DICTAMEN ESTADOS FINANCIEROS E

INFORME INDEPENDIENTE DE REVISORÍA

FISCAL AÑO 2021
C.P. SANDRA PEREZ C. - T.P. 117495 -T

FECHA EMISIÓN INFORME

28 DE FEBRERO DE 2022
 DICTAMEN ESTADOS FINANCIEROS E INFORME INDEPENDIENTE DE REVISORÍA FISCAL AÑO 2021
C.P. SANDRA PEREZ CAGUA - T.P. 117495 -T

Señores
ASAMBLEA GENERAL DE COPROPIETARIOS
CONJUNTO RESIDENCIAL AGRUPACION DE VIVIENDA CASTILLA RESERVADO P.H.
NIT. 800.240.437-6
Bogotá D.C

OPINIÓN ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2021

En calidad de Revisora Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera, el Estado Integral de Resultados, flujo de
efectivo y Ejecución Presupuestal de la persona jurídica denominada “Conjunto Residencial Agrupación de Vivienda
Castilla Reservado - P.H., Nit. 800.240.437-6”, por el período de primero (1) de Enero a treinta y uno (31) de diciembre de
2021, junto con sus correspondientes Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son
necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras expresadas en millones de pesos. El periodo de enero 01 a marzo
31/2021 estuvo a cargo del Sr Gómez Monroy Francisco Javier revisor fiscal anterior, más sin embargo cuando llegue a la
copropiedad no se encontró informe pertinente de la revisión realizada a lo cual por mi parte se procedió a realizar dicho
trabajo, emitiendo los informes individuales pertinentes de los hallazgos encontrados.
Opinión con Salvedades
En mi opinión, los estados financieros adjuntos a este informe presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la
situación financiera del Conjunto Residencial Agrupación de Vivienda Castilla Reservado - P.H., en el período indicado
en párrafo anterior, así como su resultado y flujo de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha, de
conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las
Normas Internacionales de Información Financiera. Ver anotación en: “Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con
los Estados Financieros”.
Fundamento de opinión
 Manifiesto que la auditoría fue llevada de acuerdo con las NIA expuestas en el anexo 4.1 y 4.2 del DUR 2420 de
2015 (modificado por los decretos 2132 de 2016 y 2170 de 2017) y artículo 7 de la Ley 43 de 1990.
 Mi responsabilidad se encuentra descrita en el subtítulo “responsabilidades del revisor fiscal con los Estados
Financieros” con relación a las NIA.
 Mi opinión goza de independencia frente a la Copropiedad, de conformidad con los requerimientos del Código de
Ética emitido por la IFAC, y los establecidos en la Ley 43 de 1990.
 Considero que la evidencia de auditoría obtenida ha proporcionado una base suficiente y adecuada para formar una
opinión.
En mi opinión se presenta salvedad en los estados financieros teniendo en cuenta varios aspectos:
1. La cifra de las consignaciones por legalizar de $17.155.232 es representativa en $ 15.739.632.91 correspondiente al
banco Colpatria, que a pesar del trabajo realizado por parte de la gestión contable dado que cuando la Sra Lorena
Marcillo tomo la contabilidad estas estaban en $42.336.100 logrando una disminución de $ 26.596.467.09, más sin
embargo es una cifra material en los estados financieros.
2. Se está generando la auditoria a los años 2019 y 2020 de los cuales se presume modificaciones a las cifras de los
estados financieros
3. Monetización Fondo de Imprevistos y Fondo de la plazoleta, dado los embargos a las cuentas se presento que no se
cumpliera con la monetización de estos recursos de manera oportuna.

