EDUTEC DE LOS ANDES

1 ENTIDAD DEL GRUPO EDUCATIVO SURCOLOMBIANO

Nit N° 900.259.680-0
Prof. Leonel Carvajal Cortés

CONTABILIDAD EMPRESARIAL
TALLER SEMESTRE II

A CONTINUACIÓN, SE DETALLAN LAS OPERACIONES REALIZADAS EN MARZO DE 2018

 MAR 01: Se constituye la Empresa ELECTRODOMESTICOS ABC LTDA mediante escritura pública No.
740 de la Notaría 1ª. de Florencia Caquetá, domiciliada en la Carrera 12 N° 25 – 36 de Florencia
Caquetá.  Los socios Alexander Torres Cedeño identificado con C.C 17.630.230 de Florencia, aporta
en efectivo $500.00.000; Rocío Carreño Rojas con C.C 40.458.520 de Florencia aporta mercancía
por valor de $500.000.000 y Manuel González Álvarez con C.C 6.325.123 de Paujil Caquetá aporta
mobiliario, terrenos y construcciones para la empresa por valor de $500.000.000.  El objeto social
de la empresa es la compra y venta de electrodomésticos para el hogar, al por mayor y al detal.  Su
domicilio principal será la ciudad de Florencia. Nit. 860.450.322-8

 MAR 02: Se realiza apertura de la Cuenta Corriente No. 224567894578 en el Banco Popular según
consignación por $200.000.000. Se apertura Cuenta Corriente 7896584755 en el Banco Bogotá
según consignación por valor de $250.000.000. Se apertura otra Cuenta Corriente No.
4781238561258 en Banco Davivienda, según consignación de $50.000.000.

Se compra una chequera con Nota débito del Banco Popular por $12.000 más IVA; del Banco
Bogotá por $19.000 IVA incluido y del Banco Davivienda por $14.000 más IVA.

 MAR 03: Se apertura la caja menor por valor de $1.000.000, dinero egresado del Banco Popular

 MAR 04: Se cancelan por Caja Menor los siguientes conceptos: $12.000 en Fotocopias (Fotocopias
La 16); $16.500 en papelería variada (Papelería Las 3H); $42.000 en almuerzos para la Junta
Directiva (Restaurante Cananguchal) y $85.000 en un acarreo de arena para la empresa (José
Alberto Góngora, C.C 6.185.425 de Florencia)

 MAR 05: Se gira cheque para cancelar honorarios al Dr. Abelardo Buendía C.C 17.360.450 de
Florencia (Régimen Simplificado) por elaboración de la escritura de la sociedad quien cobra
$2.000.000.  Cheque consecutivo del Banco Popular.

Se cancela el registro de libros de contabilidad a la Cámara de Comercio de Florencia ( Nit.

860.033.322-8) por $470.000 más IVA. Cheque consecutivo del Banco Davivienda.

 MAR. 06: Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por 6 meses contados a partir
del 18 de marzo a la Inmobiliaria Iris Ltda. (Nit 630.123.540-8), a razón de $1.900.000 cada mes.
Cheque consecutivo del Banco Bogotá.

Se paga impresión de papelería para 6 meses por $1.370.000 más IVA, según la factura N°. 7800 a
Impresos Ricaurte (Nit. 400.564.123-8).  Cheque consecutivo del Banco Popular
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 MAR 07: Se cancela adecuaciones eléctricas a Nelson Duarte, C.C. 91.234.666 de Buga, por la suma
de $1.256.000 (Régimen Simplificado). Se paga con cheque consecutivo del Banco Bogotá

 MAR 08: Pago de adecuación y decoración de instalaciones locativas a Marcela Rodríguez C.C

40.613.812 de Florencia (Régimen Simplificado.) según cuenta de cobro por $2.950.000.  Cheque
consecutivo del Banco Davivienda.

Compra a crédito un escritorio para el almacén de la empresa a Actualoft (Nit. 935.125.447-3),

según Fra. 1300 por $2.500.000 IVA del 15%. Se abona el 40% con cheque del Banco Bogotá.

