2, LIBRO DIARIO

fecha CUENTA CONTABLE

3/1/2023 1101001002

3/2/2023

3/3/2023

3/4/2023

3/5/2023

3/6/2023

3/7/2023

3/8/2023

3/9/2023

3/10/2023

3/11/2023
1 ENTRADAS Y SALIDAS

3/1/2023
3/4/2023
3/6/2023
3/7/2023
3/8/2023

3. LIBRO MAYOR
3. LIBRO MAYOR
fecha REF CUENTA CONTABLE
3/1/2023 1 1101001002
3/3/2023 4
3/6/2023 6
3/7/2023 7
3/8/2023 8

3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
3/1/2023 1
3/5/2023 5

3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
3/3/2023 3

3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
3/6/2023 6
3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
3/5/2023 5
3/8/2023 8
3/10/2023 10

3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
3/2/2023 2
3/3/2023 3

3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
3/9/2023 9
3/10/2023 10
3/11/2023 11

3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
3/9/2023 9
3/10/2023 10
3/11/2023 11

3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
3/2/2023 2

3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
 3/4/2023 4

3. LIBRO MAYOR
fecha CUENTA CONTABLE
3/7/2023 7

4. BALANCE DE COMPROBACION
 Empresa: ALMACEN BUENAVENTURA CA
Descripcion DOLARES
1 DEBE HABER
caja 6,000.00
venta de mercancia 6,000.00
venta de mercancia al contado
2
compra de mercancias 10,000.00
cuentas por pagar 10,000.00
compra equipo de oficina a credito letra a camnbio 30 dias
3
mobiliario 2,000.00
cuenta por pagar 2,000.00
mobiliario a credito
4
sueldo 500.00
caja 500.00
sueldo semanal de vendedores
5
cuentas por cobrar 3,400.00
venta de mercancia 3,400.00
venta de mercancia a credito
6
gasto de alalquiler 700.00
caja 700.00
pago de alquiler en efectivo
7
articulos de oficina 560.00
caja 560.00
compra de articulos de oficina en efectivo
8
caja 1,500.00
cuenta por cobrar 1,500.00
pago de cliente venta del dia 05/03/2023
9
gasto cuentas incobrable 500.00
provision cuentas incobrables 500.00
creacion de provision cuentas por cobrar dudosas
10
provision cuentas incobrables 500.00
gasto cuentas incobrable 100.00
cuentas por cobrar 600.00
11
gasto cuentas incobrable 270.00
provision cuentas incobrables 270.00
creacion de provision cuentas por cobrar dudosas
26,030.00 26,030.00

DOLARES
CAJA ENTRADAS SALIDAS
venta de mercancia al contado 6,000.00
cancelacion de sueldo semanal 500.00
gasto de alalquiler 700.00
articulos de oficina 560.00
cuenta por cobrar 1,500.00

CUENTA : CAJA
Descripcion DEBE HABER
VENTA DE MERCANCIA 6,000.00
CANCELACION DE SUELDO SEMANAL 500.00
GASTO DE ALQUILER 700.00
COMPRA DE ARTICULOS DE OFICINA 560.00
CANCELACION DE CLIENTE VENTA DEL DIA 05/03/2023 1,500.00

CUENTA : VENTAS
Descripcion DEBE HABER
venta de mercancia 6,000.00
venta de mercancia 3,400.00

CUENTA : MOBILIARIO
Descripcion DEBE HABER
mobiliario 2,000.00

CUENTA : GASTOS DE ALQUILER

Descripcion DEBE HABER
gasto de alalquiler 700.00
CUENTA : CUENTAS POR COBRAR
Descripcion DEBE HABER
cuentas por cobrar 3,400.00
cuenta por cobrar DEL DIA 05/03/2023 1,500.00
CUENTA INCOBRABLE 600.00

CUENTA : CUENTAS POR PAGAR

Descripcion DEBE HABER
cuentas por pagar POR COMPRA DE MERCANCIA 10,000.00
cuenta por pagar POR COMPRA DE MOBILIARIO 2,000.00

CUENTA : GASTOS DE INCOBRABLES

Descripcion DEBE HABER
gasto cuentas incobrable 500.00
gasto cuentas incobrable 100.00
gasto cuentas incobrable 270.00

CUENTA : PROVISION PARA CUENTAS POR COBRAR

Descripcion DEBE HABER
provision cuentas incobrables 500.00
provision cuentas incobrables 500.00
provision cuentas incobrables 270.00

