CODIGO DETALLE DEBITOS CREDITOS

1. Importa mercancías por $ 68.580.000 con un arancel del 20% (IVA 19%)
140801 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 68.580.000
140801 ARANCEL 20% MAYOR VALOR COMPRA 13.716.000
240402 IVA DESCONTABLE (IMPORTACIONES) 15.636.240
221001 PROVEEDORES DEL EXTERIOR 68.580.000
110201 BANCOS 29.352.240
2. Vende mercancía a un GC por $ 89.920.650 más IVA 19%
410701 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 89.920.650
240401 IVA GENERADO 19% 17.084.924
13120115 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 2.248.016
24221501 AUTORRETENCIÓN RESOLUCIÓN 2,5% 2.248.016
130101 CLIENTES NACIONALES 107.005.574
13120195 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 0,55% 494.564
24221595 AUTORRETENCIÓN ESPECIAL ART.114-1 494.564
3. Exporta mercancía por $ 69.500.000 y paga a un agente aduanero R el 10% del valor de la exportación más IVA
19%.
410702 EXPORTACIÓN DE MERCANCIAS 69.500.000
130102 CLIENTES DEL EXTERIOR 69.500.000
13120115 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 1.737.500
24221501 AUTORRETENCIÓN RESOLUCIÓN 2,5% 1.737.500
13120195 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 0,55% 382.250
24221595 AUTORRETENCIÓN ESPECIAL ART.114-1 382.250
520207 GASTO HONORARIOS 6.950.000
240498 IVA TRANSITORIO (OPERACIONES COM) 1.320.500
242203 RETENCIÓN EN LA FUENTE 11% 764.500
2423 RETENCIÓN DEL IVA 15% 198.075
221102 COSTOS Y GASTOS Y PAGAR 7.307.925
4. Vende mercancías a una empresa en Medellín que es GC por $ 39.995.550 más IVA 19%.
410701 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 39.995.550
240401 IVA GENERADO 19% 7.599.155
13120115 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 999.889
24221501 AUTORRETENCIÓN RESOLUCIÓN 2,5% 999.889
130101 CLIENTES NACIONALES 47.594.705
13120195 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 0,55% 219.976
24221595 AUTORRETENCIÓN ESPECIAL ART.114-1 219.976
5. Paga servicios de Vigilancia a un R por $ 2.000.000 más IVA 19% con un AIU del 10%
520601 GASTO SERV. ASEO Y VIG. (AIU 10%) 2.000.000
240498 IVA TRANSITORIO (OPERAC. COMUNES) 38.000
242205 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2% 4.000
2423 RETENCIÓN DEL IVA 15% 5.700
221107 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2.028.300
6. Vende mercancía a una empresa R en San Andrés por $ 80.888.000
410701 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 80.888.000
130101 CLIENTES NACIONALES 80.888.000
13120115 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 2.022.200
24221501 AUTORRETENCIÓN RESOLUCIÓN 2,5% 2.022.200
13120195 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 0,55% 444.884
24221595 AUTORRETENCIÓN ESPECIAL ART.114-1 444.884
7. Le devuelven mercancía de ventas en Medellín de un GC por $ 7.685.900
410701 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y REBAJAS 7.685.900
240401 IVA EN DEVOLUCIONES EN VENTAS 1.460.321
13120115 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.5% 192.148
24221501 AUTORRETENCIÓN RESOLUCIÓN 2,5% 192.148
130101 CLIENTES NACIONALES (DEVOLUCIÓN) 9.146.221
13120195 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 0,55% 42.272
24221595 AUTORRETENCIÓN ESPECIAL ART.114-1 42.272
 8. Paga servicios de transporte de carga a un R por $ 2.280.000
520610 GASTO SERVICIO DE TRANSPORTE DE CARGA 2.280.000
242205 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1% 22.800
221109 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TRANSPORTE 2.257.200
9. Compra mercancías a un GCA por $ 78.886.350 más IVA del 19%
140801 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 78.886.350
240402 IVA DESCONTABLE (COMPRAS) 14.988.407
220101 PROVEEDORES NACIONALES 93.874.757
10. Paga por Construcción a un GC $ 60.000.000 más IVA 19% con un AIU 10%
520802 GASTO SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN 60.000.000
240498 IVA TRANSITORIO (OPERACIONES COM) 1.140.000
242205 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2% 1.200.000
221107 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 59.940.000
11. Vende mercancía excluida a un NRND por $ 32.222.200
410701 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 32.222.200
130101 CLIENTES NACIONALES 32.222.200
13120115 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 805.555
24221501 AUTORRETENCIÓN RESOLUCIÓN 2,5% 805.555
13120195 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 0,55% 177.222
24221595 AUTORRETENCIÓN ESPECIAL ART.114-1 177.222
12. Vende mercancía a un NRD por $ 49.990.900 más IVA 19%
410701 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 49.990.900
240401 IVA GENERADO 19% 9.498.271
13120115 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 1.249.773
24221501 AUTORRETENCIÓN RESOLUCIÓN 2,5% 1.249.773
130101 CLIENTES NACIONALES 59.489.171
13120195 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 0,55% 274.950
24221595 AUTORRETENCIÓN ESPECIAL ART.114-1 274.950
13. Paga Arrendamiento de Local a un R por $ 9.880.000 más IVA 19%.
520402 GASTO ARRENDAMIENTO LOCAL 9.880.000
240498 IVA TRANSITORIO (OPERAC. COMUNES) 1.877.200
242206 RETENCIÓN EN LA FUENTE 3.5% 345.800
2423 RETENCIÓN DEL IVA 15% 281.580
221108 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11.129.820
14. Paga servicios de Aseo a un R por $ 450.000 más IVA 19% con un AIU del 10%.
520601 GASTO SERV. ASEO Y VIG. (AIU 10%) 450.000
240498 IVA TRANSITORIO (OPERAC. COMUNES) 8.550
221107 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 458.550
15. Paga por Construcción a un GCA $ 60.000.000 más IVA 19% con un AIU 10%
520802 GASTO SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN 60.000.000
240498 IVA TRANSITORIO (OPERACIONES COM) 1.140.000
221107 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 61.140.000
SUMAS IGUALES 756.028.314 756.028.314
Prorrateo del Art. 485 y 490 ET

