UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

UAPA

PRACTICA DE CONTABILIDAD

PARTICIPANTES

LUIS JAVIER HERRERA ANEURY RIVER JIMENEZ

14-1277 14-0996

RAULINA JAQUEZ PERALTA

13-5150
ANEURY RIVER JIMENEZ
14-0996
UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS
PORTAFOLIOS
TIPO DE TRABAJO : GRUPO

VALOR : 15 PUNTOS

EMPRESA : CABRERA, SRL

SOCIOS : 2 PARTICIPANTES

RAMA : COMPRA Y VENTA DE ROPA

TEMAS A DESARROLLAR : VER EL SIGUIENTE DESGLOCE

ESTRUCTURA CONTABLE

1. SISTEMA DE CONTABILIDAD

1.1 CATALOGO DE CUENTAS

1.2 DIARIO GENERAL
1.3 MAYOR GENERAL
1.4 ESTADOS FINANCIEROS

2. PROCEDIMIENTOS

2.1 SISTEMA DE VENTAS Y COBRANZAS

2.1.1 FACTURA
2.1.2 CUENTAS POR COBRAR
2.1.3 RECIBOS DE INGRESO
2.1.4 VOLANTES DE DEPOSITO

2.2 SISTEMA DE COMPRAS Y PAGOS A PROVEEDORES

2.2.1 SOLICITUD DE COMPRAS
2.2.2 COTIZACIONES
2.2.3 ORDEN DE COMPRA
2.2.4 RECEPCION DE COMPRA
2.2.5 CUENTAS POR PAGAR
2.2.6 PAGOS
2.2.6.1 CONFECCION DE CHEQUES

TRANSACCIONES
LOS SOPRANOS, SRL, se constituyen en compañía el 1er. De Mayo del 2015 y las siguientes fueron transaccio
Transacciones
1.   El día 01 de Mayo del 2015, los socios de la empresa aportaron cada uno la suma de $60,000.00 para c
2.   El día 05 del mismo mes, los socios compraron un seguro que los cubre contra pérdidas y daños materi
3. El día 8 compraron escritorios, sillas y mobiliario de oficina en Cecomsa por un total de $11,000.00, así como a
4. El día 10 compraron dos computadoras por $13,000.00, 50% al contado mediante cheque no. 22 y 50% en 20
5. El 11 se compró un vehículo por $90,000.00. Para la compra del mismo se acordó pagar 35% al contado, cheq
6. El mismo día 11 se compra a crédito en Casa Diosa las siguientes prendas de vestir para su venta:

a. 10 Chaquetas Gucci a $1,500.00 c/u

b. 03 Carteras de Vestir Chanel a $8,00.00 c/u
c. 05 Botines Louis Vuitton a $300.00 c/u
d. 02 Trajes Completos de Vestir Armani a $600.00 c/u

7. El día 11 se vendió 01 Traje Completo de Vestir a Delia Mejía por $2,800.00 al Contado, pagado mediante tran
8. El día 13 se vendió a María Pérez 01 Juego de Botines por $1,000.00 al contado.
9. El día 14 se depositó el efectivo recibido el día 13 en la cuenta de banco según volante de depósito no. 96.
10. Se compró 15 Juego de Botines a $350.00 mediante cheque no. 24 en L&R Comercial.
11. El mismo día 14 se abonó a Casa Diosa de la deuda pendiente mediante cheque no. 25 por un total de 50%
12. Se pagaron por concepto de Publicidad de LOS SOPRANOS, SRL en el Periódico Diario Libre $9,000.00 el d
13. Los socios de LOS SOPRANOS, SRL desde antes de constituir la empresa, solicitaron al Banco Scotiabank u
14. El día 15 se realizaron los pagos de sueldos y salarios de los trabajadores por $55,500.00, menos descuento
15. El día 17 se vendieron 13 Juegos de Botines a Luisa Sánchez a $1,000.00 c/u. Se recibió en efectivo la suma
16. El día 20 se pagaron $2,000.00 por la reparación de una computadora al señor Miguel Cevallos mediante che
17. El día 20 llegaron los recibos de agua por $250.00, luz por $3,500.00 y teléfono por $6,000.00. Los pagos de
18. El día 22 de Mayo se vendió 01 Traje Completo de Vestir a Sandra Martínez por un valor de $6,000.00 a créd
19. El día 23 se realizó el depósito del día 17 según volante de depósito no. 965.
20. El mismo día 23 se realizó el pago de los servicios de agua, luz y teléfono por $19,750.00 mediante cheque n
21. El día 26, José Rijo, un empleado de LOS SOPRANOS, SRL, pidió un préstamo de $15,000.00, mismos que
22. El día 27 se realizó el pago final de las computadoras adquiridas el día 10 mediante cheque no. 31.
23. El día 28 se recibió del pago de Sandra Martínez.
24. El día 29 se apertura una Caja Chica a Nombre de José Rijo por $5,000.00 según cheque no. 32.
25. El día 30 de Mayo se adquirió un Certificado Financiero a 02 Meses por Valor de $300,000.00 según cheque
Información Adicional: Debe de elaborar físicamente cada documento financiero trabajado en este portafo
a) El gasto de depreciación del Equipo y del Mobiliario de Oficina se calcula en un 25% anual/preparar tarjetero d
b) Determine el gasto que corresponda al mes de Mayo y realice los asientos de ajuste correspondiente.
c) Realice la Amortización del Gasto del Seguro.
d) Prepare las tarjetas de inventarios/determine el costo de venta
e) Realice una provisión de las Cuentas por Cobrar según lo estipulado por el Código Tributario. 4 %
f) El método de registro del inventario es el Perpetuo y el Método de Valuación es UEPS. / Con su tarjetero
g) Presente una relación anexa del inventario, las cuentas por cobrar, y las cuentas por pagar.
h) Presente en los Estados Financieros la Porción Corriente de los Pasivos a Largo Plazo.
i) Todos los depósitos y Cheques fueron cobrados en el Banco, cuyo balance final al 31 de mayo fue de $2, 086,7
j) Registre los intereses no pagados al 31 de mayo del préstamo otorgado en fecha 15 de mayo.
Se Requiere
1.- Asentar en el Diario General el Balance General
2.- Realizar los Pases de dichos Asientos en el Mayor General o Cuentas T
3.- Preparar el Balance de Comprobación
4.- Asentar las Transacciones en el Diario General
5.- Realizar los pases al Mayor General o Cuentas T
6.- Realizar el Balance de Comprobación
7.-Elaborar los Asientos de Ajuste
8.- Elaborar asientos de Cierre
9.- Elaborar los Estados Financieros (Estado de Resultados, Balance General y Flujo de Efectivo)
10.-Elabore la Conciliación Bancaria
DULTOS
las siguientes fueron transacciones realizadas durante ese mismo mes.