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Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros
La Administración (Representante Legal) es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros
adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que
incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para Grupo 3, y del control interno que la Administración bajo
el encargo de la empresa jurídica B&F ABOGADOS SAS en su calidad de representante legal el Sr. Boris Fernando Méndez
y gestión contable a cargo de la señora Heydi Lorena Marcillo con T.P No. 200826 -T en su calidad de Contador de la
copropiedad, a la fecha del presente informe y quienes realizan su firma para dichos Estados Financieros, donde
determinaron las consideraciones necesarias para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección
material, debida a fraude o error.
Responsabilidad de Revisoría Fiscal en relación con los estados financieros
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en mi auditoría.
Los Estados Financieros del año 2021, fueron presentados en forma comparativa con los del año 2020, y como ya se
mencionó son responsabilidad de la administración de la copropiedad. Una de mis funciones consiste en examinar los
correspondientes al año 2021 y expresar una opinión sobre ellos.
He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que
incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así
como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros
están libres de incorrección material por el período auditado bajo mi encargo y que comprende el período del primero (1) de
Enero al treinta y uno (31) de diciembre de 2021.
Esta auditoría conllevo la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la
información revelada en los estados financieros del año 2021. Los procedimientos seleccionados dependen de mi juicio como
auditora, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al
efectuar dichas valoraciones del riesgo, como auditora tuve en cuenta el control interno relevante para la preparación y
presentación fiel por parte de la copropiedad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría
que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control
interno del Conjunto Residencial Agrupación de Vivienda Castilla Reservado P.H. La auditoría también incluyó la evaluación
de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la
Administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.
Durante el período objeto de examen he comunicado a la Administración y Consejo de Administración de la copropiedad para
hacerles conocer el alcance de la auditoría, el momento de realización, las normas aplicables y los hallazgos, estos últimos
con el fin que fueran subsanados en oportunidad de la información.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Además, informo que durante el año 2021, la copropiedad no tuvo falencias significativas en la forma de llevar la contabilidad,
los hallazgos fueron de forma los cuales fueron subsanados para la presentación de los Estados Financieros del año 2021, la
Revisoría realizó observaciones puntuales y como resultado final conceptúo que la copropiedad ha llevado su contabilidad
conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad, Los actos de
la empresa administradora B&F ABOGADOS SAS responsable durante el período 10 de Mayo al hasta el 31 de Diciembre
de 2021, durante el período objeto de examen se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la asamblea general de
copropietarios y decisiones con el Consejo de administración del período objeto de examen; la correspondencia, los
comprobantes de las cuentas y los libros de actas de asamblea se lleva, se conserva y custodia en la administración.
 La administración guarda la documentación contable con la debida concordancia con los estados financieros a 31 de
diciembre de 2021. Cabe anotar que de las presentes aseveraciones como Revisora Fiscal poseo toda la evidencia que así lo
sustenta y se encuentra a disposición de la Asamblea cuando requiera su validación.
De igual forma, se ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en
forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así
como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales.
En relación con lo ordenado en la Ley 603 de 2000 sobre derechos de autor, manifiesto que la administración ha cumplido
con su obligación de utilizar software licenciado legalmente
Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo
Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas
legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.
En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, apliqué los principios contenidos en
el modelo COSO para realizar mi evaluación.
Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y
normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es
igualmente responsabilidad de los órganos de administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y
normativo utilicé los siguientes criterios:
 Normas legales que afectan la actividad de la copropiedad.
 Reglamento interno.
 Actas de asamblea y del Consejo de Administración.
 Otra documentación relevante.
El control interno es un proceso efectuado por los encargados: Asamblea, Consejo de Administración y la Administración con
el condicionamiento de Representación Legal, y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con
la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel
de efectividad y eficiencia en las operaciones.
El control interno incluye aquellas políticas y procedimientos que:
(1) permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las
transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad;
(2) proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los
estados financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo 3, que corresponde al Marco Técnico
Normativo de Información Financiera para las Microempresas, y que los ingresos y desembolsos de la copropiedad están
siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos encargados del consejo
de administración; y
(3) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no
autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados
financieros.
También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la entidad, así como de
las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la
administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional.
Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También,
las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los

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controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o
procedimientos se pueda deteriorar.
Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la copropiedad ha dado cumplimiento
a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y consejo de administración, así como la
administración, y mantener un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la
confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas,
especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las
circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisora fiscal y en desarrollo de mi
estrategia de revisoría fiscal a partir del primero (1) de abril de 2021. Considero que los procedimientos seguidos en mi
evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.

Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo

A diciembre del 2021, el Conjunto Residencial Agrupación d Vivienda Castilla Reservado - P.H., tiene un embargo en el mes
de Julio año 2021, por parte de la empresa SETEPROCOL LTDA con el proceso de embargo oficio 602 del juzgado 46
municipal. Ver nota estados financieros No. 3 e informe de gestión administrativa.
DETALLE TOTAL

Banco Colpatria Cuenta Corriente No. 4741002375 $ 36.030.587

Banco Colpatria Cuenta Ahorros No. 2040092385 de Imprevistos $ 41.728.989
Banco Colpatria Cuenta Ahorros No. 4742005869 Plazoleta $ 20.798.404
TOTAL EMBARGOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 $ 98.557.980

Adicionalmente en concordancia con la Ley 1393 de 2010 sobre medidas en materia de control de evasión y elusión de
cotizaciones y aportes, que en el artículo 26 señala que la celebración y cumplimiento de las obligaciones derivadas de
contratos de prestación de servicios está condicionada a la verificación por parte del contratante de la afiliación y pago de los
aportes al sistema de protección social de los empleados o proveedores de servicios , se evidenció que el pago de aportes a
seguridad social por parte de los contratistas como son la empresa de vigilancia y aseo, contratistas fijos y esporádicos se
cumplían regularmente, soportes necesarios para el pago de las facturas, de lo anterior se generó seguimiento por parte de
la administración y oportunidad de mejora donde de los hallazgos expuestos fueron subsanados en oportunidad.
En mi opinión, la copropiedad dio cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, cumplimiento a las disposiciones
estatutarias, de la asamblea de copropietarios y a los requerimientos del consejo de administración frente a la gestión
operativa y administrativa bajo encargo del representante legal del período objeto de examen, sin embargo, dando alcance a
lo descrito en el número de actas de consejo de administración formalizadas, documentalmente se evidencia que se tienen
en físico, así mismo se realizaron reuniones recurrentes para el seguimiento y toma de decisiones en oportunidad.
Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno
En mi opinión, el control interno fue aceptable con opción de mejora, donde se han recomendado mecanismos, reglamentos
del sistema de control interno que propendan por salvaguardar gestión administrativa y recursos económicos de la
copropiedad y a la fecha del presente informe fueron acogidas pues existe evidencia que la administración y consejo de
administración, tienen lineamientos de contratación y control interno
Esta recomendación se generó desde el inicio de mi gestión, estos Reglamentos o Protocolos internos que permiten realizar
fiscalización en relación con la efectividad y eficiencia en la gestión administrativa que se pretenda, orientado a los resultados
que propenda por el bienestar colectivo de los residentes.
 1. Reglamento de recaudo y cobro de cartera (artículos 36, 51 Numeral 8° y 55 de la ley 675 de 2001).
2. Sistema de control interno (artículos 51 y 55 del régimen de propiedad horizontal).
3. Manual de contratación (artículos 36 y 55 de la ley 675 de 2001).
4. Reglamento interno del Consejo de Administración (Código de ética).
5. Elaboración e implementación de los manuales de compras y tesorería.
6. Documentación que evidencia el protocolo de pagos establecido por la administración y el consejo de administración.

