ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA UNIDAD DE GESTION

EDUCATIVA LOCAL HUARAZ

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL HUARAZ

“AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE INFORMATICA DE LA

UGEL HUARAZ”

PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANCASH - PERU
2017

“Año del Decenio de las personas con Discapacidad en el Perú”

“Año del Buen Servicio al Ciudadano

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

 “AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA OFICINA GENERAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN, SISTEMAS
Y ESTADÍSTICA”
_________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................3

II. ORIGEN .......................................................................................................................3

III. OBJETIVO GENERAL..................................................................................................3

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR........................3

V. PERÍODO A EXAMINAR..............................................................................................4

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR..................4

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO...........................4

VIII. COMISIÓN AUDITORA................................................................................................5

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS.......................5

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA......................................................................................6

XI. FLUJO DE REVISIONES..............................................................................................7

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES........................................................................................7

I. DATOS DE LA AUDITORÍA
CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL 2-4125- TIPO DE DEMANDA DE DEMANDA
POSTERIOR(AUTOGENERADO POR SCG) 2017-001 CONTROL(DEMANDA AUTOGENERADA
 AUTOGENERADA / DEMANDA
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

OFICINA GENERAL DE TECNOLOGÍAS DE

ENTIDAD AUDITADA
INFORMACIÓN, SISTEMAS Y ESTADÍSTICA

II. ORIGEN

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL, EN ADELANTE “LA

ENTIDAD” CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL
DE CONTROL 2017 DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA N° 067-2016-CG DEL 16 DE DICIEMBRE DE 2016, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL
CÓDIGO N° 2-4125-2017-001.

LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON DOCUMENTO N° 0350-2017-MPH-OCI

DE 09 DE OCTUBRE DE 2017.

III. OBJETIVO GENERAL

EVALUAR LOS SISTEMAS DE INFORMACION CON RESPECTO AL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS

LEGALES DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA, DEL SISTEMA DE TRAMITE DOCUMENTARIO (KRUMA),
SISTEMA WASICHAY Y SIGA DE LA UNIDAD DE GESTIOON EDUCATIVA LOCAL HUARAZ
CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2016.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO MATERIA(S) A EXAMINAR
PROCESO
1. VERIFICAR QUE EL PORTAL DE SISTEMA NACIONAL SISTEMA NACIONAL DE - Requerimiento de la información del sistema del
TRANSPARENCIA DE LA UGEL DE MODERNIZACION MODERNIZACION DE portal de transparencia.
HUARAZ SE ENCUENTRE DENTRO DE LA GESTION LA GESTION PUBLICA
DEL MARCO LEGAL VIGENTE. PUBLICA - Estudio de los sistemas a auditar.

- Certificación sistemática
 - Revisión de los marcos legales del sistema.
2. VERIFICAR QUE EL SISTEMA DE - Procedimiento del sistema de selección.
SISTEMA NACIONAL
TRAMITE DOCUMENTARIO SISTEMA NACIONAL DE - Satisfacción y rapidez.
DE MODERNIZACION
(KRUMA) DE LA UGEL HUARAZ MODERNIZACION DE - Registro de tramites documentarios y
DE LA GESTION
CUMPLA CON SATISFACER LAS LA GESTION PUBLICA presentación de anexos
PUBLICA
NECESIDADES DE LA CIUDADANIA. - Otorgamiento de documentos necesarios
- Verificar la distribución correcta del
presupuesto a las instituciones.

- Verificar la firma del contrato de las

adquisiciones por parte de los colegios.
SISTEMA NACIONAL SISTEMA NACIONAL
3. VERIFICAR EL CORRECTO - Cumplimiento de todas las cláusulas del
DE MODERNIZACION DE MODERNIZACION
FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA
DE LA GESTION DE LA GESTION contrato Verificación de los plazos,
WASICHAY DE LA UGEL HUARAZ.
PUBLICA PUBLICA Conformidad de recepción de bienes

- Verificación de proporcionar la información

acerca de los ingresos y gastos de os
colegios

- Evaluación del programa y su permanente

actualización.

4. VERIFICAR SI EN REALIDAD EL - Elaborar informes para revertir la contingencia

SUP (SISTEMA UNICO DE en la mala calidad administrativa.
SISTEMA NACIONAL
PLANILLA) SATISFACE LA SISTEMA NACIONAL DE
DE MODERNIZACION Registrar, controlar, elaborar un nuevo
NECESIDAD DEL TRABAJADOR Y MODERNIZACION DE -
DE LA GESTION
DE LA ENTIDAD TENIENDO EN LA GESTION PUBLICA enfoque administrativo, también revisar el
PUBLICA
CUENTA LAS DEFICIENCIAS DEL ROF y MOF de la entidad
PROGRAMA.
- Realizar un control interno a los manejos
informáticos de la entidad.