no la suma de $60,000.00 para cumplir con la autorización correspondiente al capital social. El total de la aportación fue depositado en una
contra pérdidas y daños materiales por seis meses. Se tuvo que pagar una póliza de $20,000.00, con el cheque no. 20.
total de $11,000.00, así como artículos de papelería y material gastable por $2,200.00, pagada mediante cheque no. 21.
nte cheque no. 22 y 50% en 20 días. Condiciones de crédito 10%/5, 5%/10, N/20.
rdó pagar 35% al contado, cheque no. 23 y 12 pagos iguales por el resto.
vestir para su venta:

Contado, pagado mediante transferencia a la cuenta del negocio.

n volante de depósito no. 96.

que no. 25 por un total de 50%

ódico Diario Libre $9,000.00 el día 15 mediante cheque no. 26.
olicitaron al Banco Scotiabank un préstamo para comenzar con sus operaciones. El día 15 su préstamo fue autorizado por un monto de $5
r $55,500.00, menos descuentos de Ley (TSS/SFS) mediante cheque no. 27.
u. Se recibió en efectivo la suma de $5,000.00 y el restante pagadero el 17 del mes entrante. Condiciones de pago 10/15, 5/20, n/30.
or Miguel Cevallos mediante cheque no. 28.
no por $6,000.00. Los pagos de todos los servicios vencen el día 23 de Mayo.
por un valor de $6,000.00 a crédito. Condiciones de pago 10%/15, 5%/20, n/30.

$19,750.00 mediante cheque no. 29.

mo de $15,000.00, mismos que le fueron prestados mediante cheque no. 30 para pagar en 15 días.
diante cheque no. 31.

egún cheque no. 32.

de $300,000.00 según cheque no. 33.
ciero trabajado en este portafolio.
n 25% anual/preparar tarjetero de activos fijos.
ajuste correspondiente.

digo Tributario. 4 %
UEPS. / Con su tarjetero
as por pagar.

l al 31 de mayo fue de $2, 086,717.71. Los cargos bancarios suman un total de $85.34
ha 15 de mayo.
lujo de Efectivo)
portación fue depositado en una cuenta de cheques del Scotiabank.
heque no. 20.
cheque no. 21.

e autorizado por un monto de $500,000.00, que deberán ser pagados en un plazo de 05 años con una tasa de interés de 9% anual. El dine

de pago 10/15, 5/20, n/30.

a de interés de 9% anual. El dinero del préstamo fue depositado en la cuenta de banco del negocio.
 LOS SOPRANOS, SRL
DIARIO GENERAL
1 de Mayo hasta el 30
FECHA PAGINA 01
May-15 CODIGOS CUENTAS Y DETALLES REFERENCIA SUB AUX AUXILIAR DEBITO
/01 110 efectivo y su equivalente recibo 01 RD$120,000.00
0 caja RD$120,000.00
11003 caja general RD$120,000.00
@
capital
Accionistas RD$120,000.00
Accionista (Enmanuel) certificado01 RD$60,000.00
Accionista (Rosy) certificado02 RD$60,000.00
para R. aporte de los socios E y R
enmanuel y rosi de capital.

/01 efectivo y su equivalente RD$120,000.00

banco RD$120,000.00
banco Scotiabank Dep.45895 RD$120,000.00
@
efectivo CYB
caja RD$120,000.00
caja general RD$120,000.00
para R. deposito de los aportes de los
socios.

/05 > Gastos pagados x anticipado factura01 RD$20,000.00

poliza de seguro RD$20,000.00
Seguro RD$20,000.00
@
efectivo CYB cheque4020
banco RD$20,000.00
banco Scotiabank RD$20,000.00
para R. compra de poliza de seguro por
6 meses.

