Elaborar las plantillas Presupuesto 2023 con la siguiente información:

1. En la empresa se comercializan 3 productos para los cuales se tiene la siguiente información:

Precio de Venta Ventas 2022 Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22

Ver Enunciado del
Artículo 1 equipo 1,003,500 83,625 83,625 83,625 83,625
Ver Enunciado del
Artículo 2 equipo 2,090,000 174,167 174,167 174,167 174,167
Ver Enunciado del
Artículo 3 equipo 580,000 48,333 48,333 48,333 48,333

2. Para elaborar el presupuesto 2023 se plantean las siguientes directrices:

Ver enunciado del equipo

3. Los artículos tienen los siguientes costos y gastos proyectados para 2023:

Cantidad de Costo de Materia Cantidad de Costo de Materia

Costo de Mano
MATERIA PRIMA Matería prima 1 prima 1 por Materia prima 2 prima 2 por
de Obra
por artículo unidad por artículo unidad

Artículo 1,2 o 3 12 $ 0.08 1 $ 0.10 $ 0.05

* No se diferencia por artículo

GASTOS PLANTA
(FÁBRICA) Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23
Luz $ 1,200 $ 1,500 $ 1,200 $ 1,300 $ 1,200 $ 1,200
Guardias $ 15,000 $ 15,000 $ 18,000 $ 18,000 $ 18,000 $ 18,000
Arriendo $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 85,000 $ 80,000
Maquinaria $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500
Depreciación $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000

GASTOS OFICINAS
(ADMINISTRATIVOS) Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23
Luz / Internet $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500
Secretarias $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
Arriendo $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500
Utiles y Muebles $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600
Depreciación $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500

4. Política de Crédito y Cobranzas para 2023

Para Cuentas por Cobrar a Clientes

Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23
Contado 30% 30% 30% 30% 30% 30%
Crédito a 60 dìas 70% 70% 70% 70% 70% 70%

Cobro pendiente que se

cobrará en enero 2023 $ 15,000

Para Cuentas por Pagar a Proveedores

Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23
Contado 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Crédito a 90 dìas 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Pago pendiente que se

pagará en enero 2023 $ 25,000

5. Políticas de inventario para 2023

Productos terminados Materia prima

Inventario al fin Inventario al fin

Artículo Inventario al 31- de cada mes Artículo Inventario al 31- de cada mes
dic-2022 dic-2022
2023 2023
Artículo 1,2 o 3 250,000 180,000 Materia prima 1 1,200,000 800,000
* No se diferencia por artículo

6. Efectivo disponible

Artículo Disponible al
1-ene-2023

Efectivo inicial $ 500,000

te información:
la siguiente información:

May-22 Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22

83,625 83,625 83,625 83,625 83,625 83,625 83,625 83,625

174,167 174,167 174,167 174,167 174,167 174,167 174,167 174,167

48,333 48,333 48,333 48,333 48,333 48,333 48,333 48,333

Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23

$ 1,400 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,100 $ 1,200 $ 1,200
$ 18,000 $ 18,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000
$ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500
$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000

Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23

$ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500
$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
$ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500
$ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600
$ 500 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600

Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23

20% 20% 20% 20% 20% 20%
80% 80% 80% 80% 80% 80%

Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23

0% 0% 0% 0% 0% 0%
100% 100% 100% 100% 100% 100%

Inventario al fin
Artículo Inventario al 31- de cada mes
dic-2022
2023
Materia prima 2 300,000 200,000
Plantilla 1: Presupuesto de Ventas Sencillo
Artículo 1 Artículo 2 Artículo 3
Ventas Anuales 2022 1,003,500 2,090,000 580,000
POSITIVO 5% 41,813 87,084 24,167
POSITIVO POR MUNDIAL DE FUTBOL 167,250 348,333 96,667
NEGATIVO POR INCREMENTO DE PRECIO DE LA GASOLINA (40,000) (60,000)
NEGATIVO POR INCREMENTO DE PRECIO DE PRODUCTO (109,725)
Ventas Anuales 2023 1,172,563 2,415,692 640,834
1,172,561 2,415,695 640,833
1 (2) 0
En febrero 2023, Nestlé planea contratar a una nueva plantilla de vendedores especializados. Esto hará que las ventas de sus
Protestas por el incremento del precio de la gasolina. Se pierden contratos por la venta de 100,000 artículos. El 40% de Milo
A partir del mes de junio se espera que crezca el precio de Cerevita en un 20%. Esto también causará que las ventas de Cerev
Mundial de futbol. Se duplica la venta sobre lo que se vendió en 2022 de las 3 marcas de cereal en diciembre 2023.

