EJERCICIO EN CLASE N° 2

ACTIVIDADES:
Registre las transacciones en cuentas T
Elabore Balance de prueba
Elabore Estado de Resultados
Elabore Balance General.

1. Se constituye la sociedad con un capital de $360.000.000 el cual es aportado en efectivo.

2. Se abre una cuenta corriente con el aporte en efectivo.
3. Un empleado solicita un préstamo por $4.000.000 el cual se concede.
4. Un socio solicita un préstamo de $3.000.000 el cual no es concedido.
5. Se compran muebles y enseres por $120.000.000 con cheque.
6. Se compra mercancía para la venta por valor de $12.000.000 a crédito 30 días.
7. Se vende mercancía de contado por valor de $600.000
8. Se vende mercancía de contado por valor de $356.000
9. Se vende mercancía 50% de contado y 50% a crédito por valor de $1.600.000
10. Se abona a la cuenta de proveedores $450.000 con cheque.
11. Se consignan al banco la totalidad del dinero en caja.
12. se compra mercancía por valor de $2.670.000 30% de contado.
13. Pagamos la nomina del mes por valor de $3.500.000 con cheque.
14. El empleado al que le prestamos dinero nos abona $100.000
15. El cliente del punto 9 nos cancela la totalidad de la obligación con una transferencia a la cuenta de bancos.
16. Se paga la totalidad de la deuda con proveedores.
17. Se paga recibo del teléfono de la oficina por valor de $534.000 con cheque.
18. Se compran elementos de aseo y cafetería por valor de $150.000
19. Se compran útiles de papelería por valor de $230.000
contado credito
801,000 1,869,000

Se asume que recibe en caja

Se asume pagan con cheque

Se asume pagan con cheque
 110505 caja 11100501 Cuenta Corriente Banco
D C D
(1) $ 360,000,000 (2) $ 360,000,000
(2) $ 360,000,000 (3)
(7) $ 600,000 (5)
(8) $ 356,000 (10)
(9) $ 800,000 (11) $ 1,756,000
(11) $ 1,756,000 (12)
(14) $ 100,000 (13)
(15) $ 800,000
(16)
(17)
(18)
(19)
SUMA $ 361,856,000 $ 361,756,000 $ 362,556,000

3115 Aporte social 4135 Ingresos Operacionales

D C D
(1) $ 360,000,000
(7)
(8)
(9)

SUMA $ - $ 360,000,000 $ -

14 Inventario de Mercancía 519525 Aseo y Cafeteria

D C D
(6) $ 12,000,000 (18) $ 150,000
(12) $ 2,670,000

SUMA $ 14,670,000 $ - $ 150,000

501 Cuenta Corriente Banco 1365 CxC trabajadores
C D C
(3) $ 4,000,000 (17)
$ 4,000,000 (14) $ 100,000
$ 120,000,000
$ 450,000

$ 801,000
$ 3,500,000

$ 13,419,000
$ 534,000
$ 150,000
$ 230,000
$ 143,084,000 $ 4,000,000 $ 100,000

35 Ingresos Operacionales 2205 Provedores Nacionales

C D C
(6) $ 12,000,000 (13)
$ 600,000 (10) $ 450,000
$ 356,000 (12) $ 1,869,000
$ 1,600,000 (16) $ 13,419,000

$ 2,556,000 $ 13,869,000 $ 13,869,000

19525 Aseo y Cafeteria 519530 Papeleria

C D C
(19) $ 230,000

$ - $ 230,000 $ -
 5135 Servicios Publicos 152405 Muebles y enseres
D C D C
$ 534,000 (5) $ 120,000,000

$ 534,000 $ - $ 120,000,000 $ -

510506 Gastos Sueldos 1305 C x Cobrar Clientes

D C D C
$ 3,500,000 (9) $ 800,000
(15) $ 800,000

$ 3,500,000 $ - $ 800,000 $ 800,000

 BALANCE DE PRUEBA EJERCICIO CLASE Nro. 2
CODIGO CUENTA DÉBITO
110505 Caja $ 361,856,000.00
11100501 Bancos Cta Cte $ 362,556,000.00
1305 C X C Clientes $ 800,000.00
1365 CxC trabajadores $ 4,000,000.00
1435 Inventario Mercancia $ 14,670,000.00
152405 Muebles y enseres $ 120,000,000.00
2205 Provedores $ 13,869,000.00
3115 Aportes sociales $ -
4135 Ingresos Operacionales $ -
510506 Sueldos $ 3,500,000.00
5135 Servicios Publicos $ 534,000.00
519525 Elementos de Aseo y Cafetería $ 150,000.00
519530 Papelería $ 230,000.00
SUMAS IGUALES $ 882,165,000.00
$ -
CICIO CLASE Nro. 2
CRÉDITO SALDO
$ 361,756,000.00 $ 100,000.00
$ 143,084,000.00 $ 219,472,000.00
$ 800,000.00 $ -
$ 100,000.00 $ 3,900,000.00
$ - $ 14,670,000.00
$ - $ 120,000,000.00
$ 13,869,000.00 $ -
$ 360,000,000.00 $ 360,000,000.00
$ 2,556,000.00 $ 2,556,000.00
$ - $ 3,500,000.00
$ - $ 534,000.00
$ - $ 150,000.00
$ 230,000.00
$ 882,165,000.00 $ -
COMPAÑÍA XYZ
ESTADO DE RESULTADOS
(Cifras en pesos)

Ventas $ 2,556,000

Menos:
Costos de Ventas $ -

Utilidad Operacional $ 2,556,000

Menos:
Gastos
Administrativos $ 3,500,000
Operativos $ 914,000
Total Gastos $ 4,414,000

Utilidad (Déficit) Operacional -$ 1,858,000

COMPAÑÍA XYZ
BALANCE GENERAL
(Cifras en pesos)

Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja $ 100,000 Proveedores
Bancos $ 219,472,000
Cuentas por cobrar clientes $ -
Inventario $ 14,670,000 Total Pasivo
Cuentas por cobrar trabajadores $ 3,900,000
Total Activo Corriente $ 238,142,000
Patrimonio

Activo No Corriente Aportes Sociales

Propiedades Planta y Equipo $ 120,000,000 Utilidad (Déficit) del Ejercicio
Total Patrimonio

Total Activos $ 358,142,000 Total Pasivo y Patrimonio

 Pasivo
asivo Corriente
$ -

$ -

Patrimonio

portes Sociales $ 360,000,000

tilidad (Déficit) del Ejercicio -$ 1,858,000
otal Patrimonio $ 358,142,000

otal Pasivo y Patrimonio $ 358,142,000