Capitulo III

CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
INTRODUCCIÓN
El objetivo del presupuesto de Capital, es encontrar proyectos de inversión

cuya rentabilidad supere al costo de llevarlos a cabo. El principal problema,
dejando a un lado el de la determinación del costo de oportunidad del capital
del proyecto, es el de la valoración del activo que se creara al realizar la
inversión (una fábrica, o una refinería, etcétera). Así, cuando valoramos un
proyecto de inversión realizamos una previsión de los flujos de caja que
promete generar en el futuro y procedemos a calcular su valor actual con objeto
de poder comparar, en un momento determinado dl tiempo actual el valor
global de dichos flujos de caja con respecto al desembolso inicial que implica la
realización de dicho proyecto.
Desde el punto de vista económico, (según los autores Espitia y Pastor en el

año 2015), La inversión se puede definir como el acto de incurrir en un costo
inmediato con la esperanza de obtener recompensas futuras. La mayoría de las
inversiones encierran tres características básicas, invariable, dudas sobre el
momento de cuando ejecutar la inversión, la dificultad de dichas decisiones ha
estado evolucionando y de igual forma las técnicas para analizarlas.
La Estrategia Corporativa y las Finanzas Corporativas, tienen el mismo

objetivo en común, el cual es maximizar el valor de la empresa, la primera
formando la estrategia con la que la campaña habrá de relacionarse con el
mundo, y la segunda buscando la mejor forma de financiar los proyectos a los
cuales se enfrenta.
Existen más herramientas para poder cumplir fielmente estos objetivos, siendo
uno de los más comunes los llamados “Flujos de Fondo descontados”, los
cuales encontramos con el Valor Actual Neto (VAN), hoy se puede decir que el
último paso de la evolución es el concepto de opciones reales, es por ello que
esta nueva herramienta de evaluación de proyectos de inversión está llamada a
modificar los escenarios en la planeación de las empresas.
La elaboración del perfil técnico-económico y financiero de la empresa, busca

brindar una visión completa de la posibilidad de instalar una empresa de
fabricación de bolsas plásticas, a través de la solicitud de un apoyo financiero a
pequeñas y medianas empresas capaces de afrontar el reto de iniciar y
consolidad su negocio.
La instalación de este negocio viene a construir una vía para ampliar la

actividad industrial y manufacturera del Estado Bolívar, así como también la
expansión de la producción la cual favorece la creación de nuevos empleos en
mano de obras calificadas y semicalificadas, para de esta manera contribuir a
la generación de mayor valor específicamente en la extrusión de bolsas.
El monto a financiar estará destinado a la consolidación de cuatro (4) líneas de

productos (tipos de bolsas) las cuales fabricara la empresa, por una parte se
pretende elaborar bolsas plásticas en presentaciones de 1, 2, 3, 4, y 5
kilogramos para empaquetar.
La segunda línea son bolsas plásticas pigmentadas de colores con asas en

presentaciones de 2, 5,10 y 15 kilogramos, para el transporte de mercancías;
en la tercera línea se fabricaran bolsas para hielo en presentaciones de 3, 5 y
10 kilogramos para el empaquete de hielo en cubitos; la cuarta línea son bolsas
para basura en presentaciones de 30, 60, 150, y 200 litros para el
almacenamiento de desperdicios.
En el estado Bolívar existe una creciente demanda de estos productos y la

inexistencia de negocios con este perfil en la ciudad hace mucho más atractivo
la implementación de una fábrica de este tipo, de esta manera se amplía la
capacidad de fabricación en la región y se logra el encadenamiento de las
industrias transformadora de productos y servicios.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En vista del crecimiento de la ciudad y de la creación de pequeñas y medianas

empresas al igual que al surgimiento de nuevos emprendedores debido a la
pandemia y a la disminución económica que ha experimentado la región en
este último año, los promotores de las empresas han tomado en cuenta este
hecho y han cambiado su modalidad de trabajo, por todo este se pretende
instalar una moderna planta de fabricación de productos plásticos ; (bolsas
plásticas) promoviendo sus ventas adecuándose a las medidas de
Bioseguridad y a las Redes Sociales, en Ciudad Bolívar- Estado Bolívar .
Esta inquietud y el hecho de adecuarse a las necesidades actuales del estado

no contar con una planta similar que cubra con los requerimientos de este
producto para los pequeños y medianos empresarios, así como para los
nuevos emprendedores que surgen día a día.
La empresa se propone fabricar bolsas plásticas de diversos tamaños,

presentaciones y uso. Esta producción busca satisfacer la demanda
insatisfecha que tiene el Estado Bolívar, que no han logrado cubrir las
empresas distribuidoras existentes, sobre todo en calidad y precio debido a que
cuentan con alta tecnología en el proceso productivo y manejo gerencial, lo que
implica un elevado costo en el producto.
Otro aspecto importante tratado en el presente trabajo, es el estudio del efecto

derivado de la operación de la empresa sobre el ambiente, el propósito es
proporcionar información imparcial sobre los aspectos generados por la
operación de la empresa y las medidas de mitigación propuestas para que la
comunidad esté segura de que se respeta el entorno.
¿Cuál será la generación de empleo, para la mano de obra calificada en la

Ciudad?
¿Cuál es el producto final y si está en óptima calidad y presentación comercial?

JUSTIFICACION DEL PROYECTO
Desde el inicio de los años 1970, las bolsas de plástico rápidamente se hicieron
muy populares, especialmente a través de su distribución gratuita en
supermercados y otras tiendas. También son una de las formas más comunes
de acondicionamiento de la basura doméstica, y a través de su decoración con
los símbolos de las marcas, constituyen una forma barata de publicidad para
las tiendas que las distribuyen.
Sin embargo la importancia de este proyecto se basa en el estudio de métodos

de análisis que permiten identificar aquellos factores que influyen de manera
negativa en el rendimiento de una empresa y crear estrategias para aumentar
la productividad de estas.
La instalación de esta fábrica de bolsas plásticas para todos los usos. El

estudio de métodos y tiempos, fue realizado mediante un proceso, con el
objetivo de identificar y hacer seguimiento a cada uno de los aspectos que
involucran acciones necesarias con las cuales se logra la optimización de los
procedimientos y movimientos empleados en el sistema de producción continua
que se realiza en dicha organización y promover técnicas que permitan a la
empresa aumentar su productividad.
Con el estudio de métodos, se puede realizar una distribución y se lleva un

control de trabajo, teniendo en cuenta los recursos principales que se necesitan
para aumentar la producción; principalmente la mano de obra.
El estudio de métodos realizados, brindara a la empresa información verídica

sobre la situación actual de esta, y le proporcionara las suficientes
herramientas para diseñar planes que le ayuden a incrementar su rendimiento
y aprovechar al máximo el alto grado de actividad que posee el mercado.
Este proyecto de estudio es de mucha factibilidad y trae consigo los siguientes

aportes:
Para la empresa, ya que se dispondrá de una planta que cumpla con todas las
normas y requisitos y así se evitaran perdidas a la empresa y seguir la
comercialización de las bolsas plásticas en proyectos futuros en esta área.
Para los investigadores, como proceso de aprendizaje y adquisición de
conocimientos y enseñanza para nuestro desarrollo personal.
Aporte social, los posibles beneficios sociales resultantes de la ejecución del

presente proyecto, los cuales son de suma importancia en términos de
generación de empleo y producción de riqueza, sin que esto signifique dejar de
un lado el rendimiento financiero sobre la inversión realizada para quienes se
atrevan a invertir en la empresa comercializadora, cuyo potencial de
crecimiento no se limita a la exportación de bolsas plásticas , sino tiene
grandes posibilidades de expansión a largo plazo.
OBJETVO GNERAL.
Determinar la factibilidad de mercado, técnico, económico y financiero de la

instalación de una planta de bolsas plásticas que contribuye al desarrollo socio-
económico en Ciudad Bolívar- Estado Bolívar.
OBJETIVOS ESPECIFICOS.
• Desarrollar un estudio de mercado para determinar la demanda, oferta,

mercado potencial, precios y los canales de comercialización de los productos
a fabricar en la empresa.
• Elaborar el estudio técnico de localización, infraestructura, tecnología a

utilizar, balance de materiales tamaño óptimo, capacidades de producción y
cronograma de inversiones.
• Analizar desde el punto de vista económico y financiero la posibilidad de

realizar la inversión en la instalación de una fábrica de bolsas de plástico.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
PROGRAMA DE ACTIVIDADES
MES /DIA JULIO
ACTIVIDAD
A x
B x
C
D x
E
F
G x
H x
I
J x
K
L x
M x
N
O x
P x
Q
R x
S x
T x
U x
V x
DONDE LAS ACTIVIDADES SON LAS SIGUIENTES
A- Selección del tema de estudio
B- Planteamiento del Problema
C- Justificación del proyecto
D- Objetivos Generales y Específicos

E- Cronograma, Recursos y Bibliografía
F- Anexos
G- Metodología que se va a realizar
H- Estudio de Mercado
I- Objetivos Generalidades del Estudio del Mercado, definición, naturaleza

y uso del producto.
J- Análisis de la Demanda del Producto
K- Análisis de la oferta e Importaciones
L- Conclusiones Generales del estudio de Mercadeo
M- Estudio Técnico
N- Objetivos, Generalidades del estudio técnico, y tamaño de la planta
O- Ingeniería del proyecto, factores que determinan la adquisición de

equipo y maquinaria, distribución de cálculos de las áreas de la planta.
P- Evaluación Económica
Q- Estudios Económicos
R- Aplicar las Herramientas, Estructuración y la Información necesaria

requerida para la realización de un análisis económico en la evaluación de
proyectos.
S- Evaluación Económica del Proyecto
T- Aplicar en un Proyecto de Inversión las técnicas de evaluación

económica y Financiera basada en un estudio económico realizado.
U- Conclusiones y Recomendaciones
V- Entrega del Proyecto

3 RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO
3.1 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS.
La actividad principal a desarrollar por la Empresa será: la fabricación, venta,

importación y exportación de los productos, tales como; bolsas plásticas y en
fin cualquier otra actividad de lícito comercio relacionada o convexa con el
ramo. La empresa estará conformada por mano de obra tanto calificada como
no calificada. La mano de obra calificada está integrada por un gerente
administrativo, una secretaria comercial, un asesor contable externo a la
empresa y un técnico operario que está calificado para el uso de máquinas. La
mano de obra no calificada está conformada por un depositario, cuatro
ayudantes obreros y dos especializados, que serán entrenados para el trabajo
nocturno de la línea de extracción. La nómina está conformada por 12
personas para el primer año de operaciones, se ubica en Bs.
3.2 ASPECTOS DE MERCADO.
Los productos a generar por la empresa, están agrupados en cinco líneas de

bolsas plásticas; bolsas plásticas transparentes sin asa, bolsas plásticas
pigmento de color con asa, bolsas para hielo y bolsas para basura, el consumo
del capital calculado se ubica en 14,3982kg y la demanda estimada para el
2022 es de 9.000.405,39 kg. El proyecto tendrá su génesis con una
penetración del mercado en el primer año de aproximadamente de 13,46%,
equivalente a 269.280,000kg/año, dicho porcentaje permitirá ir maniobrando en
las condiciones del mercado competitivo, ganar espacio y posicionamiento en
los establecimientos.
3.3 ASPECTOS TÉCNICOS.
La empresa tendrá su sede en la Avenida Perimetral, Zona Industrial, en un

terreno de 1.314M2 adquirido a la Alcaldía del Estado Bolívar, la capacidad
instalada se planifico en función de la demanda de los productos que fabrica la
empresa, además sobre la base de la experiencia de los accionistas de la
empresa en la comercialización, conociendo la funcionalidad y el crecimiento
del mercado dentro del cual opera la empresa. La empresa cuenta con tres
líneas de producción; extruccion, sellado y corte. La línea de extruccion está
compuesta por dos extruder con capacidad de procesamiento de 30 y 40kg por
hora de polietileno de alta y baja densidad, para un total de 70kg por hora de
polietileno de 554.400kg.luego del proceso de extruccion la materia prima
procesada y compuesta por en bobinas pasa a la línea de sellado, esta cuenta
con una capacidad de procesamiento de 30-120 bolsas por minuto,
equivalentes a 589.787kg, aproximadamente de materia procesada al año.
3.4 ASPECTOS FINANCIEROS.
Los indicadores financieros del proyecto resultaron favorables, la Relación

Beneficio-Costo supera considerablemente la unidad y se ubica en Bs.1, 39 de
ingresos por unidad de costo. Las tasas internas de retornos, tanto Financieras
como la del Inversionista, superan el costo de oportunidad del capital, y se
ubican en 52,90% y 87,75% respectivamente, lo cual fortalece al proyecto. Los
flujos del proyecto arrojan un valor actual Neto positivo a Bs.1.044,
677.627.000,00 permitiendo así recuperar la inversión en condiciones normales
de mercado en 3 años. El punto de equilibrio se alcanza a los niveles de
30,000% de su capacidad instalada en el primer año de operaciones y la
capacidad de la empresa se ubica para el primer año en Bs.1, 084.572.63.000,
00
3.5 ESTUDIO DE MERCADO
Conocer las características del estudio de mercado de bolsas plásticas con el

cual se enfrentara la empresa, es de vital importancia para el presente estudio
de factibilidad; en una primera parte nos servirá de insumo para realizar una
estimación de las cuantía de ingresos proyectados de la actividad comercial,
factor indispensable para poder determinar la sustentabilidad privada del
proyecto y sus sensibilidad ante el comportamiento característico de la
demanda, oferta, precios y sistema de comercialización de las bolsas plásticas
a producir. El estudio que a continuación se presenta tiene como objetivo:
cuantificar la cantidad de bolsas plásticas que se podrían vender a los
Consumidores (establecimientos comerciales y nuevos emprendedores),

durante la vida útil del proyecto, estimando los precios que regirá al producto y
los canales de comercialización en los cuales estará inmerso.
3.6 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO, CARACTERÍSTICAS Y USOS.
Los productos a generar por la empresa, están agrupados en cinco líneas de

bolsas plásticas; bolsas plásticas transparentes sin asa, bolsas plásticas
pigmento de color con asas, bolsas para hielo y bolsas para basura. Las bolsas
as producir, son productos de consumo básico por parte de la mayoría de
expendios y empresas comercializadoras de alimentos como: areperas,
bodegas, carnicerías, comerciales, frigoríficos, licorerías, panaderías,
pescaderías, venta de pollo verdulería y víveres. En líneas generales las bolsas
a fabricar son recipientes de plástico con una estructura anatómica en forma de
saco, que se utilizan para llevar o guardar productos o bienes de distinta
naturaleza. Por su carácter no biodegradable, son productos no perecederos,
de carácter durable, los cuales en condiciones de almacenamiento adecuados
pueden alcanzar una vida útil superior a los 15 años.
La materia prima utilizada es el polietileno de Alta y Baja Densidad, se

denomina polietileno a cada uno de los polímeros del etileno. La fabricación de
polímeros consume el 60% del etileno que se produce. El polietileno es
probablemente el polímero que más se ve en la vida diaria. Es el plástico más
popular del mundo.
Existen básicamente dos tipos de polietileno, el polietileno de baja densidad

(Low Density PolyEthylene LDPE) y el polietileno de alta densidad (High
Density PolyEthylene UHMWPE). Polietileno de alta densidad es un polímero
de cadena lineal no ramificada.
El polietileno de baja densidad por polimerización del etileno a presiones

relativamente bajas (1-200 atm), con catalizador alquilmetalico (catálisis de
Ziegler) o un oxido metálico sobre sílice o alúmina (procesos Phillips y
Standart oil). Su resistencia química y térmica, así como su opacidad,
impermeabilidad y dureza son superiores a las del polietileno de baja densidad.
Se emplea en la construcción y también para fabricar prótesis, envases,
bombonas para gases y contenedores de agua y combustible. Los objetos
fabricados con HDPE se identifican, en el sistema de identificación americano
SPI (Society of the Plastics Industry), con el siguiente símbolo en la parte
inferior o posterior. El polietileno de baja densidad es un polímero de cadena
ramificada.
Cuadro Nº1 Características de las líneas de producto
Producto Descripción capacidad CARACTERISTICAS IMAGEN

TECNICAS
Bolsas plásticas Bolsas plásticas en 1kgrs 0.27 0.27 0.05

transparentes sin presentaciones de
2kgrs 0.39 0.22 0.05
asa 1,2,3,y 5 kilogramos
para empaquetar 3kgrs 0.35 0.35 0.05
5kgrs 0.45 0.45 0.05
Bolsas plásticas Bolsas plásticas en 2kgrs 0.37 0.27 0.05

de pigmento de presentaciones de
5kgrs 0.45 0.35 0.06
color con asa(tipo 3,5,10 kilogramos para
camiseta) el transporte de 10kgrs 0.50 0.39 0.06
mercancía 15kgrs 0.58 0.45 0.07
20kgrs 0.60 0.50 0.07

Bolsas plásticas en 3kgrs 0.5 0.25 0.06
Bolsas para hielo presentaciones de
3,5,10 kilogramos para 5kgrs 0.30 0.30 0.06
el empaque de hielo en
cubitos 10kgrs 0.36 0.36 0.10
Bolsas de basura Bolsas plásticas en 30lts 0.45 0.35 0.10
presentaciones de
60lts 0.95 0.65 0.10
30.60,150 y 200 litros
para el almacenamiento 150lts 1.20 0.95 0.90
de desperdicios 200lts 1.05 0.95 0.12
Fuente: Datos Recolectados
Las bolsas plásticas serán presentadas al consumidor en bultos de un millar,

debidamente empaquetadas con envoltorio plástico donde se describe la marca
comercial. Según la clasificación Industrial Uniforme (CIIU) TERCERA
REVISION, la fábrica se ubica en la división 25, Grupo 252, Clase 2520,
Categoría designada para las empresas de Fabricación de productos de
plástico.
3.7 PRODUCTOS SUSTITUTOS.
Debido a que las bolsas tienen diferentes usos, se plantean sus sustitutos de
acuerdo al tipo de cliente: Micro establecimientos comerciales; en estos
expendios se venden todos los artículos al por menor o menudeo, se suelen
entregar una o más bolsas plásticas para que el cliente pueda cargar el
producto adquirido; como productos sustitutos podemos encontrar:
Cuadro Nº 2 Productos sustitutos, micro establecimientos comerciales
Producto sustituto Desventaja

Bolsas plásticas no Mala imagen de
responsabilidad
Biodegradables social y ambiental
Bolsas de otro material no Precio

Descartable
Bolsas de papel Precio y resistencia Cajas
Incomodidad
Fuente: Elaboración propia.
Distribuidores; en el que se encuentran los mayoristas, supermercados.
La mayoría de bolsas que se compran en estos expendios son consumidas por

pequeños comerciantes que no tienen el volumen de compra requerido por las
grandes distribuidoras o fábricas, también las bolsas son consumidas por
personas que las adquieren para hacer uso de ellas en sus viviendas, desechar
basura, guardar objetos, y otros.
Cuadro Nº 3 Productos sustitutos, Distribuidores
Producto sustituto Desventaja
Bolsas de papel Precio y resistencia

Cajas Incomodidad
Fuente: Elaboración propia
CAPITULO IV
ANALISIS DE LA DEMANDA
4. ESTUDIO DE LA DEMANDA.
La demanda es la cuantificación de la necesidad real o psicológica de una

población de compradores, con poder adquisitivo para obtener un determinado
producto que satisfaga dicha necesidad. Debe ser cuantificada en unidades
físicas.
4.1 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL.
Con la finalidad de determinar la demanda potencial de bolsas plásticas que

enfrentara el proyecto, se le atribuyo prioridad a la técnica de investigación de
mercados en desmedro del cálculo de indicadores como el consumo aparente y
el consumo efectivo, debido a la inexistencia de estadísticas históricas oficiales
o secundarias que permitiesen el cálculo de los mismos. Por ello, se parte de la
utilización de un muestreo probabilístico de tipo estratificado, con la finalidad de
estimar el consumo promedio potencial de los establecimientos y su frecuencia
de consumo. Entre las características metodológicas del diseño de muestreo
tenemos:
4.1.2 PERFIL DEL CLIENTE Y/O CONSUMIDOR
Los clientes y/o consumidores a tener en cuenta se configuran esencialmente

de distribuidores de artículos plásticos y consumidores directos de bolsas
plásticas (bazares y/o librerías, boticas y/o farmacias, carnicerías, licorerías,
ferreterías, panaderías, restaurantes, tiendas y/o bodegas). El perfil de cada
grupo es el siguiente:
Clientes dedicados a la distribución de artículos plásticos:
 Compran al por mayor diversos productos de distintos materiales para

luego revenderlos al por mayor y menor. Tienen en existencia la
mayoría de sus productos en medidas estándar para no perder ventas
por desabasto de los mismos.
 La adquisición de bolsas se realiza a gran escala y de distintas
presentaciones y medias, por lo que el periodo de pago al fabricante
y/o proveedor principal es extenso o se realiza a través de crédito.