CUENTA : COMPRA DE MERCANCIA

Descripcion DEBE HABER
compra de mercancias 10,000.00

CUENTA : SUELDO
Descripcion DEBE HABER
CANCELACION DE SUELDO SEMANAL 500.00

CUENTA : ARTICULOS E OFICINA

Descripcion DEBE HABER
articulos de oficina 560.00

CUENTAS DEBE HABER

CAJA 5,740.00
VENTAS DE MERCANCIA 9,400.00
MOBILIARIO 2,000.00
GASTOS DE ALQUILER 700.00
CUENTAS POR COBRAR 1,300.00
CUENTAS POR PAGAR 12,000.00
GASTOS DE INCOBRABLE 870.00
PROVISION PARA CUENTAS POR COBRAR 270.00
COMPRA DE MERCANCIA 10,000.00
SUELDOS 500.00
ARTICULOS DE OFICINA 560.00
SALDOS IGUALES 21,670.00 21,670.00
 BOLIVARES
TC
24.29 145,740.00
145,740.00

24.29 242,900.00
242,900.00

24.25 48,500.00
48,500.00

24.25 12,125.00
12,125.00

24.25 82,450.00
82,450.00

24.21 16,947.00
16,947.00

24.09 13,490.40
13,490.40

24.10 36,150.00
36,150.00

24.13 12,065.00
12,065.00

24.14 12,070.00
2,414.00
14,484.00

24.14 6,517.80
6,517.80
 631,369.20 631,369.20

ARES BOLIVARES
SALDO ENTRADAS SALIDAS SALDO
6,000.00 145,740.00 145,740.00
5,500.00 12,125.00 133,615.00
4,800.00 16,947.00 150,562.00
4,240.00 13,490.40 137,071.60
5,740.00 36,150.00 173,221.60 250,650.00

SALDO
6,000.00
5,500.00
4,800.00
4,240.00
5,740.00

SALDO
6,000.00
9,400.00

SALDO
2,000.00

SALDO
700.00
 SALDO
3,400.00
1,900.00
1,300.00

SALDO
10,000.00
12,000.00

SALDO
500.00
600.00
870.00

SALDO
500.00
0.00
270.00

SALDO
10,000.00

SALDO
500.00

SALDO
560.00
 Empresa MANUFACTURA MANGOTECH CA DOLARES
1 DEBE
6/1/2023 caja 3,000.00
venta de mercancia
venta de mercancia al contado s/fact 101
2
6/7/2023 equipo de oficina 1,500.00
cuentas por pagar
compra equipo de oficina a credito s/989 cond pago en efectivo
3
6/12/2023 caja 10,000.00
venta de mercancia
venta de mercancia al contado s/fact 102
4
6/18/2023 mobiliario 2,000.00
cuentas por pagar
compra mobiliario a credito s/990 cond pago en efectivo
5
6/20/2023 compra de mercancia 4,500.00
cuentas por pagar proveedor
compra mercancia a credito s/f 991 cond pago en efectivo
6
6/21/2023 caja 7,000.00
venta de mercancia
venta de mercancia al contado s/fact 103
7
6/22/2023 caja
venta de mercancia 5,000.00
venta de mercancia al contado s/fact 104
8
6/30/2023 alquiler del local 28,000.00
banco
pago de alquiler del local s/f 46555
9
6/30/2023 cuentas por pagar 8,000.00
caja
cancelacion de fact 989/990/991
69,000.00
10
6/30/2023 Diferencial en cambio
Ingreso por Diferencial en Cambio
para registrar el diferencial al 30/06/2023 (9000*27,85)

DOLARES
 CAJA ENTRADAS
6/1/2023 venta de mercancia al contado s/fact 101 3,000.00
6/7/2023 compra equipo de oficina a credito s/989 cond pago en efectivo
6/12/2023 venta de mercancia al contado s/fact 102 10,000.00
6/18/2023 compra mobiliario a credito s/990 cond pago en efectivo
6/20/2023 compra mercancia a credito s/f 991 cond pago en efectivo
6/21/2023 venta de mercancia al contado s/fact 103 7,000.00
6/22/2023 venta de mercancia al contado s/fact 104 5,000.00
6/30/2023 cancelacion de fact 989/990/991
6/30/2023 Diferencial en cambio
DOLARES BOLIVARES
HABER TC
26.26 78,780.00
3,000.00 78,780.00

26.63 39,945.00
1,500.00 39,945.00

27.02 270,200.00
10,000.00 270,200.00

27.17 54,340.00
2,000.00 54,340.00

27.28 122,760.00
4,500.00 122,760.00

27.25 190,750.00
7,000.00 190,750.00

27.30 136,500.00
5,000.00 136,500.00

27.85 779,800.00
28,000.00 779,800.00

27.85 222,800.00
8,000.00 222,800.00

69,000.00 1,895,875.00 1,895,875.00

14,265.00
14,265.00

DOLARES BOLIVARES
SALIDAS SALDO ENTRADAS SALIDAS SALDO
3,000.00 78,780.00 78,780.00
1,500.00 1,500.00 39,945.00 38,835.00
11,500.00 270,200.00 309,035.00
2,000.00 9,500.00 54,340.00 254,695.00
4,500.00 5,000.00 122,760.00 131,935.00
12,000.00 190,750.00 322,685.00
17,000.00 136,500.00 459,185.00
8,000.00 9,000.00 222,800.00 236,385.00 250,650.00
14,265.00 250,650.00