Sin otro particular,

SANDRA PEREZ CAGUA

Revisora Fiscal Principal
T.P. N° 117495 -T
Firmado en Original

Bogotá., febrero 28 de 2022

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 CONJUNTO RESIDENCIAL AGRUPACION DE VIVIENDA CASTILLA
RESERVADO - PH.
NIT. 800.240.437-6
INFORME INDEPENDIENTE DE REVISORIA FISCAL AÑO 2021

Señores
ASAMBLEA GENERAL DE COPROPIETARIOS
CONJUNTO RESIDENCIAL AGRUPACION DE VIVIENDA CASTILLA RESERVADO P.H.
Bogotá D.C.

Asunto: Informe de Revisoría Fiscal sobre la gestión adelantada durante la vigencia 1 de Abril a 31 de Diciembre de 2021.

Respetados señores:

En mi calidad de Revisora Fiscal de la copropiedad se da alcance a los sucesos relevantes durante el seguimiento dado mes
a mes a partir del mes de Abril de 2021 y el acompañamiento dado durante el desarrollo de la presente gestión, así:

INFORME DE REVISORIA FISCAL

Desde la fecha de mi nombramiento donde fue aceptada la propuesta de servicios profesionales de Revisoría Fiscal
especializada en propiedad horizontal, mi reto personal y profesional ha sido defender sus intereses, cuidar su patrimonio y
brindar un esquema de control con una actitud proactiva, aplicando un seguimiento preventivo a la gestión administrativa
ajustado a la legalidad, normatividad y estatutos aplicables a la copropiedad, fundado en la ética y actuar firme y decidido de
propender por el bienestar colectivo de la copropiedad.

El artículo 57 de la Ley 675 de 2001, advierte que el Revisor Fiscal es el encargado del control de las distintas operaciones
de la persona jurídica y como tal le corresponde ejercer las funciones previstas en la Ley 43 de 1990, o en las disposiciones
que las modifiquen, adicionen o complementen.

En cumplimiento de lo anterior, la auditoria bajo mi encargo estuvo encaminada a la verificación sobre los registros contables
con principio de causalidad, también se orientó al examen pormenorizado de las actuaciones de los órganos de
administración de la copropiedad, sobre los procesos, operaciones, registros, soportes y sus responsables de manera
eficiente, eficaz, efectiva, económica y social, dentro de los rigores normativos y legales.

Por ende, a continuación, emito este informe de gestión y control al máximo órgano directivo de la copropiedad, reiterando mi
agradecimiento por la confianza recibida.
 AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CONTROL INTERNO
** Concordancia Informe de Administración e Informe de Gestión Administrativa.
Existe concordancia entre las cifras contenidas en el informe administrativo y los estados financieros los cuales han sido
preparados por la administración y contadora del conjunto para dar cumplimiento a las disposiciones legales y reglamentarias
correspondiente al año 2021.
De conformidad con lo dispuesto en el articulo 38 de la ley 222 de 1995, mi trabajo como Revisora fiscal constato que la
información financiera que contiene el citado informe, concuerda con los estados financieros con corte a diciembre 31 de
2021 y comparados con el año 2020.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
En cumplimiento a las normas de auditoria se requirió de una debida planeación, verificación y ejecución de los Estados
Financieros Intermedios para determinar si las cifras revelan razonablemente la situación financiera y los resultados de las
operaciones del ejercicio auditado.

2021 2020 VARIACION

TOTAL ACTIVO
$ 2,155,037,710 $ 2,348,754,700 $ (193,716,990)

FONDO DE IMPREVISTOS Se tiene una provisión para el fondo de imprevistos por $ 37.078.277 los cuales se tiene la
cuenta del banco de Colpatria para este fondo (cuenta embargada), tal como lo puntualiza en su artículo 35 de la Ley 675 de
2001, establece que el Edificio o Conjunto, deberá constituir, sostenerse e incrementarse el Fondo de Imprevistos, con un
porcentaje de recargo mínimo del 1% sobre el presupuesto anual de gastos comunes. Requerimiento pendiente de cumplirse.
De este fondo de imprevistos actualmente se tiene discriminado de esta manera:
FONDO DE IMPREVISTOS PROVISION $ 37.078.277 RECURSOS CTA. COLPATRIA
EMBARGADOS
CUENTA AVVILLAS 081161176 F.I $ 15.000.000 FONDO DE
No. 2040092385
PENDIENTE PROVISIONAR $ 22.078.277 IMPREVISTOS $ 41.728.989