 Las ventas que realizan son al por mayor y menor. El distribuidor decide
vender al por mayor o menor productos plásticos a restaurantes,
panaderías, carnicerías y otros tipos de expendios en distintitos puntos
dentro y fuera de la ciudad (en pequeños pueblos) que requieran de
bolsas para el acarreo y empaque de sus productos y que ameriten por
la cantidad de consumo el reparto de estos productos, mayormente las
realizan cada 15 a 20 días.
Las bolsas plásticas repartidas normalmente es un producto genérico cuyas

características son estándares para que así cubra diferentes mercados
(bebidas, tabacalero, textil, alimentos, etc.).
La mayoría de distribuidores realizan sus adquisiciones fuera de Ciudad

Bolívar, debido a que no hay fábrica de bolsas de plásticas en la ciudad, lo que
eleva los costos de compra por parte de los clientes finales.
 Cuentan con transporte para la venta y distribución de sus productos y

normalmente el agente quien realiza las ventas es el encargado de
analizar las zonas y manejar el vehículo de transporte.
Clientes consumidores de bolsas (Micro establecimientos comerciales) para el

acarreo:
 Acuden a los puntos de venta que la empresa distribuidora cuenta en

las zonas más cercanas y algunos realizan pedidos por internet.
La mayoría de las compras son realizadas en el mercado de la ciudad o en

caso contrario se realiza la compra en los medianos y grandes
establecimientos comerciales como son: Comercios Orientales, Súper Mercado
El Diamante, y negocios de emprendedores, y en última instancia a
comerciantes informales.
Cuadro Nº 4 Modalidad de adquisición de bolsas plásticas
Tipo de bolsa Modalidad
Sin asa 1 kg Rollo con peso equivalente a 1kg y/o
Paquete de aprox. 100 unid.
Tipo camiseta 2kg Paquete de aprox. 100 unid.
Tipo camiseta 5 kg Paquete de aprox. 100 unid.
Tipo Camiseta 10kg Paquete de aprox. 100 unid.
Para hielo 3 lts Paquete de aprox. 100 unid.
Para basura 30 lts Paquete de aprox. 8, 24, 35 y 100 unid.
Fuente:
4.1.3 Elaboración propia
UNIVERSO.
Está conformado por el conjunto de establecimientos comerciales, potencialmente

consumidores de bolsas plásticas, ubicados en Ciudad Bolívar, Municipio
Angostura del Orinoco; para efectos de la estimación se toma como universo de
estudio las empresas registradas por el Departamento de Higiene de los Alimentos
del Ministerio de Salud y Desarrollo Social del Estado Bolívar.
Cuadro Nº 5. Establecimientos potenciales
Establecimiento Nº
Carnicerías 234
Bodegas 25
Panaderías 70
Venta de Comida Rápida (Nuevos emprendedores) 45
Licorerías 30
Pescaderías 60
Verdulería 27
Víveres en General 43
Comercios 23
Ventas de helados artesanales 30
Ventas de Pollo 46
Comerciantes Informales 16
Total 649
4.1.4 TAMAÑO Y DISTRIBUCIÓN DE LA MUESTRA.
Este valor se estima a partir de la fórmula de “Tamaño de la muestra para

poblaciones finitas”, asumiendo un valor poblacional de 686 establecimientos,
una confianza del 95% y un 5% de máximo error de estimación permisible
n= 4PQ n
4PQ+Ne2
Dónde:
N= tamaño de la muestra
N= tamaño de la población
4= Estadístico de prueba al 95% de confianza

E2= Máximo de Error Permisible (5%)
P= Probabilidad (0.5)
Q= Probabilidad del fracaso (0.5)
Dicho calculo seria entonces:
n= 4. (0.5) (649) = 649 = 247,47
4. (0.5) (0.5)+ (695) (0.05)2 1+ 1,6225
Posteriormente el valor del tamaño de la muestra ( establecimientos), se

distribuye sobre la base de un criterio de afijación proporcional, al número de
establecimientos de cada estrato. Dicho cálculo se detalla en la tabla Nº3
adjunta:
Cuadro Nº 6. Distribución del tamaño de la muestra
Establecimiento Nº % n
Carnicerías 234 7
Bodegas 25 32
Panaderías 70 88
Venta de Comida Rápida (Nuevos emprendedores) 45 6
Licorerías 30 7
Pescaderías 60 34
Verdulería 27 16
Víveres en General 43 25
Comercios 23 9
Ventas de helados artesanales 30 7
Ventas de Pollo 46 5
Comerciantes Informales 16 12
Total 649 247
Fuente: Cálculos propios.
4.1.5 RECOLECCIÓN Y PROCESAMIENTO DE DATOS.
Se diseñó un cuestionario de cuatro (4) preguntas, con el fin de detectar los

patrones y preferencia de compras de las bolsas plásticas, es decir la cantidad,
frecuencia y proveedores del mercado (ver anexo Nº1). Posteriormente del
registro de los datos de cada encuesta, se codifico cada pregunta mediante un
nombre clave, y se elaboró una matriz de doble entrada donde se registra la
totalidad de los datos por cada observación, para calcular las tabulaciones de
frecuencias y estadísticos descriptivos necesarios.
4.2 DEMANDA ACTUAL.

Una vez estimados los valores promedios de compra para cada frecuencia
(diario, semanal, quincenal, mensual), de los establecimientos potenciales
seleccionados, se estima la demanda potencial de cada uno de los productos
componentes de la línea de producción, de la siguiente manera:
1. Se multiplica el consumo promedio estimado de cada establecimiento,

por el factor de transformación mensual (“30” para datos diarios, “4” para
datos semanales, “2” para datos quincenales y “1” para datos
mensuales), esto da como resultado el valor de consumo mensual.
2. Cada valor de consumo mensual obtenido en el paso Nº1, se multiplica
por su respectivo porcentaje de respuesta en esa frecuencia.
3. Se suman los valores obtenidos en el paso Nº2, y se multiplican por
doce meses, así se obtiene la demanda por establecimiento.
4. Para estimar la demanda del producto para todos los establecimientos,
el, monto obtenido en el paso Nº3, se multiplica por el número de
establecimientos registrados como universo de estudio.
5. Se procede de manera iterativa, para cada estrato de establecimiento y
se adicionan en un solo valor. Como este monto expresado en número
de unidades, para transformarlo a Kg, se divide en el monto obtenido
entre el peso unitario de cada bolsa.
Matemáticamente la fórmula utilizada es:
DEMANDA PRODUCTO i = {(Consumo Medio Diario x 30x%Resp)+

(Consumo Medio Semanal x 4% Resp) + (Consumo Quincenal x 2 x
%Resp) + (Consumo Medio Mensual x 1 x% Resp)} x 12 Número de
establecimientos.
Un ejemplo de demanda se detalla en la tabla Nº4 que se muestra a

continuación:
4.2.1 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA.
Debido a la inexistencia de cifras que permitiesen calcular la estimación de la

tasa de crecimiento de los establecimientos comerciales seleccionados como
potenciales compradores, se prefirió para efectos de la proyección de la
demanda, estimar el consumo del capital de bolsas plásticas de la población
del Municipio Angostura del Orinoco, dividiendo el total de la demanda
estimada de los establecimientos ubicados en el Municipio, entre la cuantía de
la población de la Municipalidad, dicho procedimiento se aplicó debido al hecho
de que el consumidor final (hogares), conforman los usuarios finales del
producto y por consiguiente el comportamiento de la población afectaría a la
demanda futura de una manera directa.
Dicho valor se ubica en 7,3982 kg de bolsas al año; de esta manera asumiendo

un patrón de utilización de bolsas constante durante los próximos 10 años, y
con los datos de crecimiento poblacional calculados por el INE, es posible
proyectar la demanda.
Dicha proyección se resume en el cuadro Nº7.
Año Población Demanda

(Hab) (Kg)
2012 270.390 2.000.405,39

2013 275.816 2.040.548,14
2014 281.178 2.080.217,41
2015 286.525 2.119.775,71
2016 291.850 2.159.171,24
2017 297.140 2.198.307,84
2018 302.388 2.237..133,71
2019 305.035 2.256.716,81
2020 307.713 276.529,252
2021 309.720 296..540,30
Fuente: Cálculos propios
ESTACIONALIDAD.
Para hallar la estacionalidad de nuestro producto tomamos como referencia la

opinión de un experto en extrusión (Rubén Soberón) que menciona que los
meses de enero a marzo la producción baja en un 25% es debido a tema de
escolaridad, y en los meses de abril a septiembre la producción se normaliza al
100%, pero en los meses de octubre, noviembre y diciembre la producción de
bolsas plásticas se incrementa en un 50%, según nos comenta este es debido
a la campaña navideña.
4.2.3 ESTUDIO DE LA OFERTA.
La Oferta, es la cantidad de un producto que los fabricantes e importadores del

mimo están dispuestos a llevar al mercado, de acuerdo con los precios
vigentes, con la capacidad de sus instalaciones y con la estructura económica
de su producción.
4.2.4 CAPACIDAD INSTALADA DE CADA COMPETIDOR.
La industria de productos de plástico en Venezuela se inicia en la década de

los “60” con unas pocas empresas de inyección. Actualmente es un mercado
bastante competitivo y una de las industrias venezolanas más grandes y
diversificadas de todo el país, cuenta con más de 250 compañías, más de
14.000 empleados y un valor anual de la producción valorado cerca de 390.000
tm de resinas, y presenta exportaciones de más de 100$ millones en producto
terminado de 100 millones de dólares en maquinarias y equipos. De los
establecimientos, la gran mayoría se concentra en el segmento de las
pequeñas y medianas empresas (84.7%) y es en la zona de caracas, donde se
concentra el 60% del total de empresas. Sin embargo, según las cifras de
AVIPLAS, solo 64,4% de la capacidad instalada es utilizada plenamente. Es
importante acotar que debido a que no existe restricción a las importaciones
subsecuentemente la industria ha padecido importaciones valoradas cerca de
230 millones de dólares en productos terminados.
En el año 2018, las cifras de la industria indicaban muy bajos niveles de

actividad, con un uso de la capacidad instalada que no superaba el 50% en los
años precedentes.
Sin embargo, algunas cifras recopiladas al respecto al comercio de productos

de la industria del plástico y las importaciones de maquinaria , permiten inferir
que se ha generado una nueva dinámica en la industria plástica venezolana, de
hecho el comportamiento del comercio exterior de las bolsas de plástico
presentan una tendencia positiva entre los años 20018 y 2017, las
exportaciones pasaron de 11.0 a 12.5 millones de dólares; en volumen variaron
de 4.952 a 14.815 toneladas, así mismo, las importaciones en el mismo periodo
pasaron de 7.8 a 6.9 millones de dólares; en volumen , la variación fue de
3.393 a 4.029 toneladas. Actualmente, la producción mundial de plásticos es
diez veces mayor que en aquella época y alcanza aproximadamente 100
millones de toneladas anuales. De una oferta que excedía ampliamente la
demanda, el sector plástico mundial pasó a una demanda tan grande, que hoy
hace ver escasa la oferta. Las oportunidades de negocio son crecientes y
apuntan en primera instancia a la recuperación y en segunda instancia, a
atender aquellos sectores en los cuales el plástico se ha posicionado como un
sustituto eficiente, funcional y económico de otros insumos tradicionales.
4.2.5 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA ACTUAL.
Las estadísticas de producción de productos plásticos y específicamente de

bolsas, es de difícil obtención y por consiguiente es muy cuesta arriba la
proyección de su comportamiento a largo plazo , sin embargo en el 2015, la
comunidad Andina de Naciones realizo un estudio de la situación de la industria
extrusora de plástico por región, obteniéndose los valores de capacidad de
procesamiento de polietileno que se resumen en la tabla Nº7, dicha capacidad
de procesamiento, bien puede servir como un indicador indirecto de las
cantidades producidas.
Cuadro Nº 8 Cuantificación de la oferta actual
Región Capacidad Instalada Capacidad utilizada Capacidad Ociosa

Tn/año Tn/año Tn/año
Región Capital 240.000,00 66.393,60 134.400,00

Región Oriental 36.000,00 9.959,04 20.160,00
Región Zuliana 40.000,00 11.065,00 22.400,00
Región Central 84.000,00 23.237,76 47.040,00
Capacidad Total 400.000,00 110.656,00 224.000,00
Resalta el hecho de que la región Oriente posee la menor capacidad instalada

del país, ello debido a la presencia de pequeñas y medianas empresas
extrusoras, mientras que en la región Capital se concentra el grueso de las
grandes industrias. Las dificultades estadísticas impiden la cuantificación
exacta del volumen producido, sin embargo la inversión en la industria , ha
tomado una dinámica creciente , lo que refleja de alguna manera expectativas
empresariales positivas respecto al desarrollo futuro del mercado, aunque en
2019 y 2020, la industria plástica venezolana realizo importaciones de equipos
por valor de 103 millones de dólares (Correspondientes a maquinaria de
modelo, inyección y extruccion, esta cifra se concentra especialmente en las
inversiones realizadas en 2017 y 2018 (56 millones de dólares) . las
importaciones se reporten casi por igual en los tres procesos , aunque la cifra
mayor corresponde a las importaciones de maquinaria de inyección por 3.9
millones de dólares.
4.2.6 MERCADO POTENCIAL PARA EL PROYECTO.
Debido a las condiciones y a las características particulares del mercado , en

donde se expresa una marcada polarización entre las grandes empresas
ubicadas en la capital y las pequeñas empresas ubicadas en el interior del país,
el proyecto tendrá su génesis con una penetración del mercado en el primer
año de aproximadamente 13,46%, equivalentes a 269.280,00 kg/año, dicho
porcentaje permitirá ir maniobrando en las condiciones del mercado
competitivo, ganar espacio y posicionamiento en los establecimientos.
4.3 PRECIOS
El estudio de mercado revelo que los precios en el mercado de venta varían de

una distribuidora a otra, sin embargo se calcularon los precios promedios que
se registraron en el instrumento. En la siguiente tabla se resumen los precios
por millar de los principales productos que fabrica la empresa.
Los canales de comercialización del proyecto son directos, la planta distribuirá

a través de intermediarios como lo son: los camiones entendiéndose por estos
aquellos agentes que adquirirán el producto a puerta de planta con descuentos
especiales con un margen de ganancia del 15% sobre las líneas de productos.
Los distribuidores independientes a los que representan las casas comerciales
que distribuyen el producto al consumidor final, se harán convenios para
establecer márgenes de ganancias que se estiman en 20% sobre el precio del
producto en la puerta de la planta, puesto que la empresa tendrá preferencia
con dichos distribuidores.
Lo que distingue a estos distribuidores es el hecho de construir casas
comerciales que distribuyen artículos del ramo y que estarán ubicados en el
Estado Bolívar, y distribuirán a puerto Ordaz, san Félix, upata.
El porcentaje de distribución de la producción total entre estos dos canales será

de 60% para los camioneros y 40% para distribuidores independientes
equivalentes a 161.568,00 y 107.712,00 kg respectivamente.
4.3.1 MERCADO DE INSUMOS.
Según la cifra de ASOQUIM, Venezuela tiene una capacidad instalada en la

producción de resinas plásticas de 1.582.000 toneladas, concentradas
especialmente en la producción de etileno y propileno (862.000 toneladas) y en
polietileno (400.000 toneladas). Las ventas de la industria petroquímica
totalizaron
La empresa utilizara como insumos: El polietileno de Baja y Alta densidad,

colorantes. La obtención de dichos insumos tanto directos como
complementarios es ofertada por la industria filial Pequiven, en el complejo.
Las empresas químicas y petroquímicas se han adaptado a la realidad causada

por el COVID-19, utilizando técnicas que permitan la continuidad de
operaciones, con mínimo personal presencial y manteniendo políticas de
distanciamiento. Las operaciones remotas y el teletrabajo juegan un papel
importante en esta realidad.
4.3.2 PROMOCIÓN
Esta estrategia tiene la finalidad de informar la presencia del producto en el

mercado, comunicar sus características, ventajas y las necesidades que
satisface. La comunicación debe recordar la existencia de nuestro producto en
nuestros consumidores generando un aspecto positivo respecto a nuestro
producto y no optar por la competencia.
Monferrer (2013) sostiene que “Muchas empresas se han percatado la

importancia que tiene la información en el consumidor para respaldar su
decisión de compra”.
Para ello se debe desarrollar estrategias que ayuden al consumidor final a
entender el producto y a diferenciarlo, a fin de dar mayor participación en el
mercado nos enfocaremos a usar medios escritos y digitales para detallar los
beneficios del producto y motivar a que el consumidor opte por nuestro
producto.
Para el desarrollo de esta estrategia y teniendo en cuenta la investigación

realiza en el análisis cuantitativo y del contexto, mantendremos una
comunicación informativa y persuasiva con ello buscamos fortalecer nuestra
marca en el mercado teniendo en cuenta las siguientes actividades:
• Crear una página Web: dando a conocer las principales características de

nuestro producto y nuestra empresa, brindar atención al cliente y servicio de
post-venta, con el fin de captar a los clientes a gran escala.
• Desarrollar campañas informativas del producto por e-mail, promociones en

