CONTROL GUBERNAMENTAL

CONTROL GUBERNAMENTAL EN LA
EN LA GESTIÓN
GESTIÓN PÚBLICA PÚBLICA

Unidad II
 Control Gubernamental en la Gestión Pública

Competencia del curso:

Analiza el marco normativo del Control Gubernamental, la
generación y preservación de valor en las actividades que ejercen
los órganos que comprenden el Sistema Nacional de Control,
reconociendo su importancia para supervisar la correcta
utilización y gestión de los recursos y bienes del Estado.
¿Cómo lo lograremos?
Con tu participación activa y buena disposición para aprender.
 Metodología

✓ Activa, reflexiva, autónoma e interactiva.

✓ Desarrollo diligente de las actividades

planteadas.

✓ Lectura previa del material: normativas,

lecturas seleccionadas, etc.
 Control Gubernamental en la Gestión Pública

Unidades

Aspectos conceptuales del Control Gubernamental

I I y del Sistema Nacional de Control

II II Principales normas relacionadas al ejercicio del

Control Gubernamental y Control Social
Unidad II: Principales normas relacionadas al ejercicio del Control
Gubernamental y Control Social

Capacidad 2:
Analiza el marco normativo que regula la aplicación que
el Sistema Nacional de Control brinda a las entidades y a
la ciudadanía, valorando la importancia del Control
social.

5
¿ Cómo el Control
Gubernamental contribuye a la
generación de valor público y a
la lucha contra la corrupción ?
 Normas Generales de Control Gubernamental (NGCG)

Las Normas Generales de Control Gubernamental (NGCG) aprobadas el 12 de

mayo de 2014, a través de la Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG y sus
modificatorias

Tiene como objetivo, contar con un documento normativo superior que:

Establezca la
organización y Regule las normas para
funcionamiento de los el debido desempeño
servicios de control y profesional.
relacionados.

Objetivo
7
 Normas Generales de Control Gubernamental (NGCG)
Alcance

✓ Las entidades sujetas al ámbito del

Sistema Nacional de Control, de
✓ Los órganos conformantes del
acuerdo a lo establecido en el artículo
Sistema Nacional de Control.
3° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del
SNC y de la CGR.

https://www.google.com/search?q=equipos+de+trabajo&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwiC_53thLTgAhWuuVkKHV59AFAQ_AUIDigB&biw=1
262&bih=587#imgrc=kqf9xwxPGdh79M:
Las Normas Generales de Control Gubernamental

NGCG

Control
Previo
Servicios Servicios de Control
relacionados Control Simultáneo
Control
Posterior

Normas de Gestión de la
Calidad

9
 Normas comunes a los Servicios de Control
PLANEAMIENTO
PARTICIPACIÓN DE LOS
“(…) determinar la demanda priorizada de control EXPERTOS
para su atención por los órganos del Sistema”.
“Si es necesario obtener
información técnico-
especializada de expertos,
GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN los órganos del Sistema
pueden contar con la
“(…) identificar y requerir la información necesaria participación de personas
para el adecuado desarrollo de los servicios de naturales o jurídicas que
control, así como diseñar, implementar y posean habilidades,
mantener sistemas para obtener información de conocimientos y experiencia
las entidades (…)”. en un campo particular (…)”.
 Normas comunes a los Servicios de Control

SUPERVISIÓN RESULTADOS DE SEGUIMIENTO A LA

SERVICIOS DE IMPLEMENTACIÓN DE
RECOMENDACIONES
CONTROL
Los servicios de control deben
La CGR y los OCI deben realizar
ser supervisados en forma
Debe emitirse por escrito, se seguimiento de las acciones que
periódica, sistemática y
caracterizará necesariamente las entidades dispongan para la
oportuna, durante todas sus
por su consistencia y utilidad, implementación efectiva y
etapas, por los niveles
y se comunicará oportuna de las
competentes, a fin de orientar y
oportunamente a las recomendaciones formuladas en
asegurar el cumplimiento de sus
entidades e instancias que los resultados de los servicios de
objetivos, así como mejorar la
correspondan. control.
calidad de su desarrollo y
resultados.

11
 Normas de Servicios de Control Previo

con anterioridad a la
ejecución de un acto u
operación de una entidad,
de acuerdo a lo establecido
por la Ley o norma expresa,

Son aquellos que

Municipalidad con el objeto de emitir un
efectúa exclusivamente
resultado según corresponda a
la Contraloría,
la materia del requerimiento
que realice la entidad
solicitante del servicio.

