Perfil Economico Distribuidora de Lubricantes I

ING. FREDDY CAMACHO/C.I. V-10.265.151/C.I.V. 121.
823/ASAPROVE N 259 1
PROYECTISTA-AVALUADOR
TLF. 0414-4692403/CORREO ELECTRONICO: construservifd.14@gmail.com
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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
PERFIL TECNICO-ECONOMICO
DISTRIBUICION DE ACEITES GRASAS Y
LUBRICANTES AUTOMOTRICES E
INDUSTRIALES
CIUDAD BOLIVAR, EDO BOLIVAR
PROPONENTE: COMERCIALIZADORA DE COMBUSTIBLES SILVA C.A.
RIF: J-29858746-6
ELABORADO POR:
ING. FREDDY JOSE CAMACHO/ C.I. V-10.265.151/
C.I.V. 121.823/ASAPROVE N° 259
AGOSTO-2.023
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COMERCIALIZADORA DE COMBUSTIBLES SILVA C.A
ING. FREDDY CAMACHO/C.I. V-10.265.151/C.I.V. 121.823/ASAPROVE N 259
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CONTENIDO
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CAPITULO I. PRESENTACION. ............................................................................... 3
CAPITULO II: IDENTIFICACION DEL SOLICITANTE ............................................6
CAPITULO III. R E S U M E N D E L A P R O P U E S T A . ........................ 9
CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADEO Y COMERCIALZIACION..................... 11
CAPITULO V. ESTUDIO TECNICO ........................................................................ 17
CAPITULO VI. ESTUDIO ECONÓMICO................................................................. 21
CAPITULO VII. VOLUMEN Y VALOR DE LA PRODUCCION ............................... 23
CAPITULO VIII. COSTOS DE PRODUCCION ........................................................ 28
CAPITULO IX. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA .................................... 30
CAPITULO X. CONCLUSIONES ......................................................................... . 34
CAPITULO XI. MEMORIA FOTOGRAFICA ........................................................... 36
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CAPITULO I
PRESENTACION
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INTRODUCCION.
Desde la invención por el hombre de las maquinas como elementos de apoyo para
la transformación de productos de origen natural o para la creación de bienes y servicios
a gran escala conllevo a que como todo elemento que realiza a diario una actividad y/o
función que a la larga genera desgaste en el mismo, en este contexto surge la necesidad
de crear a su vez elementos que pudiesen utilizarse en el correcto mantenimiento de los
elementos maquinas ya que por su naturaleza en cuanto al material del que se compone
generalmente, hierro, acero o aluminio entre otros sometidos a altas fricciones que
generan desgastes en sus superficies ocasionando a la larga fallas en el sistema en
donde se encuentren integrados cumpliendo una función operativa. En esto que se
acaba de describir, intervienen de manera puntual los aceites, grasas y lubricantes
representados por Aceites monogrados para motores de combustión interna, aceites
lubricantes hidráulicos para engranajes y grasas grafitadas los cuales tienen un uso
imperativo hoy dia en todas las actividades humanas y demanda de servicios
principalmente el transporte publico y privado además de las actividades propias de la
producción industrial y la extracción de recursos naturales renovables y no renovables
donde necesariamente se deba utilizar, maquinarias, equipos e implementos que
requieren de un mantenimiento preventivo en sus componentes para su normal
funcionamiento y alargamiento de su vida útil.
El estado Bolivar desde hace ya poco mas de 60 años ha tenido un crecimiento
vertiginoso en lo que corresponde a las actividades extractivas de recursos minerales
(Acero, Bauxita, Hierro, Oro y otros metales y minerales) lo cual ha conllevado al
desarrollo socio económico de la región con una alta demanda de bienes y servicios,
adicional a ello, en los últimos años el turismo ecológico ha tenido un impulso
significativo que implica una mayor afluencia de personas tanto del nivel local como
nacional e internacional hacia los destinos turísticos que son iconos del estado.
Bajo este escenario se genera la necesidad de mantener una posición de ventaja
en un entorno altamente competitivo, caracterizado por la globalización y la apertura de
mercados derivada de las recientes tendencias liberalizadoras, creando la necesidad de
combinar de un modo óptimo las oportunidades de expansión propias dentro del sector
comercio y servicios de la región, de allí la principal razón por la que se crea la empresa
Comercializadora de Combustibles Silva C.A, empresa dedicada principalmente
desde sus inicios y según su objeto principal a la explotación de productos originarios de
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hidrocarburos específicamente combustibles y anexos en este caso lubricantes, la

misma se crea como medio para cubrir un mercado avido de los productos señalados
necesarios para que la población haga uso principalmente de los medios de transporte
para uso personal y laboral y a su vez para que las empresas industriales y de extracción
de recursos mantengan en correcta operatividad sus elementos mecánicos para la
explotación y producción, de allí que la creación inicial de un punto de venta de Aceites,
Grasas y Lubricantes en Ciudad Bolivar capital del Estado Bolivar ha sido de suma
importancia para la población local al contar con un establecimiento que cumpla y apoye
en el suministro oportuno de estos productos para el consumo de la población
permanente y transeúnte del estado.
La presente propuesta de inversión por parte de la empresa plantea la ampliación
del suministro de este tipo de productos, la misma conllevara como objetivos beneficios
no solamente económicos desde el punto de vista del inversionista, sino también la
contribucion al incremento para los ingresos regionales y nacionales, aunado a la
expansión del crecimiento en las actividades productivas agropecuarias, industriales,
mineras y turísticas incrementando a su vez el número de la población laboralmente
activa, representando un beneficio adicional, creando nuevos puestos de trabajo que
pueden ser ocupados por habitantes de la región de manera directa e indirecta
generando beneficios e incremento de mano de obra a la empresa matriz suplidora de
los productos de la marca PETROLUB la cual será exclusividad su distribución en el
estado Bolivar por parte de Comercializadora de Combustibles Silva C.A,
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CAPITULO II
IDENTIFICACION DEL SOLICITANTE
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2.1.- RAZON SOCIAL.

• Nombre o Denominación: Comercializadora de Combustibles Silva C.A.
• Rif: J – 29858746-6
• Dirección: Av. Libertador, C.C. La Redoma, Av. Upata, Local S/N, Sector Barrio
Ajuro, Parroquia Catedral, Municipio Angostura del Orinoco, Ciudad Bolivar, Edo
Bolivar.
• Fecha de Fundación: 26/10/2.009
2.2.- REPRESENTANTE LEGAL

• Nombre y Apellidos: Luis Alejandro Silva Brea.
• C.I. V- 10.332.522
• Telf: 0414-8672667
• Dirección Fiscal: Urbanizacion Caroni Garden Las Villas, Calle 29, Casa #6,
Ciudad Guayana, Edo Bolivar.
• Correo electrónico: luissilvabrea@gmail.com
2.3.- Empresa Relacionada.

La empresa que propone la inversión Comercializadora de Combustibles Silva C.A.
cuenta con una empresa aliada relacionada la cual opera dentro del mismo rubro de
los hidrocarburos y en la misma locación, la misma se identifica como LUBRIMARKET
C.A. sociedad mercantil debidamente protocolizada en Registro Mercantil Primero de
la Circunscripcion Judicial del Estado Bolivar bajo el N° 59, Tomo 27ª en fecha 30 de
Junio del 2.004, representada por el ciudadano Luis Alejandro Silva Brea, titular cedula
de identidad N° V-10.332.522, N° Rif. J-3116761-9, con direccion fiscal Av. Libertador,
C.C. La Redoma, Av. Upata, Local S/N, Sector Barrio Ajuro, Parroquia Catedral,
Municipio Angostura del Orinoco, Ciudad Bolivar, Edo Bolivar.
2.4.- Sector Economico.

La empresa esta inmersa dentro del sector Comercio y Servicios teniendo como
objeto principal la compra, venta, distribución, al mayor y detal de productos
hidrocarburos (Combustibles, Gasolina, Diesel y Gas, Aceites, Grasas y Lubricantes)
entre otros afines al objeto.
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2.5.- Antecedentes Crediticios.