Facebook, instagram, telegram, etc. que favorezca la introducción del producto
al mercado, y promocionando la empresa y atributos del producto..
• Realizar convenios con el sector público y privado para fomentar el consumo

y uso de las bolsas.
• Realizar visitas a clientes potenciales para dar a conocer el producto y captar

de nuevos clientes.
Asistir a expoferias con el fin de dar a conocer muestro producto para tener
fácil acceso hacia nuestros compradores finales.
• Merchandising: brindaremos tarjetas de presentación y llaveros como

obsequio, el cual llevará el logo y datos importantes de la empresa.
4.3.4 MEZCLA DE MARKETING
El análisis de esta estrategia nos ayudará a comprender, analizar, implementar

y desarrollar acciones eficaces de manera oportuna respecto a: el producto, el
precio, la plaza y la promoción para alcanzar los objetivos de nuestro negocio,
la incorporación de nuestro producto al mercado objetivo. Realizar esta
metodología de manera correcta nos permitirá tener claro los puntos relevantes
que optimizaran nuestras herramientas y medios para llegar a nuestros
clientes.
Por ello, la información recabada en el estudio de mercado realizado no indica

que desarrollar un buen producto; será la clave para alcanzar el objetivo de
nuestro negocio ya que si brindamos un buen producto nos permitirá tener la
oportunidad que nuestro producto cumpla con las expectativas de nuestros
clientes y generar un posicionamiento en el mercado de la industria del
plástico.
4.3.5 PRODUCTO.
Monferrer (2018) sostiene que: “debemos concebir el producto como una

propuesta de valor, es decir, un conjunto de ventajas que contribuyen a
satisfacer las necesidades”. En este sentido la propuesta de valor debe estar
materializada por parte de la empresa a la hora de proponer ¿qué es lo que
vende?, ¿en qué negocio está?, evitando tomar un concepto simple de nuestro
producto y debemos definir bien las características y atributos.
El producto que presentamos es innovador debido a que las bolsas plásticas

Serán fabricadas con sustancias extraídas del biopolímero,
El producto que ofrecemos está fabricado en base al polímero de plástico y un

gran porcentaje las resinas del polietileno usadas frecuentemente en la
fabricación de las bolsas plásticas tradicionales, el uso de la materia prima.
El producto reúne las siguientes propiedades que una bolsa de plástico

convencional: resistencia, practicidad, permeabilidad; por ello, la fabricación del
producto cumplirá con las normas técnicas y estándares de calidad que las
organizaciones y las necesidades del mercado.
4.3.6 NOMBRE DEL PRODUCTO
La elección del nombre del producto es muy importante porque de ello

dependerá la aceptación de nuestro producto en el mercado y esto se verá
reflejado en el comportamiento del consumidor, para ello es necesario
considerar las siguientes características:
• Debe ser fácil de pronunciación: ya que ello permitirá que el producto sea
recordado por los consumidores. Por ello deber ser algo corto.
• Debe ser fácil de recordar: debe ser original y representar una conexión
directa con el producto.
• Debe traer a la memoria las cualidades del producto: para que el consumidor
pueda identificar los beneficios que ofrece el producto.
• Debe adaptarse en los mercados extranjeros: la pronunciación debe ser

sencilla o que pueda traducirse con facilidad.
CAPITULO V
ESTUDIO TECNICO
5. ESTUDIO TECNICO.
Se pretende resolver las preguntas referentes a dónde, cuánto, cuándo, cómo y

con qué producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico operativo de un
proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la
operatividad del propio proyecto. (Baca, 2010).
Figura Nº 1 Partes que conforman un Estudio Técnico. En “Evaluación de
Proyectos” por Baca, 2010.
5.2 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.
Se conoce como tamaño de una planta industrial la capacidad instalada de

producción de la misma. Esta capacidad se expresa en la cantidad producida
por unidad de tiempo, es decir de volumen, peso, valor o unidades de producto
elaborados por años, mes, días, turnos, horas, etc. En algunos casos la
capacidad de una planta se expresa, no en términos de la cantidad de producto
que se obtiene, sino en función del volumen de materia prima que se procesa.
La ubicación de la empresa obedece a una política del Ministerio de Producción

y Comercio para fomentar a la pequeña y mediana industria, dicha ubicación
estratégica obedece a criterios como: cercanía a los mercados de la materia
prima, consumo, disponibilidad y características de la mano de obra, facilidad
de transporte y vialidad, disponibilidad de costo de energía y combustible, etc.
Dicha ubicación está en concordancia con un conjunto de políticas emanadas
por el gobierno nacional, regional y municipal, que les facilitan los servicios
básicos, exoneraciones de impuestos, así como también con la facilidad de
recursos financieros.
5.2.1 FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO.
5.2.2 DEMANDA.
El principal factor para la determinación del tamaño de la planta es el

porcentaje de demanda potencial que aspira cubrir la empresa , de esta
manera el proyecto se iniciara con una participación del mercado Bolivarense
en el primer año de aproximación de 13,46%, equivalente a 269.280,00 kg/año
hasta un 21,92% en el año 2019, dicho porcentaje permitirá ir maniobrando en
las condiciones del mercado competitivo, aganar espacio y posicionamiento en
los establecimientos tales como: supermercados, abastos, carnicerías, ventas
de comida rápida, panaderías, entre otros.
En la tabla Nº11 se detallan el tamaño de la planta y el porcentaje de

participación esperada durante la serie temporal 2021-2029.
5.2.3 CARACTERÍSTICAS DE LA MANO DE OBRA.
La mano de obra que requiere el proyecto está disponible en la ciudad, no se

requieren técnicos especializados. Sin embargo se requiere de un
entrenamiento previo para el uso de las mismas por otro lado en caso de
reparaciones de las maquinarias de la empresa que las suministran brindan
asistencia técnica. En la zona encontramos toda la mano de obra que se
requiere, ya que su localización es una zona de densidad poblacional con
facilidades de comunicación terrestre y de transporte público, lo que facilite el
acceso a la planta y oficinas de la empresa.
5.2.4 ECONOMÍA DE ESCALA.
La empresa utilizara progresivamente el uso de su capacidad y al mismo

tiempo se estará incrementando la capacidad en aquellas áreas cuya demanda
lo requiere. La fabricación de los productos en estas áreas requiere de altos
volúmenes de producción, tratando de copar al máximo la capacidad de
producción de sus maquinarias y equipos, para obtener satisfactorios
rendimientos económicos. La planta trabaja de lunes a viernes durante ocho
(08) horas del día, durante la semana flexible y cinco (05) horas diarias durante
la semana radical, adecuándonos a la situación actual presentada (COVID-19)
y cumpliendo las normas de Bioseguridad, cuando se incrementa la demanda
se trabajaran horas extras si así se requiere o se implementara un fin de
semana que se cubra por guardia. Por tal razón la empresa es muy cuidadosa
en la escogencia de sus maquinarias y equipos industriales y las capacidades
de producción de las mismas.
5.2.5 TECNOLOGÍA DE PRODUCCIÓN.
Desde que se instaló la planta posee su propia tecnología para la fabricación

de sus productos, adquiriendo nuevas tecnologías y actualizándose
constantemente, durante su permanencia en el tiempo. La maquinaria a
adquirir es de tecnología conocida por los técnicos de la planta, y la misma es
de fácil instalación, por lo cual la empresa cuenta con instalaciones y personal
especializado para su puesta en marcha.
5.2.6 POLÍTICA ECONÓMICA.
Las medidas del estado dirigidas al sector industrial pequeño y mediano , son
de gran apoyo en otras palabras tienden a beneficiarias facilitándoles entre
otras cosas el financiamiento acorde con las necesidades de cada empresa, en
condiciones muy favorables en cuanto a tiempo, intereses y cantidades a
otorgar. No existen restricciones para la fabricación y comercialización de los
bienes producidos, para la adquisición de las materias primas que requiere el
proceso productivo, así como tampoco para la importación o exportación de los
productos terminados y de las materias primas que se requieren.
5.3 UBICACIÓN DEL MERCADO DE CONSUMO.
La empresa comercializara sus productos principalmente en Ciudad Bolívar,

por lo tanto su ubicación le permite acortar distancia en la distribución de sus
productos a nivel nacional. Por otra parte desde esta zona existen alternativas
de comunicación terrestre para conectarse con cualquier estado, además de
agencias de envíos facilitándonos de esta manera la entrega de productos y
adecuándonos a la situación actual del país en cuanto a la carencia de
combustible y a la Pandemia (COVID-19).
5.3.1DISPONIBILIDAD DE CARACTERÍSTICAS DE LA MANO DE OBRA.
Motivado a las exigencias de la empresa en cuanto a calidad de sus productos,

se implementaran procesos muy estrictos de control que requiere profesionales
y /o técnicos especializados, igualmente en todas las áreas de producción,
administración y mantenimiento. La disponibilidad inmediata la hay en la zona y
las urbanizaciones aledañas a las instalaciones y oficinas de la empresa.
5.3.2 FACILIDADES DE TRANSPORTE Y VÍAS DE COMUNICACIÓN.
La ubicación de la empresa en el oriente del país facilita las comunicaciones

terrestres con cualquier estado, acortando distancias. Desde su localización se
pueden optar por diferentes vías terrestres, muy buenas para la circulación, lo
cual es excelente cuando se realizan distribuciones parciales a diferentes
clientes, en diferentes poblaciones. En los casos en que se contrata la carga,
en la zona hay diferentes empresas transportistas privadas con seriedad,
eficiencia, con seguros de carga y transportación, que facilitan estas
actividades.
5.3.3 DISPONIBILIDAD Y COSTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA Y

COMBUSTIBLE.
En la urbanización industrial donde se encuentra la planta existe suficiente
capacidad de energía eléctrica, así como de gas, o incluso leña ya que hay un
aserradero cerca al igual que otras empresas. La empresa distribuidora de la
energía eléctrica garantiza el suministro de energía a las tarifas aplicadas al
sector industrial. La planta cuenta con suficiente capacidad en sus
transformadores para sus requerimientos de energía.
5.3.4 DISPOSICIONES LEGALES, FISCALES O DE POLÍTICAS DE

LOCALIZACIÓN DE LA INDUSTRIA.
La empresa posee toda una permiso logia en regla , como los permisos de
habitabilidad, patente de industria y comercio, así como todos aquellos exigidos
por las autoridades para la instalación y funcionamiento de una planta
industrial.
5.4.5 DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS PÚBLICOS, AGUA, TELÉFONOS,

VIALIDAD, INFRAESTRUCTURA, ELIMINACIÓN DE DESECHOS.
En la zona industrial existen todos los servicios públicos como: instalaciones

para aguas blancas, aguas negras, teléfonos, la calle principal se encuentra
asfaltada, servicio de aseo urbano. En cuanto a los desechos resultantes del
proceso productivo son mínimos, los desperdicios son restos de madera,
papel, que no son tóxicos, ni requieren de un proceso especial para su
eliminación. Por otra parte, en la zona se encuentran varias empresas que
prestan servicios de sus mecánicos de manera mancomunada para realizar
mantenimientos y reparaciones, que son servicios complementarios privados a
las empresas.
5.5 MACRO LOCALIZACIÓN.
La empresa estará ubicada en el Municipio Angostura del Orinoco de Ciudad

Bolívar, Estado Bolívar.
Figura Nº 2 Macro localización de la empresa.

5.5.1 TAMAÑO DE LA EMPRESA.
Según Fernández (2009), “es vital para la empresa que vende, saber el tamaño
de las empresas que serán sus clientes”. De acuerdo a la legislación
venezolana, existen dos tipos de clasificación de una empresa:
De acuerdo a la cantidad de accionistas o socios, una empresa puede ser:
• Sociedad Anónima (S.A.): Tiene como mínimo 2 accionistas / socios; no tiene

cantidad límite.
• Sociedad Anónima cerrada (S.A.C.): Tiene como mínimo 2 accionistas /

socios y un máximo de 20.
• Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.) Tiene como

mínimo 2 accionistas / socios y un máximo 20. La diferencia con la anterior es
que las S.R.L son por lo general, empresas familiares y sólo debe inscribirse en
Registros.
Públicos, mientras que las S.A.C deben registrar las acciones en el Registro de
5.5.2 MATRÍCULA DE ACCIONES.
• Empresario Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) Una sola

persona, quien figura como Gerente General y socio.
• Sociedad Anónima Abierta (S.A.A.) Debe tener como mínimo 750

accionistas /socios.
Ya que los comerciantes mayoristas que proveen a pequeños negocios de
venta al por menor y a otros tipos de comercio valoran más el precio y suelen
tener mayor poder sobre los proveedores pequeños (micro y pequeñas
empresas), nos dirigiremos a ese sector a través de un producto diferenciado
no sólo en calidad sino en un sistema de negocio eco sostenible que irá de la
mano con la fidelización al cliente.
5.5.3 TAMAÑO ÓPTIMO.
La capacidad instalada se planifico en función de la demanda de los productos

que fabrica la empresa, además sobre la base de la experiencia de los
accionistas de la empresa en la comercialización, conociendo la funcionalidad y
el crecimiento del mercado, ellos estiman que esta capacidad instalada es
suficiente para satisfacer el mercado dentro del cual opera la empresa. Si se
requiere incrementar la capacidad instalada por nuevas exigencias del
mercado, no es necesario paralizar el proceso productivo, o tener que esperar
demasiado tiempo para instalar y poner en marcha la nueva capacidad; con la
adquisición e instalación de nuevas maquinarias y equipos en muy corto plazo
se soluciona la situación, pues la planta posee toda la infraestructura necesaria
para ello.
5.5.4 TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO
5.5.1 MAQUINARIAS.
En esta parte vamos a detallar las máquinas que vamos a utilizar en el proceso
productivo para fabricar nuestro producto a lo largo nuestro proyecto.
Tabla Nº 8 Máquinas de producción
Máquinas Cantidad Costo unitario Total, sin IGV IGV Total, con IGV
Extrusora 1 38559.32 38559.32 6940.68 45500.00
Selladora 1 24788.14 24788. 14 4461.86 29250.00
Vehículo 1 21186.44 21186.44 3813.56 25000.00
TOTAL 3 84533.90 84533.90 15216.10 99750.0
Nota: Elaboración propia.
Para desarrollar nuestro proceso productivo hemos decidido comprar las

maquinas antes mencionados de fabricación Taiwanesa de las marcas ETC
Machinery, ya que de acuerdo a la entrevista al gerente de corporación
plásticos Marite nos recomendó adquirir esta marca son máquinas de buena
calidad y que brinda garantía por los 3 primeros años y también cuenta con un
equipo de profesionales para el mantenimientos tanto preventivo y correctivo.
5.5.2 EXTRUSORA
Es la maquina principal con el cual se empieza el proceso productivo, esta

máquina se encarga de transformar la materia prima (polímero de polietileno)
en láminas delgadas llamadas mangas plásticas también conocidas como
bobinas.
Figura Nº 3. Extrusora. Fuente: ECO-TECH
Figura Nº 4. Especificaciones Técnicas de extrusora. Fuente: ECO-

TECH.
5.5.3 Selladora
Esta máquina no sirve para el corte y sellado de las bolsas, en el cual se
inserta las bobinas de plástico y automáticamente la maquina empieza jalar y
sellar las láminas de plásticos de acuerdo a la medida que haya programado el
operario sellador.
Figura Nº 5. Selladora. Fuente: ECO-TECH Corporation
Figura Nº 6 Especificaciones Técnicas de selladora. Fuente: ECO-TECH.
5.5.4 Equipos.
En cuanto a nuestros equipos para nuestro proyecto estamos considerando las

herramientas manuales y electrónicas, las cuales cumplen con los estándares
de calidad y especificaciones técnicas de acuerdo a la necesidad de nuestra
empresa, para empezar nuestras operaciones, tal como se muestra a
continuación:
Tabla Nº 9 Equipos de producción

Equipos de producción Cantidad Costo Unitario Total, Sin IGV IGV Total, Con IGV
Carreta 1 90 90 16.20 106.20
Cortadora de tuco 1 300 300 54.00 354.00
Troquel 1 85 85 15.30 100.30
Estantes de metal 2 100 200 36.00 236.00
Parihuelas de madera 4 30 120 21.60 141.60
Total 605 795 143.10 938.10
Nota: Elaboración propia
5.5.6 Herramientas.
Para poder iniciar y desarrollar nuestro proceso productivo debemos obtener

distintos tipos de herramientas ya será manuales o eléctricos las cuales van a
variar de acuerdo a las actividades que se van a realizar, a continuación,
detallaremos los más importantes:
Tabla Nº 10 Herramientas de producción
Herramientas de producción Cantidad Costo Unitario Total, Sin IGV IGV Total, Con IGV
Guincha 3 6 18 3.24 21.24
Tijera de metal 2 15 30 5.40 35.40
Martillos 2 18 36 6.48 42.48
Caja de herramientas 2 35 70 12.60 82.60
Balanza electrónica de 300 kg 1 500 500 90.00 590.00
Marcador Dynas 1 80 80 14.40 94.40
Navaja (caja de 12) 2 10 20 3.60 23.60
Dispensador de cinta Adhesiva 3 12 36 6.48 42.48
Plumones marcadores 6 4 24 4.32 28.32
Total 680 814 146.52 960.52
5.5.7 UTENSILIOS.
En cuanto a los utensilios hemos considerado de acuerdo a la necesidad de

nuestro proyecto ya sea para el ámbito administrativo o para el área de ventas
como se muestras en la siguiente tabla:
Tabla Nº 11 Utensilios del área administrativa

Utensilio de oficina de Cantidad Frecuencia Costo Total, Sin IGV Total, Sin IGV IGV Total, Con IGV
Administración y ventas Unitario
Papel bond 1/2 millar 1 2 10.17 20.34 3.66 24.00

Lapiceros Faber Castell 24 2 0.50 24.00 4.32 28.32
Block de notas 12 1 2.78 33.36 6.00 39.36
Archivadores 24 2 3.46 165.94 29.87 195.80
Corrector 6 2 1.33 15.96 2.87 18.83
Resaltador 12 1 1.63 19.54 3.52 23.05
Clic chico 6 2 0.65 7.80 1.40 9.20
Engrapador 3 2 6.78 40.68 7.32 48.00
Perforador 3 2 5.08 30.48 5.49 35.97
Borrador 12 2 0.40 9.60 1.73 11.33
Grapas 6 2 2.00 24.00 4.32 28.32
Tijera 3 2 2.80 16.80 3.02 19.82
Tinta de impresora 4 2 12.71 101.68 18.30 119.98
Total 50.29 510.17 91.83 602.00
5.5.8 PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS.
El programa de mantenimiento de nuestros activos como son nuestras

maquinarias y equipos va ser realizado de acuerdo al uso y desgaste por las
horas de trabajo, o por desperfecto, por lo tanto, el mantenimiento se realizará
de acuerdo a la ficha técnica de las máquinas y de acuerdo a la recomendación
de los técnicos especialistas, en consecuencias para alargar la vida útil de
nuestras maquinas realizaremos dos tipos de mantenimiento:
5.5.9 MANTENIMIENTO PREVENTIVO
Para anticiparnos al posible desperfecto o desgaste de nuestras máquinas y

equipos, vamos a implementar un programa de mantenimiento preventivo por
técnicos especialista en la materia, como se detalla a continuación:
Tabla Nº 12 Programa de mantenimiento preventivo de máquinas