12
Normas del Servicio de Control Simultáneo
Directiva N° 002-2019-CG/NORM
“Servicio de Control Simultáneo”

Se examina en forma objetiva y sistemática los hitos de

control o las actividades de un proceso en curso
correspondiente a la gestión de la entidad sujeta a control
gubernamental.

Con el objeto de identificar y comunicar oportunamente

la existencia de situaciones adversas, para la adopción de
las acciones preventivas y correctivas que correspondan,
contribuyendo a que el uso y destino de los recursos y
bienes del Estado se realice con eficiencia, eficacia,
transparencia, economía y legalidad.

13
 Características del Control Simultáneo
Se realiza en plazos breves y
Se desarrolla en el mismo o Célere expeditivos. Impulsando el
más próximo espacio de máximo dinamismo para el
tiempo en que ocurre la logro de sus objetivos.
actividad o actividades
objeto de control.

Oportuno CONTROL Sincrónico

SIMULTÁNEO

Su desarrollo y resultados se
Permite la oportuna adopción
realizan durante el proceso en
de acciones, con la finalidad
curso, lo que permite a la
de asegurar la continuidad, el
entidad adoptar a tiempo las
resultado o el logro de los
Preventivo acciones que correspondan.
objetivos del proceso en
curso.
 Modalidades del Servicio de Control Simultáneo

Control Concurrente

Visita de control Directiva N° 002-2019-CG-NORM "Servicio

de Control Simultáneo“, aprobada por
Resolución de Contraloría N° 115-2019-CG,
publicada el 30 de marzo de 2019.

Orientación de oficio

15
 Directiva N° 002-2019-CG/NORM
RC N° 115-2019-CG de 28 de marzo de 2019 - Publicado el 30 de marzo de 2019
Publicación portal
Modalidades Plazos de ejecución
Web de la CGR
Informe 3 días de
Control Planificación Ejecución (3 días x Hito) remitido al
(10 días Informe
Concurrente (2 días) (5 días x Hito)
de Control
Titular de la
Entidad
Concurrente)

3 días de
Visita de Planificación Ejecución Informe remitido al Comisión conformada
Control (2 días) (5 días x Hito) (3 días x Hito) Titular de la por:
Entidad • Supervisor
• Jefe de Comisión
• Integrantes
3 días de
Orientación remitido al
Ejecución Informe
de Oficio Titular de la
Entidad

Se puede emitir Reporte de Avance ante Situaciones Adversas en casos de advertirse situaciones que requieran inmediata intervención.
 Implementación, Seguimiento y Evaluación de Acciones respecto a los
resultados de los Informes de Control Simultáneo
Acciones preventivas y correctivas
respecto a situaciones adversas
identificados en…
• Control concurrente
• Visita de Control
• Orientación de Oficio
Plan de acción
Estado de las
Responsables: Titular de entidad , responsable de la dependencia o el
servidor designado. situaciones adversas
Plazo de presentación al OCI: 10 días hábiles de recibido el informe comunicadas
Plazo máximo de Implementación de Plan de acción: 3 meses
Plazo para informar al OCI: trimestral dentro de los 3 días siguientes al
• Implementada
término del trimestres y en forma acumulativa
• En proceso
• No aplicable
• No implementada
Informes se presentan 3 días hábiles siguientes de finalizado el trimestre: • Pendiente
el 31 marzo, 30 junio, 30 setiembre y 15 días hábiles después del 31 de
• desestimada
diciembre.
OCI evalúa información y documentación, registra en el aplicativo
informático señalando el estado de las situaciones adversas.
 Normas de Servicios de Control Posterior
Son aquellos que se realizan con el objeto de efectuar la evaluación
de los actos y resultados ejecutados por las entidades en la gestión
de los bienes, recursos y operaciones institucionales.

El proceso de todo servicio de control posterior se desarrolla mediante tres etapas:

Etapa de Etapa de Ejecución Etapa de Elaboración

Planificación de Informe

• Plan • Hallazgos • Informe

18
 Servicios de Control Posterior
Modalidades

Auditoría
Financiera
➢ Auditoría
Auditoría de
Desempeño

➢ Servicio de Control Específico Auditoría de

Cumplimiento

➢ Acción de Oficio Posterior

19
 Auditoría de Cumplimiento
Definición

Es un examen objetivo, técnico y profesional de las

operaciones, procesos y actividades financieras,
presupuestales y administrativas
https://userscontent2.emaze.com/images/9bac5797-f8d5-40a5-
b8f3-54bc0b69cb8d/6abaf512-6a40-475b-8c72-7296c52dc51b.gif

Tiene como propósito determinar en qué medida las entidades

sujetas al ámbito del Sistema, han observado la normativa
aplicable, disposiciones internas y las estipulaciones contractuales
establecidas, en el ejercicio de la función o la prestación del
servicio público y en el uso y gestión de los recursos del Estado.

