -83,904 53,809
5504.030301 Multas 0 -22,416 22,416
-241,566 -117,562 -124,004
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS
Bienes no Depreciables y Otros Activos no
5506.9903 -168,163 -271,161 102,998
Financieros
5506.9999 Otros -315,596 -167,849 -147,747
-483,759 -439,010 -44,749
Totales -725,325 -556,572 -168,753
y 2021.
Página 40 de 40
Este rubro al 31 de diciembre 2022, en comparación al año anterior representa un incremento de S/ 168,753, el
cual se debe principalmente a: - La disminucion en la sub cuenta 5506.9903 Bienes no Depreciables y Otros
Activos no Financieros por S/ 102,998. - El incremento en la sub cuenta 5506.9999 Otros por S/ 147,747.
EN EL RUBRO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Diferencia: 1,391,866
Saldo 2021 según informe S/ 67,982,184
Saldo 2021 según balance S/. 66,590,318
y 2021.

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ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 y 2021

Contenido del informe

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES 4-6

Estado de situación financiera 7

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Al Señor Alcalde de la Municipalidad Distrital de Chorrillos

Fundamento para la Opinión

3. Al 31 de diciembre del 2022, las conciliaciones bancarias seleccionadas no fueron proporcionados,

5. Limitaciones para evaluar el estado situacional de las construcciones en curso al 31 de diciembre

1. La Municipalidad Distrital de Chorrillos, se encuentre actualizando los formatos de compromiso,

Responsabilidad de la Gerencia Municipal sobre los Estados Financieros

2. La Gerencia Municipal Distrital de Chorrillos es responsable de la preparación y presentación

En la preparación de los estados financieros, la Gerencia es responsable de evaluar la capacidad de

Los encargados de la Municipalidad Distrital de Chorrillos son responsables de supervisar el proceso

Responsabilidades del Auditor con relación a la Auditoría de los Estados Financieros

Nuestra responsabilidad es realizar la auditoría de los estados financieros de la Municipalidad Distrital de

Somos independientes de la Municipalidad Distrital de Chorrillos de conformidad con el Código de Ética

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Las notas que se acompañan son parte de los Estados Financieros.

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Concepto Notas 2022 2021

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 38 -216,320 -216,000

Donaciones y Transferencias Otorgadas 39 -538,645 -330,017

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO NETO 24.051,540 18,414,905

Las notas que se acompañan son parte de los Estados Financieros.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Las notas que se acompañan son parte de los Estados Financieros.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Concepto 2022 2021

A.- Actividades de Operación

Las notas que se acompañan son parte de los Estados Financieros.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021

1. ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA ENTIDAD

2. PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES APLICADAS A LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

Resolución Directoral Nº 001-2022-EF/51.01 "Normas para la Preparación y Presentación de la

b. Uso de juicios y estimaciones

c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro

Financieros a valores históricos, asimismo el método de valuación de Inventario se realiza en base al

e. Propiedad, planta y equipo

El Rubro de Inmuebles, Maquinaria y Equipos se registran al costo de adquisición o construcción o al

f. Perdida por deterioro de activos

Los ingresos se van registrando tomando en cuenta el método de lo devengado, es el método

k. Reconocimiento de costo y gastos

l. Ingresos y gastos financieros

La definición de ingresos financieros son las cantidades procedentes en exclusiva de la gestión

El resultado integral total es el cambio en el patrimonio durante un periodo, que procede de

Los siguientes términos se describen en la NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación y se utilizan en

o. Otros principios y practicas contables

3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuenta Descripción 2022 2021 Variación

1101 CAJA Y BANCOS

4. CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Cuenta Descripción 2022 2021 Variación

1201 CUENTAS POR COBRAR

5. OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Cuenta Descripción 2022 2021 Variación

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

Cuenta Descripción 2022 2021 Variación