La empresa en su tiempo de operaciones desde el periodo 2.009 al 2.022 no ha
recibido financiamientos de banca publica y privada operando desde sus inicios con
recursos propios.
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CAPITULO III
RESUMEN DE LA PROPUESTA
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3.1.- Objetivo General.

La presente propuesta se identifica como “Propuesta Establecimiento de
Centro Distribucion Grasas y Lubricantes” el cual su objetivo principal es ofrecer a
la población en primer lugar el suministro al mayor y al detal de manera exclusiva de
todos los tipos de grasas y lubricantes automotrices e industriales de la marca
PETROLUB en convenio con Comercializadora EXPERKAR C.A. representante en
Venezuela de PETROLUB INTERNATIONAL C.A. empresa de trayectoria a nivel de
America del Sur en la producción de productos derivados del petróleo específicamente
en grasas y lubricantes, para lo cual se plantea ejecutar inversiones necesarias
básicamente para establecer un centro de acopio y distribución de los diferentes tipos
de productos para atender la demanda local y regional de manera optima y satisfactoria
ofreciendo un producto con servicios de calidad .
3.2.- Tipo de Proyecto.

Se enmarca dentro de una Proyecto de Ampliacion de Oferta de Productos
requiriendo inversiones para adquirir mayor volumen de productos y asi incrementar su
oferta en lo que corresponde a grasas y lubricantes automotrices e industriales
3.3.- Cobertura Geográfica

La empresa desde su fundación ha prestado sus servicios en Ciudad Bolivar
capital del Estado Bolivar, la misma se ubica en la Av. Upata C/C Av. Libertador
identificándose como Estacion de Servicios La Paragua donde se distribuyen
combustibles para vehículos livianos y pesados asi como también grasas y lubricantes
para vehículos al detal proveyendo a la población local y a los habitantes de las
poblaciones adyacentes asi como también a poblacion transeúnte que en momentos
determinados tenga en bien demandar de este tipo de productos.
3.4.- Monto Solicitado.

Para la debida culminación y puesta en marcha de la empresa se solicitan
recursos por un monto de QUINIENTOS MIL DOLARES CON 00/CTVOS. (500.000,00
$$.)
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CAPITULO IV
ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACION
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Para plantear realizar una inversión con miras a ampliar la capacidad instalada
de una empresa, introducir un producto nuevo en el mercado o diversificar la oferta, el
inversor debe como primera medida determinar de manera confiable la existencia real
de clientes para el incremento de la oferta del producto o servicio que la misma
mantiene en el mercado y que los consumidores tengan la capacidad de pago del
precio establecido para estos con el fin de definir la demanda existente, la cual será la
base para la realización de la proyección de ventas y del plan de mercadeo para la
oferta adicional de productos.
4.1.- Descripcion de Servicios y Productos.

La empresa desde su fundación ha venido operando la Estacion de Servicios La
Paragua ubicada en Ciudad Bolivar Estado Bolivar, Redoma de Av. Upata con
Libertador frente al Parque Leonardo Ruiz Pineda, en la misma se expende
combustibles (Diesel y Gasolina) para vehículos particulares, transporte de pasajeros
y carga pesada, adicional a ello cuenta con la empresa aliada LUBRIMARKET C.A. la
cual tiene rentada el resto de instalaciones donde se expenden viveres básicos
comestibles, bebidas azucaradas, pasapalos Snacks, lubricantes y repuestos básicos
para vehículos, asi como también el servicio de Lavado, Engrase, Cambio de Aceite y
Filtros a vehículos livianos, esto le ha permitido a ambas empresas a lo largo de sus
14 años de funcionamiento posicionarse en el mercado local comercializando y
ofreciendo productos y servicios de calidad que brinda cubriendo las necesidades al
parque automotor local, regional y transeúnte.
4.2.- Oferta.
La distribución al mayor y detal de grasas y lubricantes en el estado Bolivar en
sus principales nucleos urbanos esta suscrita a un importante numero de
expendedores que ofrecen la gama de lubricantes imperantes en el mercado tales
como, Shell, PDV, Sky, Valvoline, Ultralub, Inca entre otros. El Cuadro N° 1 desglosa
algunos establecimientos presentes en Ciudad Bolivar y Pto Ordaz que son los dos
principales nucleos poblacionales y económicos del estado por su ubicación
estratégica a las orillas del rio Orinoco importante red fluvial que atraviesa el estado e
y al país de Oeste a Este hasta su salida al Mar Caribe.
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CUADRO N° 1
DISTRIBUIDORES Y EXPENDEDORES DE GRASAS LUBRICANTES
N° NOMBRE DIRECCION
1 Lubricantes La Granja C.A. Av. Sucre, Ciudad Boliovar
2 Distribuidora Jarama C.A. Calle 11 de Abril, Ciudad Bolivar
3 Agromundo C.A. Av. Republica, Sector El Terminal,
Ciudad Bolivar
4 Comercial Aurera S.R.L. Av. Republica, Ciudad Bolivar.
5 Distribuidora Prasan C.A. Av. Republica, Ciudad Bolivar
6 Lubricantes y Fluidos Los Pinos Zona Industrial Los Pinos, Ciudad
Bolivar
7 Lubrimax C.A. Sector Castillito, Pto Ordaz
8 Superlub C.A. Sector Castillito, Pto Ordaz
9 Inca Oil C.A. Pto Ordaz
10 Lubricantes Oil Express C.A. Pto Ordaz
11 R.S. Distribuidores C.A. Pto Ordaz
FUENTE: INVESTIGACION PROPIA, 2.023
De acuerdo a la información referida existen en la zona 11 empresas

distribuidoras al mayor y detal de estos productos de las diferentes marcas existentes
en el mercado pero ninguna ofrece la marca PETROLUB por lo cual es que la empresa
en vista de la posibilidad de tener la exclusividad en la distribución de esta marca en
toda la subregión opta por establecer un centro de acopio para la posterior distribución
en el resto de la subregión Guayana-Oriente.
4.4.- Demanda.
El mercado que demanda el o los productos a ofrecer por la empresa
Comercializadora de Combustibles Silva C.A. esta representado por todos los
establecimientos dedicados a la venta de lubricantes automotrices e industriales en el
estado Bolivar, teniendo inicialmente como mercado principal Ciudad Bolivar que es
donde tiene su sede principal la empresa con la posibilidad de extender la distribución
de producto y la marca hacia el resto de las localidades del estado Bolivar, Amazonas
y Delta Amacuro. Para tener una idea cuantitativa de la demanda de grasas y
lubricantes que la empresa solicitante opta por distribuir en el estado y el resto de la
subregión se toma en consideración los resultados del Censo Automotor realizado por
en Instituto Nacional de Transporte y Transito Terrestre (INTT) en el año 2.018. El
Cuadro N° 2 describe los resultados por segmento.
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CUADRO N° 2
ESTADISTICAS PARQUE AUTOMOTOR SUBREGION GUAYANA-ORIENTE
TIPO DE VEHICULO UNIDADES
Transporte Publico Terrestre 5.390
Transporte Carga Pesada Terrestre 85.460
Transporte Pasajeros (Taxis y 18.000
Mototaxis)
Vehículos Particulares 120.000
Transporte Fluvial 5.000
TOTAL GENERAL = 233.850
FUENTE: INE, 2.023
NOTA: La Subregion considerada abarca los estados, Amazonas, Centro

sur de Anzoategui, Bolivar y Delta Amacuro.
Ante estos datos tenemos que considerando un consumo anual de 16 Lts/Unidad