Nombre del
artículo Precio de venta 2022
Artículo 1 Milo 400gr $ 3.50
Artículo 2 Cerevita 250gr $ 2.18 $ 0.44 $ 2.62
Artículo 3 Nesquik 250gr $ 2.60

Plantilla 2: Presupuesto de Ventas Analítico

AÑO 2023 Cantidad Precio Ingresos Cantidad Precio
Artículo 1 Artículo 1 Artículo 1 Artículo 2 Artículo 2

ENERO 83,625 $ 3.50 $ 292,688 174,167 $ 2.18

FEBRERO 83,625 $ 3.50 $ 292,688 174,167 $ 2.18
MARZO 87,806 $ 3.50 $ 307,321 182,875 $ 2.18
ABRIL 87,806 $ 3.50 $ 307,321 182,875 $ 2.18
MAYO 87,806 $ 3.50 $ 307,321 182,875 $ 2.18
JUNIO 87,806 $ 3.50 $ 307,321 182,875 $ 2.62
JULIO 87,806 $ 3.50 $ 307,321 164,588 $ 2.62
AGOSTO 87,806 $ 3.50 $ 307,321 164,588 $ 2.62
SEPTIEMBRE 87,806 $ 3.50 $ 307,321 164,588 $ 2.62
OCTUBRE 74,473 $ 3.50 $ 260,657 164,588 $ 2.62
NOVIEMBRE 74,473 $ 3.50 $ 260,655 164,588 $ 2.62
DICIEMBRE 241,723 $ 3.50 $ 846,029 512,921 $ 2.62
1,172,561 $ 4,103,964 2,415,695

Respuesta:

Plantilla 3: Presupuesto de Producción

 Inventario Inventario
Inicial de Ventas final de Artículos a producir =
producto presupuestad producto Inventario final - Inven
AÑO 2023 terminado Artículos a Producir as terminado
ENERO -
FEBRERO -
MARZO -
ABRIL -
MAYO -
JUNIO -
JULIO -
AGOSTO -
SEPTIEMBRE -
OCTUBRE -
NOVIEMBRE -
DICIEMBRE -
* No se diferencia por artículo - -

Respuesta:

Plantilla 4: Presupuesto de Mano de Obra

Costo Total
Artículos a Costo de Mano de de Mano de Costo Total de Mano de Obra=
AÑO 2023 Producir Obra Unitario Obra Costo unitario de cada artículo a
ENERO $ -
FEBRERO $ -
MARZO $ -
ABRIL $ -
MAYO $ -
JUNIO $ -
JULIO $ -
AGOSTO $ -
SEPTIEMBRE $ -
OCTUBRE $ -
NOVIEMBRE $ -
DICIEMBRE $ -
* No se diferencia por artículo - $ -

Respuesta:

Plantilla 5: Presupuesto de Gastos Indirectos Plantilla 6: Presupue

 Gastos Desembolsan
AÑO 2023 Total Gastos Dinero Depreciación AÑO 2023
ENERO $ - ENERO
FEBRERO $ - FEBRERO
MARZO $ - MARZO
ABRIL $ - ABRIL
MAYO $ - MAYO
JUNIO $ - JUNIO
JULIO $ - JULIO
AGOSTO $ - AGOSTO
SEPTIEMBRE $ - SEPTIEMBRE
OCTUBRE $ - OCTUBRE
NOVIEMBRE $ - NOVIEMBRE
DICIEMBRE $ - DICIEMBRE