/08 propiedad, planta y equipo fatura02 RD$11,000.00

mobiliario y equipo de oficina RD$11,000.00
Escritorios, sillas y muebles RD$11,000.00
Gastos generales y ADM. RD$2,200.00
Inventario de suministros RD$2,200.00
material Gastable RD$2,200.00
Retencion y acumulacion RD$2,376.00
ITBIS RD$4,716.00
@
CXP
proveedores RD$15,576.00
proveedor Cecomsa RD$15,576.00
para R. compra de mobiliario, equipo de
oficina y material gastable

/08 CXP cheque4021 RD$15,576.00

proveedores RD$15,576.00
proveedor Cecomsa RD$15,576.00
@
efectivo CYB
banco RD$15,576.00
banco Scotiabank RD$15,576.00
para R. pago a cecomsa mediante el chequ
4021

/10 propiedad, planta y equipo factura 03 RD$13,000.00

Equipo de computo RD$13,000.00
 computadoras(2) RD$13,000.00
Retencion y acumulacion RD$2,340.00
ITBIS RD$2,340.00
@
CXP
proveedores RD$15,340.00
proveedor comun RD$15,340.00
para R. compra de dos computadoras.

/10 CXP cheque4022 RD$7,670.00

proveedores RD$7,670.00
proveedor comun RD$7,670.00
@
efectivo CYB
banco RD$7,670.00
banco Scotiabank RD$7,670.00
para R. pago del 50% de la deuda proveed
A con el cheque 4022.

/11 propiedad, planta y equipo factura 04 RD$90,000.00

equipo de transporte RD$90,000.00
vehiculo RD$90,000.00
Retencion y acumulacion RD$16,200.00
ITBIS RD$16,200.00
@
Documento X P
proveedores RD$106,200.00
proveedor comun RD$106,200.00
para R. compra de vehiculo pagandose 35
al contado y lo otro a credito.

/11 Documento X P cheque 4023 RD$37,170.00

proveedores RD$37,170.00
proveedor comun RD$37,170.00
@
efectivo CYB
banco RD$37,170.00
banco Scotiabank RD$37,170.00
para R. pago del 35% de compra de vehicul
lo restante a plazo.

/11 Inventario factura 05 RD$41,700.00

mercancia RD$41,700.00
10 Chaquetas Gucci RD$15,000.00
03 Carteras de Vestir Chanel RD$24,000.00
05 Botines Louis Vuitton RD$1,500.00
02 Trajes Completos de Vestir Armani RD$1,200.00
Retencion y acumulacion RD$7,506.00
ITBIS RD$7,506.00
@
CXP
proveedores RD$49,206.00
proveedor Casa Diosa RD$49,206.00
para R. compra a credito de mercancia a
Casa Diosa.

/11 CXC factura001 RD$3,304.00

cliente RD$3,304.00
cliente Delia Mejía RD$3,304.00
@
ventas
Retencion y acumulacion
ITBIS RD$504.00
 para R. venta de Traje Completo de Vestir
a delia mejia. Factura 001

/11 efectivo CYB recibo 001 RD$2,800.00

caja RD$2,800.00
caja general RD$2,800.00
@
CXC
cliente RD$2,800.00
cliente Delia Mejía RD$2,800.00
para R. cobro al cliente delia mejia por
traje de vestir.

/13 CXC factura 002 RD$1,180.00

cliente RD$1,180.00
cliente Maria Perez RD$1,180.00
@
ventas
Retencion y acumulacion
ITBIS RD$180.00
para R. venta de Juego de Botines
a María Pérez .factura 002

/13 efectivo CYB recibo 002 RD$1,180.00

caja RD$1,180.00
caja general RD$1,180.00
@
CXC
cliente RD$1,180.00
cliente maria perez RD$1,180.00
para R. cobro al cliente maria perez por
juego de botines. Factura 002

/14 efectivo CYB Dep.45896 RD$1,180.00

banco RD$1,180.00
banco Scotiabank RD$1,180.00
@
efectivo CYB
caja RD$1,180.00
caja general RD$1,180.00
para R. deposito 45896 de efectivo del
dia 13.

/15 Inventario factura 06 RD$5,250.00

mercancia RD$5,250.00
15 Juego de Botines RD$9,750.00
Retencion y acumulacion RD$945.00
ITBIS RD$945.00
@
CXP
proveedores RD$6,195.00
proveedor L&R Comercial RD$6,195.00
para R. compra de mercacia a L&R
Comercial.

/15 CXP cheque 4024 RD$6,195.00

proveedores RD$6,195.00
proveedor L&R Comercial RD$6,195.00
@
efectivo CYB
banco RD$6,195.00
banco Scotiabank RD$6,195.00
 para R. pago a L&R Comercial por
mercancia atraves del cheque 4024.

15 CXP cheque4025 RD$49,206.00

proveedores RD$49,206.00
proveedor Casa Diosa RD$49,206.00
@
efectivo CYB
banco RD$49,206.00
banco Scotiabank RD$49,206.00
para R. abono a la deuda de casa diosa con
el cheque 4025.

15 Gastos generales y ADM. factura07 RD$9,000.00

Gasto de Publicidad RD$9,000.00
Retencion y acumulacion RD$1,620.00
ITBIS RD$1,620.00
@
CXP
proveedores RD$10,620.00
proveedor diario libre RD$10,620.00
para R. gasto de publicidad a diario libre
con la factura07.

15 CXP Cheque4046 RD$10,620.00

proveedores RD$10,620.00
proveedor diario libre RD$10,620.00
@
Retencion y acumulacion
Retencion de itbis a terceros RD$1,620.00
efectivo CYB
banco RD$9,000.00
banco Scotiabank RD$9,000.00
para R. pago de publicidad a diario libre
con el cheque 4026.