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Dado que actualmente se tiene un embargo por la empresa SETEPROCOL LTDA el valor $ 41.728.989 en el cual se constituía
el fondo de imprevistos mientras no se defina el proceso, no se puede contar con dichos recursos.
Para dar cumplimiento al requerimiento tal como lo cita la ley se abrió la cuenta del banco Avvillas No. 081161176 en la cual
se tiene monetizado $ 15.000.000.
Del Fondo creado para el arreglo de la Plazoleta se presenta de la siguiente manera.
FONDO DE PLAZOLETA PROVISION $ 76.537.212 RECURSOS CTA. COLPATRIA
EMBARGADOS
CUENTA COLPATRIA No. 4742005869 20.798.404 FONDO DE No. 4742005869
PENDIENTE PROVISIONAR $ 55.738.808 PLAZOLETA $ 20.798.404

DEUDORES
2021 2020 VARIACION
DEUDORES
$ 548.140.594 $ 773.877.005 $ (225.736.411)
DETALLE VALOR % DEUDORES
ADMINISTRACION 191.367.868,00 34,9
PARQUEADERO CARRO 14.907.709,00 2,7
EXTRAORDINARIA 2016 1.182.600,00 0,2
EXTRAORDINARIA 2017 417.291.226,00 76,1
EXTRAORDINARIA PINTURA 518.700,00 0,1
RETROACTIVO 773.990,00 0,1
SANCION INASISTENCIA ASAMBLEA 3.230.166,00 0,6
COSTAS PROCESALES 6.209.476,00 1,1
OTROS INGRESOS 187.500,00 0,0
PARQUEADERO MOTO 3.318.100,00 0,6
PARQ COMUNAL CARROS 7.072.925,00 1,3
COMPARENDO CONVIVENCIA 104.123,00 0,0
CONS X IDENT AV VILLAS -1.415.600,00 -0,3
CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR -15.739.632,91 -2,9
DETERIORO DE CARTERA -80.868.557,00 -14,8
TOTAL 548.140.593,09 100,0
Se evidencia que la cuenta de deudores presenta una disminución frente al año 2020 en $ 225.736.411. Más sin embargo se
tiene una cifra representativa principalmente de la cuota extraordinaria que al cierre del año 2021 esta en $ 417.291.226 valor
que es indispensable para cumplir con los recursos necesario para la obra de la plazoleta.
En el transcurso de esta administración se genero mecanismos de recaudo de cartera que su objetivo principal era minimizar
la cartera morosa y normalizar la cartera de forma progresiva, se realizaron acuerdos de los cuales a diciembre 31 finalizaron
su acuerdo, otros están vigentes para cumplimiento de las obligaciones en el año 2022, inmuebles que se encuentran en
proceso jurídico. Ver informe administrativo.
 Cabe aclarar a la honorable asamblea que dentro de la gestión administrativa esta gestionar el cobro oportuno de la cartera a
través de los medios que considere pertinentes Articulo 51 Ley 675 de 2001 Numeral 8. “Cobrar y recaudar, directamente o a
través de apoderados cuotas ordinarias y extraordinarias, multas, y en general, cualquier obligación de carácter pecuniario a
cargo de los propietarios u ocupantes de bienes de dominio particular del edificio o conjunto, iniciando oportunamente el
cobro judicial de las mismas, sin necesidad de autorización alguna”.

CONSIGNACIONES POR LEGALIZAR Se evidencia que se encuentran por identificar la suma de $17.155.232 (Vr. Cta
Colpatria y Av villas) siendo un valor material en la cuenta deudores y que conduce a la conclusión que la cartera no es
razonable en dicha cuantía frente a los estados de situación financiera presentados. La administración y la parte contable
atendió solicitudes de residentes que resultaron procedentes, sin embargo, es un valor importante por identificar que depende
de los residentes que alleguen los correspondientes soportes originales para sustentar el pago de su inmueble, sin dichos
soportes no es posible depurar este concepto.

INTERESES MORATORIOS para el año 2021 el conjunto residencial cobra los intereses moratorios según normatividad
artículo 30 de la Ley 675 de 2001 establece el cobro de intereses por mora, en el equivalente a una y media veces el interés
bancario corriente certificado por la Superintendencia Financiera, sin perjuicio de que la Asamblea General, con quórum que
señale el reglamento de propiedad horizontal, establezca un interés inferior, por consiguiente se dio cumplimiento a la ley y
normas vigentes para la propiedad horizontal.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (Detalle Notas E.F No. 5)

% OTRAS CTAS
DETALLE VALOR POR COBRAR
A CONTRATISTAS 2.907.664,00 2,5
PARA JUICIOS EJECUTIVOS 98.557.980,00 84,0
DEMANDA PINTURA FACHADA 6.342.000,00 5,4
ADMINISTRACION ANTERIOR 9.537.112,53 8,1
TOTAL 117.344.756,53 100,0

Frente a los valores incluidos en esta cuenta me permito realizar recomendaciones y o aclaraciones al respecto.

1. El valor registrado en contratistas por $ 2.907.664 corresponde a unas salidas de dinero iniciando el mes de mayo
de los cuales no se tiene soportes pertinentes para su adecuada legalización, requerimiento que se manifestó
reiterativamente en el informe de Revisoría fiscal.

