PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Grupo No. 1

Despacho Profesional, contabilidad Fiscal y Auditoria.
Salón 15, Edificio E, Universidad de San Carlos de Guatemala, Grupo No.1 PECED
Quetzaltenango, Guatemala.
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA
COLEGIO MIXTO PRE-UNIVERSITARIO LUNA DE PLATA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020.
Generalidades y Operaciones
Se llevará a cabo Auditoría de Cumplimiento del Colegio Mixto Pre-

Universitario Luna de Plata.
El Colegio Mixto Pre-Universitario Luna de Plata es una Institución Educativa,

tiene por objeto la Enseñanza Primaria, Preprimaria y Secundaria Privada.
La empresa cuenta con una casa matriz en Diagonal 12 D11-72 Barrio Las
Flores, Zona 1 Municipio de Quezaltenango, Quetzaltenango.
Objetivo General:
Examinar de acuerdo con las NIAS las operaciones financieras,

administrativas, económicas y Evaluar el Control Interno de la Institución
Educativa; COLEGIO MIXTO PRE-UNIVERSITARIO LUNA DE PLATA, así
establecer que se han realizado conforme a las normas legales,
estatutarias y de procedimientos que le son aplicables. Por el año que
finalizó el 31 de diciembre de 2020, Así emitir nuestra opinión sobre la
razonabilidad y el cumplimento de las leyes, normas y regulaciones que le
son aplicadas.
Objetivos Específicos:
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
 Revisar los documentos que soportan legal, técnica, financiera y

contablemente las operaciones.
 Verificar si están operando de manera efectiva y sin son adecuados

para el logro de los objetivos de la entidad, con el fin de mejorar su
eficiencia y competitividad.
 Determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control
interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables.
 Evaluar el sistema de control interno, verificando que los controles
funcionen adecuadamente y cumplan con su objetivo,
identificando posibles deficiencias y formulando planes de acción
adecuados que permitan ofrecer a la empresa posibles cambios o
mejoras en los mismos.
 Establecer si la información financiera y gerencial elaborada por la
entidad es correcta, confiable y oportuna.
 Comprobar deficiencias e irregularidades aportando evidencias
suficientes para el establecimiento de responsabilidades.
 Presentar adecuada atención al área que se está evaluando en la
auditoría.
 Verificar si las políticas contables se están aplicando
apropiadamente en la empresa. Identificar y resolver riesgos
significativos que puedan ser errores materiales.
 Organizar a cada persona en un área específica para que el trabajo
de auditoría se desarrolle de forma eficaz y eficiente.
 Resolver problemas que puedan surgir en la recolección de datos y
evidencia de auditoría, en cuanto al Control Interno de la empresa,
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
para que este tenga un mejor desempeño laboral, y así la empresa

pueda cumplir con sus metas establecidas.
Personal Clave del Colegio:
Auditor Interno
Controles Generales:
Según Informes de auditores externos anteriores, la Empresa ha sido limpia,

en la que existen controles internos adecuados y una supervisión constante
a todos los niveles.
Trabajo a Desarrollar:
 Planeación técnica y administrativa de la empresa
 Evaluación de los controles internos
 Ejecución de los trabajos de campo
 Trabajo de gabinete (realizado dentro de la firma de auditoria)
 Análisis de la información
 Elaboración de borradores de informe para su discusión
 Discusión propia de los borradores de informe
 Presentación de informe definitivo

