Control con enfoque de

reglas
Módulo 2

Carlos Aliaga
 Sistema de Control en el Sector Público

Índice

El concepto de reglas
Enfoque de reglas
Conclusiones
El concepto de regla
 Sistema de Control en el Sector Público

Concepto de regla

En sentido prescriptivo,
una regla es una
estipulación respecto a
una o más entidades o
situaciones
determinadas.
 Sistema de Control en el Sector Público

Reglas en el caso de una gestión

• Pueden estar explícitamente

formuladas o implícitamente
asumidas.
• Pueden corresponder a una
norma constitucional, legal o
procedimental, un decreto, un
reglamento, un objetivo, una
meta, un propósito, una
situación ideal o deseable o
cualquier otro criterio de
referencia.
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Reglas de resultado y reglas de procedimiento

Reglas de resultado

Reglas de
procedimiento
 Sistema de Control en el Sector Público

Reglas de resultado y reglas de procedimiento

Las reglas de resultado corresponden a una

estipulación respecto a lo que se debe lograr u
Reglas de resultado alcanzar (propósito, objetivo, meta, función o
concepto análogo) como consecuencia de
adoptar un curso de acción determinado.

Reglas de
procedimiento
¿Qué lograr?
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Reglas de resultado y reglas de procedimiento

Las reglas de procedimiento establecen

Reglas de resultado cómo debe realizarse el curso de acción (por
ejemplo, cuáles son las actividades o pasos qué
deben seguirse).

Reglas de
procedimiento
¿Cómo hacer? ¿Cómo lograr?
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Reglas de resultado y reglas de procedimiento

Ejemplos de reglas de resultado en el Plan

Bicentenario (*)

Reglas de resultado

Reglas de
procedimiento

(*) corresponden al objetivo nacional plena vigencia de los derechos

fundamentales y la dignidad de las personas.
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Reglas de resultado y reglas de procedimiento

Ejemplos de reglas procedimentales

En el sector público, la contratación laboral bajo el

régimen denominado Contratación Administrativa de
Reglas de resultado Servicios (CAS) se sujeta a las reglas estipuladas en
el Reglamento del Régimen de Contratación
Administrativa de Servicios, según las cuales para
suscribir un contrato de este tipo las entidades
Reglas de públicas deben observar un procedimiento que
procedimiento incluye las siguientes cuatro etapas:

Suscripción y
Preparatoria Convocatoria Selección registro del
contrato
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Reglas de retribución

• Son reglas qué indican cómo o

cuánto se debe retribuir a una
persona o a una entidad en
función del nivel de una
variable determinada.
• Esta retribución puede ser
positiva o negativa.
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Ejemplos

Regla que Regla que

especifique el especifique el
pago de importe de un
comisiones a un bono de
vendedor en productividad a
función de su nivel una entidad en
de ventas en un función de un
período indicador de
determinado desempeño.
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Reglas de depuración

Son reglas que se aplican sobre un

universo de entidades a fin de
determinar
• cuáles de ellas quedan autorizadas o
aprobadas para un fin determinado,
• cuáles se les deniega dicha
autorización o aprobación, y, de ser
el caso,
• cuáles si bien temporalmente no
reciben autorización pueden ser
vueltos a evaluar para determinar si
procede o no la autorización u
aprobación.
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Ejemplos

Regla que Regla que

especifique que especifique qué
aquellos postulantes solicitantes de una
a una institución pensión de
que no aprueben jubilación son
una determinada seleccionados para
evaluación no son recibir dicha
incorporados a pensión.
dicha institución.
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Posibles estados de una regla

Cumplimiento La situación se ajusta a la

regla.

Visión
retrospectiva

Incumplimiento La situación no se ajusta a

la regla.