Numeral 6.1 Directiva N° 007-2014-CG/GCSII,; Párrafos 7, 9 y 10 del MAC, probados por RC N° 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014.
 Auditoría de Cumplimiento

Determinar la conformidad en la aplicación de la normativa.

Determinar el nivel de confiabilidad de los controles internos
Objetivos implementados por la entidad, vinculados a la materia a
examinar.

Fortalecer la gestión, transparencia, rendición de cuentas y

buen gobierno de las entidades, mediante las
Finalidad recomendaciones incluidas en el informe de auditoría, que
permitan optimizar sus sistemas administrativos, de gestión y
de control interno.
Imagen: https://pixabay.com/es/pensar-trabajador-asalariado-1184858/
 Auditoría de Cumplimiento
Proceso de Auditoría de Cumplimiento
Cierre de
Elaboración de
Planeamiento Planificación Ejecución Auditoría
Informe

•Definir la muestra de auditoría.

•Acreditar e •Elaborar el
instalar la •Ejecutar el plan de auditoría
informe de
comisión definitivo.
auditoría . •Evaluar el
auditora. •Aplicar los procedimientos de proceso de
autoría, obtener y valorar •Aprobar y auditoría.
•Comprender la evidencias. remitir el
entidad y la •Determinar las observaciones. informe de
•Carpeta de materia a auditoría. •Registrar el
examinar. •Identificar las desviaciones de
Servicio(*) cumplimiento. informe,
•Aprobar el plan •Elaborar y comunicar las
archivo de la
de auditoría desviaciones de cumplimiento. documentación
definitivo. •Evaluar los comentarios. y cierre de
•Registrar el cierre de la ejecución
auditoría.
(Trabajo de campo)
 Desviación las Observaciones

Identificar las Elaborar las Comunicar las

Determinar las Evaluar los
desviaciones de desviaciones de desviaciones de
observaciones comentarios
cumplimiento cumplimiento cumplimiento

Plazo no
mayor a
diez (10)
días hábiles

http://juanchamacamposntic.blogs http://thingsandotherstings.blogspo http://es.123rf.com/photo_1486873

pot.pe/2015/10/auditoria-
administrativa.html
t.pe/2015/04/terminos-en-los-
23
4_personas-hombre-persona-3d-
https://sede.tcu.es/tribunal-de- http://www.imediacreativa.com/em
sistemas-de-control.html ailing.html con-un-lapiz-y-un-checklist.html
cuentas/es/sede-
electronica/EmpleoPublico/Oposicio
nes/PersonalFuncionario/CTACE/ind
ex2016.html

Directiva N° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento”

 Comunicación de la Desviación de Cumplimiento

Entrega de la Cédula a la persona comprendida en los hechos, en entidad, domicilio

último declarado o el del DNI
Auditor comunica Personas
en forma escrita y comprendidas Documentación sustentante
reservada en los hechos en físico o medio magnético

Desviación de
cumplimiento
Cédula de
comunicación

• No mayor de 10 días hábiles más el término de la distancia, establecidos por la

autoridad competente para los procesos judiciales.
Plazo: • Excepcionalmente, plazo adicional pedido de parte dentro de los 3 primeros días
hábiles contados a partir del día hábil siguiente de recibir la cédula, debidamente
sustentado - no mayor a 5 días hábiles.
Si se negase a recibirla o a suscribir la “constancia de recepción”, se registra en el rubro “observaciones” del cargo de la cédula 24
y se da por agotado el procedimiento de comunicación.

Fuente de imagen: http://www.thechannelco.com/blog/channel-marketing/creating-and-using-buyer-personas-to-enhance-your-content-marketing 24

Párrafos 115 al 118 del MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO.
 Comunicación de la Desviación de Cumplimiento

Si el auditor no ubica a la persona a comunicar -Aviso de notificación de visita a domicilio

3 días
Auditor hábiles
comunica en después
forma escrita y No ubica a la persona a comunicar, pero Si la destinataria o el
reservada es atendido por una persona capaz Entrega aviso a representante no se
persona capaz apersona a recabar la
Deja Aviso de Si cédula se da por
Notificación de agotado el
visita a domicilio procedimiento de
comunicación
No encuentra o Deja aviso en buzón,
no quiere adhiere en lugar
recibir visible o debajo de la
puerta

