¿Qué es?

Efectivo en Efectivo en
Razones para conservar el efectivo
caja bancos

Es un activo circulante, Representa el valor del

Los motivos especulativo y
el de mayor liquidez dinero a favor de la
preventivo.
con el que cuenta una empresa en las distintas
organización para instituciones financieras
El motivo relacionado con las
cubrir sus inmediatas , básicamente en
transacciones
obligaciones. cuentas de cheques.
Saldos compensatorios
(reciprocidad) .

Costos derivados del

Los principales movimientos de la mantenimiento de efectivo.
cuenta de banco son:

Cargos: Abonos:

Por los depósitos en Por el importe de los

efectivo o en cheques. cheques expedidos.

Por préstamos Por el valor de la JOSÉ PÉREZ

obtenidos de las
instituciones de crédito.
cantidad que los bancos
cargan en la cuenta de C.I: 30.163.528
Por el traspaso recibido
cheques por concepto de
comisiones, intereses,
ING. DE SISTEMAS
de otras cuentas intereses moratorios ,
cheques devueltos por
CONTABILIDAD II
bancarias.
insuficiencia de fondos
Por los intereses etc.
acreditados por el banco
derivados de inversiones Por el traspaso a otras
a plazo. cuentas bancarias.