 Para el desarrollo del trabajo se utilizara nuestro juego completo de
Guías Estándar de Auditoria.
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Control Interno:
Nuestra firma ha sido nombrada por primera vez en su empresa para

realizar una auditoría Cumplimiento y del control interno, por lo cual se
hicieron visitas previas al Colegio, con el fin de conocer a que se dedica
esta Institución y conocer los movimientos que se realizaron en el periodo
del año 2020, para verificar si existieron errores internos, y poder tener
evidencia de auditoría.
No obstante a lo anterior llenaremos nuestros cuestionarios estándar,

específico, para evaluar el control interno y se estará atento dentro del
desarrollo de las labores y actividades, para detectar toda desviación al
sistema de control interno que surjan para discutirlas con la Gerencia y
posteriormente emitir un memorándum de recomendaciones.
Para lo que se prepararon las cédulas sumarias y centralizadoras de los

siguientes
Rubros:
Caja y Bancos: se evaluará el saldo final que le corresponde por los

ingresos y egresos que se han realizado en el periodo.
Cuentas Por Cobrar: Identificar cuáles son los saldos finales de esta cuenta
por cobrar y Estimación para cuentas incobrables.
Patrimonio: Sera determinado al final del periodo.
Resultado: el saldo final del periodo se determina a través de los

movimientos de ingresos y egresos que se hayan hecho en el tiempo
establecido.
Otros Procedimientos
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
Se revisaran las actas por el Consejo de administración y Junta Directiva,

obtendremos Carta de representación del Colegio y de sus abogados.
Producto Del Trabajo

 Informe de Auditoria
 Carta a la Gerencia
Personal De Auditoría Asignado

El personal asignado para el desarrollo de la auditoría, es:
1. Socio de Auditoría
2. Gerente de Auditoría
3. Supervisor
4. Auditores
5. Asistentes
Periodo Contable
 Los servicios prestados corresponden al cierre fiscal de: 31-12-2020

 Cierre a Revisar: del 1 al 31-12-2020
 Visita Preliminar: 10 /01/2021
 Entrega de Informe: 28/02/2021
Fechas De Inicio Y Presentación De La Auditoría

Tel (77094839) Fax (3445-8538)
El equipo de trabajo se presentará a sus oficinas centrales en los siguientes

días:
 Fecha de Inicio: 03 de enero de 2021

 Fecha Final: 11 de febrero de 2021
 Discusión: 18 de febrero de 2021
 Fecha de entrega del Informe: 28 de febrero de 2021
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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE PLANEACIÓN

COLEGIO MIXTO PRE-UNIVERSITARIO LUNA DE PLATA
ACTIVIDAD AÑO 2021 AUDITOR
Ítem
ENERO RESPONSABLE
FASE DE PLANEACIÓN 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
1 Envío de carta de solicitud de práctica X Equipo de auditoría
2 Recepción carta de respuesta positiva X Equipo de auditoría
Visita preliminar con ADMINISTRADOR, Sonia Rosalía

BRENDA SUSANA
3 Orozco Orozco ; Colegio Pre-universitario Luna de X
MEJIA TOMAS
Plata
Presentación de grupo con ADMINISTRADOR, Sonia

4 Rosalía Orozco ;Colegio Mixto pre-universitario Luna X Equipo de auditoría
de Plata
5 Requerimiento de información; manuales, estatutos X Equipo de auditoría
6 Recepción de la información requerida X Equipo de auditoría

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ACTIVIDAD AUDITOR
RESPONSABLE
Ítem
ENERO
FASE DE EJECUCIÓN 22 23 24
7 Presentación de grupo con los accionistas X Equipo de auditoría
8 Recorrido general de las diferentes áreas X Equipo de auditoría
Envío de dos cartas a la administración, primera, solicitando la

9 asistencia del personal del colegio para el día 24 de Septiembre del X Equipo de auditoría
año en curso; segunda, informando sobre el horario de almuerzo
Envío de carta a la Administradora solicitando, reglamentos internos;

10 manual de políticas y procedimientos de cada área; estatutos y código X Equipo de auditoría
de ética.
Envío de carta vía correo electrónico a la Administradora , donde se

Encargados del área de
11 indica la visita de dos integrantes a la agencia central para información X
cobranzas
sobre el área de cobranzas
Presentación de grupo con el personal del Colegio Mixto Pre-

12 X Equipo de auditoría
universitario Luna de Plata
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ACTIVIDAD
AUDITOR
Ítem RESPONSABLE
ENERO
FASE DE PLANEACIÓN 23 24 25 26 27 28 29 30
Recepción de estatutos, manual de Equipo de