En el aviso de notificación se señala que debe apersonarse a

• Persona capaz y que brinde referencia del
personal comprendido.
• Si se niega se deja constancia en
“observaciones” y se deposita el aviso en
buzón, se adhiere en lugar visible o se deja
debajo de la puerta del domicilio, edificio,
condominio, etc..
recabar la cédula en un plazo máximo de 3 días hábiles contados a
partir del día hábil siguiente de haber dejado el aviso.
25 Si se apersona con posterioridad al vencimiento, se le entrega la
desviación, pero el plazo para la presentación de comentarios se
computará desde el cuarto día hábil de haber dejado el aviso de
notificación y hasta el plazo que la comisión otorgue, pudiendo
solicitar ampliación.

Fuente de imagen: http://es.123rf.com/photo_8748491_hombre-que-se-ejecuta-en-el-traje-y-corbata-con-una-carta-en-la-mano.html

Párrafos 118 del MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO.
 Comunicación de la Desviación de Cumplimiento
Correo electrónico u otro medio Por Edicto
idóneo • Cuando no exista el último domicilio declarado por la
persona en la entidad o el que figura en el DNI, o no
• A pedido de parte y debidamente sea posible ubicar dicho domicilio.
justificada • Publicación por una sola vez y en un (1) día hábil en el
• Siempre que permitan confirmar su diario oficial El Peruano o el de mayor circulación del
recepción lugar donde se desarrolla la auditoría.

https://es.slideshare.net/IselaGuerreroPacheco/normas-legales-diario-el-peruano-contrato-docente-2015-13-de-diciembre-del-2014
http://pontealdiaconlainformatica.blogspot.pe/2015/09/correo-electronico.htm
 Comunicación de la Desviación de Cumplimiento

eCasilla - CGR

• Casilla Electrónica para la

notificación de los resultados del
control gubernamental
 Elaboración de Informe

Ordenado,
sistemátic
o y lógico

Oportuno Conciso
Informe
de
Auditoría

Objetivo Exacto
 Elaboración de Informe
Estructura del Informe de Auditoría
I. Antecedentes
1) Origen.
2) Objetivos.
3) Materia Examinada y Alcance.
4) Antecedentes y base legal de la Entidad.
5) Comunicación de las Desviaciones de Cumplimiento.
6) Aspectos Relevantes de la Auditoría.
II. Deficiencias de Control Interno
• (Incluye Condición, Criterio, Efecto y Causa)

III. Observación(es)
IV. Conclusiones
V. Recomendaciones
VI. Apéndices
VII. Firmas
 Recomendaciones
Son las medidas concretas y posibles que se exponen en el informe de auditoría:

Orientadas al mejoramiento de la gestión de la entidad y el

deslinde de responsabilidades.

Entidad Pública

Clasificación de las
Recomendaciones
Iniciar el procedimiento sancionador a cargo de la Entidad

PAS
Iniciar las acciones legales:

Fundamentación Jurídica
Relevancia Penal
Informe de Auditoría Con Responsabilidad Civil
Procuraduría Pública
 Metodología para la formulación de Recomendaciones de
mejora de gestión
Para la formulación de la Matriz:

1. Completar datos generales

2. Completar sumilla, condición de la deficiencia significativa/deficiencia de control interno.
3. Realizar el primer cuestionamiento – Por qué 1¿Por qué ocurre la condición detallada?
4. Responder y colocar la causa probable 1
5. Realizar el segundo cuestionamiento – Por qué 2 ¿Por qué ocurre la causa probable 1?
6. Responder y colocar la causa probable 2
7. Realizar el segundo cuestionamiento – Por qué 3 ¿Por qué ocurre la causa probable 2?
8. 8. Responder y colocar la causa probable 3
9. Realizar el segundo cuestionamiento – Por qué 4 ¿Por qué ocurre la causa probable 3?
10. Responder y colocar la causa probable 4
11. Realizar el segundo cuestionamiento – Por qué 5 ¿Por qué ocurre la causa probable 4?
12. Responder y colocar la causa probable 5 (causa raíz de lo identificado).
13. Una vez identificada la causa raíz, deberá formularse la recomendación, considerando: verbo de acción,
acción específica propuesta y resultados esperados.
14. Registrar en la “Matriz de formulación de recomendaciones” los documentos u otros medios que permitan
comprobar o demostrar las acciones adoptadas por la Entidad para la implementación planteada.
Matriz de Formulación de Recomendaciones
 Proceso de implementación y seguimiento de las
medidas correctivas ROLES:
Titular de la
Entidad

Suscribe y aprueba el Plan de Acción, designa responsables, dispone medidas y

resolución de prescripción que correspondan, mantiene en permanente
Del Titular de la entidad evaluación y monitoreo los avances, informa a la Contraloría y al OCI, en la
forma y plazos que sean requeridos del proceso de implementación de las
recomendaciones del informe de control.

