K Monto crédito 7,000,000 Cuota = K (1 + r)^n*r Capital Interés

Años 1 (1 + r)^n-1 0 7,000,000

n Cuotas 12 1 7,000,000 84,000
Tasa anual 14.40% Cuota = K 0.0138467355 2 6,454,172 77,450
r Tasa mensual 1.20% 0.1538946242 3 5,901,794 70,822
Cuota mensual 629,828 4 5,342,787 64,113
5 4,777,073 57,325
Total pagos 7,557,936 Cuota = 629,828 6 4,204,570 50,455
7 3,625,197 43,502
8 3,038,871 36,466
9 2,445,509 29,346
10 1,845,027 22,140
11 1,237,340 14,848
12 622,360 7,468
557,936
 Cuota Amortización SI Otorgamiento
Capital de consumo 7,000,000
629,828 545,828 6,454,172 Cuenta corriente
629,828 552,378 5,901,794
629,828 559,007 5,342,787 Devengamiento de intereses cuota 1
629,828 565,715 4,777,073 Interés por cobrar consumo 84,000
629,828 572,503 4,204,570 Interés ganado
629,828 579,373 3,625,197
629,828 586,326 3,038,871 Pago / cobro cuota 1
629,828 593,362 2,445,509 Cuenta corriente 629,828
629,828 600,482 1,845,027 Capital de consumo
629,828 607,688 1,237,340 Interés por cobrar consumo
629,828 614,980 622,360
629,828 622,360 - 0 Devengamiento de intereses cuota 2
7,557,936 7,000,000 Interés por cobrar consumo 77,450
Interés ganado

Pago / cobro cuota 2

Cuenta corriente 629,828
Capital de consumo
Interés por cobrar consumo
7,000,000

84,000

545,828
84,000

77,450

552,378
77,450
Cota mensual 32,300
Cuota anual 387,600
Tasa 5.9% anual
0.492% mensual
Plazo 3 años
Plazo 36
VP 1,063,317
VF 1,162,800

