REGLAMENTO DE IDONEIDAD TECNICA Y MORAL APLICABLE A GERENTES Y

PRINCIPALES FUNCIONARIOS Y DIRECTIVOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO

Y CREDITO EDIFICARE LTDA.

TITULO I
ASPECTOS GENERALES

Articulo 1.- Alcance

Las disposiciones de la presente normas son aplicables a los Gerentes y principales
funcionarios y directivos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Edificare Ltda.
Articulo 2.- Definiciones
Para efectos de lo dispuesto en la presente norma resultan aplicables las siguientes
definiciones:
1. Socio: Usuario con quien la Cooperativa mantiene un vínculo contractual originada por
la prestación de un servicio que ofrece la cooperativa.
2. Directivo: Socio que tiene un cargo en el órgano de dirección de la Cooperativa
debidamente electo en Asamblea General.
3. Conducta de Mercado: prácticas de las empresas en su relación con los usuarios,
respecto de la oferta de productos y servicios financieros, la transparencia de información
y la gestión de reclamos.
4. Contrato: documento que contiene todos los derechos y obligaciones que corresponden
al cliente y a la empresa incluyendo los anexos que establecen estipulaciones específicas
propias del producto y/o servicio financiero que es objeto de pacto.
5. Días: días calendario.
6. Trabajador: Persona que mantiene un vínculo contractual laboral con la cooperativa,
referente a la prestación de un servicio con cargo de dirección y/o confianza.
7. Ley General: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 y sus normas modificatorias.
8. Superintendencia: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones.

TÍTULO II
CAPITULO I
PRINCIPIOS

Artículo 3. Principio de Idoneidad Moral y Técnica

3.1 La adecuada idoneidad moral y técnica de los Directivos, Gerentes y Principales
funcionarios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Edificare Ltda – COOPAC
EDIFICARE, permiten un buen gobierno corporativo dentro y fuera de la institución.
3.2 Para resguardar la solvencia y estabilidad de los sistemas supervisados es
fundamental velar por que los directores, gerentes y principales funcionarios cumplan el
criterio de ser idóneos. Esto significa que sean personas que merezcan la confianza de
los socios, y público en General. Así, todos ellos deben ser idóneos moralmente y,
adicionalmente, los directivos deben gozar de solvencia económica; mientras que los
gerentes y principales funcionarios deben tener idoneidad técnica.
3.3 Actualmente, por mandato de la Ley General y el Reglamento de general de
Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a captar Recursos del Publico, la
Superintendencia ya supervisa el cumplimiento de la idoneidad de las personas que son,
directivos, gerentes y principales funcionarios en las empresas.