Es la máxima autoridad administrativa de la entidad quien elabora, suscribe y Monitor

Del funcionario
público responsable de remite el Plan de Acción al OCI, coordina permanentemente con los
responsables de implementar las recomendaciones, evalúa la información
monitoreo del proceso registrada o remitida por los responsables a fin de cumplir con las acciones y
de implementación de plazos establecidos en el Plan de Acción y en los plazos y forma establecidos en
las recomendaciones la Directiva.

Responsable de la
Suscribe el Plan de Acción, adopta las acciones o medidas dispuestas en el Plan Implementación
Del funcionario público de Acción; solicita, cuando considere necesario, apoyo técnico al OCI, registra
permanentemente en el aplicativo informático de la Contraloría la
responsable de
documentación que sustente las acciones o medias adoptadas, o remite la
implementar las referida documentación al funcionario público responsable del monitoreo para
recomendaciones la consolidación y remisión al OCI. Informa al OCI y al Titular de la entidad el
motivo por el cual no se han implementado las recomendaciones asignadas.
Competencias en el Proceso de Implementación y
Seguimiento a las Recomendaciones

SNC • Emite oportunamente los informes de control.

• Supervisa el cumplimiento de las

CGR recomendaciones formuladas en el informe de
control emitido por los órganos del Sistema.

• Responsable del proceso de implementación de

Titular las recomendaciones de los informes de control
que le han sido notificados.

OCI • Orienta y absuelve consultas de la Entidad

durante la elaboración del Plan de Acción.
 Plan de Acción
Documento clave e indispensable formulado por la Entidad que sustenta el inicio
del proceso de implementación de las recomendaciones del informe de control, y
su seguimiento, y muestra el compromiso del Titular de la Entidad para la
implementación de dichas recomendaciones. Define las medidas concretas, plazo
y responsables asignados parra tal fin.
Plan de Acción
 Responsabilidad Administrativa Funcional
Aspectos relevantes de la auditoría
"Referencia y efectos de la Sentencia del Tribunal Constitucional, en el Proceso de inconstitucionalidad del
Expediente N° 0020-2015-PIITC”.
Sentencia del Tribunal Constitucional
(25 de abril de 2018), emitida en el
Proceso de inconstitucionalidad del
Expediente N° 00020-2015-Pl/TC,
publicada el 26 de abril de 2019.
…reconoce que no es inconstitucional que se
atribuyan facultades instructoras y
sancionadoras a la Contraloría General de la
República en el marco de un procedimiento
administrativo sancionador-
---, declara inconstitucional el artículo 46° de la
Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Control y de la Contrataría General de la
República, incorporado por el artículo 1 de la Ley
N° 29622, que “determinaba las conductas
infractoras en materia de responsabilidad
administrativa funcional…”
 Referencias y efectos de la Sentencia del Tribunal
Constitucional
Auto N° 4 - Aclaración de fecha 01 de agosto de 2019, a través del cual el Tribunal Constitucional (TC) dispuso aclarar los
alcances de la sentencia recaída en el Expediente N° 00020-2015-PI/TC, publicada en el diario oficial El Peruano el pasado
26 de abril de 2019:

• La sentencia no declara la nulidad de acto o resolución emitida por la CGR, pues su pronunciamiento ha sido efectuado
para verificar el control abstracto de la constitucionalidad de una ley, y no para pronunciarse sobre un caso en concreto.

• En el caso de los expedientes en trámite ante los órganos de la CGR, serán aquellos los que finalmente deberán
pronunciarse sobre cada procedimiento. Para ello, se deberá tomar en cuenta que el artículo 46 de la Ley N° 27785 ha
sido declarado inconstitucional.

• Los Procedimientos Administrativos Sancionadores (PAS) iniciados y concluidos antes de la emisión de la sentencia
emitida por el TC y que en su oportunidad no fueron judicializados, tienen carácter definitivo, y no serán reabiertos.
Dicha decisión cobra sentido, pues la sentencia no puede sustituir la inactividad del administrado.
 Adecuación de los informes de auditoría de cumplimiento
Apéndice 11 del Manual de
Auditoría de Cumplimiento, con
relación al señalamiento de
presuntas responsabilidades.