Otorgamiento
Capital de consumo 1,063,317
Cuenta corriente 1,063,317

Devengamiento de intereses cuota 1

Interés por cobrar consumo 5,228
Interés ganado 5,228

Pago / cobro cuota 1

Cuenta corriente 32,300
Capital de consumo 27,072
Interés por cobrar consumo 5,228
 Capital Interés Cuota Amortización SI
1 1,063,317 5,228 32,300 27,072 1,036,245
2 1,036,245 5,095 32,300 27,205 1,009,040
3 1,009,040 4,961 32,300 27,339 981,701
4 981,701 4,827 32,300 27,473 954,227
5 954,227 4,692 32,300 27,608 926,619
6 926,619 4,556 32,300 27,744 898,875
7 898,875 4,419 32,300 27,881 870,994
8 870,994 4,282 32,300 28,018 842,977
9 842,977 4,145 32,300 28,155 814,821
10 814,821 4,006 32,300 28,294 786,528
11 786,528 3,867 32,300 28,433 758,095
12 758,095 3,727 32,300 28,573 729,522
13 729,522 3,587 32,300 28,713 700,809
14 700,809 3,446 32,300 28,854 671,954
15 671,954 3,304 32,300 28,996 642,958
16 642,958 3,161 32,300 29,139 613,819
17 613,819 3,018 32,300 29,282 584,537
18 584,537 2,874 32,300 29,426 555,111
19 555,111 2,729 32,300 29,571 525,541
20 525,541 2,584 32,300 29,716 495,825
21 495,825 2,438 32,300 29,862 465,962
22 465,962 2,291 32,300 30,009 435,953
23 435,953 2,143 32,300 30,157 405,797
24 405,797 1,995 32,300 30,305 375,492
25 375,492 1,846 32,300 30,454 345,038
26 345,038 1,696 32,300 30,604 314,435
27 314,435 1,546 32,300 30,754 283,681
28 283,681 1,395 32,300 30,905 252,775
29 252,775 1,243 32,300 31,057 221,718
30 221,718 1,090 32,300 31,210 190,508
31 190,508 937 32,300 31,363 159,145
32 159,145 782 32,300 31,518 127,627
33 127,627 628 32,300 31,672 95,955
34 95,955 472 32,300 31,828 64,127
35 64,127 315 32,300 31,985 32,142
36 32,142 158 32,300 32,142 0
99,483 1,162,800 1,063,317
K Monto crédito 5,000,000 Cuota = K (1 + r)^n*r Capital Interés
Años 1 (1 + r)^n-1 1 5,000,000 62,500
n Cuotas 12 2 4,611,208 57,640
Tasa anual 15.00% Cuota = K 0.0145094315 3 4,217,557 52,719
r Tasa mensual 1.25% 0.1607545177 4 3,818,985 47,737
Cuota mensual 451,292 5 3,415,431 42,693
6 3,006,832 37,585
Total pagos 5,415,499 Cuota = 451,292 7 2,593,126 32,414
8 2,174,248 27,178
9 1,750,135 21,877
10 1,320,720 16,509
11 885,937 11,074
12 445,720 5,572
415,499
 Cuota Amortización SI Otorgamiento
451,292 388,792 4,611,208 Capital de consumo 5,000,000
451,292 393,651 4,217,557 Cuenta corriente
451,292 398,572 3,818,985
451,292 403,554 3,415,431 Devengamiento de intereses cuota 1
451,292 408,599 3,006,832 Interés por cobrar consumo 62,500
451,292 413,706 2,593,126 Interés ganado
451,292 418,877 2,174,248
451,292 424,113 1,750,135 Pago / cobro cuota 1
451,292 429,415 1,320,720 Cuenta corriente 451,292
451,292 434,783 885,937 Capital de consumo
451,292 440,217 445,720 Interés por cobrar consumo
451,292 445,720 -
5,415,499 5,000,000
5,000,000

62,500

388,792
62,500
Capital inicial 1,190,000 Capital Inicial
% Retención 8% 0 1,049,161
Retención 95,200 1 1,049,161
Base de cálculo de intereses y comisiones 1,094,800 2 1,049,161
r 1.45% mensual 3 1,049,161
n 3 meses
Comisión de cobranza 0.75%

Capital con descuento real 1,049,161

Descuento real 45,639
Comisión de cobranza 8,211

Empresa
Cuenta por cobrar 1,190,000
IVA Débito Fiscal 190,000
Ventas 1,000,000
Glosa: venta por prestación de servicios

Cuenta por cobrar en factoring 1,190,000

Cuenta por cobrar 1,190,000
Glosa: entrega factura a empresa de factoring

Banco 1,040,950
Intereses descuento factura por devengar 45,639
Comisión de cobranza por devengar 8,211
Cuenta por cobrar en factoring 1,094,800
Glosa: recepción de dinero desde factoring

Gasto intereses descuento factura 45,639

Intereses descuento factura por devengar 45,639
Glosa: devengamiento intereses

Gasto comisión cobranza 8,211

Comisión de cobranza por devengar 8,211
Glosa: devengamiento comisión

Glosa: pago de interés y comisión

Banco 95,200
Cuenta por cobrar en factoring 95,200
Glosa: devolución retención

Factoring
Factura por cobrar 1,190,000
Cuenta Corriente Empresa 1,040,950
Retención factura por pagar 95,200
Intereses por devengar 45,639
Comisión cobranza por devengar 8,211
Glosa: entrega de dinero a empresa

Intereses por devengar 45,639

Intereses ganados facturas 45,639
Glosa: devengamiento intereses

Comisión cobranza por devengar 8,211

Comisión por cobranza factura 8,211
Glosa: devengamiento comisión

Cuenta corriente cliente deudor 1,190,000

Factura por cobrar 1,190,000
Glosa: deudor de factura paga

Retención factura por pagar 95,200

Cuenta Corriente Empresa 95,200
Glosa: devolución retención
Interés Saldo

15,213 1,064,374
15,213 1,079,587
15,213 1,094,800
45,639