Ventas Gravadas 172.221.200 241.721.200 68,12 porcentaje descontable

Ventas Exentas 69.500.000
Ventas Excluidas 113.110.200 113.110.200 31,88 mayor valor del costo o del gasto
TOTAL DE LOS INGRESOS 354.831.400 354.831.400 100,00

IVA en Compras Gravadas 14.988.407 Art. 485 ET

IVA en Importaciones 15.636.240 Art. 485 ET
IVA en Operaciones Comunes 5.524.250 Art. 490 ET
Total IVA Descontable y Transitorio 3.763.276 240403 IVA Descontable Art. 490 ET
1.760.974 510311 Gasto Impuestos IVA Descontable
5.524.250

240403 IVA Descontable en Operaciones Comunes 3.763.276

240402-98 IVA Descontable y Transitorio en Operaciones Comunes 5.524.250
510311 Gasto Impuesto IVA Descontable 1.760.974
Sumas Iguales 5.524.250 5.524.250

RESUMEN DECLARACIÒN 300 (IVA)

BASES IMPUESTOS
IVA GENERADO 5% - -
IVA GENERADO 19% 179.907.000 34.182.000
IVA EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS - -
TOTAL IMPUESTOS GENERADOS O FACTURADOS 34.182.000
IVA DESCONTABLE EN IMPORTACIONES 82.296.000 15.636.000
IVA DESCONTABLE EN COMPRAS 5% - -
IVA DESCONTABLE EN COMPRAS 19% 78.886.000 14.988.000
IVA DESCONTABLE EN SERVICIOS Y GASTOS 29.075.000 3.763.000
IVA EN DEVOLUCIONES EN VENTAS 7.686.000 1.460.000
TOTAL IMPUESTOS DESCONTABLES 35.847.000
TOTAL IMPUESTO A PAGAR - 1.665.000
CERT. RETEIVA A FAVOR -
SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR -
SALDO A PAGAR O SALDO A FAVOR POR ESTE PERIODO - 1.665.000