Fecha Detalle Parcial Debe Haber

01/01/2022 ------------1-----------
Caja Moneda Nacional 60.000,00
Caja Moneda Extranjera 115.050,00
Inventario de Mercaderia 67.200,00
Edificios 32.000,00
Prestamos Bancarios 239.100,00
Capital 35.150,00
G/ Registro por los saldos presentados por la empresa al 01/01/22 a
t/C Bs.7,67
TOTALES 274.250,00 274.250,00

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

05/01/2022 ------------2-----------
Banco Moneda Nacional 24.780,00
Gastos Financieros
Credito Fiscal IVA

o r
191,40
28,60

ct
Caja Moneda Nacional 25.000,00
G/ Registro por la apertura de la cuenta corriente de la empresa y la
compra de una chequera factura Nº052
TOTALES

V i 25.000,00 25.000,00

Fecha
12/01/2022
r :
Detalle
------------3-----------
Parcial Debe Haber

Cuentas por Cobrar

Impuesto a las Transacciones
Costo de ventas
p o 5 1 49.489,66
1.484,69
33.120,00
Ventas
Debito fiscal Iva

d o 4 8 43.056,00
6.433,66

r a
Inventario de mercaderias

1 8
Impuesto a las Transacciones por pagar 1.484,69
33.120,00

b o 6 1
G/ Registro por la venta de mercaderias a comercial modelo
obteniendo una ganancia del 30%
TOTALES 84.094,35 84.094,35

Fecha
l a el. Detalle Parcial Debe Haber
15/01/2022

E C
Credito Fiscal IVA
------------4-----------
Seguros Pagados por Adelantado

Banco Moneda Nacional

6.960,00
1.040,00
8.000,00
G/ Registro por el pago de los seguros pagados por adelantado, contra
incendios y robos
TOTALES 8.000,00 8.000,00

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

20/01/2022 ------------5-----------
Servicios Profesionales 1.914,00
Credito Fiscal IVA 286,00
Banco Moneda Nacional 2.200,00
G/ Registro por el pago de albañil para la refaccion del local, mediante
cheque, según factura Nª 678
TOTALES 2.200,00 2.200,00
 Fecha Detalle Parcial Debe Haber
21/01/2022 ------------6-----------
Caja Moneda Nacional 5.000,00
Impuesto a las Transacciones 150,00
Alquileres Cobrados por Adelantado 4.350,00
Debito fiscal Iva 650,00
Impuesto a las Transacciones por pagar 150,00
G/ Registro por los ingresos percibidos por adelntado en alquileres, en
efectivo de la comercial Linares
TOTALES 5.150,00 5.150,00

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

21/01/2022 ------------7-----------
Equipos de Computacion 6.988,28
Credito Fiscal IVA 1.044,22
Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional

o r 5.032,50
3.000,00

ct
G/ Registro por la compra de equipos de computacion según factra
Nª103, con cheque bs 3000 y el resto con efectivo

Fecha
TOTALES

Detalle
V i Parcial
8.032,50

Debe
8.032,50

Haber
24/01/2022
Anticipos al Personal
r :
------------8-----------
2.400,00
*Rosa Rojas
*Pedro PereZ
Banco Moneda Nacional
p o 5 1 1.400,00
1.000,00
2.400,00

sueldos al personal

d o 4 8
G/ Registro por el giro de los cheque Nº 104 y 105 para anticipos del

r a 1 8
TOTALES 2.400,00 2.400,00

1
Fecha Detalle Parcial Debe Haber
25/01/2022

b o
Inventario de Mercaderia
6
------------9-----------
33.120,00
Credito Fiscal IVA

l a el.
Banco Moneda Nacional
4.948,97
19.034,49

E C
Letras por Pagar
G/ Registro por la compra de mercaderia mediante cheque y una
suscripcion de letra por pagar
TOTALES 38.068,97
19.034,48

38.068,97

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

26/01/2022 ------------10-----------
Cuentas por Cobrar 55.200,00
Impuesto a las Transacciones 1.656,00
Costo de ventas 33.120,00
Ventas 48.024,00
Debito fiscal Iva 7.176,00
Impuesto a las Transacciones por pagar 1.656,00
Inventario de mercaderias 33.120,00
G/ Registro por la venta de mercaderias a obteniendo una ganancia
del 45%, todo al credito
TOTALES 89.976,00 89.976,00
 Fecha Detalle Parcial Debe Haber
30/01/2022 ------------11-----------
Servicios Basicos 791,70
*De la Paz 243,60
*Tigo 239,25
*Entel 308,85
Credito Fiscal IVA 118,30
Servicios Basicos por Pagar 910,00
G/ Registro por la contabilizacion de los servicios basicos del mes