Respuesta:

Plantilla 7: Presupuesto de Cobranzas

MES VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
ENERO $ 813,038 $ 244 $ 569,127
AÑO ANTERIOR $ 15,000
FEBRERO $ 798,038 $ 239,411 $ 558,627
MARZO $ 837,939 $ 251,382
ABRIL $ 837,939 $ 251,382
MAYO $ 837,939
JUNIO $ 918,404
JULIO $ 870,492
AGOSTO $ 870,492
SEPTIEMBRE $ 870,492
OCTUBRE $ 771,828
NOVIEMBRE $ 771,826
DICIEMBRE $ 2,521,167
$ 11,719,594 $ 15,244 $ 239,411 $ 820,508 $ 810,008

Plantilla 8: Presupuesto de Consumo de Materiales

Total de
Unidades de Unidades de Precio del
Artículos a Materia prima 1 Materia Materia
MES producir por artículo prima 1 prima 1 Importe Total
ENERO - $ -
FEBRERO - $ -
 MARZO - $ -
ABRIL - $ -
MAYO - $ -
JUNIO - $ -
JULIO - $ -
AGOSTO - $ -
SEPTIEMBRE - $ -
OCTUBRE - $ -
NOVIEMBRE - $ -
DICIEMBRE - $ -
- - $ -

Respuesta:

Plantilla 9: Presupuesto de Compra de Materiales (unidades)

Unidades de
Unidades de Materia
Inventario Materia prima 1 prima 1 por Inventario
MES Inicial por comprar utilizar final ideal
ENERO -
FEBRERO -
MARZO -
ABRIL -
MAYO -
JUNIO -
JULIO -
AGOSTO -
SEPTIEMBRE -
OCTUBRE -
NOVIEMBRE -
DICIEMBRE -
- -

Respuesta:

Plantilla 10: Presupuesto de Compra de Materiales (dólares)

Unidades de
Materia Total USD
prima 1 por Costo de Materia (pagados al
MES comprar prima 1 por unidad proveedor)
ENERO $ -
FEBRERO $ -
MARZO $ -
ABRIL $ -
 MAYO $ -
JUNIO $ -
JULIO $ -
AGOSTO $ -
SEPTIEMBRE $ -
OCTUBRE $ -
NOVIEMBRE $ -
DICIEMBRE $ -
- $ -

Respuesta:

Plantilla 11: Presupuesto de Pagos

MES COMPRAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
ENERO
AÑO ANTERIOR
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
$ - $ - $ - $ - $ -

Plantilla 12: Flujo de Efectivo

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Saldo inicial $ - $ - $ - $ -
Ingresos
Cobranza del mes
Total de Ingresos $ - $ - $ - $ - $ -
Egresos
Mano de Obra
Proveedores
Gastos Indirectos
Gastos administrativos
Total de Egresos $ - $ - $ - $ - $ -
Saldo Final $ - $ - $ - $ - $ -
 41,813

hará que las ventas de sus 3 artículos crezcan en 5% a partir del mes de marzo 2023 y para el resto del año.
0 artículos. El 40% de Milo y el 60% de Nesquik. Esta pérdida se la aplicará de manera equitativa en los meses de octubre, noviembre y dici
ará que las ventas de Cerevita se reduzcan en 10% todos los meses a partir de julio 2023.
diciembre 2023.