2. Juicios Ejecutivos $ 98.557.980 corresponde al valor del embargo realizado por la empresa SETEPROCOL LTDA
embargo realizado en el mes de Julio año 2021, proceso de embargo oficio 602 del juzgado 46 municipal.
DETALLE TOTAL

Banco Colpatria Cuenta Corriente No. 4741002375 $ 36.030.587

Banco Colpatria Cuenta Ahorros No. 2040092385 de Imprevistos $ 41.728.989
Banco Colpatria Cuenta Ahorros No. 4742005869 Plazoleta $ 20.798.404
TOTAL EMBARGOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 $ 98.557.980

Proceso instaurado por la empresa por el no pago de una factura del servicio prestado.

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 3. Demanda Pintura Fachada $ 6.342.000 se generó rastreo de este valor de los cuales se determino que corresponde
a la demanda de la pintura año 2010 y 2011, valor que no es responsabilidad de esta gestión de revisoría fiscal, a lo
cual a través de una Juez se dio un veredicto en asamblea del año 2017, siete (7) consejeros de ese momento
debían cancelar $ 13.000.000. de este saldo según información contable esta a cargo de dos personas cada una por
el valor de $ 3.171.000.

4. En los estados financieros a corte de la entrega a la administración actual se identifico un valor que estaba en caja y
del cual no se hizo entrega por parte de la administración anterior Sr. Wilson Andrés Mogollón por consiguiente s
procedió a realizar el traslado a esta cuenta por cobrar y a través de la administración a realizar con el Sr. Los
acercamientos necesarios para la devolución de este dinero, se evidencio que dicho dinero provenía de recaudo que
se realizaba en efectivo en la copropiedad principalmente.

POLIZA DE AREAS COMUNES

Frente a este requerimiento la copropiedad cumple se tiene la cobertura con Chubb Seguros de Colombia Vigencia
enero/01/2021 a Diciembre/31/2021 prima de $ 38.548.111 y un valor asegurado de $ 34.693.530.236

PASIVOS

2021 2020 VARIACION

PASIVO
$ 65.194.836 $ 220.321.279 $ (155.126.443)
 PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR $ 46.896.167
PASIVOS POR IMPUESTOS $ 352.000
DIFERIDOS $ 11.326.719
OTROS PASIVOS $ 6.619.950
TOTAL PASIVOS $ 65.194.836
Frente a los pasivos se debe tener presente que gran porcentaje de los pasivos corresponde a las cuentas por pagar de lo
cual se tiene
CONCEPTO TOTAL %
HERRERA LEON EDUARDO $ 122.800 0,3
SANDRA PEREZ CAGUA $ 6.359.500 13,6
ALBERTO LOZANO MORA $ 350.000 0,7
WILSON ANDRES MOGOLLON GALEANO $ 3.475.850 7,4
JUAN CHAPARRO $ 1.425.000 3,0
ELECTRICOS DEL RUIZ SAS $ 310.726 0,7
SEGURIDAD TECNICA Y PROFESIONAL DE
$ 8.429.903 18,0
COLOMBIA SETEP
WATER PROOF SYSTEM SAS $ 2.025.750 4,3
CONALONJAS SAS $ 9.350.000 19,9
B&F ABOGADOS SAS $ 877.987 1,9
NOVACLEAN SERVICES SAS $ 10.919.801 23,3
M&P SOLUCIONES DE INGENIERIA SAS $ 2.170.725 4,6
INTUS ALIADO TECNOLOGICO SA $ 1.078.125 2,3
TOTAL UNIDADES $ 46.896.167 100

Los valores mas representativos corresponden a la empresa de Aseo Novaclean Services SAS, empresa de auditoria
Conalonjas SAS y empresa de vigilancia Seguridad Técnica y Profesional de Colombia Setep , cuentas por pagar que no se
ha podido cumplir a cabalidad dado que no se cuenta con un flujo de efectivo suficiente que permita cumplir con las
obligaciones contractuales que adquiere el conjunto residencial. La administración debe realizar estrategias de pago acorde a
los dineros que le ingresan al conjunto residencial.
PATRIMONIO

PATRIMONIO
RESERVAS $ 1.989.805.917
RESULTADO DEL EJERCICIO $ (11.678.627)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 111.715.584
TOTAL PATRIMONIO $ 2.089.842.874

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Frente al patrimonio se tiene unas reservas de $ 1.989.805.917 correspondiente a:

% OTRAS CTAS
DETALLE VALOR POR COBRAR
FONDO DE IMPREVISTOS 35.618.158,29 1,79
INT DE CDT 1.460.119,47 0,07
RESERVA DE PLAZOLETA 76.537.212,43 3,85
CUOTA EXTRA 2017 1.741.308.440,00 87,51
INT CUOTA EXTRA 2018 28.485.056,26 1,43
INT CDT EXTRA 2017 93.791.930,51 4,71
PARA INVERSION 12.605.000,00 0,63

De la principal reserva corresponde a la cuota extraordinaria para el arreglo de la plazoleta de la cual se discrimina a
continuación su conformación:

SALDO A EJECUTAR
OBRA PRESUPUESTADA DESDE EL AÑO 2017 $ 2.003.837.500
RENDIMIENTOS CDT A DIC. 2020 $ 71.066.176
RENDIMIENTOS CDT A DIC. 2021 $ 22.725.755
INTERESES POR MORA AÑO 2021 $ 28.485.076
EJECUCION A DIC. AÑO 2021 $ (262.529.080)
TOTAL SALDO A EJECUTAR DE OBRA $ 1.863.585.427

Dinero que soporta los fondos para el arreglo de la plazoleta.