Máquina Actividad Frecuencia Responsable
Extrusora Limpieza Al término de la jornada laboral Operario
Lubricación
Mantenimiento Preventivo 3 meses Operario
Mantenimiento Correctivo 6 meses Técnico Mecánico
Limpieza Al término de la jornada laboral Operar
Lubricación
Selladora Limpieza Al término de la jornada laboral Operario
Lubricación
Troquel Limpieza Al término de la jornada laboral Operario
Lubricación
5.5.10 MANTENIMIENTO CORRECTIVO.
Se denomina mantenimiento correctivo aquel que corrige los desperfectos,

fallas que se van presentando de acuerdo al tiempo y uso de las máquinas y
equipos. Para reducir o minimizar el mantenimiento correctivo, se debe aplicar
correctamente el cronograma de mantenimiento, respetando las
especificaciones técnicas y las recomendaciones de técnicos especialista
expertos en máquinas. Tal como se detalla a continuación:
5.6 PROCESO PRODUCTIVO.
A. PROCESO EN EL EXTRUDER.
Las tareas en el Extruder, se realizan de la siguiente manera: se procede a

colocar el EXTRUDER a calentar a una temperatura requerida para así de esta
manera producir el material para las bolsas a procesar. Este proceso de
calentar demora aproximadamente una hora y media (1 1/2), esto se realiza
mediante los controles de temperatura y al reloj que posee la máquina.
Después que la maquina se halla calentado a la temperatura requerida se
procede a introducir la materia prima (Polietileno en grano). Posteriormente a
este paso se le da entrada a esta materia prima para su recorrido por el tornillo
sin fin, para darle el impulso a la misma y de esta manera fluya por el cabezal
del EXTRUDER y se produzca la manga, para luego hacer su recorrido por los
rodillos y controlados por las paletas para realizar el embobinado de la misma.
Luego de realizado este proceso, se producen desperdicios de material cuando
se coloca en las paletas para su embobinado, la cantidad de material de
desperdicio se estima en 0.250 kg por cada 50kg. Pero este material sobrante
no se pierde ya que puede ser vendido a otros, o ser aprovechado en una
maquina recuperadora.
B. CORTE Y SELLADO
Luego que retiramos las bobinas de la extrusora, procederemos al proceso de

corte y para ello realizaremos el calibrado de acuerdo a las especificaciones
del cliente en cuanto a la medida que requiere el producto. En este proceso se
pasará a dividir las mangas de plástico obtenido en el proceso de extrusión, el
corte se desarrollará de manera horizontal con la ayuda de la cuchilla y los
cabezales de la máquina.
C. PROCESO EN EL SELLADOR.
Una vez que se tiene elaborada la bobina, se hace pasar por la maquina
selladora, este proceso se hace en cantidades de cien (100) unidades. Se debe
controlar la temperatura y la medida (largo) en los controles del sellador,
necesarias para proceder al sellado y corte. Luego de cumplido este proceso
se selecciona para luego pasarla a la maquina troqueladora para realizar el
corte de mangas. En el proceso de corte y sellado se producen pequeñas
perdidas, ya que en el trabajo basado en temperaturas se adhiere sucio en el
teflón del sellado y corte, solo esto puede suceder en una bolsa ya que la
maquina se pega y se detiene, y hay que apagarla para ser limpiada, cuando
esto sucede se limpia con el trozo de tela o estopa con silicone y sigue su
trabajo normalmente. Nota, el operador debe tener cuidado, y debe estar en
constante observación para limpiarla en el momento de un inconveniente.
A. PROCESO EN EL TROQUEL.
Una vez realizado el proceso en la selladora, se inicia el proceso de corte y
sellado, el material ya separado en paquetes de cien (100) unidades son
transferidas al trabajador encargado de troquelar las bolsas, esto consiste en
introducir en paquetes a de 100(cien) unidades en la maquina troqueladora en
la que se separan las bolsas con mangas de 3 a 15 kg. La pérdida al troquelar
la bolsa, es decir, las pestañas que sobran, no se bota ya que se coloca en el
costo de la bolsa. Por último, luego de ser procesados son empacadas en
bolsas más grandes de 100/!0 unidades para un total de 1.000, lo que
constituyen un bulto, aquí termina el proceso de elaboración de las bolsas.
5.6 BALANCE DE MATERIALES.
En la siguiente tabla se presenta el balance de materiales para la elaboración

del producto parte por la aplicación de materia prima (polietileno de alta y de
baja densidad, PEAD/PEBD) sin agregar otro componente, esto es para el
caso de las bolsas transparentes (Bolsa transparentes sin asas).
De acuerdo a las especificaciones técnicas de las maquinas se ha dispuesto de

una área con suficiente espacio para su operación, atendiendo las
dimensiones y peso de las mismas, de forma tal que su operación no acarree
problemas de movilidad de los operarios. Fueron dispuestas siguiendo el orden
que sigue la materia prima hasta el proceso final de sellado y empaque.
Los espacios dispuestos para el área de almacenamiento, se basa

primeramente en el área de descarga de materia prima, se ha dispuesto un
área de maniobra para descarga de materia prima, al lado se encuentra el
depósito de las materias primas con una área de 3.70m x 5.90m (21,83 m 2 )
con capacidad de almacenamiento de polietileno en granos de 46.2 ton.
También se ha dispuesto un depósito de productos terminados con
dimensiones de 4.25mx700m (29.75 m2).
Por otra parte, se cuenta con espacios y requerimientos de seguridad e higiene

industrial, como también baños tanto para damas como para caballeros, así
como áreas para futuras aplicaciones y añadiduras de nuevas máquinas (área
para impresora). Finalmente, el galpón tendrá un área control de despacho de
productos terminados, así como la oficina administrativa de la planta.
5.6.1CONTROL DE CALIDAD
El control de calidad será realizado en los procesos de mezclado, extrusión,

corte y sellado. En este proceso se revisará si el producto cumple con los
requerimientos del cliente, con las características y atributos y con los
estándares de calidad.
5.6.2 ALMACENAMIENTO
Los paquetes de las bolsas serán acomodados y apilados en el almacén para

que luego sean distribuidas a los clientes.
FIGURA Nº 7 Diagrama de actividades de proceso
5.7 CAPACIDAD INSTALADA
La empresa adquirirá una extrusora, una selladora y una balanza. La cual para
hallar nuestra capacidad instalada calculamos en base la extrusora de plástico,
según la ficha técnica la maquina puede producir 50 kilos por hora, nuestro lote
está conformado por 100 bolsas (ciento), por lo tanto, la extrusora produce 500
paquetes por hora, la maquina puede estar prendida doce horas según ficha
técnica.
Tabla N° 13 Capacidad Instalada
Capacidad instalada de la máquina Lotes por hora Horas diarias Lotes por día
Extrusora 50 12 600
CAPITULO VI
INGENIERÍA DEL PROYECTO
6. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA.
Se estipula el tipo de empresa que se piensa establecer, forma jurídica,
fecha de constitución, duración, domicilio de la planta y de las oficinas,
monto del capital social y nacionalidad de los accionistas y porcentaje de
participación de cada uno de ellos. La estructura de la empresa se refiere a
los recursos humanos disponibles para administrar el proyecto. Los
aspectos laborales: número de empleados, técnicos y obreros actuales,
monto de la nómina actual y futura.
FIGURA Nº 8 PLANO GENERAL DE LA DISTRIBUCIÓN DE LA

PLANTA
Estudio organizacional
Organigrama funcional.
FIGURA Nº 9 0RGANIGRAMA DE LA EMPRESA
6.1 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO.
En las siguientes figuras se detalla el perfil y las principales funciones de cada

puesto mencionado en el organigrama.
Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del Puesto: Gerente General
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Universitaria Ingeniería Industrial Ingeniero Industrial
Experiencia De 2 a 5 años de experiencia en posiciones similares en empresas del rubro.
Otros Deseable Maestría o Diplomado en Finanzas o Costos.
Office a nivel avanzado, tablas dinámica; Inglés Intermedio.
Visión de Negocios.
Comunicación Efectiva.
Habilidades Orientado a Resultados.
Liderazgo y Negociación.
Ejercer la representación legal de la Empresa
Realizar la administración global de las actividades de la empresa

buscando su mejoramiento organizacional, técnico y financiero
Evaluar permanentemente el mercado para detectar oportunidades de
crecimiento.
Acciones y Resultados
Controlar y supervisar los reportes financieros, comparando resultados
Esperados
reales con los presupuestados.
Definir las políticas de compras y realizar las proyecciones de venta y

requerimiento de materia prima.
Controlar el cumplimiento de los planes y programas de producción.

Condiciones del Puesto
Contrato Temporal por Inicio de Actividades, pasa a Indeterminado
Tipo de Contrato:
Después del tercer año.
Remuneración: 4,500.00 Mensuales
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Sí, de acuerdo al Régimen Laboral Especial + Asignación Familiar
Jornada: Diurna
Horario: De Lunes a Viernes de 8.30 am a 6.15 pm*
Frecuencia de Pago: Mensual
Figura N° 14 . Descripción y Perfil del Puesto de Gerente General.

Nombre del Puesto: Jefe de Producción y Logística.
Educación Universitaria Ingeniería Industrial Ingeniero Industrial
Otros Deseable Maestría o Diplomado en Finanzas o Costos.
Office a nivel avanzado, tablas dinámica; Inglés Intermedio.
Capacidad de análisis de información.
Orientación al cliente interno/externo.
Habilidad numérica.
Habilidades Orientado a Resultados.
Gestión del Tiempo
Planificar, dirigir y coordinar las actividades de abastecimiento,
almacenamiento y distribución de los materiales y productos de la
Empresa.
Coordinar todo el movimiento de entradas y salidas de materiales de la

compañía. Revisión periódica del kardex de materia prima.
Prever las necesidades de materias primas y componentes.

Esperados
Supervisar los procesos de producción.
Buscar estrategias para aumentar la eficiencia y eficacia de la

producción
Controlar tiempos efectivos.

Tipo de Contrato:
Remuneración: S/ 3,500.00 Mensuales
Ubicación Física: Planta.
Jornada: Diurna
Cargo de confianza
Figura N°15 . Descripción y Perfil del Puesto de Gerente General.

Nombre del Puesto: Jefe de Marketing y Ventas.
Educación Universitaria Marketing Marketing
Deseable Maestría o Diplomado en Marketing o Gestión de Productos.
Otros Office a nivel avanzado, tablas dinámica; Inglés Intermedio.
Fuertes habilidades para resolver problemas.
Orientación a resultados y soluciones.
Excelentes habilidades de presentación y comunicación.
Habilidades Innovación/creatividad
Trabajo en equipo
Implementar campañas de marketing exitosas y poseer su
Implementación desde la ideación hasta la ejecución.
Contratar y formar al personal de ventas.
Diseñar y presentar estrategias de ventas e informes para que los
Analice la dirección de la empresa.
Fidelización, desarrollo y manejo de CRM.
Esperados Supervisar al personal de ventas en los stands de la empresa en ferias
y exposiciones.
Intervenir en las decisiones de la empresa relacionadas con la
Comercialización de productos y servicios.
Manejo de Redes Sociales. Campañas de promoción y comunicación.
Tipo de Contrato:
Ubicación Física: Oficina.
Jornada: Diurna
* Cargo de confianza
Figura N°16 Descripción y Perfil del Puesto de Jefe de Marketing y Ventas. Fuente:
Elaboración propia.

Nombre del Puesto: Supervisor de Calidad.
Grado de Instrucción Grado Profesión
Bachiller en Ingeniería
Universitaria Ingeniero Químico.
Educación Química
Deseable Diplomado en Marketing o Gestión de Productos.
Otros Office a nivel avanzado, tablas dinámica; Inglés Intermedio.
Observador.
Analítico y detallista.
Preciso en la toma de medidas y registro de cifras.
Habilidades Buena comunicación oral y escrita.
Habilidad numérica
Llevar a cabo las inspecciones, pruebas o mediciones de los
Materiales, productos e instalaciones, y comprobar si se cumplen las
especificaciones.
Registrar la información de la prueba o la inspección, como por
Ejemplo el peso, la temperatura, la clase o el contenido de humedad, y
las cantidades inspeccionadas o calificadas.
Formar y asistir a los extrusores y selladores para que lleven a cabo
Acciones y Resultados Sus funciones de control de calidad.
Esperados Examinar los productos comprados por la empresa y registrar el
Rendimiento de los proveedores.
Elaborar el plan de control de calidad donde se detalla, teniendo en
cuenta el producto y el proceso de elaboración, el tamaño de las
muestras; la frecuencia; las pruebas a realizar; las especificaciones y
Los límites de aceptación.
Comprobar y examinar muestras de la materia prima regularmente.
Tipo de Contrato:
después del tercer año.
Jornada: Diurna
Cargo de confianza
Figura N° 17. Descripción y Perfil del Puesto de Supervisor de Calidad. Fuente:

Elaboración propia

Nombre del Puesto: Secretaria
Grado de Instrucción Grado Profesión
Educación Secretariado Ejecutivo
Técnica Secretaria Ejecutiva
Computarizado
Experiencia De 2 a 5 años de experiencia enposiciones similares.
Otros Office a nivel Intermedio. Inglés básico.
Manejo presupuestario básico
Excelente redacción y comunicación oral.
Manejo de equipo común de oficina (computadora, fax, fotocopiadora, máquina de
Habilidades Escribir electrónica y otros).
Normas de cortesía.
Técnicas de Fichaje y Kardex.
Recibir la documentación que llega a la empresa.
Atender al público, en forma personal o vía telefónica.
Confeccionar cartas, certificados y otros documentos.
Tomar notas o apuntes de las indicaciones que le entregue sus
superiores
Mantener en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier
Anomalía.
Acciones y Resultados Lleva control de los registros de asistencia del personal administrativo,
Esperados de ventas y de prodicción.
Brindar apoyo logístico en la organización y ejecución de reuniones y
Eventos.
Apoyar al asesor contable y atender sus requerimientos documentarios.
Tipo de Contrato:
Ubicación Física: Oficina.
Jornada: Diurna
*Cargo de confianza
Figura 18. Descripción y Perfil del Puesto de Secretaria. Fuente: Elaboración propia.

Nombre del Puesto: Operario de Extrusión
Grado de Instrucción
Educación Secundaria Completa
De 5 a 10 años de experiencia operando máquina extrusora para elaboración de
Experiencia
bolsas plásticas.
Deseable cursos en calibración y manejo de máquina extrusora.
Otros Disponibilidad de trabajar en horarios rotativos en temporada alta.
Capacidad de Concentración
Capacidad de Organización
Habilidades Capacidad de Análisis de datos cuantitativos
Conocimientos técnicos relacionados a la extrusión
Mezclado de materia prima y vaciado de la mezcla en la extrusora.
Calibración de extrusora.
Principales Funciones Soplado y enfriamiento de manga.
Enrollado y retirado de bovina.
Tipo de Contrato:
después del tercer año consecutivo en la misma condición .
Remuneración Tiempo
S/ 1,850.00 Mensuales
Completo:
Remuneración Medio
S/ 925.00 Mensuales
Tiempo:
Jornada: Diurna
8 horas diarias o 48 horas semanales en turnos rotativos de acuerdo a
Horario Tiempo Completo:
demanda y/o estacionalidad.
Horario Medio Tiempo:
Figura N° 19 Descripción y Perfil del Puesto de Operario de Extrusión.

Nombre del Puesto: Operario de Sellado y Corte.
De 3 a 5 años de experiencia operando máquina de sellado y corte para elaboración
Experiencia de bolsas plásticas.
Deseable cursos en calibración y manejo de máquina de sellado y corte de bolsas
Otros plásticas.
Disponibilidad de trabajar en horarios rotativos en temporada alta.
Capacidad de Organización
Habilidades Capacidad de Análisis de datos cuantitativos
Conocimientos técnicos relacionados a la sellado y corte de mangas plásticas.
Colocar la manga en la selladora.
Calibración e inspección de la selladora.
Principales Funciones Sellado y corte de acuerdo a las medidas indicadas por el jefe de
producción.
Tipo de Contrato:
después del tercer año consecutivo en la misma condición .
S/ 1,200.00 Mensuales
Completo:
Remuneración Medio
S/ 600.00 Mensuales
Tiempo:
Jornada: Diurna
Horario Tiempo Completo:
Horario Medio Tiempo:
Figura N° 20 . Descripción y Perfil del Puesto de Operario de Corte y Sellado.

Nombre del Puesto: Almacenero
Experiencia De 3 a 5 años de experiencia en pesaje y control de kardex de materia prima.
Deseable cursos en control de kardex / inventario de materia prima.
Otros Disponibilidad de trabajar en horarios rotativos en temporada alta.
Habilidades Capacidad de Organización
Capacidad de Análisis de datos cuantitativos
Recepción y pesaje de materia prima.
Almacenaje de materia prima.
Empaquetado y etiquetado de producto terminado.
Principales Funciones. Entrega a almacén de producto terminado.
Tipo de Contrato: después del tercer año consecutivo en la misma condición .
Completo: S/ 1,200.00 Mensuales
Remuneración Medio
Tiempo: S/ 600.00 Mensuales
Jornada: Diurna
Horario Tiempo Completo: demanda y/o estacionalidad.

Horario Medio Tiempo: demanda y/o estacionalidad.
Figura N° 21. Descripción y Perfil del Puesto de Almacenero.

Nombre del Puesto: Vendedor
Experiencia Mínima de 1 año en venta de bolsas plásticas.
Conocimientos técnicos del rubro de bolsas plásticas.
Office a nivel básico.
Otros Conocimiento de las zonas y principales calles de Cercado de Lima.
Disponibilidad de trabajar en campo.
Comunicación eficaz
Perseverancia.
Responsabilidad y puntualidad.
Venta y marketing
Prestar asesoría técnica a los clientes acerca de los productos que
ofrecemos
Monitorear por teléfono la cartera de clientes.
Realizar cotizaciones.
Principales Funciones. Buscar y desarrollar nuevos clientes.
Manejo de caja.
Visitas periódicas a los clientes.
Tipo de Contrato:
después del tercer año consecutivo.
Ubicación Física: Oficina - Campo.
Jornada: Diurna
Horario: De Lunes a Sábado de 9 am a 6.00 pm*
*Los días que corresponda trabajo de campo, no se reporta en oficina.
Figura N° 22 . Descripción y Perfil del Puesto de Vendedor.