vehicular que es el promedio estimado de consumo tenemos entonces una demanda
aproximada solo en parque automotor de 3.741.600 Lts/Año de Lubricantes equivalentes
a 311.800 Lts/Mes no incluyendo otros sectores demandantes como el industrial y el de
las actividades extractivas de material aurífero y otros metálicos que requieren el uso de
motobombas acopladas a motores de combustión interna Diesel generalmente
estacionarios que pudiese representar un 20 % adicional de manera moderada por lo que
se sumarian 748.320 Lts por lo que estarimos ante una demanda potencial estimada de
4.489.920 Lts/Año equivalentes a 374.160 Lts/Mes
Existe otra demanda que podemos llamar intermitente la cual tiene que ver con el
sector turismo, en el estado Bolivar se encuentran atrativos turísticos tales como La Gran
Sabana en el Parque Nacional Canaima con sus bellezas naturales lo cual es de un gran
atractivo para turistas nacionales e internacionales, por tal motivo, en el estado actualmente
existen Nueve (9) empresas aéreas y Once (11) operadores turísticos que cuentan con
medios de transporte aéreo y terrestre que regularmente demandan mantenimiento
requiriendo para ello el suministro de grasas y lubricantes, para ello no se tienen datos
numéricos que indiquen cantidad a demandar pero a manera enunciativa se tendrá también
como demandante potencial de los productos.
Por otra parte la empresa INCA fabricante de productos derivados del petróleo
(Grasas y Lubricantes) en estudios realizados recientemente tomando en consideración el
actual parque automotor operativo en Venezuela determino que existe una demanda de
Seis millones (6.000.000) de Litros de Combustibles al mes refrendado a su vez por la
Camara de Fabricantes de Derivados del Petroleo productos Grasas y Lubricantes, si
tomamos en cuenta que en la subregión Guayana-Oriente se asienta aproximadamente el
8 % del parque automotor nacional se tendría una demanda de 480.000 Lts/Mes solo en
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parque automotor
4.6.- PRECIOS.
Los precios de los diferentes productos se mueven primero ante los costos
actuales de los mismos provenientes de las plantas productoras nacionales,
importadoras y distribuidores teniendo inherencia también el libre juego de oferta y
demanda y de la calidad del producto y poder adquisitivo del demandante. El Cuadro
N° 3 describe algunos precios vigentes a la fecha. 21/07/2.023
CUADRO N° 3
RELACION DE PRECIOS PROMEDIOS DE PRODUCTOS (AL MAYOR)
PRODUCTO/DESCRIPCION PRESENTACION PRECIOS/UNIDAD ($$)
Aceites Motores Gasolina 4 tiempos, 2 Tambor 200 Lts. 1.050 a 1.200 $
Tiempos:
Aceite Motores Diesel Transporte y Tambor 200 Lts. De 850 a 1.200 $
Maquinaria Pesada
Aceites Motores Gasolina 4 tiempos, 2 Pailas 19 Lts, 70 a 110 $$
Tiempos: Bidones 20 Lts
Aceite Motores Diesel Transporte y Pailas 19 Lts, 70 a 110 $$
Maquinaria Pesada Bidones 20 Lts
Aceites Para Transmisiones Tambor 200 Lts 900 a 1.200 $$
Lubricantes Industriales Tambor 200 Lts 950 a 1.200 $$
Grasas Lubricantes Tambor 200 Kg 1.300 a 1.900 $$
Grasas Lubricantes Pailas 19 Lts, 110 a 150 $$
Bidones 20 Lts
FUENTE: LUBRIMARKET C.A., 2.023
4.6.1.- Politicas de Fijacion de Precios.

Como bien se indico en ítems anterior los precios de los productos se ven
influenciados por factores como oferta, demanda, calidad del producto y de atención al
cliente y el poder adquisitivo de los demandantes, en vista de que en la presente
propuesta de inversión se esta introduciendo una nueva marca a través de dos
empresas complementarias con experiencia y cartera de clientes en el rubro dentro del
la localidad de Ciudad Bolivar, en atención a ello, se evaluan los precios de la
competencia asi como la calidad de los productos y servicios que estas ofrecen al
mercado, de tal manera que una de las estrategias iniciales sea ofertar a un precio mas
económico que la competencia manteniendo niveles de ganancia que permitan cubrir
costos de reposición de inventarios, otros costos operativos y costos fijos de la
empresa.
Por todo lo antes expuesto y evaluada las condiciones y precios actuales del
mercado la empresa fijara un Precio de Venta sobre el 35 % del Precio Costo de cada
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producto margen que permite cubrir los costos y mantener los precios por un lapso de
6 meses tiempo durante el cual serán sometidos a consideración en función del flujo
de productos y de fondos.
4.7.- Comercialización.
Para el caso de la empresa solicitante, la comercialziacion es directa Empresa-
Cliente Distribuidor Secundario Mayorista o Expendedor menor (Ventas al detal y
Servicios de Autolavados, Cambios de Aceites y Engrase).
4.7.1.- Aspectos de Comercializacion.
Como estrategias para abordar una agresiva política de comercialización para

lograr que a corto plazo el producto penetre al mercado se llevaran a cabo los
siguientes procedimientos.
A. Descuentos en ventas a contado y un mínimo de volumen de productos.
B. Campañas de Promocion de los productos en los diferentes centros de

ventas al detal y de servicios en Autolavado con precios de promoción.
C. En las ventas al mayor las primeras tres ventas serán de contado y a partir
de la cuarta venta se otorgaran créditos de la siguiente manera; entrega del
50 % del monto de la factura y el 50 % restante a los 15 dias calendario de
haberse despachado la mercancía y en el caso de clientes ya habituales de
la empresa aliada LUBRIMARKET C.A. la primera venta al mayor será de
contado y a partir de la segunda será beneficiado con crédito bajo la misma
modalidad.
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CAPITULO V
ESTUDIO TECNICO
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En particular, el estudio técnico nos determina los requerimientos de los

insumos y elementos necesarios para determinar el tamaño en el volumen de
producto con la cual debe contar la empresa para iniciar operaciones, el monto de la
inversión correspondiente generándose una proyección de colocación de productos
mensuales que indicaran la sustentabilidad de la empresa en el tiempo.
5.1.- TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.

La empresa Comercializadora de Combustibles Silva C.A. ha venido ejerciendo
su actividad económica en instalaciones que corresponden a la Estacion de Servicio
La Paragua ubicada en Ciudad Bolivar capital del Estado Bolivar especifiamente en
Redoma de Av. Upata con Libertador frente al Parque Leonardo Ruiz Pineda, el cual
esta bajo contrato de arrendamiento anual en la misma se encuentra el área de
estacion de Servicios como tal con Dos (2) modulos de dispensado de combustible
Gasolina y Diesel ocupando un área aproximada de 1.265 M2 y un área de dispenso
de productos comestibles, lubricantes, repuestos menores y autolavado anexo en un
área de 625 M2 aproximadamente la cual es operada por la empresa LUBRIMARKET
C.A. Los socios de la empresa con recursos propios han establecido su unidad
productiva desde el año 2.010, como aspectos relevantes y positivos referentes al
entorno se puede mencionar que cuenta primeramente la ciudad con los servicios
de Universidades, Escuelas, Centros de Salud, públicos y privados, tiendas y
supermercados, servicio de electricidad, comando policial, comando de la Guardia
nacional, organismos públicos y privados de servicios, centros de acopio, etc.,
adicionalmente cabe destacar que la unidad productiva se encuentra inserta dentro
del sector de servicios de expendio de combustibles y lubricantes lo cual es una
actividad fundamental que motoriza al resto de los sistemas y sectores de producción
de la economía, Agropecuaria, Industrial, Comercio y Servicios.
5.2.- Capacidad de Producción.