CAPITULO II
ANALISIS INTEGRAL Y EVALUACION

Artículo 4. Idoneidad moral. Se establecen los siguientes elementos que serán parte de un
análisis integral para esta evaluación:
a) La reputación, vinculada a su trayectoria y desempeño profesional.
b) Las sentencias por la comisión de delitos o faltas en el Perú y el extranjero, así como
las resoluciones de los procesos sancionadores por la comisión de infracciones
administrativas.
c) La existencia de investigaciones preparatorias o fiscales y procesos judiciales
relacionados a la comisión de un hecho que reviste los caracteres de delito o falta en el
Perú y el extranjero.
d) La existencia de indicios razonables que permitan suponer que se está efectuando o
intentando efectuar o se han efectuado operaciones de lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo en el Perú o el extranjero.
e) Si el directivo, gerente o principal funcionario se encuentra en las listas de lavado de
activos y/o financiamiento del terrorismo, por ejemplo, OFAC (Oficina de Control de
Activos Estadounidenses – Office of Foreign Assets Control), Consejo de Seguridad de
las Naciones Unidas, Unión Europea, las relacionadas con el Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva u otras que la Superintendencia determine.
Artículo 5. Idoneidad técnica. La evaluación general comprende el nivel de experiencia y
conocimiento requerido para el cargo específico, tomando en consideración la naturaleza,
tamaño y la complejidad de las operaciones y servicios de la empresa.
Artículo 6. Solvencia económica. Se considera que los accionistas cumplen con ese
criterio cuando cuenten permanentemente con un patrimonio neto mayor a su
participación en el capital social. Asimismo, se analiza la capacidad de generar ingresos
adicionales y relevantes, para afrontar aumentos adicionales de capital que la empresa
requiera para cumplir sus objetivos estratégicos de crecimiento, fortalecimiento
patrimonial, perfil de riesgo y sostenibilidad de su viabilidad.
Artículo 7. Evaluación permanente de la idoneidad por parte de la empresa
La idoneidad es un aspecto que no solo se debe cumplir, sino que es una exigencia
continua, en aras de conservar la integridad y estabilidad de los sistemas supervisados.
En tal sentido, es importante que exista la función de evaluar la idoneidad en las
empresas supervisadas, asignada a un funcionario responsable.
Este funcionario, quien puede ser cualquier gerente de primer nivel, recibe documentación
y declaraciones juradas y hace el análisis al interior de la empresa, para que tome las
acciones que considere necesarias.
Asimismo, los directivos de la cooperativa son responsables de aprobar el diseño, la
implementación y el funcionamiento de la evaluación continua, los manuales, políticas y
procedimientos, designar al funcionario responsable y de implementar acciones
correctivas.
CAPITULO III
PRINCIPALES REQUISITOS DE IDONEIDAD MORAL

Artículo 8.- Idoneidad moral de los directivos, gerentes y principales funcionarios

