“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y

EL DESARROLLO”

TEMA : PRESUPUESTO

CARRERA : ADMINSITRACIÓN DE EMPRESAS

SEMESTRE : IV CICLO
GRUPO : N°8

CURSO : EVALUACIÓN EMPRESARIAL

DOCENTE : GARCIA LUNA MARIA FERNANDA

INTEGRANTES: P.P EXP TRAB.EN

EQUIPO
CASTRO TUME JULIO CESAR

CHAVEZ SILVA YOMAIRA

CORDOVA JARAMILLO ANTHONY

CORDOVA RUIZ DORIS

MEJIA ELIAS STEFANY

2023 - II
 INTRODUCCIÓN

Una de las bases para dar inicio a una empresa, o sí está ya se encuentra en
funcionamiento, es tener en cuenta la situación real por la que está atravesando y si
ésta es sostenible o no se están controlando los recursos disponibles de manera
eficiente.

Un método eficaz que nos ayude a controlar y regular nuestros ingresos y egresos para
el buen funcionamiento de la empresa es El Presupuesto, el cual nos servirá como guía
para lograr un balance en los recursos monetarios de la empresa.

Realizaremos un ejemplo de un presupuesto desde la creación de una empresa

dedicada al rubro del deporte desde sus costos iniciales para su apertura y de una
estimación en costos en la puesta en marcha.

En este presupuesto detallaremos cuanto es el monto estimado a gastar y en que se

usará, así mediante este plan podemos evitar excedernos de lo planificado y quedarnos
sin recursos, anticipándonos a lo que tenemos planeado, el cual a medida que el
proyecto avance lo podremos usar para comparar lo real con lo planificado y suavizar
algún costo adicional que pueda surgir.
EL PRESUPUESTO:
Es un plan de acción dirigido a cumplirse una meta prevista, este plan se encuentra
expresado en términos financieros la cual se deben cumplir en un determinado
tiempo y bajo ciertas condiciones previstas.

El presupuesto tiene como objetivo ayudar a planificar el futuro y gestionar el

presente, teniendo en cuenta los objetivos y metas que se requieran en un corto,
mediano y largo plazo.

Para poder planificar nuestro presupuesto se debe tener en cuenta que nuestros
costos se pueden dividir en 2 partes:

COSTOS VARIABLES:

 son aquellos costos que pueden variar dependiendo la cantidad de bienes o

servicios que una empresa produce, es decir, depende directamente de sus
niveles de productividad.
 Esto significa que, cuanto mayor sea el volumen de producción, mayor será el
valor de los costos variables y estos se modifican según la cantidad de
unidades producidas

COSTOS FIJOS:

 Son costos que la empresa deberá pagar sin importar en nivel de producción
en el que se encuentren, es decir, no van a sufrir cambios si hay mayor o
menor nivel de producción en la organización.
 PLAN PRESUPUESTAL
ZEUS CROSSFIT

1. IDENTIFICACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA:

ZEUS CROSSFIT

Zeus crossfit es un centro de entrenamiento que se encuentra enfocado al

rubro del deporte, particularmente a la disciplina del Crossfit.

Este deporte originario de EE. UU consiste en un sistema de entrenamiento

físico, pero mucho más enfocada a la parte mental, ya que en su mayoría de
entrenamientos llevan a las personas a realizar algo fuera de lo común, pero
dentro de sus condiciones, desarrollando también habilidades personales
como son la motivación, autoestima y buscando implantar una disciplina en
cada persona.

Es un ambiente agradable y muy diferenciado de los gimnasios

convencionales donde la mayoría de los ejercicios desarrollados son
movimientos que realizamos en nuestra vida diaria.

Este deporte está enfocado para cualquier persona con promedio de edad
desde los 10 años, ya que es una disciplina que se adapta a cualquier
condición por la que se encuentren, adaptando los movimientos a otros
similares que puedan ser realizados por la persona
MISIÓN:

 Contribuir con el desarrollo de la salud física y mental de nuestros socios con el

amplio conocimiento técnico y un excelente servicio en un ambiente agradable
cálido, divertido, motivador e inclusivo.

VISIÓN:

 Ser consolidado como Box líder en entrenamiento de alto rendimiento,

brindando un servicio comprometido con las necesidades de nuestros socios,
logrando así alcanzar nuestra afiliación en Crossfit Latam.

VALORES:

 Solidaridad.
 Trabajo en equipo.
 Confianza.
 Excelencia en el servicio.
 Respeto.
 Responsabilidad.
 2. ESTABLECIMIENTO DE LOS INGRESOS PROYECTADOS.

2.1. INVERSIONES:

La empresa será constituida por 3 socios serán los accionistas con el capital para poder
dar inicio con la constitución de ésta. El monto con el que cuenta para aportar cada socio
inicialmente es de un total de s/15,000.00, sumando un total de s/45,000.00 con la
aportación de los 3 involucrados respectivamente.

Siendo un rubro y una empresa donde los implementos básicos necesarios para dar inicio
son de un costo elevado, se considera realizar un financiamiento de préstamo a una
entidad bancaria por un monto adicional de s/15,000.00, adicionando a la cantidad inicial
aportada por cada uno de los integrantes y obteniendo un monto base de s/60,000.00,
monto que nos será de ayuda ya que determinará la capacidad máxima de dinero para
poder realizar nuestro presupuesto sin excedernos y limitándonos.
2.2. VENTAS PROYECTADAS:
3. IDENTIFICACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS.
COSTOS PLANEADO
RECURSO HUMANO
Entrenadores S/ 3,400.00
Administracion S/ 1,200.00
Limpieza S/ 1,050.00
Totales S/ 5,650.00
4. ANALISIS DEL PRESUPUESTO

El análisis de este presupuesto nos indica que al realizar una comparación en un

periodo determinado de 2 meses y realizando el balance entre los gastos fijos y
variables que cuenta la empresa con los ingresos que puede generar a través del
servicio que brindan:

 La empresa cuenta con un indicador de liquidez positivo ya que es capaz de

cubrir con sus obligaciones de pago a corto plazo a medida que estas
vencen.
 Con la medición planificada de este periodo se puede considerar que la
empresa cuenta con un cierto grado de rentabilidad ya que la buena
administración de los costos y gastos se están convirtiendo en un
porcentaje de utilidades.
 Presenta una buena capacidad de la empresa para gestionar sus recursos,
ya que nos está generando utilidades a raíz de la liquidez; utilidad que
permitirá generar un retorno de la inversión en un tiempo determinado.
 CONCLUSIÓN

La elaboración del presupuesto como herramienta vital para una empresa nos permitirá
conocer su situación real por la que esta atravesando, midiendo punto como:
 Administración de recursos
 Control de los activos y pasivos
Estos puntos medidos nos traerán una serie de resultados, donde estos nos dará a
conocer el grado de rentabilidad y sostenibilidad de la empresa, viendo así si es capaz de
competir en el mercado o talvez se encuentre en un estado de quiebra por alguna mala
administración
A través de estos resultados y ya conociendo la situación actual, se podrá tomar mediadas
correctivas o de mejora, en donde si nuestra empresa es rentable, podemos mejorar aún
más puntos estratégicos para seguir creciendo; y si no; nos prevendrá para poder tomar
acciones frente a ella y corregir procedimientos mal ejecutados.