No se ha verificado
Riesgo relevante de incumplimiento
existe una
pero
alta
Visión
incumplimiento probabilidad de que en prospectiva
el futuro la situación no
se ajuste a la regla.
Enfoque de reglas
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Enfoque de reglas aplicado a un proceso

El enfoque de reglas aplicado a un proceso en particular
corresponde a un abordaje, tratamiento, diseño o implementación
de dicho proceso que

genera, modifica o informa sobre reglas aplica o fuerza el

deroga reglas cumplimiento de
reglas
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Alcances de un proceso bajo un

enfoque de reglas
Bajo un enfoque de reglas, un proceso puede tener uno
o más de los siguientes alcances:

1. Normativo 3. Punitivo 6. Retributivo

2.
4. Correctivo 7. Depurativo
Informativo

5. Preventivo

Tomado de Carlos Aliaga (2019). Control para la

gestión pública, capítulo 2.
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Alcance normativo

Bajo un enfoque de En el sector público,

reglas, un proceso tendrá dicha función está
un alcance normativo dispersa en los poderes
cuando comprende el del Estado, los entes
ejercicio de la función técnicos rectores de los
normativa, es decir, sistemas administrativos,
cuando comprende la los denominados
emisión, la modificación o organismos reguladores,
la derogación de reglas entre otros.
(sean de procedimiento o
de resultado), aplicables
a un ámbito, objeto o
sujeto determinado.

Ejemplo: El Poder Ejecutivo
El Poder Ejecutivo puede ejecutar procesos con
alcance normativo dado que:
Ejerce la función de normar las políticas nacionales
y sectoriales en conformidad con las políticas de
Estado (art. 6 de la Ley N° 29158).
Sistema de Control en el Sector Público
El Presidente de la República
tiene:
-derecho a iniciativa legislativa
(art. 12),
-potestad reglamentaria (art. 13) y
-facultad legislativa (art. 11)
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Ejemplo: Regulación del control por la

Contraloría General de la República
• La Contraloría General de la
República en su calidad de ente
técnico rector del SNC es
responsable de la regulación del
control gubernamental.
• Esta atribución se basa en lo
señalado en el artículo 14º de
la Ley Nº 27785.

Ley Nº 27785
Artículo 14º.- Regulación del control
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Ejemplo: Regulación del control por la

Contraloría General de la República
El ejercicio del control gubernamental por el
Sistema en las entidades, se efectúa bajo la
• La Contraloría General de laautoridad normativa y funcional de la Contraloría
República en su calidad de enteGeneral, la que establece los lineamientos,
técnico rector del SNC esdisposiciones y procedimientos
correspondientes a su proceso, en función a la
técnicos

responsable de la regulación delnaturaleza y/o especialización de dichas entidades,

control gubernamental. las modalidades de control aplicables y los objetivos
• Esta atribución se basa en lotrazados para su ejecución.
Dicha regulación permitirá la evaluación, por los
señalado en el artículo 14º deórganos de control, de la gestión de las entidades y
la Ley Nº 27785. sus resultados.
La Contraloría General, en su calidad de ente
técnico rector, organiza y desarrolla el control
gubernamental en forma descentralizada y
Ley Nº 27785 permanente, el cual se expresa con la presencia y
Artículo 14º.- Regulación del contro lccionar de los órganos a que se refiere el literal b)
a
del artículo precedente en cada una de las
entidades públicas de los niveles central, regional y
local, que ejercen su función con independencia
técnica.”
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Ejemplo: Regulación del control por la

Contraloría General de la República

En el marco de lo señalado en el
artículo precitado, la Contraloría General
de la República ha dictado diversos
instrumentos de aplicación obligatoria
en el control gubernamental tales como
• las Normas Generales de Control
Gubernamental;
• las Normas de Control Interno.

En consecuencia, el ejercicio de la
regulación del control gubernamental es
un proceso con alcance normativo.
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Alcance informativo

Bajo un enfoque de reglas, un

proceso tiene alcance
informativo cuando comprende

La difusión de
información sobre la
existencia o vigencia de
reglas; o

La evaluación de reglas y
la correspondiente
producción de
información sobre dicha
evaluación.
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Ejemplo
Los servicios de auditoría de cumplimiento que
realizan la CGR y otros órganos del Sistema
Nacional de Control involucran necesariamente la
elaboración de un informe, de conformidad con las
Normas Generales de Control Gubernamental.

Dicho informe incluye los resultados de la

evaluación del cumplimiento normativo.

