UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANABÍ

FACULTAD DE: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES Y

COMERCIO
CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
MODALIDAD PRESENCIAL

Asignatura:

CONTABILIDAD ESPECIALIZADA

5to. Nivel “C”

DATOS INFORMATIVOS
Docente: Ing.Com. Walter Manuel Mendoza Zamora. Mg. GE.
Correo electrónico: walter.mendoza@uleam.edu.ec
Clases: Martes: 19:00 A 21:00 pm, jueves: 19:00 A 21:00 pm, viernes: 17:00 A 18:00pm.

2023 (P- II)

 UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANABÍ
FACULTAD DE: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES Y
COMERCIO
CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
MODALIDAD PRESENCIAL

Asignatura:

CONTABILIDAD ESPECIALIZADA

DATOS INFORMATIVOS DEL ESTUDIANTE

Apellidos y Nombres: Santana Vera Moisés Daniel
# de cédula: 131561485-7
Centro Universitario: Eloy Alfaro de Manabí
Facultad: Ciencias Administrativas, Contables y Comercio
Carrera: Contabilidad y Auditoría
Período Académico: 2 (2023)
Lugar y Fecha: 12/09/2023
Correo Electrónico: e1315614857@live.uleam.edu.ec

TEMAS:

IMPLEMENTACIÓN SISTEMA USUALI

01/10/2023
Lugar y fecha:

MANTA - MANABÍ – ECUADOR

 SISTEMA USUALI
1ra Hotel Hilton Colón Quito 4 Estrellas
PARTE El hotel Hilton Colón Quito - Hotel Colón Internacional C.A. es uno de los hoteles de lujo en la
ciudad de Quito. Se maneja bajo la marca de Hilton Hotels & Resort, como franquicia.
Inicialmente, fue administrado por la corporación Hilton International; sin embargo, diez años
después se empezó a manejar localmente.
Misión

La misión de una empresa es muy importante ya que es su propósito de existir y refleja hacia
donde desea llegar. La misión de todos los hoteles de Hilton Worldwide es la misma: “To be the
preeminent global hospitality company - the first choice of guests, team members, and owners
alike.”3 (Hilton Worldwide, s.f.d)
Visión

La visión de Hilton Worldwide se refleja en todos sus hoteles y es la filosofía de Conrado N.

Hilton: “To fill the earth with the light and warmth of hospitality.“4 (Hilton Worldwide, s.f.d)
Valores

Sus principales pilares son:

Hospitality Nuestra pasión es entregar experiencias
excepcionales a nuestros huéspedes.
Integrity Hacemos lo correcto todo el tiempo
Leadership Somos líderes en nuestra industria y en nuestra
comunidad.
Teamwork Jugamos en equipo en todo lo que hacemos.
Ownership Somos dueños de nuestras acciones y decisiones.
Now Operamos con el sentido de urgencia y disciplina.
Estructura Operativa

La empresa Hotel Colón Internacional C.A. cuenta con aproximadamente 500 empleados y se
divide en dos áreas: Front office y Back office.
El Back office, también llamado área administrativa, comprende los diferentes departamentos que
se dedican a toda actividad de venta, promoción, soporte, apoyo y control de la operación hotelera,
pero no se involucra directamente en la entrega de servicios al cliente final.
El Front office, o Front of the house, se refiere a las áreas operativas y emplean a la mayoría del
personal del hotel; se dedica a la atención directa del cliente y la entrega del producto o servicio.
Aéreas que generen ingresos hotel
área de alimentos y bebidas
Servicio a la habitación

Organigrama administrativo
2da PARTE Estado de Situación al 01/01/2021
 HOTEL HILTON COLON S.A
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Del 1 de enero del 2021

ACTIVOS 1.146.867,00
ACTIVOS CORRIENTE 91.395,00
ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE
Caja 4.700,00
Banco 86.695,00
Total activo corriente 91.395,00

ACTIVO EXIGIBLE 13.722,00

Cuentas por pagar emisores 2.150,00
Deudores huespedes 697,00
Deudores agencias de viajes 10.875,00
Total activo Exigible 13.722,00

ACTIVO REALIZABLE 13.750,00

Inventario de amenites 2.000,00
inventario de bebidas 1.500,00
Inventario de alimento 7.750,00
Inventario suministro de limpieza 850,00
inventario suministro de oficina 1.650,00
Total activo realizable 13.750,00