La capacidad que se proyecta para la empresa en cuanto al suministro de
productos grasas y lubricantes esta subordinada en primer lugar a la demanda
potencial existente en el estado la cual se estimo de acuerdo a los indicadores
de estudio de mercado en 480.000 Lts/Mes considerando solo parque automotor
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sin los combustibles industriales y por actividades de extracción de material

aurífero. El Cuadro N° 4 describe las estimaciones a considerar del volumen a
proyectar de productos.
CUADRO N° 4
VENTAS PROMEDIOS MENSUALES
PRODUCTOS LTS/MES/ LTS/MES/ % OFERTADO
DEMANDADO OFERTADO
Grasas y Lubricantes para Vehículos
Motores de Combustion Interna y sus 311.800,00 65.582,00 21,03
Componentes Hidraulicos
Lubricantes Industriales 62.360,00 27.680,00 44,38
FUENTE: CALCULOS PROPIOS C.A.
5.3.- MOBILIARIO Y EQUIPOS.

La empresa para iniciar actividades en el acopio de productos Grasas y
Lubricantes requiere de mobiliario y equipos de oficina los cuales serán aportados
por la misma para tales efectos, en cuanto a las actividades de carga y descarga de
los productos se solicita via financiamiento de una unidad montacargas para apoyar
en las operaciones diarias de acopio y recepción de productos.
5.4.- PRODUCTOS.
El Lic. Luis Silva, Representante legal de las sociedades mercantiles que
actualmente operan en la Estacion de Servicio La Paragua desde el año 2.009, a
través del tiempo a venido acumulando experiencia y consolidando su presencia
en la zona por lo que prácticamente el mismo hoy dia este en capacidad de ampliar
y diversificar sus actividades inherentes a los productos derivados del petróleo
siendo para esta propuesta de inversión las grasas y lubricantes, en atención a
ello para la consolidación de la presente propuesta de inversión se apoyara en la
empresa Comercializadora EXPERKAR C.A. distribuidora exclusiva en Venezuela
de la marca PETROLUB empresa trasnacional fabricante de este tipo de
productos la cual otorgara a su vez exclusividad a la empresa Comercializadora
de Combustibles Silva C.A. exlusividad para la distribución de la marca en la
subregión Guayana-Oriente.
En cuanto a los productos a distribuir por la empresa solicitante los mismos
se ubican entre los derivados del petróleo en el renglón de Aceites y Grasas siendo
mas extenso el de los Aceites Lubricantes Terminados los cuales provienen de los
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aceites básicos que le son añadidos aditivos con el fin de darles características
requeridas por los equipos en los cuales se utilizan, estos se clasifican en Seis (6)
grupos a saber:
I. Aceites para motores a gasolina y diesel Dos tiempos y Cuatro
Tiempos.
II. Aceites para transmisiones automotrices.
III. Aceites para transmisiones estacionarios.
IV. Aceites para ferrocarriles (Gas y Diesel).
V. Aceites para motores marinos y equipos auxiliares.
VI. Aceites Uso Industrial.
Para la presente propuesta de inversión la empresa basara su cartera de
productos con mayor énfasis cuantitativo en los del grupo I, II, III, y IV y con
cantidades menores en los del grupo VI
5.4.- MANO DE OBRA.

La empresa ha venido operando desde su fundación y a medida que ha
venido creciendo con un personal capacitado en la misma para brindar el mejor
servicio bajo el lema de la calidad total en la satisfacción del cliente o usuario. El
Cuadro N° 5 describe el personal existente actualmente en la empresa en sus
distintos roles y/o cargos.
CUADRO N° 5
MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
CARGO/OCUPACION CANTIDAD
Gerente General 1
Asistente Administrativo 1
Cajero 1
Despachador 1
Depositario 1
Asistente Deposito 2
Operador de Montacarga 2
Distribuidor 2
Mantenimiento Instalaciones 2
TOTAL = 13
FUENTE: COMERC. COMBUST. SILVA C.A., 2.023
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CAPITULO VI
ESTUDIO ECONOMICO
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6.1.- PLAN DE INVERSIONES

El plan de inversiones necesario para llevar a cabo la propuesta de inversión para
incementar el volumen de oferta en bienes y servicios bajo condiciones óptimas de
producción y rendimiento, se basa en adquisición de equipos móviles para atender la
demanda del servicio de lineas inalámbricas. El cuadro Nº 6 señala el monto general de
los mismos.
CUADRO N° 6
PLAN DE INVERSION GENERAL .
TASA TOTAL Bs.
PRECIO B.C.V
CONCEPTO/DESCRIPCION UNID. CANT. UNIT ($$) TOTAL $$. 22/08/2.023
PRODUCTOS
Adquisicion de Grasas y Lubricantes en sus
Diversos Tipos y Presentaciones
(Cotizacion Anexa) S.G.. 1 539.902,30 539.902,30 31,83 17.185.090,21
SUBTOTAL ($$) = 486.260,53 17.185.090,21
Adquisicion de Montacargas Marca Toyota

o Similar, Cap. 3 TM. Unid. 2 15.000,00 30.000,00 31,83 1.909.800,00
Camion Ford CARGO Mod. 2632 o Similar
con Plataforma y Cava, Cap. 10 TM Unid 2 30.000,00 60.000,00 31,83 954.900,00
SUBTOTAL ($$) = 90.000,00 2.864.700,00
TOTAL GENERAL ($$) = 629.902,30 20.049.790,21
FUENTE: CALCULOS PROPIOS 2.023
Los precios y valores unitarios reflejados en Plan de Inversion fueron

suministrados por la empresa siendo a su vez obtenidos por esta a través de su
proveedor directo Comercializadora EXPERKAR C.A.
6.2.- JUSTIFICACION PLAN DE INVERSIONES.
Las cantidades de productos, vehiculos de carga y Montacarga incluidos dentro

del plan de inversión propuesto se adaptan al tamaño inicial que se le conferirá a la
empresa consona con la demanda cautiva existente en la subregión y en función de
este escenario se avizora rotación de productos de manera permanente, con la cantidad
inicial de productos la empresa se asegura contar con lo necesario para cubrir los dos
primeros meses de operaciones pudiendo ir progresivamente reponiendo inventarios de
acuerdo a las salidas del mismo.
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CAPITULO VII
VOLUMEN Y VALOR DE PRODUCCION
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Los niveles de oferta de productos planteados para la empresa se presentan