16 efectivo CYB Pagare002 RD$500,000.00

banco RD$500,000.00
banco Scotiabank RD$500,000.00
@
prestamo x pagar a largo plazo
prestamo bancario RD$500,000.00
banco Scotiabank RD$500,000.00
para R toma de un prestamo al banco
Scotiabank pagandose en una plazo de 5 a

16 15 Gastos generales y ADM Nomina RD$55,000.00

Gastos de sueldo RD$41,805.98
Seguro de Salud Patronal RD$1,672.00
Seguro de Pensiones Patronal RD$1,578.50
Seguro de Riegos Laborales Patronal RD$9,943.52
INFOTEP
@
Retencion y acumulacion x pagar
SUELDOS POR PAGAR RD$41,805.98
RETENCIONES TSS POR PAGAR RD$1,028.50
ISR POR PAGAR RD$9,943.52
APORTES TSS POR PAGAR RD$1,672.00
INFOTEP POR PAGAR RD$550.00
para R nomina y decuentos de Ley TSS,
infotep y ISR del mes de mayo.

17 17 CXC factura 003 RD$15,340.00

 cliente RD$15,340.00
cliente Luisa Sánchez RD$15,340.00
@
ventas
Retencion y acumulacion
ITBIS RD$2,340.00
para R venta de 13 botines a Luisa Sánchez
con la factura 003.

17 17 efectivo CYB recibo 003 RD$5,000.00

caja RD$5,000.00
caja general RD$5,000.00
@
CXC
cliente RD$5,000.00
cliente Luisa Sánchez RD$5,000.00
para R cobro 5000 pesos a Luisa Sánchez
por venta de botines. Recibo 003

20 20 Retencion y acumulacion factura08 RD$360.00

ITBIS RD$360.00
Gastos generales y ADM RD$2,000.00
Trabajo Tecnico RD$2,000.00
reparacion de equipos de computos RD$2,000.00
@
CXP
proveedores RD$2,360.00
proveedor Miguel Cevallos RD$2,360.00
para R reparacion de equipo de computo c
factura 08.

20 CXP Cheque4028 RD$2,360.00

proveedores RD$2,360.00
proveedor Miguel Cevallos RD$2,360.00
@
Retencion y acumulacion x pagar
ITBIS RD$360.00
Impuesto/ SR RD$40.00
efectivo CYB
banco RD$2,000.00
banco Scotiabank RD$2,000.00
para R pago reparacion de computadoras a
Miguel Cevallos con el cheque 4028.

20 Gastos generales y ADM factura09 RD$9,750.00

AGUA RD$250.00
ENERGIA ELECTRICA RD$3,500.00
TELEFONO RD$6,000.00
Retencion y acumulacion x pagar RD$1,080.00
ITBIS RD$1,080.00
@
CXP
proveedores RD$10,830.00
PROVEEDOR(CAASD) RD$250.00
PROVEEDOR(EDEESTE) RD$3,500.00
PROVEEDOR(CLARO) RD$6,000.00
para R recibos de la cuentas por pagar de
agua, electricidad, telefono.

22 CXC factura004 RD$6,000.00

CLIENTE RD$6,000.00
CLIENTE Sandra Martinez RD$6,000.00
@
 Retencion y acumulacion x pagar
ITBIS RD$1,080.00
VENTAS
para R venta a credito de un traje de vestir
a sandra martinez.

23 efectivo CYB depos.58965 RD$5,000.00

banco RD$5,000.00
banco Scotiabank RD$5,000.00
@
efectivo CYB
caja RD$5,000.00
caja general RD$5,000.00
para R. deposito 58965 de efectivo del
dia 17.

23 CXP cheque 4029 RD$250.00

proveedores RD$250.00
PROVEEDOR(CAASD) RD$250.00
@
efectivo CYB
banco RD$250.00
banco Scotiabank RD$250.00
para R pago de los recibos de agua.
Cheque 4029

CXP cheque 4030 RD$3,500.00

proveedores RD$3,500.00
PROVEEDOR((EDEESTE) RD$3,500.00
@
efectivo CYB
banco RD$3,500.00
banco Scotiabank RD$3,500.00
para R pago de los recibos de electricidad
Cheque 4030

CXP cheque 4031 RD$6,000.00

proveedores RD$6,000.00
PROVEEDOR(Claro) RD$6,000.00
@
efectivo CYB
banco RD$6,000.00
banco Scotiabank RD$6,000.00
para R pago de los recibos de telefono.
Cheque 4031

26 CXC Cheque4032 RD$15,000.00

PRESTAMOS POR COBRAR A EMPLEADOS RD$15,000.00
CXC (Jose Rijo) RD$15,000.00
@
efectivo CYB
banco RD$15,000.00
banco Scotiabank RD$15,000.00
para R el prestamo al empleado Jose Rijo
mediante el cheque 4032 .

27 CXP cheque4033 RD$7,670.00

proveedores RD$7,670.00
proveedor comun RD$7,670.00
@
efectivo CYB
banco RD$7,670.00
banco Scotiabank RD$7,670.00
 para R. pago del 50% de la deuda proveed
mediante el cheque 4033.

28 efectivo CYB recibo004 RD$5,400.00

caja RD$5,400.00
caja general RD$5,400.00
Descuento en ventas RD$600.00
descuento a Sandra Martinez RD$600.00
@
CXC
CLIENTE RD$6,000.00
CLIENTE SANDRA MARTINEZ RD$6,000.00
para R pago de Sandra Martinez de la vent
a credito. Con recibo 004

Gastos Generales ADM. RD$5,000.00

29 caja chica cheque4034 RD$5,000.00
@
efectivo CYB
banco RD$5,000.00
banco Scotiabank RD$5,000.00
para R apertura de caja chica a nombre de
Jose Rijo mediante cheque4034.