Apéndice 13 del Manual de

Auditoría de Cumplimiento,
respecto a Relación de Personas
Comprendidas en los Hechos.
Omitir la marcación en la
columna “PAS”.

RC n.° 202-2019-CG
 Servicio de Control Específico a Hechos
con Presunta Irregularidad

Finalidad:
• Ejercer un control gubernamental puntual
y abreviado, que permita identificar la
existencia de presuntas responsabilidades
respecto de la utilización y gestión de los
recursos y bienes del Estado, así como el
cumplimiento de las normas legales
aplicables.
Consiste en la intervención oportuna,
puntual y abreviada, con el objeto de
verificar la existencia de hechos con
evidencia de presunta irregularidad e
identificar las posibles responsabilidades
civiles, penales o administrativas que
correspondan.
Servicio de control específico a hechos
con presunta irregularidad
Hecho con evidencias de irregularidad:
• Aquella situación específica con evidencias suficientes y apropiadas sobre presunta o
presuntas irregularidades que pueden dar lugar a la identificación de responsabilidad civil,
penal o administrativa.

• Para el caso de hechos con evidencias de presunta irregularidad identificados durante el

desarrollo de una auditoría de cumplimiento, sobre aspectos no considerados en el plan de
auditoría, se debe desarrollar un Servicio de Control Especifico regulado por la presente
Directiva.

Irregularidad:
• Situación contraria a la normativa, disposiciones internas, estipulaciones contractuales.
términos de referencia, bases administrativas u otra análoga, originada por una acción u
omisión, que genere una afectación en los recursos, bienes o interés público.
Etapas y plazos del Servicio de Control Específico a
Hechos con Presunta Irregularidad

• Plan de control.
Planificación En 5 días hábiles.

• Procedimientos, elaboración y
comunicación de pliego de hechos
Ejecución y evaluación de aclaraciones
En 30 días hábiles.

• Identifica
Informe responsabilidades y
formula recomendaciones
En 10 días hábiles.
 Acción de Oficio Posterior
• Se realiza de manera oportuna y puntual a partir de información proveniente u
obtenida del proceso de recepción, evaluación y atención de denuncias.

• Comunica la existencia de hechos con indicio de irregularidad que afecten la correcta

captación, uso y destino de los recursos y bienes del Estado con el fin de que se
adopten las acciones inmediatas que correspondan.

Proceso de Acción de Oficio Posterior

Elaboración de
Planificación Ejecución
Informe

Directiva N° 002-2020-CG/NORM “Acción de Oficio Posterior”

 Control Social y Participación Ciudadana

• Programa de auditoría intermedia

 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República

LEY N° 27785 Artículo 9°.- Principios del control gubernamental

• q) La participación ciudadana, que permita la

contribución de la ciudadanía en el ejercicio del
control gubernamental.
 Artículo 22°.- Atribuciones

ñ) Promover la participación ciudadana, mediante

LEY N° 27785 audiencias públicas y/o sistemas de vigilancia en las
entidades, con el fin de coadyuvar en el control
gubernamental.

t) Emitir disposiciones y/o procedimientos, para

implementar operativamente medidas y acciones contra
la corrupción administrativa, a través del control
gubernamental, promoviendo una cultura de honestidad
y probidad de la gestión pública, así como la adopción de
mecanismos de transparencia e integridad a interior de
las entidades, considerándose el concurso de la
ciudadanía y organizaciones de la sociedad civil.
Control social
 Servicio de atención de Denuncias
Sistema Nacional de Atención de Denuncias – SINAD
Principios, procesos sistemas, normas, procedimientos, unidades orgánicas y órganos, incluidos los
desconcentrados de la CGR y OCI; ejecuta la recepción, evaluación, y atención de demanda
imprevisible de control proveniente de denuncias recibidas o autogeneradas.

Denuncia: Información de
presuntos hechos irregulares
advertidas o puestas en
conocimiento de unidades
orgánicas y órganos, incluidos los
desconcentrados, de la Contraloría
y los OCI que conforman el SINAD
y cumple con requisitos de interés
publico y focalización.
 Los órganos del SINAD admiten las denuncias
relacionadas:

1. Interés Publico: Presuntos hechos

2. Que no sean materia de proceso judicial, arbitral o
irregularidades, actos contrarios a disposiciones
administrativo en trámite, procesos disciplinarios,
legales, disposiciones internas estipulaciones requerimientos o impugnaciones de proveedores o
contractuales o similar, originados por la acción postores, ni que estén referidos a hechos que
u omisión de un servidor o funcionario, de fueron objeto de sentencia judicial consentida o
naturaleza culposa o dolosa y que afecten o ejecutoriada (Art. 7 de Ley 29542
pongan en riego a función o servicio publico.