en función de la demanda existente y potencial dentro de la cartera de clientes y de
la zona donde se desenvuelve la empresa de allí que se tome en cuenta un escenario
para los próximos Seis (6) meses correspondiente al plazo del financiamiento. El
Cuadro N° 7A, 7B, 8A Y 8B señalan las cantidades estimadas por cada tipo de
productos ofertados al mes, precios e ingresos estimados.
CUADRO N° 7A
PROYECCION DE VENTAS MENSUALES
INGRESOS
PRECIO DE POR VENTAS
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD VENTA MENSUALES
Ecodiesel Diamond CK-4/CJ4 API SL SAE TAMBOR
10W30 10 1.060,30 12.723,64
Ecolubry Gold APY SN SAE 15W40 TAMBOR
10 1.060,30 12.723,64
Ecolubry Especial APY SL SAE 20W50 TAMBOR
10 919,77 11.037,22
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 15W40 TAMBOR
12 880,23 10.562,72
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 20W50 TAMBOR
12 952,20 11.426,35
Ecodiesel API CF-CD MONOGRADO SAE50 TAMBOR
12 932,30 11.187,56
Ecolubry Gas BS SAE40 TAMBOR
10 1.083,74 13.004,87
Ecotransmision ATF-DIII TAMBOR
12 940,68 11.288,16
Ecotransmision GL-5 SAE 80W90 TAMBOR
10 1.063,41 12.760,90
Ecotransmision GL-5 SAE 85W140 TAMBOR
10 1.140,80 13.689,65
Ecotrac TAMBOR
15 993,01 14.895,09
Eco TCW-3 TAMBOR
15 885,80 13.287,04
Ecohidro AW32 TAMBOR
15 751,41 12.022,56
15 780,87 12.493,87
15 865,53 13.848,41
15 974,50 15.591,96
Ecoengranaje BR460 TAMBOR
10 1.141,29 13.695,48
Ecoengranaje AC-150 TAMBOR
10 1.048,79 12.585,46
15 1.075,52 16.132,77
15 1.111,14 16.667,17
15 1.147,42 17.211,29
Ecoturbo 32 TAMBOR
15 856,24 12.843,56
Ecoturbo 68 TAMBOR
15 909,85 13.647,69
Ecoturbo 150 TAMBOR
15 1.013,82 15.207,35
Ecoair SAE 50 ISO220 TAMBOR
8 916,27 9.162,72
Ecoagro Emulsionable TAMBOR
12 1.039,50 12.474,00
==============================================================================
25
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CUADRO N° 7B
PROYECCION DE VENTAS MES 1
INGRESOS
PRECIO DE POR VENTAS
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD VENTA MENSUALES
Ecoturbo 46 TAMBOR 16 880,23 14.083,63
Ecoligras ATR EP 2 TAMBOR 16 1.852,20 29.635,20
Ecoligras SM/EP2 TAMBOR 16 1.417,50 22.680,00
Ecoligras DM2 TAMBOR 16 1.549,80 24.796,80
Ecograscomp GEAG 130 TAMBOR 16 869,40 13.910,40
Ecosintecomp 200s TAMBOR 10 982,80 9.828,00
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 15W40 PAILA 20 76,95 1.539,00
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 20W50 PAILA 20 78,23 1.564,65
Ecodiesel API CF-CD MONOGRADO SAE50 PAILA 20 75,18 1.503,63
Ecotransmision GL-5 SAE 80W90 PAILA 20 91,77 1.835,46
Ecotransmision GL-5 SAE 80W140 PAILA 20 98,81 1.976,13
Ecotrac 10W30 PAILA 20 99,31 1.986,12
Ecotrac 10W30 BD 20 99,31 1.986,12
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 15W40 BD 20 76,95 1.539,00
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 20W50 BD 20 78,25 1.564,92
Ecodiesel API CF-CD MONOGRADO SAE50 BD 30 75,18 2.255,45
Eco TCW-3 BD 30 78,89 2.366,82
Ecotransmision C4 TO4 SAE 30 PAILA 30 99,31 2.979,18
Ecotrac SAE 10W30 PAILA 30 99,31 2.979,18
Ecohidro AW68 BD 30 70,35 2.110,46
Ecohidro AW32 PAILA 30 59,97 1.799,01
Ecohidro AW68 PAILA 30 70,35 2.110,46
Ecohidro AW100 BD 30 80,42 2.412,59
Ecoagro Emulsionable BD 30 108,11 3.243,24
Ecoligras ATR EP 2 PAILA 20 166,32 3.326,40
Ecoligras SM/EP2 PAILA 20 122,42 2.448,36
Ecoligras DM2 PAILA 20 226,80 4.536,00
TOTAL GENERAL ($$) = 505.167,31
FUENTE: CALCULOS PROPIOS. 2.023
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PROYECTISTA-AVALUADOR 26
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CUADRO N° 8A
PROYECCION DE INGRESOS MES 1 AL 6
VOLUMEN PRECIO
CONCEPTO Venta mensual UNITARIO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
Ecodiesel Diamond CK-4/CJ4 API SL SAE 12,00
10W30 1.060,30 12.723,64 12.723,64 12.723,64 12.723,64 12.723,64 12.723,64
Ecolubry Gold APY SN SAE 15W40 12,00 1.060,30 12.723,64 12.723,64 12.723,64 12.723,64 12.723,64 12.723,64
Ecolubry Especial APY SL SAE 20W50 12,00 919,77 11.037,22 11.037,22 11.037,22 11.037,22 11.037,22 11.037,22
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 15W40 12,00 880,23 10.562,72 10.562,72 10.562,72 10.562,72 10.562,72 10.562,72
Ecodiesel API CF-CD MONOGRADO SAE50 12,00 932,30 11.187,56 11.187,56 11.187,56 11.187,56 11.187,56 11.187,56
Ecolubry Gas BS SAE40 12,00 1.083,74 13.004,87 13.004,87 13.004,87 13.004,87 13.004,87 13.004,87
Ecotransmision ATF-DIII 12,00 940,68 11.288,16 11.288,16 11.288,16 11.288,16 11.288,16 11.288,16
Ecotransmision GL-5 SAE 80W90 12,00 1.063,41 12.760,90 12.760,90 12.760,90 12.760,90 12.760,90 12.760,90
Ecotransmision GL-5 SAE 85W140 12,00 1.140,80 13.689,65 13.689,65 13.689,65 13.689,65 13.689,65 13.689,65
Ecotrac 15,00 993,01 14.895,09 14.895,09 14.895,09 14.895,09 14.895,09 14.895,09
Eco TCW-3 15,00 885,80 13.287,04 13.287,04 13.287,04 13.287,04 13.287,04 13.287,04
Ecohidro AW32 16,00 751,41 12.022,56 12.022,56 12.022,56 12.022,56 12.022,56 12.022,56
Ecohidro AW46 16,00 780,87 12.493,87 12.493,87 12.493,87 12.493,87 12.493,87 12.493,87
Ecohidro AW68 16,00 865,53 13.848,41 13.848,41 13.848,41 13.848,41 13.848,41 13.848,41
Ecohidro AW100 16,00 974,50 15.591,96 15.591,96 15.591,96 15.591,96 15.591,96 15.591,96
Ecoengranaje BR460 12,00 1.141,29 13.695,48 13.695,48 13.695,48 13.695,48 13.695,48 13.695,48
Ecoengranaje AC-150 12,00 1.048,79 12.585,46 12.585,46 12.585,46 12.585,46 12.585,46 12.585,46
Ecoengranaje AC-220 15,00 1.075,52 16.132,77 16.132,77 16.132,77 16.132,77 16.132,77 16.132,77
Ecoengranaje AC-320 15,00 1.111,14 16.667,17 16.667,17 16.667,17 16.667,17 16.667,17 16.667,17
Ecoengranaje AC-460 15,00 1.147,42 17.211,29 17.211,29 17.211,29 17.211,29 17.211,29 17.211,29
Ecoturbo 32 15,00 856,24 12.843,56 12.843,56 12.843,56 12.843,56 12.843,56 12.843,56
Ecoturbo 68 15,00 909,85 13.647,69 13.647,69 13.647,69 13.647,69 13.647,69 13.647,69
Ecoturbo 150 15,00 1.013,82 15.207,35 15.207,35 15.207,35 15.207,35 15.207,35 15.207,35
Ecoair SAE 50 ISO220 10,00 916,27 9.162,72 9.162,72 9.162,72 9.162,72 9.162,72 9.162,72
Ecoagro Emulsionable 12,00 1.039,50 12.474,00 12.474,00 12.474,00 12.474,00 12.474,00 12.474,00
Ecoturbo 46 16,00 880,23 14.083,63 14.083,63 14.083,63 14.083,63 14.083,63 14.083,63
Ecoligras ATR EP 2 16,00 1.852,20 29.635,20 29.635,20 29.635,20 29.635,20 29.635,20 29.635,20
Ecoligras SM/EP2 16,00 1.417,50 22.680,00 22.680,00 22.680,00 22.680,00 22.680,00 22.680,00
Ecoligras DM2 16,00 1.549,80 24.796,80 24.796,80 24.796,80 24.796,80 24.796,80 24.796,80
Ecograscomp GEAG 130 16,00 869,40 13.910,40 13.910,40 13.910,40 13.910,40 13.910,40 13.910,40
Ecosintecomp 200s 10,00 982,80 9.828,00 9.828,00 9.828,00 9.828,00 9.828,00 9.828,00
Ecodiesel API CF-CD MONOGRADO SAE50 20,00 75,18 1.503,63 1.503,63 1.503,63 1.503,63 1.503,63 1.503,63
Ecotransmision GL-5 SAE 80W90 20,00 91,77 1.835,46 1.835,46 1.835,46 1.835,46 1.835,46 1.835,46
Ecotransmision GL-5 SAE 80W140 20,00 98,81 1.976,13 1.976,13 1.976,13 1.976,13 1.976,13 1.976,13
==============================================================================
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TABLA N° 8B
PROYECCION DE INGRESOS MES 1 AL 6
CONCEPTO VOLUMEN PRECIO MES MES MES MES MES MES