8.1 Los directivos, gerentes y principales funcionarios deben cumplir requisitos de
idoneidad moral y no deben estar incursos en los siguientes impedimentos:
a) Los condenados por delitos de tráfico ilícito de drogas, lavado de activos,
financiamiento de terrorismo, terrorismo, atentado contra la seguridad nacional
y traición a la patria, contra el patrimonio y demás delitos dolosos, aun cuando
hubieran sido rehabilitados.
b) Los que, por razón de sus funciones, estén prohibidos de ejercer el comercio,
de conformidad con las normas legales vigentes.
c) Los que se encuentren en proceso de insolvencia y los quebrados.
d) Los accionistas mayoritarios (directos o por conducto de terceros) de una
persona jurídica que se encuentre en proceso de insolvencia o quiebra.
e) Los miembros del Poder Legislativo y de los órganos de gobierno de los
gobiernos locales y regionales. Este impedimento no resulta aplicable
tratándose de Coopac cerradas conformadas solo por miembros del Poder
Legislativo y de los órganos de gobierno de los gobiernos locales y regionales.
f) Los directores, trabajadores y asesores de los organismos públicos, que
norman, supervisan o fiscalizan a la actividad de Coopac o Centrales; así como
los trabajadores de los organismos cooperativos que dan colaboración técnica
a la supervisión de la actividad de Coopac o Centrales. Este impedimento no
resulta aplicable tratándose de Coopac cerradas conformadas solo por
directores, directivos, trabajadores y asesores de los organismos públicos o de
los organismos cooperativos que norman, supervisan, dan colaboración
técnica o fiscalizan a la actividad de Coopac o Centrales.
g) Tratándose de Coopac, los directivos y trabajadores de otras Coopac; y
tratándose de Centrales, los directivos y trabajadores de otras Centrales.
 h) Los que registren protestos de documentos en los últimos cinco (5) años, no
aclarados a satisfacción de la Superintendencia.
i) Las personas naturales o jurídicas a quienes se les haya cancelado su
autorización de operación, o su inscripción en cualquier registro requerido para
operar, o realizar oferta pública de valores, por infracción legal en el Perú o en
el extranjero.
j) Los accionistas mayoritarios (directos o por conducto de terceros), de una
persona jurídica a la que se le haya cancelado su autorización de operación o
su inscripción en cualquier registro requerido para operar, o realizar oferta
pública de valores, por infracción legal en el Perú o en el extranjero.
k) Los que en los últimos diez (10) años hayan sido accionistas mayoritarios
(directamente o a través de terceros), directores, gerentes o principales
funcionarios de empresas del sistema financiero, de seguros y AFP que hayan
sido intervenidas por la Superintendencia. No se considera para estos efectos
la participación de una persona por un plazo inferior a un (1) año, acumulado
dentro del plazo de los diez (10) años.
l) Los que en los últimos diez (10) años hayan sido directivos, gerentes o
principales funcionarios de Coopac o Centrales que hayan sido intervenidas o
declaradas en proceso de disolución y liquidación. No se considera para estos
efectos la participación de una persona por un plazo inferior a un (1) año,
acumulado dentro del plazo de los diez (10) años.
m) Los que, como directores, directivos o gerentes de una persona jurídica, en los
últimos diez (10) años, hayan resultado administrativamente responsables por
actos que han merecido sanción.
n) Los que incurran en conductas personales, profesionales o comerciales que
puedan poner en riesgo la estabilidad de la Coopac o Central o la seguridad de
sus socios depositantes.
o) Los que participen en acciones, negociaciones o actos jurídicos de cualquier
clase, que contravengan las leyes o las sanas prácticas financieras o
comerciales establecidas en el Perú o en el extranjero.
p) Los que hayan sido inhabilitados para el ejercicio de cargos u oficios públicos
sea por una infracción penal o administrativa.
q) Los incapaces.
r) Los que tengan pleito pendiente con la cooperativa, por acciones que ellos
ejerciten contra esta.
s) Los que fueren socios (directos o por conducto de terceros), miembros del
órgano administrador o directivo o del consejo de vigilancia, representantes
legales o mandatarios de otras personas jurídicas que tengan intereses
opuestos a los de la Coopac, o que personalmente se encuentren en análoga
situación frente a esta.
8.2 Asimismo, no pueden ser directivos en el mismo período, aquellos que tengan
parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad entre sí, ni los
cónyuges ni los que tengan uniones de hecho entre sí; y no pueden ser directivos
aquellos que tengan la misma relación de parentesco antes referida o sean cónyuges o
tengan una unión de hecho con algún trabajador de la Coopac.
8.3 Considerando que el cumplimiento de los requisitos de idoneidad moral, idoneidad
técnica y el no estar incurso en los impedimentos contemplados en el presente
Reglamento, debe ser permanente, no afecta la facultad de realizar las verificaciones