Nombre del Puesto: Conductor / Cobrador
Experiencia Mínima de 1 año en venta de bolsas plásticas.
Contar con brevete Clase A Categoría I (M2).
Office a nivel básico.
Otros Conocimiento de las zonas y principales calles de Cercado de Lima.
Disponibilidad de trabajar en campo.
Comunicación eficaz
Perseverancia.
Responsabilidad y puntualidad.
Habilidad numérica.
Se encargará de realizar la gestión de cobranza.
Seguimiento puntual de facturas para el cobro por zona.
Realizar su plan de trabajo semanal.
Principales Funciones. Reportar incidencias diarias.
Realiza pagos de servicios y otros asignados.
Tipo de Contrato: después del tercer año consecutivo.
Ubicación Física: Oficina - Campo.
Jornada: Diurna
Horario: De Lunes a Sábado de 9 am a 6.00 pm*
*Se reporta en oficina al inicio y fin de la jornada.
Figura N° 23. Descripción y Perfil del Puesto de Conductor / Cobrador. Fuente:
Elaboración propia.
6.1.2 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contaremos con cinco servicios tercerizados:
• Contabilidad
• Mantenimiento correctivo
• Vigilancia
• Limpieza
6.1.3 Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La contratación de todo el personal en planilla (de planta, administrativo y de
ventas) se realizará a través de contratos de naturaleza temporal por Inicio de
Actividades, el cual está amparado en el Decreto Legislativo N° 728, Ley De
Productividad Y Competitividad Laboral (LPCL) D.S. Nº 003-97-TR. Tal como lo
indica el artículo 57 de dicha ley “el contrato temporal por inicio de una nueva
actividad es aquél celebrado entre un empleador y un trabajador originados por
el inicio de una nueva actividad empresarial. Su duración máxima es de tres
años”. Los contratos se renovarán semestralmente y tendrán el plazo máximo
legal; en aquellos casos en los que el trabajador supere este periodo, pasará
automáticamente a tener un contrato a plazo indeterminado sin que ello
requiera de la celebración de un nuevo contrato.
Para la contabilidad contaremos con un asesor externo, quien tendrá un

contrato de locación de servicios que de renovación semestral por el lapso
máximo de 5 años consecutivos; éste contrato es un contrato civil amparado en
el Código Civil, por lo que no genera relación laboral entre nuestra empresa y el
asesor contable. Los honorarios profesionales serán se S/ 2,000.00 mensuales.
Respecto a los otros servicios tercerizados, estarán a cargo de la empresa

Overrall Busines SAC, quienes nos proveerá el personal de mantenimiento de
planta y equipos, vigilancia y limpieza a través de un contrato de intermediación
laboral bajo la modalidad de Intermediación de Servicios Complementarios;
este contrato también es un contrato civil.
Finalmente, la elaboración del biopolímero estará a cargo de un laboratorio,

quién elaborará dicho aditivito de forma exclusiva para Yuplast SAC ya que
contamos con la patente. El laboratorio se encarga de la elaboración del
biopolímero y de la compra de los insumos necesarios para su elaboración;
además del contrato para la elaboración, serán nuestros únicos proveedores de
biopolímero por lo que se le pagará de acuerdo a la cantidad requerida.
6.1.4 Régimen laboral de puestos de trabajo.
Como ya se ha mencionado en los puntos previos, ya que la empresa se
registrará en el REMYPE, todos los trabajadores en la planilla de Yuplast se
encuentran dentro del Régimen Laboral Especial, cuyas características se
detallan en la figura 58. Los trabajadores de mantenimiento, limpieza y
vigilancia, se regirán por las condiciones de Overrall Busines SAC
6.1.5 PLANILLA PARA TODOS LOS AÑOS DEL PROYECTO.

A continuación, se muestra el detalle de la planilla.
Para el entendimiento es necesario aclarar que se está considerando a todos

los trabajadores afiliados a AFP Habitad, quien cobra el 10% de la
remuneración ,1.36% de aporte obligatorio y 0.38% de comisión variable.
Respecto al seguro, se considera el 9% para Es Salud y el 1.23% por SCTR

debido a que nos encontramos en la industria de manufactura, el mismo que
sólo será asignado a los trabajadores de la planta.
En la tabla 25 podemos observar cual es la proyección de la planilla año a año,

así como el porcentaje que representa en relación a las ventas. En las tablas
26 a 30 se puede observar de forma detallada la variación de la planilla anual y
los beneficios que se incluyen para los trabajadores.
6.2 DESCRIPCIÓN DEL CENTRO DE OPERACIONES.
Nosotros como empresa vamos a fabricar bolsas a base de polímeros, por lo

tanto, de acuerdo al espacio que ocupan nuestras máquinas y oficinas vamos a
alquilar un local de 150m2 en donde se distribuirán nuestra área de producción,
oficina de ventas, oficina para el área de administración, área recepción de
materia prima y almacenamiento tanto para nuestra materia prima, insumos y
producto terminado. Aquí se estará concentrado todas nuestras actividades
durante los primeros años, posteriormente vamos a expandirnos a otras zonas.
6.2.1 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.

Para determinar el programa de producción se tomó en cuenta la capacidad de
la planta en relación a la demanda de las ventas proyectadas durante los años
que durará el proyecto que iniciará el 2021 y culminará el año 2026, así mismo
para tener un nivel de producción eficiente hemos considerado un stock de
inventario en relación a las ventas proyectadas, al margen de error y al
sampling que nos servirá para la promoción del producto.
Por otro lado, también se ha considerado la disponibilidad de la materia prima,

la capacidad de producción de las maquinas a usar, mano de obra, con el fin
de cumplir con la demanda y los plazos de entrega en el periodo establecido.
La producción de nuestro producto será realizada por lotes, cada lote se

encuentra compuesto por 10 paquetes de bolsas plásticas biodegradables de
100 unidades.
6.2.2 DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESO
El diagrama de operaciones nos permitirá analizar la secuencia de las

operaciones e inspecciones y almacenamiento que se realizarán en el proceso
de la fabricación de las bolsas plásticas biodegradables, estas actividades
claves se registran con el fin de desarrollar un proceso eficiente considerando
las especificaciones del cliente y el buen manejo del tiempo para el desarrollo
de las actividades.
Figura N° 10. Diagrama de Operaciones

Figura N° 11 Diagrama de actividades de proceso
CAPITULO VII
ESTUDIO ECONÓMICO.
7.1 ESTUDIO ECONÓMICO

La parte de análisis económico pretende determinar cuál es el monto de los
recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, cuál será el
costo total de la operación de la planta (que abarque las funciones de
producción, administración y ventas), así como otra serie de indicadores que
servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto, que es la
evaluación económica. (Baca, 2010).
7.1.2 EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
“Es la herramienta preventiva mediante la cual se evalúan los impactos

negativos y positivos de las acciones humanas pueden generar sobre el
ambiente, y se proponen las medidas para ajustarlos a niveles de
aceptabilidad.” (Espinoza, 2007).
El impacto social de un proyecto de esta dimensión, es bastante amplio y se

convierte en un reto para la empresa, ya que pretende gestionar un cambio
positivo y significativo para la sociedad. Aprovechando que en la ciudad no
existe tal fabrica, y para este caso, el proyecto de producción de bolsas de
plástico, de una u otra forma tiene un respaldo de las personas que están
dispuestas a financiar esta producción para la generación de empleos, y del
cambio positivo que pueden generar la compra de este tipo de productos a
muy bajos costos para las pequeñas y medianas empresas al igual que para
los emprendedores.
Particularmente, Ciudad Bolívar tiene varias iniciativas para la comercialización

de productos de plástico, lo que permite ejercer el derecho a la competencia e
incursionar en este mercado a través de una gran estrategia de mercadeo para
lograr los objetivos propuestos y generar ese impacto positivo, mediante una
propuesta accesible y realista que genere convicción en los consumidores
contemporáneos y por ende la aceptación del producto.
De otra parte, el impacto ambiental por no decir el impacto más importante de

este proyecto, hace parte del gran desafío para que no solo el uso de este
producto de bajo costo y buena calidad genere impacto, sino que también su
misma producción lo haga. Contribuyendo simultáneamente a la generación de
nuevos empleos en la ciudad, así como también productos de calidad a menor
costo.
7.1.3 TÉRMINOS BÁSICOS
A. Materia Prima
Constituye el inventario que debe adquirirse para utilizarlo en el proceso de

producción, y que no tiene un valor añadido por el proceso de producción de la
compañía. (Stephen, 2006)
B. Trabajo en Proceso
Representa el inventario que ya ha recibido algún valor agregado, pero que

todavía debe sufrir un procesamiento adicional antes de poder utilizarlos para
atender la demanda de los clientes. (Stephen, 2006).
C. Mercado
Significa diferentes cosas para distintas personas. Puede referirse a la

ubicación física donde la compra y la venta tienen lugar (“Fueron al mercado”)
o puede describir las actividades de venta (“Debemos comercializar con
determinación este producto”).
Es un grupo de clientes o clientes potenciales que tienen poder de compra y

necesidades insatisfechas. (Gooderl, 2012)
D. Demanda
Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado

requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un
precio determinado. (Baca, 2010)
E. Oferta
Son los proveedores de bienes y servicios que ofrecen sus productos en un

mercado determinado.
“Es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de ofertantes
(productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio
determinado” (Baca, 2010)
F. Precio
El precio de un producto o servicio especifica lo que un vendedor requiere para

ceder la propiedad o uso de ese producto o servicio. (Gooderl, 2012)
G. Distribución
Proporciona condiciones de trabajo aceptables y permite la operación más

económica, a la vez que mantiene las condiciones óptimas de seguridad y
bienestar para los trabajadores. (Baca, 2010)
H. Proceso de Producción
El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el

proyecto para obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica
como la transformación de una serie de materias primas para convertirla en
artículos mediante una determinada función de manufactura. (Baca, 2010)
I. Biodegradación
La biodegradación se entiende como el proceso por el cual se degradan los

polímeros en pequeñas partes por la separación de las moléculas, a causa de
la disolución de los enlaces moleculares, por lo tanto, son consideradas como
materia orgánica y utilizada por los microorganismos. (Schwarcz, 2012)
J. Polímero
Los Polímeros son moléculas de cadena larga (a veces conocidas como

macromoléculas o moléculas gigantes) que se forman por polimerización, esto
es, por el enlace y enlace cruzado de diferentes monómeros1.
“Los polímeros son una clase principal de materiales y poseen una muy amplia
gama de propiedades mecánicas, físicas, químicas y ópticas. En comparación
con los metales, los polímeros en general se caracterizan por una menor
densidad, resistencia, módulo elástico, conductividad térmica y eléctrica y
costo, así como por una relación de resistencia a peso más alta, una
resistencia a la corrosión más elevada, dilatación térmica más alta, una
selección de colores y de transparencias más amplias y una mayor facilidad
para su manufactura en formas complejas. (Kalpakjian & Schmid, 2008)
K. Plástico
Los plásticos son materiales orgánicos constituidos por macromoléculas

producidos por transformaciones de sustancias naturales o por síntesis directa
a partir de productos extraídos del petróleo, del gas natural, del carbón o de
otras materias minerales. (Kalpakjian & Schmid, 2008)
L. Plásticos Biodegradables
La biodegradabilidad significa que las especies microbianas en el medio

ambiente (por ejemplo, los microorganismos en el suelo y el agua) degradan
una porción (o incluso la totalidad) del material polimérico, en las condiciones
ambientales apropiadas y sin producir residuos tóxicos. Los productos finales
de la degradación de la porción degradable del material son bióxido de carbono
y agua. Debido a la variedad de constituyentes de los plásticos biodegradables,
éstos pueden considerarse materiales compuestos. (Kalpakjian & Schmid,
2008).
Monómero: es el bloque constructivo básico de un polímero
M. Recursos Naturales Renovables:
La diferencia los recursos naturales renovables de los no renovables, depende

de la capacidad y/o el tiempo en que se generan naturalmente. Los recursos
naturales renovables provienen de ciclos naturales que se procesan a mayor
velocidad que el consumo de los mismos. Los recursos naturales renovables
son aquellos que se generan mediante ciclos más acelerados que el consumo
de los mismos. Se restauran por tener procesos naturales a una velocidad igual
o superior a su consumo. Por lo contrario, los recursos naturales no renovables
son aquellos consumidos en una proporción mayor a la que generan sus ciclos
naturales (Schwarcz, 2012)
N. Ácido Poliláctico:
Se define el ácido poliláctico como un biopolímero de hidrato de carbono,

utilizado para el mezclado con recursos naturales renovables y obtener
polímeros biodegradables. El ácido poliláctico es un polímero natural, un gran
hidrato de carbono que las plantas sintetizan durante la fotosíntesis. (Schwarcz,
2012)
L. Micro-establecimiento comercial:
Según la Real Academia Española un establecimiento es un lugar donde

habitualmente se ejerce una actividad; una microempresa según la SUNAT es
la unidad económica constituida por una persona natural o jurídica (empresa),
bajo cualquier forma de organización que tiene como objeto desarrollar
actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de
bienes o prestación de servicios, cuyos ingresos no excede los 150UIT anuales
y la cantidad de personal no es mayor a 10. Es por ello que en el presente
proyecto se definirá como micro-establecimiento comercial al lugar habitual
donde se ejerce actividades de comercialización de bienes cuyo propietario es
una persona natural o jurídica y cuyo personal no excede a 10 personas e
ingresos no supera los 150UIT anuales.
7.2 INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES.
Los inversionistas fijos tangibles se adquieren de una vez durante la etapa de

instalación del proyecto y se utilizan a lo largo de su vida útil, entre ellos los
siguientes:
TERRENO.
El monto por este concepto se deriva del costo unitario por metro cuadrado que
fija la Alcaldía del Municipio Angostura del Orinoco, y las dimensiones que son
requeridas para la construcción del galpón donde funcionara la empresa. El
metro cuadrado tiene un valor de 35000,00bs/m 2, la superficie de la parcela es
de 1.314 m2, por tanto el monto total producto de esas dos cantidades,
asciende a Bs.45.990, 000, 00. Este terreno está ubicado en la zona Industrial
de Ciudad Bolívar.
CONSTRUCCIONES.
Está constituido por un galpón con un área bruta de construcción de 482 m 2

que comprende una planta baja con 320 m2, y una Mezzannina de 108 m2, cuyo
costo unitario es de Bs.320.000, 00 por metro cuadrado de construcción, el
monto de la obra en Bs 1.390.960.000,00, más un banco de transformación de
electricidad de Bs.60.000.000, 00 para un total general de construcciones de
Bs. 1.770.960.000,00, con una vida estimada de 20 años.
7.3 COSTO DE ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO
Se estima que por este concepto se erogara un monto de Bs.1000.000, 00

amortizados en un periodo de 5 años. Este monto incluye costo de constitución,
aumento del capital, registros, permisologia, organización, costo de avalúos.
Improvistos.
Se estima sobre la base de un 5% de la inversión fija (terreno, maquinaria,

edificaciones, equipos de transporte y de oficina). El monto asciende a
Bs.19.140.560.000, 00.
Capital de trabajo.
El cálculo del capital de trabajo necesario para la puesta en marcha de la

empresa es de Bs. 82.120.000,00 dicho cálculo se realizó sobre la base de la
cantidad de dinero necesarias para el funcionamiento de tres (3) meses de
producción, se incluye en esta renglón unos siete (7) días de efectivo, tres (3)
meses de materia prima, un mes del valor de los productos terminados, 15 días
por cobrar y 15 días de cuentas por pagar.
7.4 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO.
Se estima comenzar las operaciones para la instalación de la empresa en

noviembre del 2022 para la adquisición del terreno que ya está siendo
gestionado ante la Alcaldía.
A partir de febrero se tiene previsto la construcción del galpón donde

funcionara la sede de la empresa hasta el mes de marzo. La adquisición de las
maquinarias y equipos requeridos en la fábrica se hará en enero-marzo del
mismo año. El traslado se tiene previsto en el mes de marzo y luego en el mes
de abril se contempla la instalación, montaje y puesta en marcha.
A partir de mayo se comenzarán las operaciones de producción, vale decir, se

comenzara a operar el capital de trabajo, se utilizara el material de transporte,
equipos de oficina y además para el inicio de las actividades productivas.
Los ingresos se estabilizan conforme se logra alcanzar la capacidad de

producción a partir del quinto año. En anexos se presentan los montos
correspondientes de las ventas por tipo de productos que ofrecerá la empresa.
7.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.
El estado financiero de resultados, el presupuesto de caja y la fuente y uso de

fondos, presenta a lo largo del periodo de vida útil del proyecto una capacidad
de pago razonable, la cual está sustentada debido al creciente margen de
utilidad que se experimenta con el paso del tiempo, dichos saldos permitirán
que la empresa haga frente a erogaciones circunstanciales que dificulten el
proceso productivo.
7.6 INVERSIONES
7.6.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
Para la adquisición de los activos fijos depreciables de nuestra empresa se

investigo el sector donde identificamos las maquinarias y equipos necesarios
para los departamentos de producción, administrativo y ventas con el objetivo
de cumplir con nuestro programa de ventas anuales, donde la mayor inversión
de activos fijos se realizara en el área de producción por un total de S/.103, 650
nuevos soles, representando el 61 % de la inversión total, las maquinarias
serán depreciados por horas máquinas y las computadoras serán depreciados
de forma lineal.
7.6.2 Inversión en Activo Intangible.
Para el desarrollo de nuestro proyecto los activos intangibles son importantes,

están conformados por nuestra marca y la patente para la elaboración de
nuestras bolsas, por ser una empresa nueva en el mercado, nuestra marca
está en desarrollo. Solo representa el 5% de nuestra estructura de capital.
TABLA Nº ACTIVO INTANGIBLE
Activos Intangibles Costo

Marca 3,500
Patente 5,430
Total 8,930
7.6.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Para nuestro proyecto los gastos pre operativos que estamos considerando
todas las operaciones que hemos realizados antes del año 1, realización de
trámites documentarios para la constitución de empresa, licencia de
funcionamiento, registro de la marca entre otros, que nos permitirán funcionar
sin ningún problema. En el cuadro se detallará,
TABLA Nº GASTOS PRE OPERATIVOS

Descripción Cant. Costo Total IGV Total
valor venta 18 % precio de venta
Búsqueda de Nombre 1 5 5 - 5
Reserva de Nombre 1 10 10 - 10
Constitución de Persona Jurídica 1 25 25 - 25
Constitución de sociedades, empresas 1 45 45 - 45
Elaboración de Estatutos 1 200 200 36 236
Elaboración de Minuta 1 250 250 45 295
Apertura de Cuenta Corriente 1 500 500 - 500
Mantenimiento de Cuenta (Mensual) 1 15 15 - 15
Elaboración de Escritura Pública 1 600 600 108 708
TABLA Nº MARCAS Y PATENTES
Búsqueda fonética 1 35 35 - 35
Búsqueda figurativa 1 43 43 - 43
Registro de Marca 1 600 600 - 600
Registro de Lema 1 600 600 - 600
Derecho de presentación 1 1,461 1,461 - 1,461
de Patente
Registro de Diseño 1 696 696 - 696
Industrial
Legalización de firmas (2) 2 30 60 11 71
Publicación de Solicitud 1
de Registro
7.6.4 Inversión en Inventarios Iniciales.
La empresa, no cuenta con inventarios iniciales por su política de empresa,

toda la materia prima, insumos entre otros será adquirida con un mes de
anticipación, nuestra producción comenzará en el mes de febrero del 2021.
7.6.5 Inversión en capital de trabajo.
Tabla Nº Capital de Trabajo