Venta mensual UNITARIO 1 2 3 4 5 6
Ecotrac 10W30 20,00 99,31 1.986,12 1.986,12 1.986,12 1.986,12 1.986,12 1.986,12
Ecotrac 10W30 20,00 99,31 1.986,12 1.986,12 1.986,12 1.986,12 1.986,12 1.986,12
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 20,00
15W40 76,95 1.539,00 1.539,00 1.539,00 1.539,00 1.539,00 1.539,00
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 20,00
20W50 78,25 1.564,92 1.564,92 1.564,92 1.564,92 1.564,92 1.564,92
Ecodiesel API CF-CD MONOGRADO 30,00
SAE50 75,18 2.255,45 2.255,45 2.255,45 2.255,45 2.255,45 2.255,45
Eco TCW-3 30,00 78,89 2.366,82 2.366,82 2.366,82 2.366,82 2.366,82 2.366,82
Ecotransmision C4 TO4 SAE 30 30,00 99,31 2.979,18 2.979,18 2.979,18 2.979,18 2.979,18 2.979,18
Ecotrac SAE 10W30 30,00 99,31 2.979,18 2.979,18 2.979,18 2.979,18 2.979,18 2.979,18
Ecohidro AW68 30,00 70,35 2.110,46 2.110,46 2.110,46 2.110,46 2.110,46 2.110,46
Ecohidro AW32 30,00 59,97 1.799,01 1.799,01 1.799,01 1.799,01 1.799,01 1.799,01
Ecohidro AW68 30,00 70,35 2.110,46 2.110,46 2.110,46 2.110,46 2.110,46 2.110,46
Ecohidro AW100 30,00 80,42 2.412,59 2.412,59 2.412,59 2.412,59 2.412,59 2.412,59
Ecoagro Emulsionable 30,00 108,11 3.243,24 3.243,24 3.243,24 3.243,24 3.243,24 3.243,24
Ecoligras ATR EP 2 20,00 166,32 3.326,40 3.326,40 3.326,40 3.326,40 3.326,40 3.326,40
Ecoligras SM/EP2 20,00 122,42 2.448,36 2.448,36 2.448,36 2.448,36 2.448,36 2.448,36
Ecoligras DM2 20,00 226,80 4.536,00 4.536,00 4.536,00 4.536,00 4.536,00 4.536,00
TOTAL INGRESOS SEMESTRE ($$) = 505.167,31 505.167,31 505.167,31 505.167,31 505.167,31 505.167,31
FUENTE: CALCULOS PROPIOS, 2.023
En términos generales durante el primer semestre de operaciones que corresponde al plazo del
financiamiento como medida conservadora se toma una proyección de extracción y/o colocación de
productos por el orden del 69,30 % en promedio.
==============================================================================
28
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CAPITULO VIII
COSTOS DE PRODUCCION
==============================================================================
29
================================================================================================
La empresa como unidad de producción presenta costos fijos y variables en su

operatividad y funcionamiento, los mismos se discriminan a continuación.
8.1.- COSTOS VARIABLES.

Este representa los gastos que pueden varíar con el nivel de ocupación en términos
cuantitativos y cualitativos repercutiendo de manera directamente proporcional en su
volumen, precios y por ende los ingresos propios de la empresa, es decir Dentro de estos
se incluyen:
✓ Reposicion de Inventarios Mensulaes: Descrito en Cuadro N° 9A.
✓ Otros Insumos y Materiales: Cuadro N° 10
8.2.- COSTOS FIJOS.

Los Costos fijos son aquellos conexos a la actividad cuyas erogaciones se
mantienen constantes durante el ejercicio de la empresa sin estar influido por el nivel de
volumen de producción que la empresa genere. Dentro de estos se incluyen:
✓ Mano de Obra Directa e Indirecta: En esta se incluyen, gerentes Propietarios,

Administracion y Operación, Vendedores y Técnicos. Cuadro N° 11
✓ Costos Adminsitrativos: Cuadro N° 12

Los cuadros siguientes desglosan los Costos Variables y Costos Fijos que se
generan en la actividad productiva.
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26
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CUADRO N ° 9
COSTOS REPOSICION INVENTARIO DE PRODUCTOS
COSTO UNIT. COSTO TOTAL
DESCRIPCION CANT. ($$) ($$)/MES
Ecodiesel Diamond CK-4/CJ4 API SL SAE 10W30 TAMBOR 12 785,41
Ecolubry Gold APY SN SAE 15W40 TAMBOR 12 785,41
Ecolubry Especial APY SL SAE 20W50 TAMBOR 12 681,31
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 15W40 TAMBOR 12 652,02
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 20W50 TAMBOR 12 705,33
Ecodiesel API CF-CD MONOGRADO SAE50 TAMBOR 12 690,59
Ecolubry Gas BS SAE40 TAMBOR 12 802,77
Ecotransmision ATF-DIII TAMBOR 12 696,80
Ecotransmision GL-5 SAE 80W90 TAMBOR 12 787,71
Ecotransmision GL-5 SAE 85W140 TAMBOR 12 845,04
Ecotrac TAMBOR 15 735,56
Eco TCW-3 TAMBOR 15 656,15
Ecohidro AW32 TAMBOR 16 556,60
Ecoengranaje BR460 TAMBOR 12 845,40
Ecoengranaje AC-150 TAMBOR 12 776,88
Ecoturbo 32 TAMBOR 15 634,25
Ecoair SAE 50 ISO220 TAMBOR 10 678,72
Ecoagro Emulsionable TAMBOR 12 770,00
Ecoligras ATR EP 2 TAMBOR 16 1.372,00
Ecoligras SM/EP2 TAMBOR 16 1.050,00
Ecoligras DM2 TAMBOR 16 1.148,00
Ecograscomp GEAG 130 TAMBOR 16 644,00
Ecosintecomp 200s TAMBOR 10 728,00
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 15W40 PAILA 20 57,00
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 20W50 PAILA 20 57,95
Ecodiesel API CF-CD MONOGRADO SAE50 PAILA 20 55,69
Ecotransmision GL-5 SAE 80W90 PAILA 20 67,98
Ecotransmision GL-5 SAE 80W140 PAILA 20 73,19
Ecotrac 10W30 PAILA 20 73,56
Ecotrac 10W30 BD 20 73,56
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 15W40 BD 20 57,00
Ecodiesel Diamond CI-4 API SL SAE 20W50 BD 20 57,96
Ecodiesel API CF-CD MONOGRADO SAE50 BD 30 55,69
Eco TCW-3 BD 30 58,44
Ecotransmision C4 TO4 SAE 30 PAILA 30 73,56
Ecotrac SAE 10W30 PAILA 30 73,56
Ecohidro AW68 BD 30 52,11
Ecohidro AW32 PAILA 30 44,42
Ecohidro AW68 PAILA 30 52,11
Ecohidro AW100 BD 30 59,57
Ecoagro Emulsionable BD 30 80,08
Ecoligras ATR EP 2 PAILA 20 123,20
Ecoligras SM/EP2 PAILA 20 90,68
TOTAL GENERAL ($$) = 374.198,01
==============================================================================
COEMRCIALIZADORA DE COMBUSTIBLES SILVA C.A
27
================================================================================================
CUADRO N° 10
COSTOS OTROS INSUMOS
Costo Mensual
Concepto ($$)
Mantenimiento de Equipos 1.000,00
Material de Empaque y Embalaje 1.000,00
TOTAL COSTOS MES = ($) 2.000,00
==============================================================================
COEMRCIALIZADORA DE COMBUSTIBLES SILVA C.A
================================================================================================
CUADRO N° 11
COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
Prestaciones
Valor Unit. Salario Valor Total Valor Total Bono Valor Total Valor Total Bono Sociales
Nro. Básico/Persona/D Salario Básico Valor Unit. Bono Alimentario Salario Básico Alimentario Generales/Mes Total Costos
Cargo Personas ía Personal/Día Alimentario/Día Personal/Día Personal/Mes Personal/Mes (30% S.B./Mes) Generales/Mes
Gerente General 1 15,00 15,00 2,00 2,00 450,00 60,00 135,00 645,00
Asistente Administrativo 1 10,00 10,00 2,00 2,00 300,00 60,00 90,00 450,00
Cajero 1 8,00 8,00 2,00 2,00 240,00 60,00 72,00 372,00
Despachador 1 8,00 8,00 2,00 2,00 240,00 60,00 72,00 372,00
Depositario 1 8,00 8,00 2,00 2,00 240,00 60,00 72,00 372,00
Asistente Deposito 2 7,00 14,00 2,00 4,00 420,00 120,00 126,00 666,00
Operador Montacarga 2 8,00 16,00 2,00 4,00 480,00 120,00 144,00 744,00
Distribuidor 2 10,00 20,00 2,00 4,00 600,00 120,00 180,00 900,00
Mantenimiento 2 6,00 12,00 2,00 4,00 360,00 120,00 108,00 588,00
TOTAL 13 111,00 26,00 3.330,00 780,00 999,00 5.109,00

