EMPRESA "EL ELEGANTE"

HOJA DE TRABAJO - BALANCE DE COMPROBACIÓN

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES BALANCE INVENTARIO RIP X NATURALEZA RIP X FUNCIÓN
CUENTA CONTABLE
COD DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT. 79,598.00 68,795.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERC T 143,595.00 122,731.00
14 CUENTA POR COBRAR AL PERSONAL
20 MERCADERIAS 48,840.00 38,040.00
26 ENVASES Y EMBALAJES 600.00 320.00
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 18,857.00 857.00
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 26,819.00 1,219.00
39 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 488.00 13,290.00
40 TRIBUTOS CONT Y APORTES POR PAGAR 15,267.00 16,023.00
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 15,536.00 15,536.00
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES T 70,807.00 78,626.00
46 CUENTA POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 2,253.00 2,628.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIV RELACIONAS 1,800.00 2,400.00
49 PASIVO DIFERIDO 6,708.00 10,276.00
50 CAPITAL SOCIAL 50,091.00
58 RESERVAS 1,778.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 4,668.00
60 COMPRAS 38,440.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 320.00 38,440.00
62 GASTOS DEL PERSONAL 19,184.00
64 GASTOS EN TRIBUTOS 880.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS 4,542.00
69 COSTO DE VENTAS 39,180.00
70 VENTAS 66,868.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,128.00
79 CARGA IMPUTABLES A CTAS DE COSTO 24,926.00
94 G ADMINISTRACION 12,462.00
95 G VENTAS 12,464.00
97 G FINANCIEROS
TOTALES 558,640.00 558,640.00
RESULTADO EJERCICIO
TOTALES
 ...…………………………... S.A.C
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 20……..
(En miles de nuevos soles)

Activo Pasivo y Patrimonio

Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por cobrar al personal, Y directores Cuentas por Pagar Comerciales
Servicios y otros contratados por anticipado Cuentas por Pagar a los accionistas, socios
Mercaderias Impuesto a la Renta
Materias primas Participaciones Corrientes
Materiales auxiliares, suministros y repuestos Provisiones
Envases y embalajes Otros Pasivos corrientes
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Inventarios por recibir
Desvalorización de Inventarios Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras deudas por pagar
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por I Renta y Participaciones Diferidos
Total Activo Corriente Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Activo No Corriente Ingresos Diferidos (netos)
Inversiones Moviliarias Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo
Propiedades de Inversion Patrimonio Neto
Activos por Derecho de uso Capital
Propiedad Planta y Equipo Acciones de Inversión
Capital Adicional
Activos Biologicos Resultados no Realizados
Reservas Legales
Activos Inangibles Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otros activos Excedente de revaluacion

Resultados del ejercicio

Total Patrimonio Neto

Depreciacion acumulada

Total Activo No Corriente

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

 EL ……………………………………….. S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Al ….. de ………………………………….del 20………
(En miles de nuevos soles)

AÑO: Actual % AÑO: Anterior %

Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Resultados de Partes
Relacionadas por el Método de Participación
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros
Derivados
Resultado antes de Participaciones y del
Impuesto a la Renta
Participación de los trabajadores 8%
Impuesto a la Renta 30%
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades
Contínuas
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en
Discontinuación
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
Reserva legal
Utilidad de Libre Disposición
 EMPRESA "…................................"
HOJA DE TRABAJO - BALANCE DE COMPROBACIÓN

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES BALANCE INVENTARIO RIP X NATURALEZA RIP X FUNCIÓN
CUENTA CONTABLE
COD DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERC T
14 CUENTA POR COBRAR AL PERSONAL
20 MERCADERIAS
26 ENVASES Y EMBALAJES
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
40 TRIBUTOS CONT Y APORTES POR PAGAR
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES T
46 CUENTA POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
47 CUENTAS POR PAGAR DIV RELACIONAS
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPITAL SOCIAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DEL PERSONAL
64 GASTOS EN TRIBUTOS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
77 INGRESOS FINANCIEROS
79 CARGA IMPUTABLES A CTAS DE COSTO
94 G ADMINISTRACION
95 G VENTAS
97 G FINANCIEROS
- -
RESULTADO EJERCICIO
TOTALES