Victor Llevar la contabilidad al día

Durante cada mes la empresa va anotando en sus Libros Contables los movimientos
realizados en sus cuentas bancarias; al final del mes se tendrá un saldo final para la
cuenta del banco, este es el monto que supuestamente la empresa tiene en su cuenta
Contar siempre con

Faya información relevante

Contar siempre con una
gestión más adecuada
bancaria; al final del mismo mes es posible obtener un estado de cuenta bancaria
directamente del banco (Internet). Si el saldo en libros no coincide con el saldo
reportado en el estado de cuenta bancario, es necesario hacer una conciliación
bancaria; (es normal que esto pase). De hecho, sería atípico llegar a fin de mes con
Ventajas
Apuntes contables que lleva una saldos iguales en el Estado de Cuentas Bancarias y en Libros; pero si es que llegarán a
empresa de su cuenta corriente No es obligatoria coincidir la Conciliación Bancaria es innecesaria (es muy poco común)
(cuenta de bancos)
Se hace entre Pero
Se origina cuando la empresa les
Ajustes que el propio banco Realizarla cobra a los clientes a través de
realiza sobre la misma cuenta periódicamente es transferencias bancarias, también
aconsejable, supone cuando la empresa pide un
Es una ventajas ¿Es obligatoria? préstamo y la institución financiera
comparación
Resumen Nota de lo abona (el banco le deposita el
Definición Crédito (NC) dinero), también se da cuando la
cuenta gana intereses y el banco
que Proceso los deposita en la cuenta bancaria
de la empresa, hacen que el saldo
Permite que La empresa en la cuenta bancaria de la
tiene empresa aumente.
Comparar los Una cuenta de 2 Por ejemplo: la empresa puede
valores ahorros
emitir un cheque para pagarle a un
Cuenta corriente con los
valores que el banco le Conciliación proveedor, el proveedor ira con el
suministra cheque al banco y cobrará su
Bancaria Cheque (CH) dinero, al emitir un cheque el saldo
de cuentas disminuye para la
empresa, ya que el dinero
Pasivo – Para representado por el cheque saldrá
el Banco de la cuenta para hacer el pago.
Activo – Para
Para la Antes de realizar Operaciones que se la empresa
Empresa Debemos tener
presente una Conciliación originan en las
Bancaria cuentas de banco
Desde el punto de
Auditoría
vista interno Cuando la empresa deposita dinero
en efectivo en su cuenta, o cuando
La empresa sabe que
La cuenta en el por que cobra un cheque y lo deposita
el dinero es suyo y
banco es un activo Es recomendable De Deposito directamente a su cuenta bancaria.
dispone de el
que (DP) Los depósitos hacen que el saldo a
mientras
Conciliaciones Bancarias sean
Mensualmente la cuenta de banco aumente para la
Para el Banco (Españoles) empresa, ya que se le está
añadiendo dinero a esa cuenta.
El banco está obligado
a entregarle a la Deben hacerse para
Una empresa
empresa el dinero que todas las cuentas Al cierre de cada Se generan cuando la empresa
por que pueda tener dos
tiene en su cuenta, que tenga la mes esta empresa hace transferencias bancarias para
cuentas bancarias
cuando la empresa lo empresa tiene que hacer sacar dinero de su cuenta; por
con el banco “a” y Nota de
esté solicitando independientemente tres conciliaciones ejemplo, cuando se pagan planillas
El dinero que la empresa una cuenta más Débito (ND)
de las instituciones bancaria o intereses a los préstamos, las
deposita en su cuenta con el banco “b”
financiera en las que notas de débitos generan que el
bancaria es un pasivo trabaja saldo de la cuenta bancaria
disminuya.