CUADRO N° 12
COSTOS ADMINSITRATIVOS
Pago Mensual
Concepto ($$)
Arrendamiento 1.000,00
Servicio Electricidad-Aseo Urbano 150,00
Linea Telefonica CANTV-ABA 100,00
Mantenimiento Equipos de Oficina 200,00
Mantenimiento Vehiculos y Montacarga 6.300,00
Imprevistos 1.000,00
TOTAL MES ($$) = 8.750,00
==============================================================================
29
================================================================================================
CUADRO N° 13
RESUMEN COSTOS (MES 1 AL 6)
MES 2- MES 4- MES 5-
Concepto MES 1-SEPT. OCTUB. MES 3-NOV. DICIEMB. ENERO MES 6-FEBR.
Costos Variables
Compra de Productos* - 374.198,01 374.198,01 374.198,01 374.198,01 374.198,01
Costos Otros Insumos 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Total de costos
variables 2.000,00 376.198,01 376.198,01 376.198,01 376.198,01 376.198,01
* En el primer mes la compra de productos va como inversion
en capital de trabajo.
Costos Fijos
Arrendamiento,
Mantenimiento y Servicios 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00
Mano de Obra Directa e
Indirecta 5.109,00 5.109,00 5.109,00 5.109,00 5.109,00 5.109,00
Total de Costos Fijos 13.859,00 13.859,00 13.859,00 13.859,00 13.859,00 13.859,00
Costos Totales 15.859,00 390.057,01 390.057,01 390.057,01 390.057,01 390.057,01
CUADRO N° 14
DEPRECIACION DE EQUIPOS Y MOBILIARIO
VALOR TOTAL VALOR VIDA
CONCEPTO CANT. INICIAL VALOR RESIDUAL UTIL DEPRECIACION
INICIAL
Mobiliario y Equipo de Oficina 1 10.000,00 10.000,00 1.000,00 7 1.285,71
Camion Ford CARGO Mod. 2632 o
Similar con Plataforma y Cava, 2 30.000,00
Cap. 10 TM 60.000,00 6.000,00 15 3.600,00
Montacargas Toyota 2 15.000,00 30.000,00 3.000,00 15 1.800,00
TOTAL ANUAL ($$.) = 6.685,71
TOTAL MES ($$) = 557,14
FUENTE: ING. FREDDY CAMACHO, CÁLCULOS PROPIOS 2.023
==============================================================================
30
================================================================================================
CAPITULO IX
EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA
==============================================================================
31
================================================================================================
9.1.- PLAN DE FINANCIAMIENTO

El Financiamiento será a través de Institución Financiera Publica y de acuerdo
a las tasas y planes de financiamiento para el sector PYME establecido por la misma,
presentándose el siguiente plan:
9.1.1.- Crédito Corto Plazo.

Destinado a Adquisicion de Mercancia y Productos Grasas y Lubricantes bajo
las siguientes condiciones.
• Seis (6) meses de plazo.
• Pagos Mensual de Abono a Capital e Intereses a partir del mes 1
• Diez y Seis (16) por ciento anual de interés.
• Un capital inicial por un monto de: SEISCIENTOS VEINTINUEVE MIL
NOVECIENTOS DOS DOLARES CON 30/CTVOS. (USD. 629.902,30).
CUADRO Nº 15
TABLA AMORTIZACION CORTO PLAZO (6 MESES)
Años Periodos Saldo % Capital Intereses Cuota Saldo Final
Inicial Amortizacion Total
1 629.902,30 16,67% 104.983,72 8.398,70 113.382,41 524.918,58
2 524.918,58 16,67% 104.983,72 6.998,91 111.982,63 419.934,87
3 419.934,87 16,67% 104.983,72 5.599,13 110.582,85 314.951,15
4 314.951,15 16,67% 104.983,72 4.199,35 109.183,07 209.967,43
5 209.967,43 16,67% 104.983,72 2.799,57 107.783,28 104.983,72
1 6 104.983,72 16,67% 104.983,72 1.399,78 106.383,50 0,00
TOTALES ($$) = 100 % 629.902,30 29.395,44 659.297,74
==============================================================================
32
================================================================================================
9.2.- ESTADO DE RESULTADOS, FLUJO DE FONDOS Y RELACIÓN. B/C

Los Cuadros N° 16 y 17 nos indican los resultados esperados para los Tres (3) años
siguientes de vida útil del financiamiento.
CUADRO N° 16
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
( + ) VENTAS 505.167,31 505.167,31 505.167,31 505.167,31 505.167,31 505.167,31
COSTOS FIJOS 13.859,00 13.859,00 13.859,00 13.859,00 13.859,00 13.859,00
COSTOS VARIABLES 376.198,01 376.198,01 376.198,01 376.198,01 376.198,01 376.198,01
( - ) COSTOS TOTALES 390.057,01 390.057,01 390.057,01 390.057,01 390.057,01 390.057,01
( = ) UTILIDAD BRUTA 115.110,30 115.110,30 115.110,30 115.110,30 115.110,30 115.110,30
( - ) DEPRECIACION 557,14 585,00 614,25 644,96 677,21 711,07
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 114.553,16 114.525,30 114.496,05 114.465,34 114.433,09 114.399,23
( - ) IMPUESTOS 2.291,06 2.290,51 2.289,92 2.289,31 2.288,66 2.287,98
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 112.262,10 112.234,80 112.206,13 112.176,03 112.144,43 112.111,25
CUADRO N° 13
FLUJO DE FONDOS (MES 1 AL 6)
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
CONCEPTO
1.- INGRESOS
1.1- EFECTIVO AL INICIO 5.000,00 321.118,62 271.408,53 229.063,44 193.199,54 163.039,10
1.2.- INGRESOS POR SERVICIOS ($$) 505.167,31 505.167,31 505.167,31 505.167,31 505.167,31 505.167,31
1.3.- CREDITO ($$) 629.902,30 - -
TOTAL DE INGRESOS ($$) 1.140.069,61 826.285,93 776.575,85 734.230,76 698.366,86 668.206,41
2.-EGRESOS
2.1.- COSTOS OPERACIONALES ($$) 2.000,00 376.198,01 376.198,01 376.198,01 376.198,01 376.198,01
2.2.- COSTOS FIJOS ($$) 13.859,00 13.859,00 13.859,00 13.859,00 13.859,00 13.859,00
2.3.- DEPRECIACIÓN ($$) 557,14 557,14 557,14 557,14 557,14 557,14
2.4.- INVERSION CREDITO 629.902,30 - - - - -
TOTAL DE EGRESOS ($$) 646.318,44 390.614,15 390.614,15 390.614,15 390.614,15 390.614,15
3.-EXCEDENTE BRUTO 493.751,17 435.671,78 385.961,69 343.616,60 307.752,71 277.592,26
4.- ISLR 59.250,14 52.280,61 46.315,40 41.233,99 36.930,32 33.311,07
DISPONIBILIDAD ANTES AMORTIZACION 434.501,03 383.391,16 339.646,29 302.382,61 270.822,38 244.281,19
5.- GASTOS FINANCIEROS
5.1.- AMORTIZACIÓN DE CAPITAL C.C.P. 104.983,72 104.983,72 104.983,72 104.983,72 104.983,72 104.983,72
5.2.- PAGO DE INTERESES C.C.P. 8.398,70 6.998,91 5.599,13 4.199,35 2.799,57 1.399,78
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 113.382,41 111.982,63 110.582,85 109.183,07 107.783,28 106.383,50
6.- FLUJO NETO ($$) 321.118,62 271.408,53 229.063,44 193.199,54 163.039,10 137.897,69
RELAC. B/C = 0,79 1,29 1,29 1,30 1,30 1,30
% UTILIDAD COMPROMETIDA 17,54% 28,67% 28,31% 27,95% 27,59% 27,23%
FACTIBILIDAD 63,57% 53,73% 45,34% 38,24% 32,27% 27,30%
==============================================================================
33
================================================================================================
De acuerdo a los resultados obtenidos la ejecución de la inversión se presenta

