Tratamiento de la documentación

contable.
Control de la unidad 1
Nombre:

La empresa TRINITUM, SA presenta el día 1 de enero del año 20X0 los siguientes
elementos patrimoniales:
- Ordenadore e impresora: 4.500 €.
– Máquina para ajustes de tornillería: 80.000 €.
– Estanterías, mesas y sillas: 6.000 €.
– Equipos informáticos: 3.000 €.
– Mercaderías: 10.000 €.
– Dinero en caja: 60.000 €.
- Debemos a telefónica 800 euros por los servicios de telefonía prestados
- Debemos a los suministradores de mercaderías 1.000 euros.
– Dinero en cuentas corrientes: 45.000 €.
– Capital social: por determinar.
- Los clientes nos deben 4.000 euros
Durante el ejercicio económico realiza las siguientes operaciones (IVA: 21%):
1. Compra materias primas por importe de 10.000 €. Se abonan la mitad por banco
y el resto aparece recogido en un efecto comercial que hemos firmado.
2. Vende mercaderías por 17.000 €. Se cobra la mitad por caja y el resto queda
pendiente de cobro.
3. El importe por el alquiler del local que usamos asciende a 11.000 euros y está
pendiente de pago.
4. Compramos una transpaleta para transportar materiales en el almacén por
valor de 3.000 €. Pagaremos la mitad dentro de 7 meses y el resto dentro de 14
meses.
5. El banco nos concede un préstamo por valor de 20.000 euros que devolveremos
dentro de 3 años.
6. Por el alquiler de una de nuestras máquinas nos deben 1.200 euros.
7. La factura del teléfono, que supone 280 € está pendiente de pago.
8. La nómina del mes asciende a 3.500 euros, la Seguridad Social a cargo de la
empresa 900 euros, la Seguridad social retenida a los trabajadores es de 225 euros
y las retenciones a los mismos son de 500 euros. La nómina se paga por
transferencia bancaria
9. Las existencias finales de mercaderías ascienden a 3.000 € y las de materias
primas ascienden a 2.000 euros.
10. Liquida el IVA.
Con la información proporcionada, realiza todas las operaciones que componen el
ciclo contable.
Balance de situación inicial

ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado material

ACTIVO CORRIENTE
Existencias

Deudores

Efectivo

TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO

PASIVO EXIGIBLE
Pasivo exigible no corriente

Pasivo exigible corriente

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Libro Diario
------------------------------------------ Asiento de apertura -------------------------------------

---------------------------------------------------- 1 ---------------------------------------------------

-------------------------------------------------- 2 ----------------------------------------------------

--------------------------------------------------- 3 ----------------------------------------------------

--------------------------------------------------- 4 ----------------------------------------------------

--------------------------------------------------- 5 ----------------------------------------------------
---------------------------------------------------- 6 --------------------------------------------------

---------------------------------------------------- 7 ---------------------------------------------------

--------------------------------------------------- 8 ----------------------------------------------------

--------------------------------------------------- 9 ----------------------------------------------------

--------------------------------------------------- x ----------------------------------------------------

--------------------------------------------------- x ----------------------------------------------------

--------------------------------------------------- 10 --------------------------------------------------
9.996,00 (477) HP, IVA repercutido
a (472) HP, IVA 6.778,80
soportado
(4750) HP, acreedora 3.217,20
por IVA
----------------------------------- Regularización de gastos ------------------------------------
---------------------------------- Regularización de ingresos -----------------------------------

---------------------------------------------------- x ---------------------------------------------------

--------------------------------------- Asiento de cierre -------------------------------------------

--------------------------------------------------- x ----------------------------------------------------
Balance de situación final

ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado material

ACTIVO CORRIENTE
Existencias

Deudores

Efectivo

TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO

PASIVO EXIGIBLE
Pasivo exigible no corriente

Pasivo exigible corriente

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

 Libro Mayor

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