13 X
créditos y organigrama auditoría
Recepción de código de ética y Equipo de

14 X
lectura del mismo auditoría
Lectura de estatutos, código de Encargados de las

ética, manual de créditos y áreas de créditos
15 reestructuración de cuestionarios y X y cobranzas
entrevistas del área de créditos y
cobranzas
Recepción de manual de funciones Equipo de

16 X
por área y lectura del mismo auditoría
Encargados de las
áreas de créditos
Interacción con los asesores de y cobranzas
17 X
créditos y cobranzas
Modificación de cuestionarios y
Encargados de las
entrevistas área de secretaría,
18 X áreas de créditos
cuentas nuevas, cajero general y
y cobranzas
jefe de agencia
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ACTIVIDAD AUDITOR
Ítem RESPONSABLE
FEBRERO
FASE DE PLANEACIÓN 1 2 3
Encargados de las áreas de
Envío de dos cartas a la administración , créditos y cobranzas
primera, solicitando información área de
20 cobranza; segunda, informando sobre la visita y X
solicitud de entrevista al encargado de
cobranza
Modificación de cuestionarios y entrevistas Encargados de las áreas de

21 X
área de cobranzas créditos y cobranzas
Realización de cuestionario y entrevista área créditos y cobranzas
22 X
de receptoría, administrador, cobranzas

Realización de cuestionario y entrevista a créditos y cobranzas
23 X
cajero

Digitalización de datos obtenidos área créditos y cobranzas
24 X
cobranza, receptoría

Realización de check-list para revisión de créditos y cobranzas
25 expedientes del área, cobranza y cuentas X
nuevas.
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ACTIVIDAD AUDITOR
Ítem
FEBRERO RESPONSABLE
FASE DE PLANEACIÓN 1 4 5 6 7 8 11 12 13 14 15 18 19 20
Encargados del área
Realización de cuestionario y entrevista área de de secretaría
26 X cuentas nuevas
secretaria, cuentas nuevas

Primera revisión de expedientes del área de de créditos,
27 X secretaría cuentas
créditos, secretaría cuentas nuevas y cobranzas.
nuevas y cobranzas
Segunda revisión de expedientes del área de de créditos,
28 X secretaría cuentas
créditos, secretaría cuentas nuevas, cobranzas.
nuevas y cobranzas
Digitalización de datos obtenidos en la revisión de de créditos y
29 X cobranzas
expedientes del de área cobranzas, créditos.

de cajero general
30 Digitalización de cuestionario de cajero general X
Digitalización de datos obtenidos en la revisión de Encargados de área

31 X
expedientes de área créditos. de créditos
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ACTIVIDAD AUDITOR
Ítem
FEBRERO RESPONSABLE
FASE DE PLANEACIÓN 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Cuestionario y entrevista al director del

32 X Equipo de auditoría
establecimiento
Encargados de las
áreas de secretaría
33 Digitalización de cuestionario del director X cuenta nuevas,
cajero general y
jefe de agencia
Encargados del
área créditos
Comparación y hallazgos encontrados en los
34 X
expedientes del área de créditos.
Encargados de las
áreas de secretaría
Digitalización de cuestionario del área de
35 X cuenta nuevas,
secretaría y cuentas nuevas
cajero general y
jefe de agencia
Digitalización de datos obtenidos en la revisión Encargados del

36 X
de expedientes del área cobranza. área de cobranza
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
ACTIVIDAD AUDITOR
Ítem RESPONSABLE
FEBRERO
FASE DE PLANEACIÓN 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 25 26 27 28 29
Comparación y realización de cedulas de los

37 cuestionarios y entrevistas del área de créditos, X Equipo de auditoría
cobros y cuentas nuevas, y administrador.
Encargados del
Solicitud de estados de cuenta de asociados
38 X área de créditos y
selectos
cobranzas
Encargados del
39 Recepción y análisis de estados de cuenta, x área de créditos y
cobranzas
40 Estructura de hallazgos X Equipo de auditoría