DISPONIBLE
BANCO COLPATRIA CTA AHORROS No. 4742014372
$ 362.292.936
EXTRAORDINARIA
BANCO COLPATRIA CDT No. 2 $ 219.873.451
BANCO COLPATRIA CDT No. 3 $ 136.373.063
BANCO AVVILLAS CDT 2194619-1 $ 747.778.274
CARTERA POR RECUPERAR $ 417.291.226
TOTAL DISPONIBLE A 31 DICIEMBRE 2021 $ 1.883.608.950

A diciembre del año 2021 se tiene unos excedentes financieros de $ 111.715584 y para el año 2021 se tienen un déficit del
ejercicio $ 11.678.627, déficit que se dio debido a la inversión en mantenimiento, adecuaciones del conjunto residencial
necesitaba y que era de prioridad.
 OTROS ASPECTOS RELEVANTES

En relación con el sistema de control interno y de acuerdo a las pruebas practicadas que comprendieron seguimiento a los
registros de ingresos mediante los recaudos efectuados por la entidades bancarias banco Colpatria y banco Avvillas a
nombre de la copropiedad para el recaudo de expensas comunes y a los comprobantes de egreso, control y seguimiento al
estado de la cartera morosa y valoración de riesgos, se monitoreo y supervisó la ejecución presupuestal donde se realizaron
recomendaciones relevantes en relación con la ejecución de gastos con principio de causalidad para la copropiedad, en
donde se evidenció que los gastos se establecieron para cubrir mantenimientos preventivos y correctivos, actividades
culturales y operación normal de la copropiedad como pago a proveedores

Durante el periodo de mi gestión del año 2021, realice recomendaciones de control interno que permitieran la debida
transparencia y confianza de las operaciones económicas en pro del bienestar colectivo de la copropiedad a nivel de control
interno y legal y que fueron atendidas y aplicadas en su mayoría por parte de la administración y consejo donde se mantuvo
en todos los aspectos importantes una estructura aceptable de control interno, pero siempre con opción de mejora.

OBLIGACIONES LABORALES

En cuanto a las obligaciones laborales, el conjunto no tiene ningún tipo de responsabilidad con el personal, por cuanto con la
Administración tiene un contrato de prestación de servicios, con los terceros proveedores en su calidad de representante
legal.

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

El informe de gestión fue preparado por la Administración bajo el encargo de la empresa jurídica B&F ABOGADOS SAS por
el periodo del 10 de mayo al 31 de diciembre de 2021 por requerimiento legal sobre las explicaciones de la evaluación del
Conjunto y de su situación jurídica, económica y administrativa, se presenta por separado y no forma parte de los estados
financieros; sólo se verifica la concordancia de la información financiera del citado informe con los estados financieros
adjuntos.

PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN

Ingresos Presupuestados se ejecutaron en un % y los rubros más representativos fueron:

Presupuestado Ejecutado % Ejecución

INGRESOS Ene/21 a Dic/21 Ene/21 a Dic/21 (100.00 %) Saldo Variación %
INTERESES POR MORA 17.382.278 37.096.635 213,42 -19.714.357 -113,42
PARQ COMUNAL MOTOS 10.654.100 12.947.300 121,52 -2.293.200 -21,52
PARQ COMUNAL CARROS 99.260.400 122.337.550 123,25 -23.077.150 -165,72
DESCUENTO PRONTO PAGO -13.532.355 -19.176.071 141,71 5.643.716 -41,71

Se tiene frente a la ejecución presupuestal ingresos con un % inferior de ejecución

Presupuestado Ejecutado % Ejecución

INGRESOS Ene/21 a Dic/21 Ene/21 a Dic/21 (100.00 %) Saldo Variación %
USO DEL SALON SOCIAL 4.200.000 1.100.000 26,19 3.100.000 73,81

14
Su sobre ejecución, se da principalmente por el recaudo de dineros no presupuestados y recaudados para el año 2021.
Pre supues tado Eje cutado % Eje cución
INGRESOS Ene /21 a Dic/21 Ene /21 a Dic/21 (100.00 %) Saldo Variación %
USO ZONA COMUN VISITANTES 0 2.075.000 0,00 -2.075.000 -100,00
APROVECHAMIENTOS 0 66.028 0,00 -66.028 -100,00
DUPLICADO DE LLAVES 0 20.000 0,00 -20.000 -100,00
INGRESO POR TARJETAS 0 25.000 0,00 -25.000 -100,00
BIOMETRICO 0 30.000 0,00 -30.000 -100,00
APORTES Y LLAVEROS 0 1.260.000 0,00 -1.260.000 -100,00
AJUSTE AL PESO 0 41.347 0,00 -41.347 -100,00

En cuanto al seguimiento de los Gastos Presupuestados la ejecución corresponde a los rubros más representativos, sobre
ejecuciones en los gastos de la copropiedad se presentaron con respecto al presupuesto inicial para el año 2021.