87084 24,167
100000

Ventas
Ingresos Cantidad Precio Ingresos Presupuestada Ventas Totales en
Artículo 2 Artículo 3 Artículo 3 Artículo 3 s Dólares

$ 379,683 48,333 $ 2.60 $ 125,667 306,125 $ 798,037

$ 379,683 48,333 $ 2.60 $ 125,667 306,125 $ 798,037
$ 398,668 50,750 $ 2.60 $ 131,950 321,431 $ 837,939 PORCENTAJE DE CRECIMIEN
$ 398,668 50,750 $ 2.60 $ 131,950 321,431 $ 837,939 83,625
$ 398,668 50,750 $ 2.60 $ 131,950 321,431 $ 837,939 4,181
$ 479,133 50,750 $ 2.60 $ 131,950 321,431 $ 918,404 87,806
$ 431,221 50,750 $ 2.60 $ 131,950 303,144 $ 870,492
$ 431,221 50,750 $ 2.60 $ 131,950 303,144 $ 870,492 174167
$ 431,221 50,750 $ 2.60 $ 131,950 303,144 $ 870,492 8708
$ 431,221 30,750 $ 2.60 $ 79,950 269,811 $ 771,828 182875
$ 431,221 30,750 $ 2.60 $ 79,950 269,811 $ 771,826
$ 1,343,854 127,417 $ 2.60 $ 331,283 882,061 $ 2,521,167 48,333
$ 5,934,458 640,833 $ 1,666,167 $ 4,229,089 $ 11,704,589 2,417
50,750
 Artículos a producir = Ventas presupuestadas +
Inventario final - Inventario inicial

Total de Mano de Obra= Artículos a producir x

unitario de cada artículo artículo

antilla 6: Presupuesto de Gastos Adm y de Ventas

 Gastos
Desembolsan
Total Gastos Dinero Depreciación
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 586,557
586,557
$ 251,382 $ 586,557
275,521 $ 642,883
$ 174,098 $ 696,394
$ 174,098 $ 696,394
$ 174,098 $ 696,394
$ 154,366
$ 154,365

$ 837,939 $ 862,079 $ 760,656 $ 816,981 $ 870,492 $ 850,759 $ 850,759

Unidades de Total de
Materia Unidades de
Artículos a prima 2 por Materia Precio del Materia
MES producir artículo prima 2 prima 2 Importe Total
ENERO - $ -
FEBRERO - $ -
 MARZO - $ -
ABRIL - $ -
MAYO - $ -
JUNIO - $ -
JULIO - $ -
AGOSTO - $ -
SEPTIEMBRE - $ -
OCTUBRE - $ -
NOVIEMBRE - $ -
DICIEMBRE - $ -
- - $ -

Unidades de Unidades de
Materia Materia
Inventario prima 2 por prima 2 por
MES Inicial comprar utilizar Inventario final ideal
ENERO -
FEBRERO -
MARZO -
ABRIL -
MAYO -
JUNIO -
JULIO -
AGOSTO -
SEPTIEMBRE -
OCTUBRE -
NOVIEMBRE -
DICIEMBRE -
- -

Unidades de Costo de
Materia Materia Total USD
prima 2 por prima 2 por (pagados al
MES comprar unidad proveedor)
ENERO $ -
FEBRERO $ -
MARZO $ -
ABRIL $ -
 MAYO $ -
JUNIO $ -
JULIO $ -
AGOSTO $ -
SEPTIEMBRE $ -
OCTUBRE $ -
NOVIEMBRE $ -
DICIEMBRE $ -
- $ -

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
octubre, noviembre y diciembre 2023.

3 MESES
40000 40% DE PERDIDA DE MILO 13333.3333 ###
60000 60% DE PERDIDA NESKIT 20000 30,750

RCENTAJE DE CRECIMIENTO CEREVITA 10%

CANTIDAD producto 1 182,875 CANTIDAD CEREVITA
PORCENTAJE DE CRECIMIENTO 18,288 PORCENTAJE 109,725
SUMA 164,588 RESTA

CANTIDAD PRODUCTO 2
PORCENTAJE DE CRECIMIENTO
SUMA

CANTIDAD PRODUCTO 3
PORCENTAJE DE CRECIMIENTO
SUMA
 DICIEMBRE
Pago pendiente que se pagara $ 2,634,394
en enero del 2024

$ 617,462
$ 617,461
$ 504,233 $ 2,016,934
$ 1,121,696 $ 8,856,532
 DICIEMBRE

$ - $ -