30 Inversiones cheque4035 RD$300,000.00

Inversiones a corto plazo RD$300,000.00
@
efectivo y su equivalente
banco -RD$300,000.00
banco Scotiabank -RD$300,000.00

TOTAL RD$1,544,528.00
 CREDITO

RD$120,000.00

RD$120,000.00

RD$20,000.00

RD$15,576.00

RD$15,576.00
 RD$15,340.00

RD$7,670.00

RD$106,200.00

RD$37,170.00

RD$49,206.00

RD$2,800.00
RD$504.00
RD$2,800.00

RD$1,000.00
RD$180.00

RD$1,180.00

RD$1,180.00

RD$6,195.00

RD$6,195.00
 RD$49,206.00

RD$10,620.00

RD$1,620.00

RD$9,000.00

RD$500,000.00

RD$55,000.00
RD$13,000.00
RD$2,340.00

RD$5,000.00

RD$2,360.00

RD$360.00

RD$2,000.00

RD$10,830.00
 RD$1,080.00

RD$4,920.00

RD$5,000.00

RD$250.00

RD$3,500.00

RD$6,000.00

RD$15,000.00

RD$7,670.00
 RD$6,000.00

RD$5,000.00

RD$300,000.00

RD$1,544,528.00
 MAYOR GENERAL DE CUENTAS Hoja No. 01

1.1 Efectivo cajas y bancos 1.2 cuantas x cobrar

120,000.00 120,000.00 15,000.00 6,000.00
120,000.00 20,000.00 6,000.00 5,000.00
2,800.00 15,576.00 15,340.00 1,180.00
1,180.00 7,670.00 1,180.00 2,800.00
1,180.00 37,170.00 3,304.00
500,000.00 1,180.00 40,824.00 14,980.00
5,000.00 6,195.00 25,844.00
5,000.00 49,206.00
5,400.00 9,000.00 1.3 Inventario
2,000.00 41,700.00
5,000.00 5,250.00
250.00 46,950.00 0.00
3,500.00
6,000.00
15,000.00
7,670.00 1.4 Gastos pagado por anticipado
5,000.00 20,000.00
300,000.00 20,000.00
760,560.00 610,417.00
150,143.00
1.5 Propiedad, planta y equipo
2.1 Cuentas por pagar 11,000.00
7,670.00 10,830.00 13,000.00
6,000.00 2,360.00 90,000.00
3,500.00 10,620.00 114,000.00
250.00 6,195.00
2,360.00 49,206.00 1.6 Inversiones
10,620.00 15,340.00 300,000.00
49,206.00 15,576.00
7,670.00
15,576.00
6,195.00
109,047.00 110,127.00 1.7 Descuento en ventas
1,080.00 600.00

2.2 Documento x pagar

37,170.00 106,200.00 2.3 Retencion y acumulacion
69,030.00 2,376.00 504.00
2,340.00 180.00
2.4 prestamo x pagar a largo plazo 16,200.00 1,620.00
500,000.00 7,506.00 55,000.00
500,000.00 945.00 2,340.00
1,620.00 360.00
360.00 1,080.00
9 Capital social 1,080.00
120,000.00
32,427.00 61,084.00
28,657.00
 MAYOR GENERAL DE CUENTAS Hoja No. 01

10 ventas
2,800.00
1,000.00
13,000.00 Interes por pagar
4,920.00 78,125.00
21,720.00

Costo de venta
49,050.00

Gastos Generales ADM. provicion de cuentas incobrables

5,000.00 496.80
9,750.00
2,000.00
55,000.00 Depreciacion acumulada
9,000.00 2,583.34
2,200.00

82,950.00

Gastos Financieros
78,125.00
 MAYOR AUXILIAR
Hoja No. 01

1.1.1 Efectivo Caja 1.1.2 efectivo Banco

120,000.00 120,000.00 120,000.00 20,000.00
2,800.00 1,180.00 1,180.00 15,576.00
1,180.00 5,000.00 500,000.00 7,670.00
5,000.00 5,000.00 37,170.00
5,400.00 6,195.00
134,380.00 126,180.00 49,206.00
8,200.00 9,000.00
2,000.00
250.00
Cliente 15,000.00
3,304.00 2,800.00 7,670.00
1,180.00 1,180.00 5,000.00
15,340.00 5,000.00 -300,000.00
6,000.00 6,000.00 626,180.00 -125,263.00
25,824.00 14,980.00 751,443.00
10,844.00

cuentas incobrables poliza de seguros

496.80 20,000.00 2,500.00
17,500.00
Prestamo x cobrar empleados
15,000.00 Equipos de transporte
90,000.00
Mercancia
41,700.00 49,050.00 Mobiliario y Equipo de oficina
5,250.00 11,000.00
46,950.00 49,050.00
-2,100.00 Equipo de computo
13,000.00

proveedores Inversiones a corto plazo

15,576.00 15,576.00 300,000.00
7,670.00 15,340.00
37,170.00 106,200.00 Dep. Acum. Vehiculo
6,195.00 49,206.00 1,666.67
49,206.00 6,195.00
10,620.00 10,620.00 Dep. Acum. Mob y Equipo de oficina
2,360.00 2,360.00 437.50
250.00 10,830.00
7,670.00 Dep. Acum. Equipo de computo
136,717.00 216,327.00 479.17
79,610.00