posteriores por parte de la Superintendencia, como parte de su labor de supervisión, para:
- Evaluar la idoneidad moral de los directivos del Consejo de Administración, Consejo de
Vigilancia, Comité de Educación, Comité Electoral, gerentes y principales funcionarios de
la Coopac o de la Central;
- Evaluar la idoneidad técnica de los gerentes y principales funcionarios de la Coopac o de
la Central; y
- Evaluar que los directivos del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Comité
de Educación, Comité Electoral, gerentes y principales funcionarios de la Coopac o de la
Central, no se encuentren incursos en los impedimentos contemplados en el artículo 8 del
presente Reglamento.
8.4 Los directivos, gerentes y principales funcionarios deben presentar anualmente a la
Superintendencia, en un plazo que no excederá del 30 de abril, una declaración jurada de
que cumplen requisitos de idoneidad moral y no están incursos en los impedimentos
previstos en el artículo 6 del Reglamento de Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro
y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del Público y de las Centrales.
8.5 En caso la Coopac detecte que un directivo presuntamente se encuentra incurso en
uno o más impedimentos señalados en el artículo 8 del presente Reglamento, se requiere
que el Consejo o Comité correspondiente comunique tal situación al directivo afectado,
otorgándole un plazo perentorio para que remita sus descargos, el cual no debe exceder
de seis (6) días hábiles, plazo que excepcionalmente puede ampliarse contando con el
debido sustento. Finalizado el plazo señalado anteriormente, el Consejo o Comité
correspondiente debe remitir todo lo actuado a la unidad de auditoría interna o quien
realice dicha función para su correspondiente evaluación.
8.6 En un plazo máximo de quince (15) días hábiles de haber recibido la documentación
establecida en el párrafo anterior, la unidad de auditoría interna o quien realice dicha
función, elabora un informe oficial de evaluación de los presuntos impedimentos del
directivo, el cual debe remitir al Consejo o Comité correspondiente.
8.7 En caso la unidad de auditoría interna o quien realice dicha función determine la
existencia de algún impedimento, debe informar inmediatamente al Consejo o Comité
correspondiente y este, en un plazo máximo de seis (6) días hábiles de tomar
conocimiento de la existencia del impedimento, debe informar la suspensión de sus
funciones al directivo incurso en el impedimento, e incorporar al directivo suplente
correspondiente. En caso no se cuente con directivo suplente, el Consejo de
Administración convoca a Asamblea Extraordinaria en un plazo máximo de treinta (30)
días hábiles. La remoción del directivo implicado debe ser punto de agenda en la
siguiente Asamblea.
8.8 El directivo suplente asume el cargo de directivo titular.
8.9 En caso la Coopac detecte que un gerente o principal funcionario, distinto de auditor
interno o quien realiza dicha función, presuntamente se encuentra incurso en uno o más
impedimentos señalados en el artículo 8 del presente Reglamento, se requiere que el
Consejo de Administración comunique tal situación al gerente o principal funcionario
distinto de auditor interno o quien realiza dicha función afectado, otorgándole un plazo
perentorio que no deberá exceder de seis (6) días hábiles para que remita sus descargos,
plazo que excepcionalmente puede ampliarse contando con el debido sustento. Finalizado
el plazo señalado anteriormente, el Consejo de Administración remitir todo lo actuado a la
unidad de auditoría interna o quien realice dicha función para su correspondiente
evaluación.
8.10 En un plazo máximo de quince (15) días hábiles de haber recibido la documentación
establecida en el párrafo anterior, la unidad de auditoría interna o quien realice dicha
función, elabora un informe oficial de evaluación de los presuntos impedimentos del
gerente o principal funcionario distinto de auditor interno o quien realiza dicha función, el
cual debe remitir al Consejo de Administración.
8.11 En caso la unidad de auditoría interna o quien realice dicha función determine la
existencia de algún impedimento, el Consejo de Administración, en un plazo máximo de
seis (6) días hábiles de tomar conocimiento de la existencia del impedimento, debe
informar la suspensión de sus funciones y remoción al gerente o principal funcionario
distinto de auditor interno o quien realiza dicha función, implicado.
8.12 En caso la Coopac detecte que el auditor interno o quien realiza dicha función,
presuntamente se encuentra incurso en uno o más impedimentos señalados en el artículo
8 del presente Reglamento, se requiere que el Consejo de Administración comunique tal
situación al auditor interno o quien realice dicha función afectado, otorgándole un plazo
perentorio que no deberá exceder de seis (6) días hábiles para que remita sus descargos,
plazo que excepcionalmente puede ampliarse contando con el debido sustento.