Concepto ene- feb-21 mar- abr-22 may- jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22
22 22 22
Saldo Inicial de Caja 0 (39,908 (9,34 (5,248) 17,247 8,777 3,107 5,927 17,128 11,720 20,597 18,030
) 4)
Ventas en Unidades 0 1,600 1,600 2,133 2,133 2,133 2,133 2,133 2,133 2,667 2,667 2,667
Lotes
Ventas valorizadas 31,892 31,89 42,522 42,522 42,522 42,522 42,522 42,522 53,153 53,153 53,153
Canal Directo 60% 2
Cobranza al canal 25,513 25,51 34,018 34,018 34,018 34,018 34,018 34,018 42,522 42,522 42,522
directo al Contado 3
Cobranza a 30 días 6,059 6,059 8,079 8,079 8,079 8,079 8,079 8,079 10,099 10,099
Ventas valorizadas 18,983 18,98 25,311 25,311 25,311 25,311 25,311 25,311 31,638 31,638 31,638
Canal Indirecto 40% 3
Cobranza al canal 7,593 7,593 10,124 10,124 10,124 10,124 10,124 10,124 12,655 12,655 12,655
directo al Contado
40%
Cobranza a 60 días 11,390 11,390 15,186 15,186 15,186 15,186 15,186 15,186 18,983
Total cobranza 33,106 39,166 61,591 63,611 67,408 67,408 67,408 67,408 78,443 80,463 84,259
Total Egresos en 39,90 42,451 44,414 44,344 54,834 64,301 61,480 53,005 55,688 57,846 62,433 67,541
Efectivo 8
Materia Prima 7,117 7,117 9,489 9,489 9,489 9,489 9,489 9,489 11,861 11,861 11,861 9,541
Personal 15,10 19,625 19,625 19,625 24,134 19,625 29,494 19,625 19,625 19,625 24,764 29,903
+beneficios sociales 0
Servicios 7,051 7,051 7,051 7,051 7,051 8,542 7,051 7,051 7,051 7,051 7,051 8,542
Mercerizados
Servicios Básicos 3,000 3,289 3,289 3,719 3,719 3,719 3,719 3,719 3,719 4,148 4,148 4,148
Otros Gastos 4,953
Pago a Cuenta Imp. 0 509 509 678 678 678 678 678 678 848 848
Renta 1.0%RMT
Ingresos menos (39,90 (9,344 (5,248) 17,247 8,777 3,107 5,927 17,128 11,720 20,597 18,030 16,718
Egresos del mes 8) )
Saldo Acumulado (39,908) (49,252) (54,500) (37,253) (28,476) (25,369) (19,442) (2,314) 9,406 30, 002 48, 032 64, 750
7.6.7 Financiamiento
Estructura de financiamiento.
Para nuestro proyecto la estructura de financiamiento se conforma de la

siguiente manera:
Tabla Nº Estructura de Financiamiento
Estructura Monto de inversión Propio Financiamiento

Gastos Pre operativos 5,785 1,157 4,628
Activo Fijo Tangible 109,082 21,816 87,266
Activo Fijo Intangible 8,930 1,786 7,144
Capital de Trabajo 54,500 10,900 43,600
Activo fijo no depreciable 2,649 530 2,119
Total 180,946 36,189 144,757
% 20% 80%
Tabla Nº Aporte de los Socios
Aporte de cada socio Bs Participación %

Alarcón Porras, Pedro 9,047 5%
Camarena Reyes, Claudia 9,047 5%
Cosme Ramos, Jannet 9,047 5%
Policarpo Sixto, Edith 9,047 5%
TOTAL 36,189 20
Tabla Nº Distribución del Financiamiento
Distribución del Financiamiento
Tipo Monto %
Propio 36189 20%
Financiamiento 144757
80%
Total 180946 100%
7.7 FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO Y CAPITAL DE TRABAJO.
En cuanto al financiamiento de nuestros activos fijo y capital de trabajo

analizamos tres maneras de poder captar dinero para para invertir en nuestro
proyecto, de las cuales solo nos quedamos con solo con uno, que nos financia
con las siguientes condiciones:
La empresa Grupo Miranda M.M 2021 C.A, nos propone prestar el dinero hasta
64,770 para pagar en 4 años, con una TEA del 30% y ser nuestro proveedor de
polietileno y anti block, y la empresa Altaplast C.A nos propone prestar dinero
hasta 83,276 a cambio nos pide un 30% de participación en acciones comunes
(se pagará utilidades) y además un 5% de nuestras ventas a partir el segundo
año.
Tabla Nº Financiamiento del Activo
Tipo Monto %
Capital propio 36,189 20%
Grupo Miranda M.M 63,331 35%
Altaplast C.A 81,426 45%
Total 180,946 100%
Tabla Nº Tasa de Interés Anual
Financiamiento 63,331
Grupo Miranda M.M
Nota:
TEA 30%
TEM
2%
Plazo 4
N° de Cuotas 482,154
Cuota Mensual
Elaboración propio.
Tabla Nº Estructura de Financiamiento

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 63,331 1,400 754 2,154 413 62,577
2 62,577 1,383 771 2,154 408 61,806
3 61,806 1,366 788 2,154 403 61,018
4 61,018 1,349 805 2,154 398 60,213
5 60,213 1,331 823 2,154 393 59,390
6 59,390 1,313 841 2,154 387 58,548
7 58,548 1,294 860 2,154 382 57,688
8 57,688 1,275 879 2,154 376 56,809
9 56,809 1,256 898 2,154 370 55,911
10 55,911 1,236 918 2,154 365 54,993
11 54,993 1,216 939 2,154 359 54,054
12 54,054 1,195 959 2,154 352 53,095
13 53,095 1,174 980 2,154 346 52,115
14 52,115 1,152 1,002 2,154 340 51,112
15 51,112 1,130 1,024 2,154 333 50,088
16 50,088 1,107 1,047 2,154 327 49,041
17 49,041 1,084 1,070 2,154 320 47,971
18 47,971 1,060 1,094 2,154 313 46,877
19 46,877 1,036 1,118 2,154 306 45,759
20 45,759 1,011 1,143 2,154 298 44,617
21 44,617 986 1,168 2,154 291 43,449
22 43,449 960 1,194 2,154 283 42,255
23 42,255 934 1,220 2,154 276 41,035
24 41,035 907 1,247 2,154 268 39,788
25 39,788 879 1,275 2,154 259 38,513
26 38,513 851 1,303 2,154 251 37,211
27 37,211 823 1,332 2,154 251 35,879
28 35,879 793 1,361 2,154 234 34,518
29 34,518 763 1,391 2,154 225 33,127
30 33,127 732 1,422 2,154 216 31,705
31 31,705 701 1,453 2,154 207 30,252
32 30,252 669 1,485 2,154 197 28,766
33 28,766 636 1,518 2,154 188 27,248
34 27,248 602 1,552 2,154 178 25,696
35 25,696 568 1,586 2,154 168 24,110
36 24,110 533 1,621 2,154 157 22,489
37 22,489 497 1,657 2,154 147 20,832
38 20,832 460 1,694 2,154 136 19,138
39 19,138 423 1,731 2,154 125 17,407
40 17,407 385 1,769 2,154 114 15,638
41 15,638 346 1,808 2,154 102 13,829
42 13,829 306 1,848 2,154 90 11,981
43 11,981 265 1,889 2,154 78 10,092
44 10,092 223 1,931 2,154 66 8,160
45 8,160 180 1,974 2,154 53 6,187
46 6,187 137 2,017 2,154 40 4,169
47 4,169 92 2,062 2,154 27 2,107
48 2,107 47 2,108 2,154 14 (0)
Totales 40,066 63,331 103,398 11,820
Tabla Nº Amortización y pago de Interés del préstamo
2022 2023 2024 2025 2026

Préstamo 0
Amortización (10,236) (13,307) (17,299) (22,489)
Interés (15,613) (12,542) (8,550) (3,361)
Escudo fiscal 29.5% 4,606 3,700 2,522 991 -
Flujo de la deuda 0 (21,244) (22,149) (23,327) (24,858) 0
neto
7.8 INGRESOS ANUALES
7.8.1 Ingresos por ventas.
Para la obtención del Ingreso por ventas anuales, se ha tenido en cuenta el

número de empresas calculado en la proyección del mercado objetivo, al cual
se le está incrementando el crecimiento registrado por el Grupo Miranda M.M
C.A, en sus cinco primeros años de funcionamiento. Contaremos con dos
canales: Directo con el 60% de las ventas, e Indirecto (Mayorista) con el 40%;
En el año 2021 adquirimos una impresora, lo que nos permitirá elaborar
productos diferenciados con publicidad y logos a nuestro canal directo; esto
nos otorga la posibilidad de expandir nuestro público objetivo a tiendas de
venta de prendas de vestir, peluquerías y salones spa. Esta implementación
nos dará un 18% adicional respecto al año 2020, lo que se traduce en un 12 %
del total de ventas del año 2022, que se mantendrá durante los años 2023 y
2024, con lo que el canal directo representaría el 53% de la nueva proporción y
el indirecto el 35% (tabla 24) Tal como se puede observar en la figura 34, en el
análisis de los resultados cuantitativos se determinó que el promedio de
compra es de 12.6 paquetes de 100 bolsas cada uno, por lo que hemos
establecido que el lote de ventas será de 10 paquetes de 100 bolsas cada uno.
Respecto a los precios, mantendremos un valor de venta de Bs, 33.220.000,00

por lote para el canal directo, Bs. 29.66 por lote para el mayorista y Bs.
59.320.000,00 por lote de bolsas con diseño.
A continuación, se muestran las ventas anuales detalladas mes a mes en las
tablas Nº a la Nº y un resumen de todos los años en la tabla Nº.
Tabla Nº Ingreso por ventas en Bolívares, 2022
AÑO 2019 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Canal Directo 60% - 960 1,280 1,280 1,280 1,280 1,280 1,280 1,600 1,600 1,600 1,600
Ventas valorizadasCD - 31,892 31,892 42,522 42,522 42,522 42,522 42,522 42,522 53,153 53,153 53,153
IGV Ventas - 5,740 5,740 7,654 7,654 7,654 7,654 7,654 7,654 9,567 9,567 9,567
Ventas Incluido IGV - 37,632 37,632 50,176 50,176 50,176 50,176 50,176 50,176 62,720 62,720 62,720
Directo
Canal Indirecto 40% - 640 640 853 853 853 853 853 853 1,067 1,067 1,067
Ventas valorizadas CM - 18,983 18,983 25,311 25,311 25,311 25,311 25,311 25,311 31,638 31,638 31,638
IGV Ventas - 3,417 3,417 4,556 4,556 4,556 4,556 4,556 4,556 5,69 5,695 5,695
Indirecto
Total, ventas
valorizadas 50,875 50,875 67,833 67,833 67,833 67,833 67,833 67,833 84,791 84,791 84,791
Canal Directo 60% 1,287 1,287 1,287 1,716 1,716 1,716 1,716 1,716 1,716 2,145 2,145 2,145
Ventas valorizadas 42,755 42,755 42,755 57,006 57,006 57,006 57,006 57,006 57,006 71,258 71,258 71,258
IGV Ventas 7,696 7,696 7,696 10,261 10,261 10,261 10,261 10,261 10,261 12,826 12,826 12,826
Ventas Incluido IGV - 50,450 50,450 50,450 67,267 67,267 67,267 67,267 67,267 67,267 84,084 84,084 84,084
Directo
Canal Indirecto 40% 858 858 858 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,430 1,430 1,430
IGV Ventas 4,581 4,581 4,581 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 7,635 7,635 7,635
Indirecto
Total, ventas 68,204 68,204 68,204 90,938 90,938 90,938 90,938 90,938 90,938 113,67 113,673 113,673
valorizadas
IGV Total 12,277 12,277 12,277 16,369 16,369 16,369 16,369 16,369 16,369 20,461 20,461 20,461
Total, Ventas Incluido 80,480 80,480 80,480 107,307 107,307 107,307 107,307 107,307 107,307 134,134 134,134 134,134
IGV
Canal Directo 53% 1,739 1,739 1,739 2,319 2,319 2,319 2,319 2,319 2,319 2,899 2,899 2,899
IGV Ventas 10,401 10,401 10,401 13,868 13,868 13,868 13,868 13,868 13,868 17,335 17,335 17,335
Directo
Canal Indirecto 35% 1,149 1,149 1,149 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532 1,914 1,914 1,914
IGV Ventas 6,133 6,133 6,133 8,177 8,177 8,177 8,177 8,177 8,177 10,221 10,221 10,221
Indirecto
Canal Directo
con Diseño 12% 394 394 394 525 525 525 525 525 525 656 656
656
IGV Ventas 4,205 4,205 4,205 5,607 5,607 5,607 5,607 5,607 5,607 7,009 7,009 7,009
Indirecto
Total, ventas 115,215 115,215 115,215 153,620 153,620 153,620 153,620 153,620 153,620 192,025 192,025 192,025
valorizadas
IGV Total 20,739 20,739 20,739 27,652 27,652 27,652 27,652 27,652 27,652 34,565 34,565 34,565
Total, Ventas Incluido 135,954 135,954 135,954 181,272 181,272 181,272 181,272 181,272 181,272 2 26,590 2 26,590 2 26,590
IGV
Tabla Nº Ingresos por ventas en Bolívares, 2025
Canal Directo 53% 2,348 2,348 2,348 3,131 3,131 3,131 3,131 3,131 3,131 3,914 3,914 3,914
IGV Ventas 14,041 14,041 14,041 18,722 18,722 18,722 18,722 18,722 18,722 23,402 23,402 23,402
Directo
Canal Indirecto 35% 1,551 1,551 1,551 2,068 2,068 2,068 2,068 2,068 2,068 2,584 2,584 2,584
IGV Ventas 8,279 8,279 8,279 11,039 11,039 11,039 11,039 11,039 11,039 13,798 13,798 13,798
90,456
Indirecto
Canal Directo con 532 532 532 709 709 709 709 709 709 709 886 886
Diseño 12%
IGV Ventas 5,677 5,677 5,677 7,569 7,569 7,569 7,569 7,569 7,569 9,462 9,462 9,462
Indirecto
Tabla Nº Ingresos por ventas en Bolívares, 2026
Canal Directo 53% 2,818 2,818 2,818 3,757 3,757 3,757 3,757 3,757 3,757 4,696 4,696 4,696
IGV Ventas 16,849 16,849 16,849 22,466 22,466 22,466 22,466 22,466 22,466 28,082 28,082 28,082
Directo
Canal Indirecto 35% 1,861 1,861 1,861 2,481 2,481 2,481 2,481 2,481 2,481 3,101 3,101 3,101
IGV Ventas 9,935 9,935 9,935 13,246 13,246 13,246 13,246 13,246 13,246 16,558 16,558 16,558
Indirecto
Canal Directo con Diseño 12% 638 638 638 851 851 851 851 851 851 1,063 1,063 1,063
Ventas valorizadas 37,847 37,847 37,84 7 50,463 50,463 50,463 50,463 50,463 50,463 63,078 63,078 63,078
IGV Ventas 6,812 6,812 6,812 9,083 9,083 9,083 9,083 9,083 9,083 11,354 11,354 11,354
Ventas Incluido IGV - 44,659 44,659 44,659 59,546 59,546 59,546 59,546 59,546 59,546 74,432 74,432 74, 432
Indirecto
Total, ventas 186,649 186,649 186,649 248,865 248,865 248,865 248,865 248,865 248,865 311,081 3 11,081 3 11,081
valorizadas
IGV Total 33,597 33,597 33,59 7 44,796 44,796 44,796 44,796 44,796 44,796 55,995 55,995 55,995
Total, Ventas Incluido 220,245 220,245 220,245 293,660 293,660 293,660 293,660 293,660 293,660 367,076 367,076 367,076
IGV
Tabla Nº Resumen de ventas anuales diferenciadas por canal y precio.
2022 2023 2024 2025 2026

Canal Directo 478,373 684,073 924,525 1,248,109 1,497,730
IGV 86,107 1 23,133 166,414 224,660 269,591
Total, CD 564,480 807,206 1,090,939 1,472,768 1,767,322
Canal Mayorista 284,746 407,186 545,121 7 35,913 883,096
IGV 51,254 73,294 98,122 132,464 158,957
Total, CM 336,000 480,480 643,243 868,378 1,042,053
Canal Directo con Diseño 373,797 504,626 605,551
IGV - - 67,283 90,833 108,999
Total, CDD - - 441,081 595,459 714,551
Total, CD+CM+CDD 763,119 1,091,260 1,843,443 2,488,648 2,98,378
Total, IGV 137,361 196,427 33 1,820 44 7,957 537,548
Total 900,480 1,287,68 6 2,175,26 3 2,936,605 3,523,926
Nota: En el cuadro se muestran los totales de acuerdo al producto; CD= canal directo;
CM=canal mayorista; CDD= canal directo con diseño. Elaboración propia.
7.8.2 RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO.

Una vez calculado el capital de trabajo máximo requerido, se procede al cálculo
de requerimiento anual y de la recuperación del mismo al final del horizonte de
evaluación; para ello hemos calculado el factor en base a la división de las
ventas del primer año y el capital de trabajo obtenido para el primer año por el
método del déficit acumulado, obteniendo como resultado una ratio de 5.99%;
el resumen se muestra en la tabla Nº .
Tabla Nº Recuperación del Capital de Trabajo.
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 763,119 1,091,260 1,843,443 2,488,648 2,986,378
Capital de trabajo necesario 45,693 65,341 1 10,379 149,011 178,813
Inversión capital de trabajo - 45,693 - 19,648 - 45,038 - 38,632 - 29,802
Recuperación de capital de trabajo 178,813
7.8.3 VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO.
Para determinar el valor de desecho neto hemos utilizado el método comercial

y hemos tomado como referencia de valor comercial el monto ofrecido por la
empresa Grupo Miranda M.M C.A, quien ha ofrecido comprar todos nuestros
activos fijos por un monto de Bs/ 55,000 al final del quinto año del proyecto;
considerando este monto y el valor en libros que de los activos no depreciados
al 100%, obtenemos una utilidad bruta de S/ 19,883, sobre la cual se calcula el
impuesto a la Renta (29.5%), que nos da una utilidad neta de Bs/ 14,017 la cual
sumada al valor en libros de los activos y al IGV, da un precio de venta de Bs
57,979 tal como se puede apreciar en la tabla Nº .
Tabla Nº Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.
Valor Comercial Valor Utilidad IR Utilida Valor Valor IGV P. Venta

(Mercado) en Bruta d en Venta Activo
libros Activo Neta Libros Fijo
55,000 - 35,117 19,883 - 5,865 14,017 35,117 49,135 8,844 57,979

7.8.4 COSTOS Y GASTOS ANUALES
Egresos desembolsables
Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, en las tablas Nº Y Nº , se detalla el requerimiento de materia

prima anualizado, teniendo en cuenta que nuestra producción y venta se inicia
en el mes de febrero del año 2021 y las compras para toda la producción se
realizan un mes antes de la producción.
Tabla Nº Presupuesto de Materia Prima e Insumos, 2022.
Cantidad (Kg) % Valor / Kg Valor Vta. IGV Precio Vta. % del Precio
Compra Polietileno 12,942 49.5% 4.55 58,885 10,599 69,484 51%
Compra Antiblock 244 0.9% 9.69 2,360 425 2,785 2%
Compra 12,942 49.5% 4.24 54,873 9,877 64,750 47%
Biopolímero
Total 26,127 100.0% 4.45 116,119 20,901 137,020 100%
Cantidad (Kg) Valor / Kg Valor Vta. IGV Precio Vta. % del

Precio
Compra 17,551 49.5% 4.24 74,417 13,395 87,812 47%
Biopolímero
Total 35,457 100.0% 4.45 157,710 28,388 186,098 100%
Cantidad (Kg) Valor / Kg Valor Vta. IGV Precio vta. % del

Precio
Compra Tintes p/ litro 6,439 0.15 1,932 348 2,279 1%
(3 colores)
Compra Biopolímero 26,561 49.5% 4.24 112,618 20,271 132,889 47%
Total 53,658 100.0% 4.45 240,60 1 43,308 283,909 100%
Cantidad (Kg) Valor / Kg Valor vta. IGV Precio vta. % del

Precio
Compra Antiblock 718 1.0% 9.69 6,955 1,252 8,207 2%
Compra Tintes p/ litro 8,613 0.15 2,584 465 3,049 1%
(3 colores)
Compra Biopolímero 35,528 49.5% 4.24 150,639 27,115 177,754 47%
Total 80,423 100.0% 4.45 321,998 57,960 379,957 100%
7.8.5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.
Tal como se mencionó en el informe anterior, el personal de planta, además de

contar con los beneficios sociales que establece el reglamento de los micros y
pequeñas empresas, se considerará también el pago de Seguro
Complementario de Trabajo de Riesgo.
El primer cálculo realizado es el del requerimiento de horas/hombre de acuerdo

a la producción estimada por año y personal, el cual se detalla en las tablas Nº
a 103; para este cálculo se ha determinado previamente que no se realizará el
pago de horas extra y se trabajará bajo la modalidad medio tiempo de acuerdo
al requerimiento.
Tabla Nº Cálculo de Requerimiento de personal para extrusión por año.
2.5 minutos por lote 2022 2023 2024 2025 2026

Producción en lotes 25,080 35,864 54,873 73,723 88,468
Horas necesarias de MOD por año 1,045 1,463 2,286 3,072 3,686
Horas necesarias de MOD por mes 43.54 60.97 95.26 127.99 153.59
Horas necesarias p/día al mes 4 6 9 12 14
Personal requerido por año 0.5 1 1.5 1.5 2
Tabla Nº Cálculo de Requerimiento de personal para sellado por año.