Regalia por pagar Retencion de itbis a terceros

11,666.67 1,620.00
 MAYOR AUXILIAR
Hoja No. 02

Descuento a Sandra Martinez ITBIS

600.00 4,716.00 504.00
2,340.00 180.00
Sueldo por pagar 16,200.00 2,340.00
41,805.98 7,506.00 360.00
945.00 1,080.00
Retencion TSS x pagar 1,620.00
1,028.50 360.00
1,080.00
ISR por pagar 34,767.00 4,464.00
9,943.52 30,303.00

INFOTEP por pagar Aporte TSS por pagar

550.00 1,672.00

Retencion de ISR P. fisica Prestamo bancario

40.00 500,000.00

3.1.1 Accionistas
120,000.00 Costo de venta productos vendidos
49,050.00

Gastos de sueldo INFOTEP

41,805.98 0.00

Seguro de Pensiones Patronal Regalia

1,578.50 11,666.67

Seguro de Salud Patronal Agua

1,672.00 250.00

Seguro de Riego Laboral Patronal Energia Electrica

9,943.52 3,500.00

Telefono Trabajo Tecnico

6,000.00 2,000.00

Dep. Vehiculo Dep. Mob y Equipo de oficina

1,666.67 437.50

Dep. Equipo de computo Gasto de Publicidad

479.17 13,000.00

Gasto de poliza de seguros Interes sobre prestamo B.

2,500.00 78,125.00

caja chica
15,000.00
 MAYOR ESPECIALIZADO Hoja No. 01

Caja General Banco Scotiabank

120,000.00 120,000.00 120,000.00 20,000.00
2,800.00 1,180.00 500,000.00 20,000.00
1,180.00 5,000.00 5,000.00 15,576.00
5,000.00 7,670.00
5,400.00 37,170.00
134,380.00 126,180.00 1,180.00
8,200.00 6,195.00
49,206.00
9,000.00
2,000.00
CXC(Jose Rijo ) 250.00
15,000.00 3,500.00
6,000.00
15,000.00
cliente(Delia Mejía ) 7,670.00
3,304.00 2,800.00 5,000.00
0.00 -300,000.00
625,000.00 -94,583.00
719,583.00
cliente(Luisa Sánchez )
15,340.00 5,000.00
10,340.00 10 Chaquetas Gucci
15,000.00
cliente(María Pérez )
1,180.00 1,180.00 03 Carteras de Vestir Chanel
0.00 24,000.00

05 Botines Louis Vuitton

cliente( Sandra Martinez) 1,500.00 9,050.00
6,000.00 6,000.00 9,750.00
0.00 11,250.00 9,050.00
2,200.00
Escritorios, sillas y muebles
11,000.00 02 Trajes Completos de Vestir Armani
1,200.00 40,000.00
Computadoras 0.00
13,000.00
Seguro
Vehiculo 20,000.00
90,000.00
proveedor diario libre
proveedor (comun) 10,620.00 10,620.00
7,670.00 15,340.00 0.00
37,170.00 106,200.00
7,670.00 proveedor (Miguel Cevallos)
52,510.00 121,540.00 2,360.00 2,360.00
69,030.00 0.00

proveedor (Cecomsa) proveedor (L&R Comercial)

15,576.00 15,576.00 6,195.00 6,195.00
 0.00 0.00

MAYOR ESPECIALIZADO Hoja No. 02

PROVEEDOR(CAASD) proveedor (Casa Diosa )

250.00 250.00 49,206.00 49,206.00
0.00 0.00

PROVEEDOR(EDEESTE) Banco Scotiabank

3,500.00 3,500.00 500,000.00
0.00

PROVEEDOR(CLARO) Accionista (Enmanuel)

6,000.00 6,000.00 60,000.00
0.00

material Gastable Accionista (Rosy)

5,200.00 60,000.00

Reparacion de equipos de com.

2,000.00
 LOS SOPRANOS, SRL
Balanza de comprobación
1 de MAYO hasta el 30
Valores expresados en RD$

Num Cuentas Debito Credito

Efectivo en Cajas y Bancos 150,143.00

Cuentas por Cobrar 25,844.00
Inventario 46,950.00
Gastos pagado por anticipado 20,000.00
propiedad, planta y equipo 114,000.00
Inversiones 300,000.00
Descuento en ventas 600.00
Cuentas por pagar 1,080.00
Documento x pagar 69,030.00
Retencion y acumulacion x pagar 28,657.00
prestamo x pagar a largo plazo 500,000.00
Capital social 120,000.00
ventas 21,720.00
Gastos Generales ADM. 82,950.00

740,487.00 740,487.00

0.00
 LOS SOPRANOS, SRL
RNC: 130100764
DIARIO GENERAL
AJUSTES
1 de MAYO hasta el 30
FECHA CUENTAS Y DETALLES REFERENCIAS SUB AUX AUXILIAR DEBITO CREDITO
Gastos Generales, ADM 2,500.00
Gasto de poliza de seguros 2,500.00
@
gastos pagados por anticipado 2,500.00
Poliza de seguros 2,500.00
Para R amortizacion del seguro
del mes de mayo.

Gastos Generales, ADM 11,666.67

Regalia 11,666.67
@
Retencion y acumulacion 11,666.67
Regalia x pagar 11,666.67
para R. retencion y acumulacion
de regalia.

Gastos Generales, ADM 496.80

Cuentas incobrables 496.80
@
Provision de cuentas incobrables 496.80
para R. provision de cuentas
incobrables.