Tel (77094839) Fax (3445-8538)
Nombre De La Empresa: Colegio Mixto Pre-Universitario “Luna De Plata” HECHO

Nombre Del Papel De Trabajo: Evaluación Personal Administrativo DIRECTOR POR:
GENERAL Del Colegio
Nombre De La Auditoría: Auditoria de Cumplimiento FECHA:
Período: Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020
Procedimiento: Aplicar un cuestionario de control interno según modelo coso, para REVISADO
determinar el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables, así como la efectividad POR:
y eficiencia de las operaciones; lo cual nos permitirá obtener el nivel de confianza y
riesgo de cada componente. FECHA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
RESPUESTA
N° Pregunta OBSERVACIÓN
SI NO N/A
¿Se ha definido la misión y visión de la
1 entidad?
¿Existe una planificación general para las

2 actividades de la institución?
3 ¿Existen políticas formales de convivencia en

la institución?
¿Existe un código de ética para el personal de

4 la institución?
5 ¿Se realiza capacitación permanente

al personal de la institución?
¿Se evalúa de manera continua (mensual) al

6 personal?
¿Se realiza rendición de cuentas al final de cada

7
siclo escolar?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
¿Se evalúa indicadores de eficiencia, eficacia y

8
economía?
¿Para la selección de personal se lo hace

9 mediante un concurso público de
merecimientos?
¿Para aprobar el ingreso del personal a la

10
institución es necesaria la entrevista con el Sr
Director de la institución?
¿Se monitorea a diarios que el personal cumpla

11
con sus funciones en sus lugares de trabajo?
¿Todo el personal desempeña sus funciones de

12
acuerdo a su formación profesional?
13 ¿Los programas de capacitación están

fundamentados en las necesidades detectadas
principalmente por los resultados de la
evaluación del desempeño?
¿Los objetivos de la institución son claros y

14
fijos?
¿Se toma decisiones radicales en el caso del

15 incumplimiento de la planificación de la
institución?
¿La institución tiene claro cuáles son sus

16 fortalezas, oportunidades, debilidades y
amenazas?
¿Se mantiene fijo al personal en sus

17
funciones?
¿Hay algún tipo de control o constancia de

18 ingreso al área administrativa de la
Institución?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
¿Existe personal encargado del custodio de la

19
documentación de la institución?
¿Se verifica el cumplimiento de todos los

20 deberes y obligaciones asignadas para cada
puesto de trabajo?
¿Se archiva todas las novedades encontradas

21
en las funciones del personal de la institución?
¿Se entregan informes periódicos académicos

22
a los representantes de los estudiantes?
¿Los padres de familia participan en las

23
rendiciones de cuentas de las autoridades?
24 ¿Los recursos que recibe la institución están de

acuerdo a la población estudiantil de la
institución?
¿El gobierno estudiantil tiene parte en las

25
decisiones institucionales?
26 ¿Se le da Mantenimiento a la Institución?
27 ¿Se hace cursos de refuerzo de enseñanza

en la institución?
¿Se sanciona verbalmente a los docentes en

28 caso de incumplimientos y si son repetitivos se
procede con sanciones pecuniarias?
¿Se publica en la prensa o medios de difusión

29 local la existencia de vacantes en la
institución?
¿La jornada laboral de absolutamente todo el

30
personal es de 40 horas semanales?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
¿Las instalaciones son utilizadas solamente

31
para fines académicos?
32 ¿Se sanciona la deshonestidad o fraude

académico?
33 ¿Cuenta con Bodega la institución?
34
¿Existe dispensario médico en la institución?
¿Existe un departamento de consejería

35
estudiantil?
¿Existe cobertura de internet en toda la

36
institución?
¿Cuenta con Servicios básicos (Luz, agua,

37
teléfono) en toda la institución?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)

