UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS CONTADURÍA PÚBLICA

CONTABILIDAD DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
MG. SC. LUIS ALBERTO MENDOZA MENDOZA
AUX. DOC. CYNTHIA M. CLAROS SUNTURA

ADELANTOS EN CUENTA CORRIENTE

EJERCICIO 1:
Adelantos en cuenta corriente CON CONTRATO
10-May. Carlos Alvarado registra un saldo en su cuenta corriente de Bs. 9.000
11-May. Suscribe un contrato de adelantos en Cuenta Corriente hasta Bs 200.000.-, por 20 días plazo con una tasa
de interés del 9%.
11-May. Gira los cheques No. 210 y 211 de Bs 16.000.- y Bs 6.000.- respectivamente.
14-May. Solicita cheque de gerencia por Bs 24.500.- a favor de ENTEL con cargo a su cuenta corriente, la comisión
bancaria es del 1,5% sobre el capital y los formularios ascienden a Bs 45.-
16-May. Gira cheque Nº 212 por Bs 11.200.-
17-May. Instruye traspasar de su cuenta corriente a su caja de ahorro Bs 4.500.-
23-May. Transfiere a Tarija Bs 1.500 con cargo en su cuenta corriente.
28-May. Realiza el pago de un Préstamo a Plazo Fijo por Bs 31.200.-, con cargo a su cuenta corriente.
29-May. Realiza el pago de servicios básicos por Bs 1.600.-, con cargo a su cuenta corriente.
Al vencimiento solicita la liquidación de todo lo que debe para efectuar una transferencia de fondos de su caja de
ahorro a su cuenta corriente, por el monto liquidado y cancelando su obligación.
SE PIDE:

 Registros contables
 Extracto Bancario
 Kardex de adelantos en cuenta corriente

EJERCICIO 2:
Adelantos en cuenta corriente SIN CONTRATO
01-Sep. Kate Díaz apertura una Cuenta Corriente en el Banco “Económico” S.A., con un giro de oficina Oruro por Bs
21.000.-, en la misma fecha solicita dos talonarios de 60 cheques cuyo costo unitario es de Bs 150.- cancelando en
efectivo.
05-Sep Efectúa un depósito en efectivo de Bs 30.000.-
10-Sep Apertura una caja de ahorro por Bs 27.000.-, con cargo a su cuenta corriente.
12-Sep Gira el cheque Nº 221 por Bs 21.000.-
13-Sep Gira el cheque Nº 222 por Bs 10.500.-
14-Sep Deposita en efectivo Bs 14.000.-
17-Sep Gira el cheque Nº 223 a Hote Real por Bs 10.000.-
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CONTABILIDAD DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
MG. SC. LUIS ALBERTO MENDOZA MENDOZA
AUX. DOC. CYNTHIA M. CLAROS SUNTURA

19-Sep Recibe un giro de Santa Cruz, para abono en cuenta corriente por Bs 9.500.-
22-Sep Instruye que se debite de su cuenta corriente Bs 18.000.-, para constituir un DPF a 120 días plazo.
26-Sep Efectua un depósito en efectivo de Bs 31.000.-
26-Sep Solicita la liquidación del adelanto en su cuenta corriente y los intereses correspondientes.
DATOS ADICIONALES
Tasa de interés sobre adelantos en cuenta corriente del Banco es del 12%
SE PIDE:

 Registros contables
 Extracto Bancario
 Kardex de adelantos en cuenta corriente