GRUPO Nº …............................

INTEGRANTES:
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 Caso práctico: Elaboración del Presupuestos

La empresa comercial “FLORIDAS SAC” dedicada a la compra y venta de mochilas portalaptop, le solicita a usted que prepare
gerente le interesa saber si su negocio le va a generar liquidez y rentabilidad para gestionar los siguientes meses y años.

El área comercial ha presupuestado que en el mes de enero podrá vender 1 250 mochilas y los siguientes meses del año esti
anterior) debido a que en verano empiezan a estudiar muchos centros educativos y se está haciendo convenios con Institutos
partir del segundo semestre (julio a diciembre) proyectan una disminución de las venta a 760 mochilas mensuales. La empresa
todo lo que se compra, se vende en el mismo mes al contado.

El valor de venta de cada producto es de S/ 75.= (sin IGV ) en los meses de enero a junio; y a partir de abril proyectan bajarle e
La empresa tiene la política de cobranzas por las ventas realizadas: 65% al Contado el 35% a 30 días.

El costo de adquisición (precio de compra) de cada artículo es de S/ 48.50 (incluye IGV) y presupuestan un incremento en el m
ha estado avisando y se mantendrá hasta fin de año.
La empresa tiene la política de pagos a sus proveedores el 85% al Contado y saldo del 15% a 30 días despues de la compra.
Presenta gastos presupuestados de ventas mensuales por S/ 18,200 todos los meses.
Presenta gastos presupuestados de administración mensuales por S/ 13,120 todos los meses.

Por la baja venta de productos en el segundo semestre proyecta contratar los servicios de una agencia de marketing, en espec
pagará S/26 000 cada mes.
Sueldo de 5 empleados es de S/ 1600 cada uno (emiten recibos por honorarios en el área de ventas), sueldo del gerente admin
4,200.=
El Saldo de caja inicial al 01/01/2024 se proyecta a S/ 3,000

Si en algún mes del año tienen déficit el Gerente Financiero evaluará y solicitará un préstamo al Banco Interbank (siempre los
cuotas iguales con una TEA del 22.25% (tasa efectiva anual) , que se empezará amortizar a los 30 días siguientes de recibido

Se solicita:
Elaborar los Presupuestos Operativos para realizar el presupuesto de Caja.
Elabore el Estado de Resultados Proyectados considerando que:
2.1 Considere en Ventas que se venden el 100% según el presupuesto.
2.2 Realice el análisis vertical y comente las principales variaciones.
2.3 Usted como Gerente Administrativo tiene la consigna del Gerente General de merjorar la Rentabilidad, mencione 05 re
PRESUPUESTO DE UNIDADES VENDIDAS
Enero Febrero

PRESUPUESTO DE VENTAS
Enero Febrero
Unidades vendidas
Valor de venta unitario
Valor de venta
IGV 18%
Precio de venta

PRESUPUESTO DE COBRANZAS
Enero Febrero

Total

PRESUPUESTO DE COMPRA
Enero Febrero
Unidades compradas
Precio de compra

Valor de compra
IGV 18 %
Precio de compra

PRESUPUESTO DE PAGOS A PROVEEDORES

Enero Febrero
 Total

PRESUPUESTO DE PAGO DE IGV

Enero Febrero
IGV Venta
Menos: IGV Compra
IGV a pagar

PRESUPUESTO -FLUJO DE CAJA

Enero Febrero
ACTIVIDAD OPERATIVA
INGRESOS / COBRANZA

TOTAL COBRANZA/INGRESO

EGRESOS

TOTAL EGRESOS
TOTAL ACTIVIDAD OPERATIVA

ACTIVIDAD FINANCIAMIENTOS

TOTAL ACTIVIDAD FINANCIAMIENTO

Superavit o Déficit mensual

Saldo inicial de caja
SALDO FINAL DE CAJA
 PRESUPUESTO MAESTRO

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

TOTAL

TOTAL

TOTAL

TOTAL

TOTAL
TOTAL

TOTAL