Nombre Del Papel De Trabajo: Evaluación Personal Administrativo SECRETARIA POR:
DEL COLEGIO
RESPUESTA
N° PREGUNTA OBSERVACIÓN
SI NO N/A
¿Existe normas y procedimientos para las

1
funciones de secretaria?
¿Tiene un jefe a quien reportar su trabajo

2
semanalmente?
3 ¿Se archiva absolutamente todas las

comunicaciones internas y externas?
¿Todas las emisiones de comunicados

4 necesitan autorización del rector de la
institución?
Recibe capacitación permanente acerca de

5
sus funciones
El acceso a los archivos de secretaria es

6
restringido
7 ¿Se mantiene archivos de más de 5 años?
¿Es la única persona encargada de

8
secretaria?
9
¿Conoce cabalidad la ley de educación
vigente en el país?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
10
¿Cumple con indicadores del trabajo que se
realiza en secretaria?
¿Mantiene actualizado las hojas de vida del

11
personal del plantel?
¿Existe comunicación directa con la

12
autoridad de la institución?
¿Apoyo en redacción de documentos a

13
docentes y estudiantes?
¿Cuida que los documentos de la

14
institución estén nítidos e intactos?
¿Siempre se ha mantenido los archivos de

15
la institución intactos sin ningún tipo de
caso fortuito?
16
¿Los procesos de inscripción se desarrollan
con normalidad?
¿Se entrega siempre a tiempo informes y

17
archivos solicitados por su jefe inmediato?
¿Es completamente responsable del

18
custodio de archivos de la institución?
¿Se cumple puntualmente con el

19 cronograma para publicación de las notas
de los estudiantes?
20 ¿Ha recibido capacitaciones de atención al

cliente en el año 2020?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)

Nombre Del Papel De Trabajo: Evaluación Personal Administrativo CONTADOR POR:
Nombre De La Auditoría: Auditoria de Cumplimiento
Período: Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020 FECHA:
Procedimiento: Aplicar un cuestionario de control interno según modelo coso, para
determinar el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables, así como la efectividad
y eficiencia de las operaciones; lo cual nos permitirá obtener el nivel de confianza y REVISADO
riesgo de cada componente. POR:
FECHA
RESPUESTA
SI NO N/A
¿Todos los ingresos y gastos están

1
justificados y presupuestados?
¿Los comprobantes y la documentación

2 están debidamente archivados y en forma
secuencial?
¿Se verifica que exista la autorización de la

3 autoridad para cualquier gasto que debe
hacer la institución?
¿Existen Políticas para el manejo de

4
efectivo en la institución?
¿Se realiza cortes para verificar

5 cumplimiento de las obligaciones
financieras?
¿Todo movimiento financiero es notificado

6
a la autoridad de la institución?
¿Las funcione que realiza están de acorde

7
con su formación profesional?
¿Conoce acerca de
8 administración financiera?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
9
¿Se extiende recibos por todos los pagos y
cobros que se hacen?
¿Hace efectivas las multas impuestas por

10
incumplimientos del personal?
¿Cuenta con un sistema contable

11
actualizado según Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados?
¿A cada cuanto se revisan los Libros
12
Contables?
¿Utiliza el presupuesto total de la

13
institución?
14
¿Maneja el Inventario de cada oficina?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)

Nombre Del Papel De Trabajo: Evaluación Personal Administrativo AUXILIAR POR:
CONTABLE
RESPUESTA
SI NO N/A
¿Tiene el título profesional a fin a las

1
funciones que realiza?
¿Todas sus actividades son supervisadas por

2
el Contador?
3 ¿Realiza los ingresos a bodega?
4 ¿Tiene un manual de funciones que debe

cumplir en su trabajo?
5
¿Existen flujo gramas de procesos?
¿Capacitaciones acerca de administración

6
financiera?
¿Realiza actividades relacionados solamente

7
con su jefe inmediato?
8 ¿Tiene Archivo personal de todos los

documentos internos y externos que elabora?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)