Gastos Financieros 78,125.00

Intereses Sobre Prestamo bancario 78,125.00
@
Interes por pagar 78,125.00
Para R interes sobre prestamo
bancario al banco Scotiabank.

Gastos Generales, ADM 2,583.34

Dep. Mob y Equipo de oficina 437.50
Dep. Equipo de computo 479.17
Dep. Vehiculo 1666.67
@
Depreciacion acumulada 2,583.34
Dep. Acum. Mob y Equipo de oficina 437.50
Dep. Acum. Equipo de computo 479.17
Dep. Acum. Vehiculo 1666.67
Para R gasto depreciacion acumulada
de mayo.

Costo de venta 49,050.00

Costo de venta productos vendidos 49,050.00
@
Inventario 49,050.00
Mercancia 49,050.00
Botines Louis Vuitton 9,050.00
Trajes Completos de Vestir Armani 40,000.00
 CABRERA, SRL
Nomina Administrativa
mayo del 2015
valores en (RD$)

GENERALIDADES INGLESOS Deducciones

SUELDO HORAS TOTAL RS RP Otras TOTAL DE NETO A
NOMBRE CARGO COMISIONES INCENTIVOS OTROS ISR
BRUTO EXTRAS INGRESOS 3.04% 2.87% DEDUCCIONES DEDUCCIONES PAGAR
Yordis Enc. de caja chica RD$5,000.00 RD$5,000.00 RD$152.00 RD$143.50 RD$295.50 RD$4,704.50
Luis Gerente RD$30,000.00 RD$30,000.00 RD$912.00 RD$861.00 RD$9,943.52 RD$11,716.52 RD$18,283.48
Ana Secretaria RD$8,000.00 RD$8,000.00 RD$243.20 RD$229.60 RD$472.80 RD$7,527.20
Juan Contador RD$12,000.00 RD$12,000.00 RD$364.80 RD$344.40 RD$709.20 RD$11,290.80
TOTALES RD$55,000.00 RD$0.00 RD$0.00 RD$55,000.00 RD$1,672.00 RD$1,578.50 RD$9,943.52 RD$0.00 RD$13,194.02 RD$41,805.98

CABRERA, SRL
Nomina patronal
mayo del 2015
valores en (RD$)

GENERALIDADES
SUELDO AS AP RL INFOTEP TOTAL
NOMBRE CARGO
BRUTO 7.09% 7.10% 1.10% 1% PAGAR
Yordis Enc. de caja chica RD$5,000.00 RD$354.50 RD$355.00 RD$55.00 RD$50.00 RD$814.50
Luis Gerente RD$30,000.00 RD$2,127.00 RD$2,130.00 RD$330.00 RD$300.00 RD$4,887.00
Ana Secretaria RD$8,000.00 RD$567.20 RD$568.00 RD$88.00 RD$80.00 RD$1,303.20
Juan Contador RD$12,000.00 RD$850.80 RD$852.00 RD$132.00 RD$120.00 RD$1,954.80
TOTALES RD$0.00 RD$55,000.00 RD$3,899.50 RD$3,905.00 RD$605.00 RD$550.00 RD$8,959.50
 LOS SOPRANOS, SRL
Balanza de comprobación Ajustada
1 de MAYO hasta el 30
Valores expresados en RD$

Cuentas Debito Credito

Efectivo en Cajas y Bancos 150,143.00

Cuentas por Cobrar 25,844.00
provicion de cuentas incobrables 15,014.30
Inventario 46,950.00
Gastos pagado por anticipado 20,000.00
propiedad, planta y equipo 114,000.00
Depreciacion Acumulada 2,583.34
Inversiones 300,000.00
Descuento en ventas 600.00
Cuentas por pagar 1,080.00
Documento x pagar 69,030.00
Retencion y acumulacion x pagar 28,657.00
prestamo x pagar a largo plazo 500,000.00
Interes por pagar 78,125.00
Capital social 120,000.00
ventas 21,720.00
Costo de venta 49,050.00
Gastos Generales ADM. 82,950.00
Gastos Financieros 78,125.00

867,062.00 836,809.64

30,252.36
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
VALORES EXPRESADOS EN RD$

Nota No. 01: Efectivo en Cajas y Bancoas

Efectivo en Caja 8,200.00
Efectivo en Banco 141,943.00
Balance al 31/05/2016 150,143.00

Nota No. 02: Cuentas por Cobrar Neto

Cuentas por Cobrar Clientes 10,844.00
Préstamos por Cobrar Empleados 15,000.00
Reserva para Cuentas Malas -496.80
Balance al 31/05/2016 25,347.20

Nota No. 03: Gastos Pagados por Adelantado

Pólizas de Seguro 20,000.00
Amortización Pólizas de Seguro 2,500.00
Balance al 31/05/2016 17,500.00

Nota No. 04: Propiedad, Mobiliarios y Equipos

Equipos de transporte 90,000.00
Depreciación Acumulada 1,666.67
Balance al 31/05/2016 88,333.33

Mobiliario y Equipo de oficina 11,000.00

Depreciación Acumulada 437.50
Balance al 31/05/2016 10,562.50

Equipo de computo 13,000.00

Depreciación Acumulada 479.17
Balance al 31/05/2016 12,520.83
Balance neto al 31/05/2016 111,416.66
 LOS SOPRANOS, SRL,