TOTALES 910,00 910,00

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

31/01/2022 ------------12-----------
Prestamos Bancarios
Intereses Bancarios

o r
17.643,57
3.452,00

ct
Banco Moneda Nacional 21.095,57

TOTALES
i
G/ Registro por elmpago de la cuota del prestamo, capital e intereses

V 21.095,57 21.095,57

Fecha
r :
Detalle Parcial Debe Haber
31/01/2022
Debito Fiscal IVA
p o 5 1
------------13-----------
14.259,66
Diferencia de redondeo
IVA por Pagar
Credito Fiscal IVA
d o 4 8 0,43
6.794,00
7.466,09

r a 1 8
G/ Registro por la compensacion y dterminaion del Iva con redondeo

b o 1
para el debido declarado de formulario

6TOTALES 14.260,09 14.260,09

l a el.
E C
 OPERACIONES
cantidad unidad de me describcion c/u C/Docena C total
25 docenas pantalones 80 960 24000
24 docenas chammarras 150 1800 43200
67200

cantidad unidad de me describcion c/u C/Docena C total Margen de utilidad precio de factura
12 docenas pantalones 80 960 11520 3456 14976 17213,79000
12 docenas chammarras 150 1800 21600 6480 28080 32275,86000
33120 9936 43056 49489,66

o r
i ct
: V
cantidad
12
unidad de medescribcion
docenas pantalones
o r C/U

1
85
P/U
97,7011
C/Docena
1020
C total
12240
Precio Total
14068,9655
12

o p
docenas chammarras

8 5145 166,667 1740 20880

33120
24000,0000
38068,9700

a d 8 4
12
cantidad
docenas r
unidad de medescribcion c/u

o
pantalones
80
1 1 C/Docena C total
960 11520
Margen de utilidad
5184 16704
precio de factura
19200,00000
12 docenas
b
a el. 6
chammarras
150 1800 21600 9720 31320 36000,00000

l
E C
33120 14904 48024 55200

7176

Empresa factura IVA Costo

*De la Paz 280 36,4 243,6
*Tigo 275 35,75 239,25
*Entel 355 46,15 308,85
TOTAL 910 118,3 791,7
 NIT ACREEDOR
497220905
NOMBRE ACREEDOR
COMERCIAL SATELITE
FECHA DE INICIO 31/08/22
TASA 1,50% MONTO 230.100,00 PLAZO 12,00 Meses
PERIODO FECHA CUOTA INTERES CAPITAL SALDO CAP. PAGADO
0 31/08/2022 0,00 0,00 0,00 230.100,00 0,00
1 01/10/2022 21.095,57 3.452,00 17.643,57 212.456,43 17.643,57
2 31/10/2022 21.095,57 3.187,00 17.908,57 194.547,86 35.552,14
3 01/12/2022 21.095,57 2.918,00 18.177,57 176.370,29 53.729,71
4 31/12/2022 21.095,57 2.646,00 18.449,57 157.920,72 72.179,28
5
6
31/01/2023
03/03/2023
21.095,57
21.095,57
2.369,00 18.726,57
2.088,00 19.007,57
o r
139.194,15
120.186,58
90.905,85
109.913,42

ct
7 31/03/2023 21.095,57 1.803,00 19.292,57 100.894,01 129.205,99
8
9
10
01/05/2023
31/05/2023
01/07/2023
21.095,57
21.095,57

V
21.095,57
i 1.513,00 19.582,57
1.220,00 19.875,57
922,00 20.173,57
81.311,44
61.435,87
41.262,30
148.788,56
168.664,13
188.837,70
11 31/07/2023

r :
21.095,57 619,00 20.476,57 20.785,73 209.314,27
12 31/08/2023

p o
21.095,57

5 1
312,00 20.785,73 0,00 230.100,00

Prestamo
DATOS

d
230.100,00o 4 8
Interes
Tiempo
18,0%
1 año
r a 1 8
1,50%
12 Meses
Amortizacion

b o
Mensual

6 1 A= 230100 x 0,015
1 - ( 1 + 0,015 )^12

Co = Importe
l a el. A= 3451,5
i = Tasa de Interes
E C
n = Duracion del Prestamo
A = Pago Constante o Amortizacion A=
0,16361258

21095,5664