factible ya que el flujo de fondos estimado para la vida útil del financiamiento nos
arroja resultados de Beneficio/Costo positivos aun cuando en el primer mes de
ejercicio se presente por debajo de 1 el mismo es justificable por ser el primer mes
de operatividad de la empresa, a partir del segundo mes se estabiliza en 1,29 hasta
el mes Seis (6) operando a precios de costos y ventas constantes durante ese lapso
se castiga de esta manera la propuesta y así el flujo de caja nos indica la obtención
de Utilidades que permiten seguir operando en la actividad mas allá del tiempo
estipulado para la cancelación del financiamiento.
El % Utilidad Comprometida presenta un margen manejable ya que presenta
un promedio de 22,22 % en la lapso de financiamiento lo cual le permite a la empresa
poder implementar planes de mercadeo y políticas de precios para una penetración
mas expedicta en el mercado, este resultado es conservador puesto para que una
propuesta sea rechazada su % máximo aceptar es del 80 %
En lo que respecta a la Factibilidad de la inversión la misma es viable ya que
presenta un promedio del 43,41 % en el periodo aun cuando la misma es decreciente
en el periodo su % se mantiene sobre el % de la tasa de interés del crédito.
Estos indicadores se podrán cumplir y mejorar en función de la capacidad de la
empresa en cuanto a cubrir con calidad de producto, de servicios y precios la
demanda existente real y potencial dentro de la subregión.
==============================================================================
34
================================================================================================
CAPITULO X
CONCLUSIONES
==============================================================================
35
================================================================================================
✓ La empresa presenta ventajas comparativas y competitivas dentro el ámbito

geográfico donde se ubica ya que tanto la solicitante como la relacionada están
ligadas al rubro y con una amplia trayectoria operativa en la localidad lo cual le servirá
de base para la captación de clientes de manera expedicta para asi lograr la meta a
corto plazo de posicionarse en el mercado local y regional.
✓ Desde el punto de vista social se crean 8 empleos directos e igual numero
de indirectos además de contribuir con la dinámica económica del municipio.
✓ Los resultados de la evaluación técnica y financiera del presente estudio,
justifican los recursos solicitados para lograr el establecimiento del centro de
distribución y posterior crecimiento de la empresa en cuanto a la cantidad y calidad
de servicio consolidandola de esta manera dentro del mercado local, regional y
nacional
==============================================================================
36
================================================================================================
CAPITULO XI
MEMORIA FOTOGRAFICA-ANEXOS
==============================================================================
37
================================================================================================
ESTACION DE SERVICIOS LA PARAGUA AREA DISPENSADO COMBUSTIBLES
TIENDA DE CONVENIENCIAS
AUTOLAVADO
==============================================================================
38
================================================================================================
ANEXOS
CATALOGO DE PRODUCTOS PETROLUB
==============================================================================

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ING. FREDDY CAMACHO/C.I. V-10.265.151/C.I.V. 121.

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

CAPITULO I. PRESENTACION. ............................................................................... 3

CAPITULO II: IDENTIFICACION DEL SOLICITANTE ............................................6

CAPITULO III. R E S U M E N D E L A P R O P U E S T A . ........................ 9

CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADEO Y COMERCIALZIACION..................... 11

CAPITULO V. ESTUDIO TECNICO ........................................................................ 17

CAPITULO VI. ESTUDIO ECONÓMICO................................................................. 21

CAPITULO VII. VOLUMEN Y VALOR DE LA PRODUCCION ............................... 23

CAPITULO VIII. COSTOS DE PRODUCCION ........................................................ 28

CAPITULO IX. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA .................................... 30

CAPITULO X. CONCLUSIONES ......................................................................... . 34

CAPITULO XI. MEMORIA FOTOGRAFICA ........................................................... 36

hidrocarburos específicamente combustibles y anexos en este caso lubricantes, la

IDENTIFICACION DEL SOLICITANTE

2.1.- RAZON SOCIAL.

2.2.- REPRESENTANTE LEGAL

2.3.- Empresa Relacionada.

2.4.- Sector Economico.

2.5.- Antecedentes Crediticios.

3.1.- Objetivo General.

3.2.- Tipo de Proyecto.

3.3.- Cobertura Geográfica

3.4.- Monto Solicitado.

4.1.- Descripcion de Servicios y Productos.

De acuerdo a la información referida existen en la zona 11 empresas

NOTA: La Subregion considerada abarca los estados, Amazonas, Centro

Ante estos datos tenemos que considerando un consumo anual de 16 Lts/Unidad

4.6.1.- Politicas de Fijacion de Precios.

4.7.1.- Aspectos de Comercializacion.

Como estrategias para abordar una agresiva política de comercialización para

A. Descuentos en ventas a contado y un mínimo de volumen de productos.

B. Campañas de Promocion de los productos en los diferentes centros de

En particular, el estudio técnico nos determina los requerimientos de los

5.1.- TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.

5.2.- Capacidad de Producción.

sin los combustibles industriales y por actividades de extracción de material

5.3.- MOBILIARIO Y EQUIPOS.

5.4.- MANO DE OBRA.

6.1.- PLAN DE INVERSIONES

Adquisicion de Montacargas Marca Toyota

Los precios y valores unitarios reflejados en Plan de Inversion fueron

6.2.- JUSTIFICACION PLAN DE INVERSIONES.

Las cantidades de productos, vehiculos de carga y Montacarga incluidos dentro

VOLUMEN Y VALOR DE PRODUCCION

Los niveles de oferta de productos planteados para la empresa se presentan

CONCEPTO VOLUMEN PRECIO MES MES MES MES MES MES

La empresa como unidad de producción presenta costos fijos y variables en su

8.1.- COSTOS VARIABLES.

8.2.- COSTOS FIJOS.

✓ Mano de Obra Directa e Indirecta: En esta se incluyen, gerentes Propietarios,

✓ Costos Adminsitrativos: Cuadro N° 12

TOTAL 13 111,00 26,00 3.330,00 780,00 999,00 5.109,00

9.1.- PLAN DE FINANCIAMIENTO

9.1.1.- Crédito Corto Plazo.

9.2.- ESTADO DE RESULTADOS, FLUJO DE FONDOS Y RELACIÓN. B/C

De acuerdo a los resultados obtenidos la ejecución de la inversión se presenta

✓ La empresa presenta ventajas comparativas y competitivas dentro el ámbito

ESTACION DE SERVICIOS LA PARAGUA AREA DISPENSADO COMBUSTIBLES

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