Pr esupue stado Ejecutado % Eje cución

GASTOS Ene /21 a Dic/21 Ene/21 a Dic/21 (100.00 %) Saldo Var iación %
ADMINISTRACION 27.615.120 42.294.137 153,16 -14.679.017 -53,16
ASEO 81.711.461 132.467.641 162,12 -50.756.180 -62,12
VIGILANCIA 289.697.695 302.467.640 104,41 -12.769.945 -4,41
GAS SALON SOCIAL 108.000 229.920 212,89 -121.920 -112,89
MTO ZONAS COMUNES 5.000.000 27.909.900 558,20 -22.909.900 -458,20
MTO PUERTAS PEATONAL 1.000.000 2.935.400 293,54 -1.935.400 -193,54
MTO BOMBA 2.724.624 11.405.600 418,61 -8.680.976 -318,61
MTO EXTINTORES 2.000.000 2.915.500 145,78 -915.500 -45,78
MTO TANQUE AGUA 2.500.000 4.343.500 173,74 -1.843.500 -73,74
FUMIGACION 1.200.000 4.730.000 394,17 -3.530.000 -294,17
EQUIPO DE COMPUTO 800.000 1.516.741 189,59 -716.741 -89,59
INSTALACIONES ELECTRICAS 5.000.000 6.199.884 124,00 -1.199.884 -24,00
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 2.300.000 2.660.213 115,66 -360.213 -15,66
BANCO COLPATRIA 9.333.175 10.553.851 113,08 -1.220.676 -13,08

Gastos ejecutados que no tenían valor presupuestado.

Presupuestado Ejecutado % Ejecución

GASTOS Ene/21 a Dic/21 Ene/21 a Dic/21 (100.00 %) Saldo Variación %
ASESORIAS FINANCIERAS 0 20.100.000 0,00 -20.100.000 -100,00
PROTECCION DE DATOS 0 661.112 0,00 -661.112 -100,00
MANUAL DE CONVIVENCIA 0 908.526 0,00 -908.526 -100,00
JARDINERO 0 1.940.945 0,00 -1.940.945 -100,00
EQUIPO DE OFICINA 0 21.900 0,00 -21.900 -100,00
LAMPARAS Y BOMBILLOS 0 24.069.845 0,00 -24.069.845 -100,00
DEPRECIACIONES 0 6.805.059 0,00 -6.805.059 -100,00
COMBUSTIBLES 0 50.000 0,00 -50.000 -100,00
BANCO COMERCIAL AV VILLAS SA 0 1.101.640 0,00 -1.101.640 -100,00
OTROS 0 208.000 0,00 -208.000 -100,00
IMPUESTOS ASUMIDOS 0 135.575 0,00 -135.575 -100,00
 Se recomienda a la asamblea analizar muy bien el proyecto de presupuesto que se presenten a vigencias futuras, ya que se
evidencia que los requerimientos que tiene el conjunto residencial en referencia principalmente en mantenimientos de zonas
comunes.

AUDITORÍA DE GESTIÓN

Inicialmente es preciso aclarar que en la auditoría de gestión se evalúa sistemáticamente la efectividad de una función en
este caso de la administración y consejo de administración vigente a la fecha del informe, con referencia a las normas de la
copropiedad, con el propósito de asegurarle a la Asamblea General que los objetivos se cumplan y determinar qué
condiciones pueden mejorarse, evaluar sus sistemas de control y manejo de sus recursos humanos, materiales y
económicos.

CONSEJO DE ADMINISTRACION

Frente al consejo de administración elegidos bajo la asamblea general del año 2021, se conformó por siete (7) consejeros, a
lo cual al cierre de 1 de diciembre de 2021 quedo conformado por cinco (5) consejeros, presentando la renuncia de la Sra.
Juliana Mora y Sr. Jacobo Gaitán.

MANTENIMIENTO ZONAS COMUNES

En visita de inspección a la copropiedad se evidenció que la conjunto requiere de mantenimientos de áreas comunes que
conserven dichas zonas, la mayoría de los mantenimientos realizados en el período de 2021 se dan a título correctivo y
preventivo, se realizó recomendaciones sobre mantenimiento a zonas y elementos deteriorados cuya evidencia en
mantenimientos correctivos que fueron atendidos prioritariamente por la administración y que estos no habían sido
presupuestados.

La copropiedad parcialmente diligencia las “Bitácoras de Revisión y Mantenimiento de Áreas Comunes” obligatorias para
mantener el buen estado y la garantía de los elementos entregados a la copropiedad, en ella se indica las actividades, quien
ejecuta el mantenimiento y las condiciones especiales a tener en cuenta en la revisión y mantenimiento, así como, su
periodicidad para el buen funcionamiento, en los mantenimientos preventivos que deben realizarse con el objetivo de
salvaguardar los bienes comunes evitando incurrir en gastos por mantenimientos correctivos e imprevistos.