En este contexto, los servicios de auditoría de

cumplimiento corresponden a procesos con alcance
informativo.
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Alcance punitivo

Una persona, una Si en el marco de

entidad o un un proceso se
proceso tiene ejerce tal
atribución punitiva atribución (es
cuando tiene la decir, si se impone
facultad de aplicar la pena o la
una regla de sanción), se dice
punición que dicho proceso
condicionada a la tiene alcance
determinación de punitivo.
un incumplimiento
de otra regla.
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Alcance correctivo

Bajo un enfoque de Si en el marco de un

reglas, una persona, una proceso se ejerce tal
entidad o un proceso atribución y se logra la
tiene atribución correctiva regularización (es decir,
cuando tiene la facultad la regla incumplida pasa
de aplicar una regla o un a tener estado de
procedimiento de cumplimiento o se logra
regularización compensar o reparar el
condicionado a la daño ocasionado por
determinación de un dicho incumplimiento), se
incumplimiento de otra dice que dicho proceso
regla. tiene alcance correctivo.
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Alcance preventivo

Bajo un enfoque de reglas, partiendo de una situación en la cual una regla tiene estado de
riesgo relevante de ser incumplido, una persona, una entidad o un proceso tiene atribución
preventiva cuando tiene la facultad aplicar una regla de prevención o un procedimiento de
cobertura consistente en la aplicación de mecanismos para reducir los riesgos hasta un nivel
que se considere no relevante.

Si en el marco de un proceso se ejerce tal atribución y se logra la cobertura de riesgo (es

decir, se logra eliminar, neutralizar o reducir el riesgo hasta un nivel que se considere no
relevante), se dice que dicho proceso tiene alcance preventivo.
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Alcance retributivo

Bajo un enfoque de reglas, una persona, una

entidad o un proceso tiene atribución retributiva
cuando tiene la facultad de aplicar una regla o un
procedimiento de retribución.

Si en el marco de un proceso se ejerce tal

atribución, se dice que dicho proceso tiene alcance
retributivo.

Un proceso con alcance retributivo puede

corresponder a
- un caso de otorgamiento de premios o
- un caso de imposición de sanciones, el cual
corresponde a un alcance punitivo.
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Alcance depurativo

Bajo un enfoque de Las reglas y los

reglas, una procedimientos de
persona, una Si en el marco de
entidad o un un proceso se depuración
proceso tiene ejerce tal pueden conllevar a
atribución atribución, se dice autorizaciones,
depurativa cuando que dicho proceso observaciones o
tiene la facultad de tiene alcance denegaciones para
aplicar una regla o depurativo. un fin
un procedimiento
de depuración. determinado.
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Esquematización de los alcances

conceptualizados

caso
Según sea el
Autorización
Sanción Regularización Observación
Riesgo cubierto Retribución dada
impuesta lograda
Denegación

3. Punitivo 4. Correctivo 5. Preventivo 6. Retributivo 7. Depurativo

Si existe Si existe riesgo relevante Si Si

incumplimiento de incumplimiento corresponde corresponde
retribución depuración

Información sobre reglas

Si se determina pertinencia de
2. Informativo modificar o derogar reglas
existentes o aprobar nuevas reglas

Reglas aprobadas, modificadas, derogadas

1. Normativo

Fuente: Carlos Aliaga (2019). Control para la gestión pública, capítulo 2.

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Conclusiones
Concepto de regla

En sentido prescriptivo, una regla es una estipulación respecto

a una o más entidades o situaciones determinadas. Entre los
diversos tipos de reglas se tienen los siguientes:
Reglas de resultado, las cuales corresponden a una
estipulación respecto a lo que se debe lograr u alcanzar
(propósito, objetivo, meta, función o concepto análogo) como
consecuencia de adoptar un curso de acción determinado.
Reglas de procedimiento, las cuales establecen cómo debe
realizarse el curso de acción (por ejemplo, cuáles son las
actividades o pasos qué deben seguirse).
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Conclusiones
Enfoque de reglas

• El enfoque de reglas aplicado a un proceso en particular corresponde a

un abordaje, tratamiento, diseño o implementación de dicho proceso
que
• genera, modifica o deroga reglas;
• informa sobre reglas; o
• aplica o fuerza el cumplimiento de reglas.
• Bajo un enfoque de reglas, un proceso puede tener uno o más de los
siguientes alcances: normativo, informativo, punitivo, correctivo,
preventivo o depurativo.
• En el diseño de un proceso de control, corresponde identificar, evaluar
y determinar, cuál de estos alcances deberá tener dicho proceso a fin
de que cumpla sus objetivos.