2.- La información debe de contener, nombre del entidad donde ocurrieron

los hechos, descripción del presunto hecho materia de denuncia, lugar
donde ocurrió y fecha probable de la ocurrencia, de los presuntos
hechos irregulares.

https://www.politico.pe/el-reglamento-del-congreso-tiene-rango-de-ley/
https://www.freepik.es/foto-gratis/monigote-lista-comprobacion-lapiz-verde_948243.htm
 Servicio de Atención de Denuncias

Modalidades para presentar una denuncia

Formato físico: mesa de partes
Formato virtual: portal web CGR

De manera verbal: audiencias públicas u otros

Mecanismos tecnológicos
Otros que CGR
implemente.
 Servicio de Atención de Denuncias
Tipos

Denuncia recibida
Denuncia autogenerada
a.1 Denuncia anónima:
Sin registro de datos de Gestionada de oficio,
identificación. generada por mecanismos de
a.2 Denuncia manifiesta: análisis implementados.
Incluye el registro de datos
del denunciante, protegidos
por Ley N° 29733 y 27765.
 Proceso de Recepción, Evaluación y Atención de Denuncias

2 Evaluación de la
1 Gestión de canales 3 Ejecución de la atención
denuncia

Registro de Identificación Evaluación Evaluación

información de la denuncia preparatoria preliminar

4 Seguimiento
 ¿Qué se puede denunciar?

Irregularidades en obras públicas Irregularidades en adquisiciones del Estado

▪ No contar con las garantías requeridas
▪ Ejecución de obras sin procesos de selección
▪ Incumplimiento de plazos
▪ Ejecución sin contar con estudios previos
▪ Defectos en su construcción
▪ Obras sobrevaloradas
▪ Fraccionamiento en adquisiciones
▪ Direccionamiento a un determinado proveedor
▪ Recepción de productos defectuosos
▪ Prestación de servicios y adjudicación de
bienes sin procesos de selección
¿Qué se puede denunciar?
• Contratación de familiares directos por
funcionarios que gozan de la facultad de
nombramiento (nepotismo).
• Pagos por servicios no realizados.
• Contratación de personal que no cumple
el perfil requerido.
• Utilización indebida de materiales de
construcción y maquinaria.
• Contratación de personal fantasma.
La aceptación o no
aceptación a trámite de su
denuncia le será comunicada
a la dirección electrónica o
dirección de contacto que
haya consignado en el
Formulario Web
 1. Presuntamente ilegales o arbitrarios ocurridos en una entidad sujeta
al ámbito de control del SNC.
Las denuncias Hecho ilegal: cuando por acción u omisión, el servidor o funcionario
relacionadas público contraviene la normativa vigente.

con hechos:
2. Que no sean materia de proceso judicial, arbitral o administrativo en
trámite, procesos disciplinarios, requerimientos o impugnaciones de
proveedores o postores, ni que estén referidos a hechos que fueron
objeto de sentencia judicial consentida o ejecutoriada (…)

55
 Protección de la identidad del denunciante
La Ley N° 29542 faculta al denunciante a solicitar las medidas de protección siguientes:

• Reserva de la identidad, • Recibir el apoyo de la CGR

asignándosele un código en las instancias laborales a
de identificación. las cuales el denunciante
acuda.

• La CGR remite al Ministerio

• A no ser cesado,
de Trabajo para la inspección
despedido o removido
respectiva, en caso el
del cargo a consecuencia
denunciante comunique
de la denuncia calificada
represalias u hostilización.
y admitida.

Fuente: https://marurojasenformula.com/lanza-dif-nacional-llamado-para-la-proteccion-de-datos-e-identidad-de-menores/
 Protección de la identidad del denunciante

De igual modo, la citada ley otorga al denunciante, determinados

beneficios:

• Reducción gradual de la sanción administrativa en caso que el

denunciante sea copartícipe de los hechos denunciados.
• En los casos en que los hechos denunciados constituyan
infracción prevista en la norma administrativa que sea
sancionada con multa, el denunciante obtiene como
recompensa hasta el 50% de lo efectivamente cobrado.