 MAR 09: Compra mercancías a Falabella Colombia (Régimen Común) según Fra. N° 2010, 50% con
cheque consecutivo del Banco Bogotá y queda debiendo el excedente.
CANT ARTÍCULO VALOR/UNITAR VALOR/TOTAL
Televisor Samsung LED 85" 4H Ultra HD 3D
10 $7.200.000 $ 72.000.000
REFERENCIA: UN85HU8500
Televisor Samsung LED 60" Smart TV 3D
10 $5.200.000 $ 52.000.000
REFERENCIA: UN60H6400
TOTAL COMPRA $ 124.000.000

 MAR 10: Compra mercancías a crédito a Homecenter (Régimen Común). según Fra. 3540 así:
CANT ARTÍCULO VALOR/UNITAR VALOR/TOTAL
NeveraHacebSide by Side 541litros REFERENCIA:
30 4.600.000 $ 138.000.000
143476
NeveraWhirlpool 460 litros con fabricador de
30 2.600.000 $ 78.000.000
hielo REFERENCIA: 253506
TOTAL COMPRA $ 216.000.000

 MAR 12: Venta de contado a María Ceballos Orduz C.C. 1.093.209.245 de Montañita (persona
natural) según Factura consecutiva, cancelan con cheque del Banco Occidente. IVA del 16%
CANT ARTÍCULO VALOR/UNITAR VALOR/TOTAL
Televisor Samsung LED 85" 4H Ultra HD 3D
2 9.100.000 $ 18.200.000
REFERENCIA: UN85HU8500
NeveraHacebSide by Side 541 litros REFERENCIA:
5 5.850.000 $ 29.250.000
143476
Lavadora ELECTROLUX 7KG REFEERENCIA:
8 780.000 $ 6.240.000
EWIE06F3OMG
TOTAL COMPRA $ 53.690.000

 MAR 14: Se consigna en el Banco Bogotá la venta anterior

 MAR 18.  Se vende mercancías a crédito al Almacén San José Ltda. (Régimen Común). Factura
consecutiva y se le aplica el IVA del 19% y Retención en la Fuente por 3.5% así:
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CANT ARTÍCULO VALOR/UNITAR VALOR/TOTAL

Televisor Samsung LED 85" 4H Ultra HD 3D
10 9.100.000 $ 91.000.000
REFERENCIA: UN85HU8500
NeveraHacebSide by Side 541 litros REFERENCIA:
10 5.850.000 $ 58.500.000
143476
Lavadora MABE 8Kg Blanco REFERENCIA:
10 910.000 $ 9.100.000
LMA180BZI0
TOTAL COMPRA $ 158.600.000

 MAR 21: El Almacén San José abona a la empresa la suma de $15.000.000 según factura
consecutiva, se emite el respectivo recibo en consecutivo.

 MAR 22: Se consigna en el Banco Davivienda el abono de Almacén San José en efectivo.

 MAR 25: La empresa abona $50.000.000 a la factura No. 3540 de Homecenter, cheque consecutivo
del Banco Popular.

 MAR 28:  Se compra de mercancías a crédito a Alkosto, según factura 3710 así:
CANT ARTÍCULO VALOR/UNITAR VALOR/TOTAL
Lavadora MABE 8Kg Blanco REFERENCIA:
25 750.000 $ 18.750.000
LMA180BZI0
Lavadora ELECTROLUX 7KG REFEERENCIA:
30 650.000 $ 19.500.000
EWIE06F3OMG
TOTAL COMPRA $ 38.250.000

 MAR 29: Se paga el servicio de Energía por $78.650, Agua por $39.396 y Teléfono por $122.278

 MAR 31: Se paga salario a empleados con cheque consecutivos del Banco Davivienda según
nómina mensual

Se cancela el valor correspondiente a los Aportes a Salud, Pensión, ARP y Parafiscales con cheque
consecutivo del Banco Popular

REALIZAR CIERRE CONTABLE DEL MES DE MARZO

ELABORAR BALANCE GENERAL
ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS
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LISTADO DE HERRAMIENTAS

COMPRAR:
 Carpetas café carta con gancho legajador 1
 Notas de Contabilidad 2
 Recibos de Caja 3
 Comprobantes de Egreso 15
 Nómina 1
 Recibo de Caja Menor 3
 Comprobante de Contabilidad o Diario 16
 Nota Débito 3
 Recibos de Caja Menor 4
 Tarjeta Kardex 6
 Hojas de Libro mayor y balance (Paquete) 1

IMPRIMIR
 Cheques del Banco Popular 9
 Cheques del Banco Davivienda 9
 Cheques del Banco Bogotá 9
 Recibo de Electrocaquetá 2
 Recibo de Servaf 2
 Recibo de Movistar 2
 Facturas (Una de cada una)
 Cámara de Comercio
 Actualoft
 Alkosto
 Falabella
 Homecenter
 Impresos Ricaurte
 Facturas de la Empresa 10
 Información General de la Empresa
 Contrato de Arrendamiento

CONSEGUIR:
 Consignaciones Banco Popular 5
 Consignaciones Banco Davivienda 5
 Consignaciones Banco Bogotá 5