ESTADO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS

DEL 1 MAYO AL 31 DE MAYO DEL 2015
VALORES EXPRESADOS EN RD$

INGRESOS
INGRESOS DE OPERACIONES
Ventas Brutas 21,720.00
Descuentos en Ventas 600.00
Ventas Netas 21,120.00
341 0.00
TOTAL DE INGRESOS NETOS 21,120.00
COSTO DE VENTAS 49,050.00
BENEFICIO BRUTO EN VENTAS -27,930.00

MENOS GASTOS GENERALES Y ADM. Nota No. 10

Gastos Administrativos 82,950.00
Gastos Financieros 78,125.00
TOTAL DE GASTOS GENERALES Y ADM. 161,075.00
UTILIDAD BRUTA -189,005.00
BONIFICACION 10% 0.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 28% 0.00
BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO -189,005.00

Las notas a los estados financieros son parte integral de los mismos
 ESTADO DE SITUACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
VALORES EXPRESADOS EN RD$

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo en Cajas y Bancos Nota No. 01 150,143.00
Cuentas por Cobrar-Neta Notas No. 02 10,829.70
Inventario 46,950.00
Gastos Pagados por Adelantado Notas No. 03 20,000.00
TOTAL DE LOS ACTIVOS CORRIENTES 227,922.70
PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO Nota No. 04 111,416.66
INVERSIONES 300,000.00
TOTAL DE TODOS LOS ACTIVOS 639,339.36

PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS SOCIOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar Nota No. 05 1,080.00
Documento x pagar 69,030.00
Retencion y acumulacion x pagar Nota No. 06 28,657.00
Otras Cuentas por Pagar Nota No. 07 78,125.00
TOTAL DE LOS PASIVOS CORRIENTE 176,892.00
Pasivos a Largo Plazo Nota No. 08 500,000.00
TOTAL DE TODOS LOS PASIVOS 676,892.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Aportado por los Socios 120,000.00
Reserva Legal Nota No. 09 0.00
Aportes para Futuras Capitalizaciones 0.00
Beneficios del Período Actual -189,005.00
Beneficios Acumulados
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE -69,005.00
TOTAL DE TODOS LOS PASIVOS Y EL CAPITAL CONTABLE 607,887.00

Las notas a los estados financieros son parte integral de los mismos
0
 TARJETA DE INVENTARIO

PRODUCTOChaquetas gucci ALMACEN

CODIGO UNIDAD DE MEDIDA

fecha ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD POR IMPORTE CANTIDAD POR IMPORTE CANTIDAD POR IMPORTE
UNIDAD UNIDAD UNIDAD
5/11/2015 10.00 3,500.00 35,000.00 10.00 3,500.00 35,000.00

TARJETA DE INVENTARIO

PRODUCTO Carteras de Vestir Chanel ALMACEN

CODIGO UNIDAD DE MEDIDA

fecha ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD POR IMPORTE CANTIDAD POR IMPORTE CANTIDAD POR IMPORTE
UNIDAD UNIDAD UNIDAD
5/11/2015 3.00 5,000.00 15,000.00 3.00 5,000.00 15,000.00
 TARJETA DE INVENTARIO

PRODUCTOBotines Louis Vuitton ALMACEN

CODIGO UNIDAD DE MEDIDA

fecha ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD POR IMPORTE CANTIDAD POR IMPORTE CANTIDAD POR IMPORTE
UNIDAD UNIDAD UNIDAD
5/11/2015 5.00 600.00 3,000.00 5/13/2015 1.00 600.00 600.00 4.00 600.00 2,400.00
5/15/2015 15.00 650.00 9,750.00 5/17/2015 13.00 650.00 8,450.00 2.00 650.00 1,300.00

TARJETA DE INVENTARIO

PRODUCTOTrajes Completos de Vestir Armani ALMACEN

CODIGO UNIDAD DE MEDIDA

fecha ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD POR IMPORTE CANTIDAD POR IMPORTE CANTIDAD POR IMPORTE
UNIDAD UNIDAD UNIDAD
5/11/2015 2.00 20,000.00 40,000.00 5/11/2015 1.00 20,000.00 20,000.00 1.00 20,000.00 20,000.00
5/22/2015 1.00 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00
 TARJETERO DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACION EN LINEA RECTA

Valor del activo 21000.00

Vida Util (Años) 4
Vida Util (meses) 48
Escritorio, Sillas y Mobiliario de oficina(101511)
Años cuota depreciaciDepreciacion valor en libros valor 21,000.00
1 5250.00 5250.00 15750.00 vida util 4
2 5250.00 10500.00 10500.00 valor depre. Años 5,250.00
3 5250.00 15750.00 5250.00 valor depre. Mensual(12) 437.50
4 5250.00 21000.00 0.00

Valor del activo 23000.00

Vida Util (Años) 4
Vida Util (meses) 48
computadoras(101512)
Años cuota depreciaciDepreciacion valor en libros valor 23,000.00
1 5750.00 5750.00 17250.00 vida util 4
2 5750.00 11500.00 11500.00 valor depre. Años 5,750.00
3 5750.00 17250.00 5750.00 valor depre. Mensual(12) 479.17
4 5750.00 23000.00 0.00

Valor del activo 80000.00

Vida Util (Años) 4
Vida Util (meses) 48
vehiculo (101513)
Años cuota depreciaciDepreciacion valor en libros valor 80,000.00
1 20000.00 20000.00 60000.00 vida util 4
2 20000.00 40000.00 40000.00 valor depre. Años 20,000.00
3 20000.00 60000.00 20000.00 valor depre. Mensual(12) 1,666.67
4 20000.00 80000.00 0.00