3.33 minutos por lote 2022 2023 2024 2025 2026
Personal requerido por año 1 1 1.5 2 2.5
12 minutos por Lote 2022 2023 2024 2025 2026
Horas necesarias de MOD por año - - 1,260 1,701 2,042
Horas necesarias de MOD por mes - - 52.51 70.89 85.07
Costo total de la MOD - - 5 7 8
Personal requerido por año 0 0 1 1 1
Tabla Nº Cálculo de Requerimiento de personal para almacén por año.
2 minutos por lote 2022 2023 2024 2025 2026

Personal requerido por año 0.5 1 1 1.5 1.5
Tabla Nº
Cálculo de Requerimiento de personal para impresión por año.
Después del cálculo del personal requerido por año, se presupuestó el

requerimiento de mano de obra directa teniendo en cuenta los siguientes
montos de remuneración básica mensual de acuerdo al puesto:
• Almacenero Bs 1,200
• Extrusor Bs 1,850
• Sellador Bs 1,200
• Personal p/ impresión Bs 1,700

De acuerdo a requerimiento de personal resultante, se calculó la mano de obra
directa necesaria para cada año, la misma que se puede apreciar en las tablas
referentes a la valorización de la planilla (Tablas 26 a 30).
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS.
Para realizar el cálculo de los costos indirectos, gastos administrativos y gastos

de ventas, se asignó un porcentaje a los gastos anuales, incluyendo la
depreciación ya que deben ser considerados tanto para el costo de venta en
proyectos de producción y en los gastos que irán al estado de resultados; el
cálculo se muestra en la tabla 104.
Tabla Nº Asignación de costo / gasto por área.
Gastos % Producción % Administración % Ventas Total

Servicios Tercerizados
Asesor Contable 0% 100% 0% 100%
Mantenimiento Correctivo 70% 0% 30% 100%
Seguridad 33% 33% 33% 100%
Limpieza 33% 33% 33% 100%
Contrato Exclusividad 100% 0% 0% 100%
Servicios Básicos
Agua 33% 33% 33% 100%
Luz 70% 15% 15% 100%
Telefonía 10% 10% 80% 100%
Internet 10% 15% 75% 100%
Otros
Alquiler 33% 33% 33% 100%
Depreciación extrusora 100% 0% 0% 100%
Depreciación selladora 100% 0% 0% 100%
Depreciación Impresora 100% 0% 0% 100%
Depreciación Laptops 43% 29% 29% 100%
Depreciación Vehículos 0% 0% 100% 100%
Total 45% 22% 33% 100%
Una vez asignados los porcentajes de costos y gastos por área, se calcularon
los costos indirectos de fabricación, los cuales se detallan en la tabla 102,
donde también se tiene que considerar la mano de obra indirecta (Jefe de
Producción y Supervisor de Calidad para los años 2022 a 2023, y
adicionalmente el Ingeniero Químico a cargo del área de Investigación y
Desarrollo para los años 2024 y 2025).
Tabla Nº Presupuesto CIF para todos los años.
Gastos 2021 2022 2023 2024 2025

Mantenimiento Correctivo 2,102 2,102 2,102 2,102 2,102
Seguridad 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Limpieza 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Contrato Exclusividad 36,610 36,610 36,610 36,610 36,610
Servicios Básicos
Agua 508 508 508 508 508
Luz 14,237 20,359 31,150 42,052 50,463
Telefonía 630 630 630 630 630
Internet 92 92 92 92 92
Otros
Alquiler 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085
Depreciación extrusora 937 1,335 2,043 2,755 3,306
Depreciación selladora 1,612 2,296 3,515 4,741 5,689
Depreciación Impresora - - 10,733 10,733 10,733
Depreciación Laptops 1,102 1,102 1,102 - -
Total, Otros Gastos Indirectos Producción 71,714 78,919 102,369 114,108 124,018
Insumos - - 1,890 2,552 3,062
MOI 91,105 91,105 91,105 91,105 91,105
Total, CIF 162,819 170,024 195,365 207,765 218,185
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.
A continuación, en la tabla Nº , se detallan los gastos de administración, para

lo cual se ha considerado el sueldo del Gerente General y de la secretaria.
Tabla Nº Presupuesto de Gastos de Administración para todos los años

del proyecto.
Gastos 2022 2023 2024 2025 2026

Asesor Contable 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
Seguridad 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Limpieza 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Servicios Básicos
Agua 508 508 508 508 508
Luz 3,051 4,363 6,675 9,011 10,813
Telefonía 630 630 630 630 630
Internet 137 137 137 137 137
Otros
Alquiler 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085
Depreciación Laptops 734 734 734 - -
Total, Otros Gastos Administración 40,546 41,858 44,170 45,772 47,574
Planilla Administración 82,902 82,902 82,902 82,902 82,902
Total, Gastos Administrativos 123,448 124,760 127,072 128,674 130,476
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS.
En la tabla Nº se detallan los gastos de ventas, donde se ha considerado Los

sueldos del Jefe de Marketing, el conductor y el vendedor, así como los gastos
de Marketing.
Tabla Nº Presupuesto de Gastos de Ventas y Marketing para todos los

años del proyecto.
Gastos 2022 2023 2024 2025 2026

Mantenimiento Correctivo 881 881 881 881 881
Seguridad 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Limpieza 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Servicios Básicos
Agua 508 508 508 508 508
Luz 3,051 4,363 6,675 9,011 10,813
Telefonía 5,040 5,040 5,040 5,040 5,040
Internet 686 686 686 686 686
Otros
Alquiler 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085
Depreciación Laptops 734 734 734 - -
Depreciación Vehículos 7,062 7,062 7,062 - -
Total, Otros Gastos Ventas 31,849 33,160 35,473 30,012 31,815
Total, MKT anual 25,308 24,868 24,868 25,868 24,868
Planilla Ventas 79,658 82,800 82,800 82,800 82,800
Total, Gastos de Ventas 136,814 140,828 143,140 138,680 139,482

7.9 EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
DEPRECIACIÓN.
Para la depreciación, se ha considerado depreciación por producción para

aquellos activos que nos dejan un valor residual; para los demás activos, se
considera depreciación lineal, de acuerdo a lo indicado en el artículo 63° del
Reglamento de la Ley MYPE, Decreto
Supremo Nº 008- 2008- TR (30-09-08) que precisa que para efectos del
impuesto a la renta, las pequeñas empresas tendrán derecho a depreciar
aceleradamente en forma lineal los bienes muebles, maquinarias y equipos
nuevos en un plazo de tres (3) años. En las tablas Nº a la Nº y se detalla la
depreciación de los activos fijos mayores a ¼ de UIT.
Tabla Nº Depreciación de Máquina Selladora.
Selladora Valor en Libros Producción Depreciación Bs

Año 1 24,788. 14 24,120 1,612.04
Año 2 23,176.09 34,361 2,296.48
Año 3 20,879.61 52,595 3,515.14
Año 4 17,364.47 70,937 4,741.04
Año 5 12,623.43 85,125 5,689.24
Total 6,934.19 267,138 17,853.95
Valor en libros final 5TO año BS. 6,934.19
Nota: Depreciación por producción. Elaboración propia.
Tabla Nº Depreciación de Máquina de Extrusión

Extrusora Valor en Libros Producción Depreciación Bs
Año 1 38,559.32 24,120 936.86
Año 2 37,622.46 34,361 1,334.64
Año 3 36,287.82 52,595 2,042.88
Año 4 34,244. 94 70,937 2,755.33
Año 5 31,489.61 85,125 3,306.39
Total 28,183.22 2 67,138 10,376.11
Valor en libros final 5TO año Bs 28,183.22

Nota: Depreciación por producción. Elaboración propia.
Tabla Nº Depreciación de Máquina Impresora Flexo gráfica.
Impresora Valor en Libros Depreciación

Año 3 32,200.00 10,733.33
Año 4 21,466.67 10,733.33
Año 5 10,733.33 10,733.33
Total - 32,200.00
Valor en libros final 5TO año Bs -

Nota: Depreciación lineal. Elaboración propia.
Tabla Nº Depreciación de las Laptops.
Laptops Valor en Libros Depreciación Bs

Año 1 7,711.86 2,570.62
Año 2 5,141.24 2,570.62
Año 3 2,570.62 2,570.62
Total - 7,711.86

Tabla Nº Depreciación del Vehículo.
Vehículo Valor en Libros Depreciación

Año 1 21,186.44 7,062.15
Año 2 14,124.29 7,062.15
Año 3 7,062.15 7,062.15
Total - 21,186.44

7.9.1 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES.
Hemos considerado el valor de la marca y la patente de acuerdo al método de
costos, y mercado, teniendo en cuenta lo que nos va a costar construir la
marca y el valor que una marca similar tiene en el mercado; la amortización se
dará en 5 años y se muestra en la tabla Nº .
Tabla Nº Amortización de Intangibles
Activos Intangibles Costo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año

Marca 3,500 700 700 700 700 700
Patente 5,430 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086
7.9.2 GASTOS POR ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES.
Dentro de los activos fijos no depreciables hemos considerado todos aquellos

implementos que son de vital importancia para el desarrollo de las actividades
de la empresa, pero cuyo gasto debido a su costo unitario (menor a ¼ de UIT)
no representan un gasto deducible, los mismos que se detallan en la tabla Nº .
Tabla Nº Activo fijo no depreciable.

Equipos de producción Cantidad Costo Total Sin IGV (Bs/) IGV (Bs /) Total Con
Unitario (Bs/) IGV (Bs)
Activos no depreciables de producción y 1 605 795 143 938
operaciones
Carreta 1 90 90 16 106
Cortadora de tubo 1 300 300 54 354
Troquel 1 85 85 15 100
Estantes de metal 2 100 200 36 236
Parihuelas de madera 4 30 120 22 142
Activos no depreciables de administración 790 1,450 261 1,711
Escritorio de madera 3 150 450 81 531
Silla para escritorio con brazo 3 60 180 32 212
Mesa de reuniones con 6 sillas 1 500 500 90 590
Estante archivador 4 gavetas 4 80 320 58 378
2,245 404 2,649
7.9.3COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO.
Ya que no contamos con inventarios iniciales ni finales ni productos en

proceso, el costo de producción es igual de fabricación y de ventas; de la
cantidad resultante entre la cantidad producida, se obtiene el costo de ventas
unitario; se muestra en la tabla Nº .
Tabla Nº Costo unitario.

Ppto. Costo Fabricación 2022 2023 2024 20225 2026
MP 106,751 152,654 233,560 315,306 378,367
MOD 41,405 66,701 115,567 133,241 155,700
CIF 162,819 170,024 195,365 207,765 218,185
Total 310,975 389,378 54 4,492 656,312 752,253
Ppto Costo Producción 2022 2023 2024 20225 2026
IIPP - - - - -
Costo de Fabricación 310,975 389,378 544,492 656,312 752,253
-IFPP - - - - -
Total 310,975 389,378 544,492 656,312 752,253
Ppto Costo Producción 2022 2023 2024 20225 2026
IIPP - - - - -
Costo de Producción 310,975 389,378 544,492 656,312 752,253
-IFPT - - - - -
Total 310,975 389,378 544,492 656,312 752,253
Costo vta. Unit 12.96 11.35 10.37 9.26 8.84
7.9.4 COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS.
Para este cálculo, primero es necesario estimar los costos fijos y variables para
cada año los cuales se observan en la tabla Nº ; de este cálculo, se toman los
montos variables y se dividen ente el total de la producción de cada año que se
muestran en la tabla Nº y se obtienen los costos variables unitarios tal como
se muestra en la tabla Nº . Estos montos nos ayudarán a calcular el punto de
equilibrio.
Tabla Nº Costos fijos y variables por año.
2022 2023 2024 20225 2026

Var. Fijo Var. Fijo Var. Fijo Var. Fijo Var. Fijo
Adm. 3,051 120,397 4,363 120,397 6,675 120,397 9,011 119,662 10,813 119,662
Venta 3,051 133,763 4,363 136,465 6,675 136,465 9,011 129,669 10,813 128,669
CIF 16,786 146,033 23,991 146,033 36,708 146,033 49,549 144,931 59,458 144,931
Gral.
CIF - - - -
Impr. 1,890 10,733 2,552 10,733 3,062 10,733
MP 106,751 152,654 233,560 315,306 378,367
MOD 26,407 26,407 26,407
Impr.
MOD 41,405 66,701 89,161 106,834 129,294
Gral.
Total 171,044 400,193 252,071 402,895 401,076 413,629 518,670 404,996 618,215 403,996

Tabla Nº Producción por año
Año 2022 2023 2024 20225 2026

Lotes a Producir 24,360 34,835 53,297 71,597 85,916
Tabla Nº Costos variables por producto por años.
2022 C. Var. Unit.

Canal Directo 7.13
Canal Mayorista 7.13
2023 C. Var. Unit.
Canal Directo 7.34
2024 C. Var. Unit.
Canal Directo 6.91
Canal D. c/ Diseño 7.64
2025 C. Var. Unit.
Canal Directo 6.92
Canal D. c/ Diseño 7.27

CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

8 .EVALUACION ECONOMICA:
El valor actual neto del proyecto es positivo y asciende a

Bs.1.044.627.11.000,00 con lo cual el proyecto está plenamente justificado a la
tasa de descuento de 20%, asimismo es conveniente acotar que la TIR
calculada desde ambos puntos de vista( financieros y del inversionista) superan
a la tasa promedio de descuento, con lo cual se sobrepone el costo de
oportunidad de no realizar el proyecto, siendo la TIR financiera (52,90%) es de
menor que la TIR del inversionista (87,75%) , la tasa generada con el
financiamiento nos sugiere que el proyecto es factible de realizar con la ayuda
de los recursos de FONCREI. Así mismo la razón beneficio costo es positiva y
se ubica en 1,39 por cada bolívar de costos.
Asimismo la empresa crea poder de encadenamiento en la economía

nacional con la generación de valor agregado a un costo ambiental casi nulo y
con un componente nacional del 95,19% dichos componentes se detallan en la
siguiente tabla:
TABLA Nº 9 COMPONENTES DEL VALOR AGREGADO.
Costos y Gastos TOTAL IMPORTADO NACIONAL

Materia prima 311.072.256.000,00 31.107.225.60.000,00 279.965.030.40.000,00
salarios Directos e indirectos 2.822.874.48.000,00 2.822.874.48.000,00
Depreciación Maquinarias y 380.167.184.000,00 5.769.792.000,00 320.397.392.000,00

equipos
Otros gastos de fabricación 135.811.537.64.000,00 135.811.537.64.000,00
Sub-total costos de 173.978.721.64.000,00 5.769.792.000,00 168.208.929.64.000,00

fabricación
Total de costos de fabricación 520.048.232,04 36.877.017,60 483.171.214,44
Gastos administrativos 31.073.000,00 31.073.000,00
Total de costos y gastos 0,00 0,00
Valor de la producción 551.121.232,04 36.877.017,60 514.244.214,44

Beneficio o perdida 766.774.744,74
Porcentaje de capital 215.628.512,69

Nacional
Pago al capital nacional 1,00
Total pago a factores 215.628.512,69 215.628.512,69

Nacionales
% de valor Agregado 95,19%
Nacional
Fuente: Cálculos propios
8.1 ANALISIS FINANCIERO:
En esta sección se presentan los diferentes de los indicaros del proyecto, los
cuales permiten inferir sobre la aceptación del proyecto. Además se prestan las
diferentes modificaciones que pueden sufrir los indicadores de elección bajo el
análisis de escenario y el análisis de sensibilidad.
La relación Beneficio- Costo supera considerablemente la unidad, la cual se

ubica en Bs. 1,39 de ingresos por unidad de costo.
Las tasa internas de retorno, tantos Financieros como del Inversionista,

superan el costo de oportunidad del capital, se ubican en 52,90% y 87,75%
respectivamente, lo cual fortalece al proyecto.
Los flujos del producto arrojan un Valor Actual Neto positivo a

Bs.1.044.677.627.11.000, 00 permitiendo así recuperar la inversión.
- Para la recuperación de la inversión en normales condiciones de

mercado se requieren tres años.
- El punto de equilibrio se alcanza a los niveles de 30,00% de su
capacidad instalada en el primer año de operaciones.
- La capacidad de pago de la empresa se ubica el primer año de
operaciones en Bs.1.084.794.572, 63.000,00
TABLA Nº 10 Análisis de Escenario
Indicadores Condiciones normales Cambio en el Cambio de la tasa Cambio en el plazo de

monto de la de interés del financiamiento
inversión crédito
Rentabilidad (%) 32% 23,67% 20,84% 42,64%
Tiempo de recuperación del capital (años) 3 4 5 2
Valor actual neto(M Bs) 1.060.562.153,40 943.056.352 577.496.712 1.526.639.305,55
Tasa Beneficio-Costo 1,39 1,26 1,25 1,53
TIR Financiero 53% 49,93% 39,55% 62,12%
TIR del Inversionista 88% 86,74% 66,48% 106,84%
Capacidad de Pago(M Bs) 184.794.572,63 147.373.958 132.726.231 236.933.555,27
30 38 40 24
Punto de Equilibrio (%)
8.2 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.
el análisis de sensibilidad se presenta como la opción de analizar los cambios

en los parámetros de elección en diferentes variables, tales como el cambio en
el monto a ser financiado, cambio en la tasa de interés y en las condiciones del
funcionamiento (plazo del crédito).
8.3 PREMISAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y DEL FLUJO

DE CAJA.