Nombre Del Papel De Trabajo: Evaluación Personal Administrativo DIRECTOR POR:
ADMINISTRATIVO
RESPUESTA
SI NO N/A
¿Posee título de administración o a fin a

1
elaboración de proyectos?
¿Su trabajo tiene que ver netamente con la

2 elaboración de proyectos y
planificaciones?
3 ¿Cuenta con un manual de funciones

actualizado?
¿Se llegan a ejecutar el 100% de los

4
proyectos elaborados?
5 ¿Se ha recibido capacitación acerca de

elaboración de proyectos?
¿Todos los proyectos necesitan de la

6
autorización del Director General?
¿Lo proyectos los puede presentar

7
cualquier persona de la institución?
¿Los proyectos pueden elaborarse sin

8
tomar en cuenta un techo presupuestario?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)
9 ¿Tienen un tiempo límite la aprobación de

los proyectos?
10
¿Se cumplen a un 100% los objetivos de
Los proyectos ejecutados?
11 ¿A cada cuanto se Realiza Jordanas

Motivacionales al Personal?
12 ¿Realiza proyectos sociales y de inclusión

con la sociedad?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)

Nombre Del Papel De Trabajo: Evaluación Personal Administrativo POR:
BIBLIOTECARIO
RESPUESTA
PREGUNTA OBSERVACIÓN
N° SI NO N/A
¿Existen libros actualizados acorde a las

1 especialidades del colegio?
¿Cuántas horas labora en la institución?
2
¿Existe políticas de manejo de los libros

3
dentro de la institución?
¿Existe un inventario actualizado de los
4 libros existentes?
¿La salida de libros requiere autorización de

5 la autoridad de la institución?
¿Las instalaciones de la biblioteca

6 cumplen con las condiciones de higiene y
seguridad para el estudiante?
7 ¿Maneja herramientas tecnológicas para el

control y entrega de libros?
¿Se entrega reportes diarios o semanales de
las novedades que acontecen en la
8 biblioteca?
¿Se exige documentos de identificación a
estudiantes y docentes para prestación de
9 libros?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)

Nombre Del Papel De Trabajo: Evaluación Personal DOCENTES POR:
determinar el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables, así como la efectividad REVISADO
y eficiencia de las operaciones; lo cual nos permitirá obtener el nivel de confianza y POR:
riesgo de cada componente.
FECHA
RESPUESTA
SI NO N/A
1 ¿Tiene una planeación académica anual?
¿Tiene un plan de lección diario y

2
mensual?
3 ¿Tiene un horario para atención a padres de

familia?
¿Tiene reuniones con profesores de la
4
misma área?
¿Controlan su ingreso y salida de la

5
institución?
¿Participa activamente en la planificación

6
de actividades de la institución?
¿Conoce acerca del código de

7
convivencia?
¿Entrega oportunamente notas a

8
estudiantes?
¿Se convoca a reuniones de padres de

9
familia con sus hijos?
Tel (77094839) Fax (3445-8538)

Nombre Del Papel De Trabajo: Evaluación Personal Administrativo POR:
CONSERJERÍA
RESPUESTA
SI NO N/A
¿Hay un manual de funciones que debe

1
cumplir?
¿Cuentan con inventario en el área de

2
conserjería y mantenimiento?
¿A cada cuanto le dan mantenimiento a las

instalaciones?
3
4 ¿Realiza otras funciones aparte de limpieza

y mantenimiento?
¿Cuantas horas a la semana laboral?

5
Tel (77094839) Fax (3445-8538)

Nombre Del Papel De Trabajo: Evaluación ESTUDIANTES POR:
determinar el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables, así como la efectividad REVISADO
y eficiencia de las operaciones; lo cual nos permitirá obtener el nivel de confianza y POR:
riesgo de cada componente.
FECHA
RESPUESTA
SI NO N/A
¿Conoce acerca de algún código de

1 convivencia que se aplica en el Colegio?
¿Los docentes convocan a reuniones en

2
conjunto con los padres de familia?
¿Los docentes convocan a los estudiantes a

3
tutorías?
¿Controlan su entrada y salida de la

4
institución?
¿Los docentes cumplen con la

5
planificación de clase?
¿Los docentes entregan oportunamente las

6
calificaciones?
¿Conoce los reglamentos que rigen su

7
permanencia en la institución?
8 ¿Los profesores llegan puntuales a clases?
¿Las actividades en la institución son

9
regulares permanentemente?