Expuesto lo anterior, se indica que el mantenimiento de las áreas comunes es conexo con las reclamaciones de la póliza de
seguros de áreas comunes, esta conlleva, una serie de garantías que la copropiedad como asegurado de la póliza deberá
cumplir. Las Garantías en la póliza de bienes Comunes, son requerimientos hechos por la aseguradora, los cuales el
asegurado se obliga a cumplir durante la vigencia de la póliza. El incumplimiento a estos compromisos dará lugar a las
sanciones establecidas en el Código de Comercio., Art. 1061 que expresa:

“Art. 1061.- Se entenderá por garantía la promesa en virtud de la cual el asegurado se obliga a hacer o no determinada cosa, o
a cumplir determinada exigencia, o mediante la cual afirma o niega la existencia de determinada situación de hecho. La
garantía deberá constar en la póliza o en los documentos accesorios a ella. Podrá expresarse en cualquier forma que indique
la intención inequívoca de otorgarla. La garantía, sea o no sustancial respecto del riesgo, deberá cumplirse estrictamente. En
caso contrario, el contrato será anulable. Cuando la garantía se refiere a un hecho posterior a la celebración del contrato, el
asegurador podrá d arlo por terminado desde el momento de la infracción.”

16
De lo anteriormente informado, acojo plenamente el artículo 41 de la Ley 43 de 1990, en mi ejercicio profesional de Revisora
Fiscal, delegada por la Asamblea general de propietarios.

OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y NORMATIVOS

ENTIDAD DE OPINIÓN DE
CONCEPTO NORMATIVIDAD INSPECCIÓN Y REVISORÍA OBSERVACIÓN
VILANCIA FISCAL
Resolución 024 de abril de 2019 Se valida el correo enviado por la señora Yudi Suarez anterior contadora,
Resolucion 045 de agosto 22 de a lo cual se evidencia que la presentación de estos medios magnéticos
2018
Medios Magneticos se realizo en Junio/12/2021 y la fecha oportuna de presentación era
Resolucion 060 de octubre de DIAN No cumple
Nacionales 2017
Junio/01/2021 a lo cual bajo la normatividad vigente frente a los medios
Resolucin 009 del 28 de magnéticos se presentaron de manera extemporánea, a lo cual nos da
diciembre 2018 una sanción ante la DIAN

A 31 de diciembre de 2021 la copropiedad ha presentado y pagado

hasta el periodo de noviembre, el periodo de diciembre se presenta y
Retenciones en la Estatuto T ributario cancela en enero de 2022, De conformidad con la normatividad
DIAN Cumple
Fuente Colombiano Vigente tributaria aplicable a las responsabilidades en este sentido de la
copropiedad. A la fecha no han sido notificados requerimientos por parte
de la Autoridad T ributaria.
Estatuto T ributario Se adelanto por la parte contable actual la impresión de los libros
Libros Oficiales de
Colombiano Vigente DIAN Cumple contables hasta el año 2021, ya que la copropiedad carecia de dicha
Contabilidad
Artículo 774. impresión
Asamblea General de El fondo de improvistos no cumple, dado que no se tiene el total de los
*Fondo de Imprevistos Art. 35 Ley 675 de 2001 No Cumple
Copropietarios recursos monetizados
Cumple con la póliza de seguros de áreas comunes se encuentra
*Póliza de seguro Asamblea General de constituida con CHUBB Seguros de colombia S.A., por una prima total
Art. 15 Ley 675 de 2001 Cumple
áreas comunes Copropietarios de $ 38.548.111 y un valor asegurado de $ 34.693.530.236, cuya
vigencia es de 01 de Enero de 2021 al 31 de Diciembre de 2021 .
Ley 1581 de 2012 - Ley Protección de Datos Superintendencia de
Cumple Se encuentra en proceso de actualizacion de politicas y recaudo de
1266 de 2008 - Ley 79 Personales - Habeas Industria y Comercio
Parcialmente informacion por parte de los copropietarios
de 1993 Data (SIC)

Sistema de Gestion , Ley 1562 de 2012 - Se requiere que se adelante el trabajo correspodiente al SGST , trabajo
Seguridad y Salud en Decreto 1072 de 2015 – Ministerio de T rabajo No cumple que necesita ser actualizado constantemente y presentar ante las
el Trabajo (SG-SST) Resolución 0312 de 2019 entidades competentes la informacion.

Ley 603 de 2000
Licencias de Software
(Derechos de Autor)
Representacion legal Ley 675 de 2001
La Dirección Nacional En relación con lo ordenado en la Ley 603 de 2000 sobre derechos de
de Derecho de Autor autor, manifiesto que la administración ha cumplido con su obligación
Cumple
adscrita al Ministerio del de utilizar software licenciado legalmente , el cual está debidamente
Interior y de Justicia soportado técnicamente.
Se valida la representacion legal a cargo de B&F B&F ABOGADOS SAS
Alcaldia zonal Cumple y su representante legal Sr. Boris Fernando Méndez con una vigencia de
Mayo/11/2021 a mayo/10/2022

Agradezco a la honorable Asamblea General de copropietarios su voto de confianza en la labor delegada durante este periodo,
no sin antes desearles éxitos y prosperidad a nivel personal y beneficio de su conjunto.
Cordialmente,

SANDRA PEREZ CAGUA

Revisora Fiscal Principal
T.P. N° 117495 -T
Firmado en Original
Bogotá., Febrero 28 de 2022