Las premisas usadas para elaborar el estado de ganancias y pérdidas y flujo de
caja son las siguientes:
• La evaluación del proyecto será en un tramo de 5 años.
• El impuesto a la renta que estamos tomando de acuerdo a SUNAT hasta 15

UIT 10% y más de 15 UIT es de 29.5% sobre las ganancias
• El tipo de moneda están expresados en Bolívares.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla Nº Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (en

Bolívares).
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 763,119 1,091,260 1,843,443 2,488,64 8 2,986,378
(-) Costo de Ventas 310,975 389,378 544,492 656,312 752,253
Utilidad Bruta 452,143 701,881 1,298,951 1,832,336 2,234,125
(-) Gastos Operativos 282,056 280,638 297,922 287,369 291,473
(-)Gastos Administrativos 123,448 124,760 127,072 128,674 130,476
(-)Gastos de Venta 136,814 140,828 143,140 138,680 139,482
(-)Depreciación Activo Fijo 12,182 13,264 25,924 18,230 19,729
(-)Amortización de Intangibles 1,786 1,786 1,786 1,786 1,786
(-) Amortización. Gasto Pre Operativo 5,581
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 2,245
EBIT o Resultado Operativo 170,087 421,244 1,001,029 1,544,967 1,942,652
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 49,135
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de Imp a la Renta 170,087 421,244 1,001,029 1,544,967 1,991,786
(-) Impuesto a la Renta 38,037 112,128 283,165 443,626 575,438
Resultado Neto 132,050 309,115 717,864 1,101,340 1,416,348
Tabla Nº Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y fiscal.

Rubro 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas 763,119 1,091,260 1,843,443 2,488,648 2,986,378
(-) Costo de Ventas 310,975 389,378 544,492 656,312 752,253
Utilidad Bruta 452,143 701,881 1,298,951 1,832,336 2,234,125
(-) Gastos Operativos 282,056 335,201 390,094 411,802 440,792
(-)Gastos Administrativos 123,448 124,760 127,072 128,674 130,476
(-)Gastos de Venta 136,814 140,828 143,140 138,680 139,482
(-)Pago a inversionista 54,563 92,172 124,432 149,319
(-)Depreciación Activo Fijo 12,182 13,264 25,924 18,230 19,729
(-)Amortización de Intangibles 1,786 1,786 1,786 1,786 1,786
(-) Amortización Gasto Pre Operativo 5,581
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 2,245
EBIT o Resultado Operativo 170,087 366,681 908,856 1,420,534 1,793,333
(+) Ingresos Financieros 63,331
(-) Gastos Financieros -15,613 -12,542 -8,550 -3,361
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 49,135
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de Imp a la Renta 249,032 379,223 917,407 1,423,895 1,842,467
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 61,326 99,732 258,496 407,910 531,389
Resultado Neto 187,706 279,491 658,910 1,015,985 1,311,078
8.4 FLUJO DE CAJA OPERATIVO.
En el flujo de caja operativo se registra todos los ingresos y salidas de dinero

de la empresa.
Tabla Nº Flujo de Caja Proyectado Operativo
Concepto Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Ingresos 706,767 1,063,212 1,800,4 2,441,494 3,079,618
Egresos 574,888 751,803 1,119,913 1,527,565 1,800,850
(-) Materia Prima 106,751 152,654 233,560 315,306 378,367
(-) Mano de Obra Directa 41,405 66,701 115,567 133,241 155,700
(-) Costos Indirectos 162,819 170,024 195,365 207,765 218,185
(-) Pago a inversionista 5% 54,563 92,172 124,432 149,319
Gastos Administrativos 122,713 124,025 126,337 128,674 130,476
(-) Gastos de Venta 103,710 108,164 110,476 112,812 114,614
(-) Gastos de MKT 25,308 24,868 24,868 25,868 24,868
(-) Depreciación 12,182 13,264 25,924 18,230 19,729
(-) Pago de dividendos a accionistas 37,541 195,644 461,237 609,591
EBIT 131,879 311,409 680,497 913,929 1,278,768
(-)Pago a cuenta imp. A la renta 7,631 10,913 27,652 37,330 44,796
(-) Impuesto a la Renta anual - 53,694 88,819 230,845 857,174
(-) Pago de IGV 70,627 138,242 255,940 354,442 435,644
Depreciación 12,182 13,264 25,924 18,230 19,729
Amortización 1,786 1,786 1,786 1,786 1,786
Flujo de Caja Operativo 67,589 123,610 335,796 3 11,329 - 37,330
8.4.1 FLUJO DE CAPITAL.
En cuanto al flujo del capital, aquí muestra toda la inversión que necesitamos
en el año cero para empezar a operar ya sea con financiamiento propio o con
terceros.
Tabla Nº Flujo de capital
Concepto Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Gastos Pre operativos -5,581
Activo Fijo Tangible -92,442
Activo Fijo Intangible -8,930
Capital de Trabajo -54,500 -23,435 -53,719 -46,079 -35,547 2 13,281
Activo fijo no depreciable -2,245
Recuperación de garantía 1,500
Valor salvamento activo fijo + IGV 57,979
Flujo de Capital -163,699 -23,435 -53,719 -46,079 -35,547 272,760
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO.
Tabla Nº Flujo de caja económico proyectado
Concepto Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Gastos Pre operativos -5,581
Activo Fijo Tangible -92,442
Activo Fijo Intangible -8,930
Capital de Trabajo -54,500 -23,435 -53,719 -46,079 -35,547 213,281
Activo fijo no depreciable -2,245
Recuperación de garantía 1,500
Valor salvamento activo fijo + IGV 57,979
Inversión -163,699 -23,435 -53,719 -46,079 -35,547 272,760
Flujo Caja Económico -163,699 44,154 69,891 28 9,717 275,782 235,430
8.4.2 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA.
En relación al servicio de la deuda en esta parte podemos observar el

financiamiento de un tercero, y para poder tener un escudo fiscal
necesariamente tiene que ser una entidad financiera o una empresa.
Tabla Nº Flujo del servicio de la deuda
Concepto Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Financiamiento 63,331
Amortización -25,849 -25,849 -25,849 -25,849
Escudo Fiscal 4,606 3,700 2,522 991
Flujo del Servicio de la Deuda 63,331 -21,244 -22,149 -23,327 -24,858 0
8.4.3 FLUJO DE CAJA FINANCIERO.
El flujo de caja financiero tiene como finalidad determinar la el beneficio o la

rentabilidad del negocio teniendo como premisa el financiamiento de cualquier
índole, también178 podemos decir que es el resultado del flujo de caja
económico más el financiamiento de un tercero.
Tabla Nº Flujo de caja financiero proyectado
Concepto Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo Caja Económico 0 67,589 123,610 335,796 311,329 -37,330
Flujo del Servicio de la -163,699 -23,435 -53,719 -46,079 -35,547 272,760
Deuda
Flujo Caja Financiero -100,368 22,910 47,741 266,390 250,924 235,430
8.5 EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
8.5.1 INDICADORES DE RENTABILIDAD

La rentabilidad financiera nos ayudará a medir los beneficios netos luego de
realizar el cálculo en relación a la inversión realizada por parte de los
accionistas. Si se calculan correctamente, todos estos indicadores de
rentabilidad serán los más adecuados para calcular la rentabilidad de la
empresa.
En el siguiente cuadro podremos apreciar los flujos económicos y financieros

expresados en bolívares.
Tabla Nº Flujo económico y financiero
Concepto Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo Económico (163.699) 44.185 69.891 289.717 275.782 235.430
Flujo Financiero (100.368) 22.941 47.741 266.390 250.924 235.430
8.5.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La tasa interna de retorno (TIR) es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece

una inversión. Es decir, es el porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá una
inversión para las cantidades que no se han retirado del proyecto.
La tasa de rentabilidad para el proyecto debe comparar con la tasa promedio

ponderado de capital que en nuestro caso el promedio del capital es de 25.93%
y con nuestro TIR el cual es 115% siendo este porcentaje mayor que nuestro
promedio de capital, y por ello, se puede determinar para que la inversión es
viable.
8.5.3 PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO
El periodo de Recuperación descontado nos permitirá conocer cuánto tiempo

demoraremos en recuperar la inversión del proyecto. Para ello calcularemos los
siguientes flujos.
Tabla Nº Periodo de Recuperación Económico
Concepto Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo Económico Descontado (163.699) 35.085 44.069 145.057 109.644 74.325
Acumulado
Período de Recupero Económico: 2,45 años
Equivalente a: 2 años 5 meses
Tabla Nº Periodo de Recuperación Financiero
Concepto Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo Económico Descontado (100.368) 22.941 47.741 266.390 250.924 235.430
Acumulado (100.368) 22.941 47.741 266.390 250.924 235.430
Período de Recupero Económico: 1,82 años
Equivalente a: 1 año 10 meses
8.5.4 ANÁLISIS BENEFICIO / COSTO (B/C).
La relación beneficio costo se calcula en relación a los ingresos y egresos

presentes netos del flujo de caja financiero para determinar cuál es el beneficio
por cada sol invertido en el proyecto. En nuestro caso podemos concluir que
por cada 19.60 soles invertido en el proyecto ganamos 4.77céntimos en
bolívares.
Tabla Nº Análisis Beneficio Costo
Relación B/C Económico: 1,49

Relación B/C Financiero: 7,20
8.5.5 ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos variables, Costos fijos.
Se muestran en la tabla Nº Estado de resultados (costeo directo).
Estado de Resultados por el Método de Costeo Directo.
2022 2023 2024 2025 2026

Ventas Canal Directo 478,373 684,073 924,525 1,248,109 1,497,730
Ventas Canal Mayorista 284,746 407,186 545,121 735,913 883,096
Ventas Canal D. C/ Diseño 373,797 504,626 605,551
Total, Ventas 763,119 1,091,260 1,843,443 2,488,648 2,986,378

- 430,946
- 171,044 - 252,071 - 328,045 - 518,097
(Costos Variable) - 48,129 - 64,974 - 74,186
Margen de Contribución 592,074 839,189 1,467,269 1,992,728 2,394,095

(Costos Fijos) - 400,193 - 402,895 - 413,629 - 404,996 - 403,996
Utilidad Operativa 191,881 436,294 1,053,640 1,587,732 1,990,099
(IR 29.5%) - 56,605 - 128,707 - 310,824 - 468,381 - 587,079
Utilidad Neta 135,276 307,587 742,816 1,119,351 1,403,020
CONCLUSIONES
En Venezuela, la industria del plástico tiene que ser una industria ganadora,
debido a su enorme poder de encadenamiento hacia atrás con la enorme
fortaleza que le otorga una sólida industria petroquímica y hacia adelante con
las expansiones proyectadas.
La empresa a instalar es una iniciativa que presenta factibilidad técnico-

económica, en primer lugar , el proyecto aspira abarcar una participación del
mercado Bolivarense en el primer año de aproximadamente 13,46%,
equivalente a 269.2800,00kg de bolsas/ año, hasta un 21,92% en el año 2022,
dicho porcentaje permitirá al empresario y a su equipo gerencial ir maniobrando
en las condiciones del mercado competitivo, ganar espacio y posicionamiento
en los establecimientos como: Supermercados, abastos, carnicerías,
panaderías, entre otros. Por otra parte los crecientes precios del dólar han
garantizado, en la actual coyuntura, que la economía venezolana intenta
recuperar su ritmo de actividad e indudablemente serán el motor del
crecimiento durante este año, por ello desde un punto de vista de mercado el
proyecto presenta plena rentabilidad dados sus bajos precios y sistema de
comercialización directo.
En segundo lugar , los procesos técnicos de fabricación son conocidos por el

emprendedor desde hace más de 20 años, cuando trabajaba como operador ,
dada su tecnología sencilla y de fácil aprendizaje no será difícil colocar en el
mercado el tamaño proyectado, y generar un volumen de ventas que origine un
valor actual neto positivo de Bs.1.060.562.153,40 con lo cual el proyecto está
plenamente justificado a la tasa del 20% , asimismo es conveniente acotar la
creación de más de 12 empleos directos y 6 indirectos , factor indispensable
para el despegue de la economía regional.
Las pruebas realizadas bajo el análisis de escenario demostraron que los flujos
de caja son resistentes hasta un incremento de los costos de 38,00% en los
costos o disminución máxima del 21,00% en las ventas. Si se realiza un
análisis de sensibilidad simultáneo el proyecto soporta un máximo de 15,5% de
incremento de costo y un máximo de reducción de ingresos de 15,5%.
Los flujos del proyecto arrojan un valor actual neto positivo a una tasa de
descuento del 15% que asciende a Bs.1.060.562.153.40.000, 00 permitiendo
así recuperar la inversión.
La rentabilidad que presenta el proyecto está acorde con el desempeño

histórico de la empresa y asegura la consolidación de la misma en el mercado.
Cabe resaltar entonces las bondades de la ejecución del plan de inversiones

llevado a cabo por la compañía, entre las podemos citar:
Los años de experiencia que tiene la empresa y sus accionistas en el sector, lo

que evidencia una sana administración financiera y operativa.
Los costos de transformación de los procesos fueron proyectados

considerando los factores de costos históricos de la empresa, como la
incidencia que sobre estos tendrá los costos de labor, así como las nuevas
contrataciones de personal.
Las garantías hipotecarias ofrecidas en respaldo de la presente operación,

sumada a la fuente de repago demostrada por la empresa, son aval suficiente
para demostrar el compromiso de los accionistas de alcanzar los objetivos
planteados en el proyecto.
Presenta una estructura de mercado bien definida y una red de clientes que
asegura la colocación de los productos.
Las pruebas realizadas con el análisis de sensibilidad demostraron que los

flujos de caja son resistentes hasta una inflación de 13,60% en los costos o
disminución máxima del 11,6% en las ventas. Si se realiza un análisis
simultáneo el proyecto soporta un máximo de 6,3% de incremento de costo y
un máximo de reducción de ingresos de 6,3%.
Si los costos se incrementan en un 10%, la rentabilidad disminuye a 23,67% y

el TRC es a los 4 años de operaciones. La tasa de Beneficio-Costo disminuye
considerablemente y se ubica en 1,26 y el Valor actual Neto pierde un 9% y se
ubica en Bs.9. 43.056.352.000, 00 y se mantiene en márgenes razonables.
Con una disminución de los ingresos del 10% ambas tasas internas de retorno
se ven afectadas, siendo la TIR del inversionista la más afectada, ya que pierde
más de 20 puntos porcentuales y se ubica en 66,48%. La capacidad de pago
de la empresa disminuye considerablemente en un 39% y se ubica en
Bs.132.726.231, 00 como consecuencia de esto el tiempo para recuperar la
inversión pasa a ser de cinco 85) años y los niveles de rentabilidad se ubican
en 20,84% por lo que puede considerarse aceptable, y la empresa debe operar
por encima del 40% para alcanzar su punto de equilibrio.

Capitulo III

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CAPITULO III

El objetivo del presupuesto de Capital, es encontrar proyectos de inversión

Desde el punto de vista económico, (según los autores Espitia y Pastor en el

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La elaboración del perfil técnico-económico y financiero de la empresa, busca

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En el estado Bolívar existe una creciente demanda de estos productos y la

En vista del crecimiento de la ciudad y de la creación de pequeñas y medianas

Esta inquietud y el hecho de adecuarse a las necesidades actuales del estado

La empresa se propone fabricar bolsas plásticas de diversos tamaños,

Otro aspecto importante tratado en el presente trabajo, es el estudio del efecto

¿Cuál será la generación de empleo, para la mano de obra calificada en la

¿Cuál es el producto final y si está en óptima calidad y presentación comercial?

Sin embargo la importancia de este proyecto se basa en el estudio de métodos

La instalación de esta fábrica de bolsas plásticas para todos los usos. El

Con el estudio de métodos, se puede realizar una distribución y se lleva un

El estudio de métodos realizados, brindara a la empresa información verídica

Este proyecto de estudio es de mucha factibilidad y trae consigo los siguientes

Aporte social, los posibles beneficios sociales resultantes de la ejecución del

Determinar la factibilidad de mercado, técnico, económico y financiero de la

• Desarrollar un estudio de mercado para determinar la demanda, oferta,

• Elaborar el estudio técnico de localización, infraestructura, tecnología a

• Analizar desde el punto de vista económico y financiero la posibilidad de

DONDE LAS ACTIVIDADES SON LAS SIGUIENTES

A- Selección del tema de estudio

B- Planteamiento del Problema

C- Justificación del proyecto

D- Objetivos Generales y Específicos

G- Metodología que se va a realizar

I- Objetivos Generalidades del Estudio del Mercado, definición, naturaleza

J- Análisis de la Demanda del Producto

K- Análisis de la oferta e Importaciones

L- Conclusiones Generales del estudio de Mercadeo

N- Objetivos, Generalidades del estudio técnico, y tamaño de la planta

O- Ingeniería del proyecto, factores que determinan la adquisición de

R- Aplicar las Herramientas, Estructuración y la Información necesaria

S- Evaluación Económica del Proyecto

T- Aplicar en un Proyecto de Inversión las técnicas de evaluación

V- Entrega del Proyecto

3.1 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS.

La actividad principal a desarrollar por la Empresa será: la fabricación, venta,

3.2 ASPECTOS DE MERCADO.

Los productos a generar por la empresa, están agrupados en cinco líneas de

3.3 ASPECTOS TÉCNICOS.

La empresa tendrá su sede en la Avenida Perimetral, Zona Industrial, en un

3.4 ASPECTOS FINANCIEROS.

Los indicadores financieros del proyecto resultaron favorables, la Relación

3.5 ESTUDIO DE MERCADO

Conocer las características del estudio de mercado de bolsas plásticas con el

Consumidores (establecimientos comerciales y nuevos emprendedores),

Los productos a generar por la empresa, están agrupados en cinco líneas de

La materia prima utilizada es el polietileno de Alta y Baja Densidad, se

Existen básicamente dos tipos de polietileno, el polietileno de baja densidad

El polietileno de baja densidad por polimerización del etileno a presiones

Cuadro Nº1 Características de las líneas de producto

Producto Descripción capacidad CARACTERISTICAS IMAGEN

Bolsas plásticas Bolsas plásticas en 1kgrs 0.27 0.27 0.05

5kgrs 0.45 0.45 0.05

Bolsas plásticas Bolsas plásticas en 2kgrs 0.37 0.27 0.05

mercancía 15kgrs 0.58 0.45 0.07

20kgrs 0.60 0.50 0.07

de desperdicios 200lts 1.05 0.95 0.12