ACTIVOS FIJOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.028.000,00
Muebles y enseres 135.000,00
Equipo de computo 793.000,00
Vehiculo 35.000,00
Edificio 65.000,00
Total de activos Fijos 1.028.000,00
Total de activos 1.146.867,00

PASIVOS 144.125,00
PASIVOS CORRIENTE 9.125,00
Cuentas por pagar proveedores 8.650,00
Propina por pagar 10% 475,00
Total pasivo corrienre 9.125,00

PASIVO NO CORRIENTE 135.000,00

Hipoteca por pagar 135.000,00
Total pasivos 135.000,00

PATRIMONIO 1.002.742,00
Capital Social 1.002.742,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.002.742,00
Estado de Resultado
.
Estado de Situación Inicial 31/12/2021
 HOTEL HILTON COLON S.A
ESTADO DE SITUACION INICIAL
al 31 de enero del 2021

ACTIVOS 1.436.755,60
ACTIVOS CORRIENTE 353.466,10
ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE
Caja 266.548,79
Banco 86.917,31
Total activo corriente 353.466,10

ACTIVO EXIGIBLE 20.399,70

Cuentas por cobrar emisores 18.012,00
Anticipo a trabajadores 2.387,70
Total activo Exigible 20.399,70

ACTIVO REALIZABLE 15.882,86

Inventarios 15.882,86
Total activo realizable 15.882,86

OTROS ACTIVOS CORRIENTES 19.006,94

Iva pagado 12% 780,09
Anticipo de retencion del 2,75% 304,77
Anticipo de retencion IR 8% 17.922,08
Total de otros activos 19.006,94

ACTIVOS FIJOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.028.000,00
Muebles y enseres 135.000,00
Equipo de computo 793.000,00
Vehiculo 35.000,00
Edificio 65.000,00
Total de activos Fijos 1.028.000,00
Total de activos 1.436.755,60

PASIVOS 286.932,31
PASIVOS CORRIENTE 151.932,31
Cuentas por pagar proveedores 8.650,00
Propina por pagar 10% 23.985,86
Ret IR 1,75% por pagar 37,33
Ret IR 10% por pagar 401,79
Ret IR 100% por pagar 482,14
Iva cobrado 12% 30.940,74
Anticipo de clientes 3.800,00
Impuesto a la renta 25% 49.027,10
Participacion a trabajadores 15% 34.607,36
Total pasivo corrienre 151.932,31

PASIVO NO CORRIENTE 135.000,00

Hipoteca por pagar 135.000,00
Total pasivos 135.000,00

PATRIMONIO 1.149.823,29
Capital Social 1.002.742,00
Utilidad del ejercicio 132.373,16
Reserva legal 14.708,13
Total de patrimonio 1.149.823,29
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.436.755,60

CONTADOR GERENTE
Notas a los estados financieros
Hotel Hilton Colon S.A
Notas a los Estados Financieros Separados
31 de enero de 2021
(Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América USD)

Entidad que Informa Hotel Hilton Colon S. A. , (“la Compañía”) fue constituida el 01 de
enero de 2021 en la ciudad de Manta, República del Ecuador. Su actividad principal consiste
en la prestación de servicios de hotelería y turismo y se encuentra domiciliado en Avenida
9 de Octubre número 414 e intersección García Moreno Manta - Ecuador. La Compañía
está sometida al control y vigilancia de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
de la República del Ecuador y su actividad se encuentra regulada por el Ministerio de
Turismo.
(2) Bases de Preparación
(a) Moneda Funcional y de Presentación Los estados financieros separados adjuntos están
presentados en dólares de los Estados Unidos de América, que constituye la moneda
funcional de la Compañía. A menos que se indique lo contrario, las cifras financieras
incluidas en los estados financieros separados adjuntos están expresadas en dólares
estadounidenses.
(3) Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Un detalle del efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2021 y 2022 es el
siguiente: 2021 2020 Efectivo en caja 266.548,79 Depósitos en bancos 86.917,31.
(4) Cuentas por Cobrar emisores y Otras Cuentas por Cobrar
Al 31 de diciembre del 2021 y 2020 las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por
cobrar se detallan como sigue: 2021 13.722,00 y 2022 20.399,70., Las cuentas por cobrar
clientes corresponden a créditos otorgados por servicios de hospedaje y eventos.
(5) Inventarios
Al 31 de diciembre del 2021 y 2022 el inventario está conformado de la siguiente
manera: 2021 Inventarios 13.750,00 y al inicio 2022 15.882,86 Los inventarios son
utilizados en la prestación del servicio de hospedaje y eventos; los cuales son reconocidos en
los resultados del período en el momento de su utilización.
(6) Impuestos pagados
Los impuestos pagados, los anticipos, al 31 de diciembre su valor es de aproximadamente
19.006,94.
(7) Propiedad planta y equipo
Esta cuenta lo conforma Muebles y enseres, Equipo de computo, Vehículo Edificio, se
aproxima al valor de 1.028.000,00
(8) Impuestos por pagar
En esta cuenta intervienen las cuentas que se deben de pagar se aproxima al valor de
151.932,31
(9) Hipoteca
La Cuenta interviene el saldo es de 135.000,00
(10) Patrimonio
Lo que le queda al Hotel Hilton Colon S. A luego de todas sus operaciones es del valor de
1.002.742,00
3ra PARTE
1. INDICADORES DE LIQUIDEZ
INDICADORES TECNICOS FORMULA
1. LIQUIDEZ CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE/ PASIVO CORRIENTE
1. LIQUIDEZ CORRIENTE = 353.466,10
= 2,32647097
151.932,31