8.13 En un plazo máximo de quince (15) días hábiles de haber recibido la documentación
establecida en el párrafo anterior, el Consejo de Administración elabora un informe oficial
de evaluación de los presuntos impedimentos del auditor interno o quien realiza dicha
función.
8.14 En caso el Consejo de Administración determine la existencia de algún impedimento,
en un plazo máximo de seis (6) días hábiles debe informar la suspensión de sus funciones
y remoción al auditor interno o quien realice dicha función, implicado.
Artículo 9.- Idoneidad técnica de los gerentes y principales funcionarios
9.1 Los gerentes y principales funcionarios deben cumplir con requisitos de idoneidad
técnica que los califiquen para desempeñar el cargo adecuadamente. Los requerimientos
de idoneidad técnica que están referidos, como mínimo, a estudios y/o experiencia, deben
guardar concordancia con el nivel de la Coopac conforme al esquema modular
establecido en el numeral 2 de la Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de
la Ley General.
9.2 En las Coopac de nivel 1 y en las Coopac de nivel 2 con activos totales iguales o
menores a 32,200 UIT, corresponde al Consejo de Administración establecer al interior de
la Coopac los requisitos de idoneidad técnica que deben cumplir los gerentes y principales
funcionarios acreditando alternativamente:
a) Haber obtenido el grado de bachiller o título profesional en economía, finanzas,
contabilidad, derecho, administración o ingeniería en especialidades afines a las antes
mencionadas; de no ser el caso, acreditar estudios concluidos de maestría o doctorado en
alguna de dichas profesiones o especialidades.
b) Acreditar tener experiencia en cargos de nivel gerencial o directivo mayor a tres (3)
años en los últimos cinco (05) años, en Coopac, empresas del sistema financiero, o en
empresas o instituciones vinculadas con el sistema financiero. Se podrá acreditar los años
de experiencia antes mencionados en cargos de responsabilidad en la propia Coopac.
9.3 En caso la Coopac detecte que un gerente o principal funcionario, distinto de auditor
interno o quien realiza dicha función, presuntamente no cumple con los requisitos de
idoneidad técnica establecidos, se requiere que el Consejo de Administración comunique
tal situación al gerente o principal funcionario distinto de auditor interno o quien realiza
dicha función afectado, otorgándole un plazo perentorio que no deberá exceder de seis
(6) días hábiles para que remita sus descargos, plazo que excepcionalmente puede
ampliarse contando con el debido sustento. Finalizado el plazo señalado anteriormente, el
Consejo de Administración debe remitir todo lo actuado a la unidad de auditoría interna o
quien realice dicha función para su correspondiente evaluación.
9.4 En un plazo máximo de quince (15) días hábiles de haber recibido la documentación
establecida en el párrafo anterior, la unidad de auditoría interna o quien realice dicha
función, elabora un informe oficial de evaluación del presunto incumplimiento del gerente
o principal funcionario distinto de auditor interno o quien realiza dicha función, el cual debe
remitir al Consejo de Administración.
9.5 En caso la unidad de auditoría interna o quien realice dicha función determine que no
se cumple con los requisitos de idoneidad técnica establecidos, el Consejo de
Administración, en un plazo máximo de seis (6) días hábiles de tomar conocimiento del
incumplimiento, debe informar la suspensión de sus funciones y remoción al gerente o
principal funcionario distinto de auditor interno o quien realiza dicha función, implicado.
9.6 En caso la Coopac detecte que el auditor interno o quien realiza dicha función,
presuntamente no cumple con los requisitos de idoneidad técnica establecidos, se
requiere que el Consejo de Administración comunique tal situación al auditor interno o
quien realice dicha función, otorgándole al afectado un plazo perentorio que no deberá
exceder de seis (6) días hábiles para que remita sus descargos, plazo que
excepcionalmente puede ampliarse contando con el debido sustento.
9.7 En un plazo máximo de quince (15) días hábiles de haber recibido la documentación
establecida en el párrafo anterior, el Consejo de Administración elabora un informe oficial
de evaluación del presunto incumplimiento del auditor interno o quien realiza dicha
función.
9.8 En caso el Consejo de Administración determine que no se cumple con los requisitos
de idoneidad técnica establecidos, en un plazo máximo de seis (6) días hábiles debe
informar la suspensión de sus funciones y remoción al auditor interno o quien realice
dicha función, implicado.
DISPOSICIONES FINALES. -
Queda sin efecto todas las disposiciones o normas internas, emitidas con anterioridad a la
fecha de puesta en vigencia del presente Reglamento de Recuperaciones.
Los criterios señalados anteriormente se aplican sin perjuicio de las disposiciones sobre
conocimiento del socio y del mercado establecidas en las normas complementarias para
la prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.