Caducan los beneficios a otorgarse cuando, concluida la investigación de la denuncia, se confirma la

participación del denunciante en los hechos comunicados y éste no lo hubiera declarado en el
momento de presentar su denuncia.
 Resolución de Contraloría N° 044-2018-CG, que aprueba la
Directiva N° 004-2018-CG/DPROCAL

“PARTICIPACIÓN VOLUNTARIA DE MONITORES CIUDADANOS DE CONTROL EN LA

RECONSTRUCCIÓN CON CAMBIOS”
 Monitor Ciudadano de Control

Los monitores ciudadanos de control

son ciudadanos voluntarios
capacitados y acreditados por la CGR
que participan a favor de su
comunidad , ejerciendo control social
en la ejecución de obras públicas con
montos <s a S/ 2,4 MM en la
Reconstrucción y <s a S/ 10 MM en
otras fuentes de financiamiento.
 Monitor Ciudadano de Control

1. Visita la obra

5. Emite
recomendaciones para
una correcta ejecución
2. Alerta a la CGR
de obra

4. De ser el caso, CGR 3. CGR solicita a la

activa control entidad adoptar
concurrente o acciones
posterior
Características de la participación de los Monitores
ciudadanos de control

Ad - Honorem

Oportuna Altruista

Responsable Voluntaria
Principios del Monitor Ciudadano de Control

Integridad

Imparcialidad Objetividad

Reserva Solidaridad Compromiso

 El Monitor Ciudadano de Control

No puede contar con vínculo laboral o contractual,

ni ser funcionario, ni servidor público de:
CGR
Entidad Ejecutora
Entidad que recibe la obra
 Conflicto de Intereses e incompatibilidades

El Monitor ciudadano

No puede tener vínculo de parentesco dentro del 4°

grado de consanguinidad o 2° de afinidad por
matrimonio, unión de hecho o convivencia con…

❖ Autoridades o candidatos
❖ Representantes y/o accionistas de consorcios
❖ Tener o haber tenido participación directa o indirecta
en algún procedimiento de selección o ejecución de
la obra
 ¿Qué son Audiencias Públicas?

AUDIENCIAS PÚBLICAS
 Audiencias Públicas

Son espacios de participación ciudadana y

de información sobre las acciones que
realiza la CGR, donde la ciudadanía de
manera individual o a través de las
organizaciones sociales contribuyen
alertando situaciones sobre el uso
inadecuado de los recursos públicos.
 ¿Cuál es su objetivo?

Generar un espacio de participación ciudadana y de

información sobre las acciones de la CGR, donde la
ciudadanía contribuya al control gubernamental,
relacionado al uso y destino de los recursos y bienes del
Estado. Asimismo, busca sensibilizar a la ciudadanía en el rol
y competencias que cumple la CGR.
¿Quiénes participan en estas Audiencias?

a) Ciudadanos.
b) Miembros de las
Organizaciones de la Sociedad
Civil.
c) Congresistas de la República
 ¿Cuántos tipos de Audiencias se han trabajado?

Audiencias Públicas Regionales

Audiencias Públicas Provinciales

Programa de Auditor Juvenil

El programa Auditores Juveniles de la

Contraloría General busca que las escuelas se
transformen en espacios donde los jóvenes
vivan experiencias reales y significativas sobre
nuestras responsabilidades y el sentido de
pertenencia de una comunidad.

• 2014 la Contraloría General y el Ministerio de

Educación renovaron un convenio de
cooperación interinstitucional, suscrito en el
2010.
• Desarrollar actividades conjuntas orientadas a
fortalecer las actividades pedagógicas y los
procesos formativos en las instituciones
educativas.
 ¿Cuáles son los objetivos?

Promover y fortalecer en los estudiantes, las

capacidades de participación, ciudadanía y
buen uso de los servicios públicos.

Fomentar una cultura de prevención de

la corrupción, promoviendo valores éticos
y mecanismos de control frente a la gestión
de los servicios y recursos del Estado.
 Programa de Auditores Juveniles

Práctica de Aptitud
Conocimientos
Veedurías Vigilante

Cultura de
Prevención de la
Corrupción
Impacto positivo Actitud de
Aptitud Vigilante participación
De las veedurías ciudadana
Veedurías Escolares más frecuentes
 Sistema Web INFOBRAS

Es un sistema web elaborado por la Contraloría General de la República

del Perú con el apoyo de la Cooperación Alemana al Desarrollo-GIZ que
busca fortalecer la transparencia en la ejecución de las obras públicas a
nivel nacional, mediante el acceso a la información del avance mensual y
la articulación de información del SEACE, SNIP y SIAF de las obras
públicas

Marco normativo

Ley de Presupuesto Directiva N°009- Directiva N°007-

para el sector público 2011-CG/OEA 2013-CG/OEA
https://pngimage.net/muchas-gracias-por-su-atencion-png-1/