Realizando el analisis financiero del Hotel HILTON COLON S. A, indica que por cada 1 en el pasivo corriente tiene 2,33 para cubrir
las obligaciones a corto plazo, lo que explica que tiene un exedente de liquidez y seria un buen proyecto que se amplie para
seguir generando ingresos

2. PRUEBA ACIDA = ACTIVO CORRIENTE- INVENTARIOS/ PASIVO CORRIENTE

2. PRUEBA ACIDA 353.466,10 - 15.882,86
= 2,22
151.932,31

Realizando el analisis financiero del Hotel HILTON COLON S. A, indica que por cada 1 en el pasivo corriente tiene 2,22 para cubrir
las obligaciones a corto plazo,sin considerar el inventario.

INDICADORES TECNICOS FORMULA

1. MARGEN OPERATIVO UTILIDAD OPERACIONAL/ VENTAS
1. MARGEN OPERATIVO = 230.740,75
= 0,98142196 98%
235.108,60
Realizando el analisis financiero del Hotel HILTON COLON S. A, indica que es netamente rentable, ya que por cada 1 que generan
tienen un 0,98 de utilidad operacional es decir es 98% operativo lo que es beneficiable para la empresa

2. RENTABILIDAD NETA EN VENTAS = UTILIDAD NETA/ VENTAS

2. RENTABILIDAD NETA EN VENTAS 132.373,16 - -
= 0,56 56%
235.108,60

Realizando el analisis financiero del Hotel HILTON COLON S. A, indica que descontando todos los costos, gastos, intereses tienen
0,56 de rentabilidad, es decir que gana mas de la mitad , netamente tiene el 56% que podria proyectarse para una inversion.
4ta PARTE INGRESOS:
✓ SERVICIOS DE HOSPEDAJERENTA DE SALONES SERVICIO DE ALIMENTOS
✓ SERVICIO DE BAR CAFERTERIAALQUILER DE CRISTALERIA GASTOS:
✓ SUELDOS Y SALARIOSIMPUESTOS COMISIONES
✓ GASTOS FINANCIEROS SERVICIOS DE INTERNET

5ta PARTE Conclusiones y Recomendaciones

Los Estados Financieros es de importancia en vista que provee información financiera donde se
percibe la realidad de la empresa hotelera, bajo la normativa vigente para obtener los mejores
beneficios de la industria.
Se recomienda a mis compañeros el uso correcto de la información para la implementación de
los métodos financieros correspondientes.
Los indicadores financieros resaltan la rentabilidad, y operatividad que tiene una empresa para
tomar la mejor decisión de una empresa
Se recomienda a mis compañeros el uso correcto y verificación de valores para que el resultado
sea beneficiable para la empresa.
A través del sistema usuali se puede observar la estructura e información condensa de la
empresa para así estar completamente informados de todo lo que se esta tomando en cuenta
dentro de una empresa.
Se recomienda a mis compañeros identificar la información correspondiente para que los
usuarios sepan entender la información establecida.
Bibliografía

Vonne Ana. Trabajo de Hotelería. Obtenido de: UDLA EC-TLAEHT-2012-01