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Despacho Profesional, contabilidad Fiscal y Auditoria.

COLEGIO MIXTO PRE-UNIVERSITARIO LUNA DE PLATA

Se llevará a cabo Auditoría de Cumplimiento del Colegio Mixto Pre-

El Colegio Mixto Pre-Universitario Luna de Plata es una Institución Educativa,

Examinar de acuerdo con las NIAS las operaciones financieras,

 Revisar los documentos que soportan legal, técnica, financiera y

 Verificar si están operando de manera efectiva y sin son adecuados

para que este tenga un mejor desempeño laboral, y así la empresa

Personal Clave del Colegio:

Según Informes de auditores externos anteriores, la Empresa ha sido limpia,

 Planeación técnica y administrativa de la empresa

 Evaluación de los controles internos

 Ejecución de los trabajos de campo

 Trabajo de gabinete (realizado dentro de la firma de auditoria)

 Elaboración de borradores de informe para su discusión

 Discusión propia de los borradores de informe

 Presentación de informe definitivo

Nuestra firma ha sido nombrada por primera vez en su empresa para

No obstante a lo anterior llenaremos nuestros cuestionarios estándar,

Para lo que se prepararon las cédulas sumarias y centralizadoras de los

Caja y Bancos: se evaluará el saldo final que le corresponde por los

Patrimonio: Sera determinado al final del periodo.

Resultado: el saldo final del periodo se determina a través de los

Se revisaran las actas por el Consejo de administración y Junta Directiva,

Producto Del Trabajo

Personal De Auditoría Asignado

 Los servicios prestados corresponden al cierre fiscal de: 31-12-2020

Fechas De Inicio Y Presentación De La Auditoría

El equipo de trabajo se presentará a sus oficinas centrales en los siguientes

 Fecha de Inicio: 03 de enero de 2021

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE PLANEACIÓN

1 Envío de carta de solicitud de práctica X Equipo de auditoría

2 Recepción carta de respuesta positiva X Equipo de auditoría

Visita preliminar con ADMINISTRADOR, Sonia Rosalía

Presentación de grupo con ADMINISTRADOR, Sonia

5 Requerimiento de información; manuales, estatutos X Equipo de auditoría

6 Recepción de la información requerida X Equipo de auditoría

7 Presentación de grupo con los accionistas X Equipo de auditoría

8 Recorrido general de las diferentes áreas X Equipo de auditoría

Envío de dos cartas a la administración, primera, solicitando la

Envío de carta a la Administradora solicitando, reglamentos internos;

Envío de carta vía correo electrónico a la Administradora , donde se

Presentación de grupo con el personal del Colegio Mixto Pre-

Recepción de estatutos, manual de Equipo de

Recepción de código de ética y Equipo de

Lectura de estatutos, código de Encargados de las

Recepción de manual de funciones Equipo de

Modificación de cuestionarios y entrevistas Encargados de las áreas de

Encargados de las áreas de

Encargados de las áreas de

Encargados de las áreas de

Encargados del área

Encargados del área

Digitalización de datos obtenidos en la revisión de Encargados de área

Cuestionario y entrevista al director del

Digitalización de datos obtenidos en la revisión Encargados del

Comparación y realización de cedulas de los

40 Estructura de hallazgos X Equipo de auditoría

Nombre De La Empresa: Colegio Mixto Pre-Universitario “Luna De Plata” HECHO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

¿Existe una planificación general para las

3 ¿Existen políticas formales de convivencia en

¿Existe un código de ética para el personal de

5 ¿Se realiza capacitación permanente