V. PERÍODO A EXAMINAR

DESDE 01/01/2016 HASTA 31/12/2016

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA

NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD A EXAMINAR

Cuadro para Asignación de

Personal de las Direcciones
0205-2002- INSTITUCIONES
RES. SUP. Regionales de Educación y PÚBLICAS
14301/2003
ED
sus respectivas Unidades de
Gestión Educativa
Cuadro para la Asignación de INSTITUCIONES
RES. DIR. REG. 1130 PÚBLICAS
04/04/2003
Personal de la Unidad de
 Gestión Educativa Local de
Huaraz
Dirección Nacional de
717-2005- Presupuesto Público crea la INSTITUCIONES
OFICIO 14/06/2005
EF/76 Unidad Ejecutora 311 PÚBLICAS
“Educación Huaraz”.
NORMATIVIDAD APLICABLE A LA MATERIA A EXAMINAR
SISTEMA NACIONAL
LEY DEL PROCEDIMIENTO DE MODERNIZACION
LEY 27444 11/04/2001
ADMINISTRATIVO GENERAL DE LA GESTION
PUBLICA
SISTEMA NACIONAL
LEY MARCO DE
DE MODERNIZACION
LEY 27658 MODERNIZACION DE LA 22/02/2002
DE LA GESTION
GESTION DEL ESTADO
PUBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE SISTEMA NACIONAL
LEY 28716 17/04/2006
LAS ENTIDADES DEL ESTADO DE CONTROL
LEY DE TRANSPARENCIA Y
INSTITUCIONES
LEY 27806 ACCESO A LA INFORMACIÓN 02/08/2002
PÚBLICAS
PÚBLICA

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-CG/
RESOLUCIÓN DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
GCSII

RESOLUCIÓN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES(*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIÓN ELECTRÓNICO H/H
INICIO FIN
1. MILENE YAEL QUIÑONES
SUPERVISOR milene294@gmail.com 416 09/10/17 16/12/17
GUIO
2. SULHUAYTA VARGAS sulvargas23_4@hotmail.
JEFE 416 09/10/17 16/12/17
SALAZAR com
3. DENNIS ALEX MILLA
INTEGRANTE milla_9410@hotmail.com 416 09/10/17 16/12/17
MENACHO
4.ORLANDO SATURNINO
INTEGRANTE hileorsa@gmail.com 416 09/10/17 16/12/17
HIDALGO LEANDRO
(*)INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1 :COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

ETAPAS/ACTIVIDADES FECHAS DÍAS

 DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN 09/10/17 19/10/17 09
- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA CGR /
COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE 09/10/17 09/10/17 01
LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 10/10/17 17/10/17 06
AUDITORÍA.

- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

18/10/17 19/10/17 02
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN 20/10/17 28/11/17

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA. 20/10/17 20/10/17 01

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. 23/10/17 09/11/17 14

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN,

DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
10/11/17 16/11/17 05
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.

- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN 17/11/17 27/11/17 07

DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN. 28/11/17 28/11/17 01

ELABORACIÓN DEL INFORME 29/11/17 18/12/17

09
- ELABORACIÓN DEL INFORME. 29/11/17 11/12/17

- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. 12/11/17 15/12/17 04

- REGISTRO DEL INFORME. 18/12/17 18/12/17 01

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 60

(*)INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

PROCEDIMIENTOS HECHO H/H FECHA

POR
 INICIO
Objetivo General 09/10/17
EVALUAR LOS SISTEMAS DE INFORMACION CON RESPECTO AL CUMPLIMIENTO DE LAS
NORMAS LEGALES DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA, DEL SISTEMA DE TRAMITE
DOCUMENTARIO (KRUMA), SISTEMA WASICHAY Y SIGA DE LA UNIDAD DE GESTIOON
EDUCATIVA LOCAL HUARAZ CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2016.

Procedimientos Generales
Q.G.M.Y
1. Acredite a la Comisión de Auditoría ante el titular de la institución y solicite SUP.
se brinde las facilidades del caso.
V.S.S
2. Solicite la siguiente documentación: J.COM.

2.1 Directivas, lineamientos y normas internas que regulan las M.M.D.

actividades desempeñadas. A
4. Ejecute los procedimientos establecidos para cada Objetivo Específico, INTEG.
para lo cual deberá elaborar los papeles de trabajo necesarios y obtener
la evidencia suficiente, competente y relevante. H.H.O.S
5. Comunique los hallazgos a los funcionarios participantes en las deficiencias INTEG.
detectadas, a efecto de que alcancen las aclaraciones del caso.
toda la 416
Objetivo Específico 1 Comisión

VERIFICAR QUE EL PORTAL DE TRANSPARENCIA DE LA UGEL HUARAZ SE ENCUENTRE DENTRO

DEL MARCO LEGAL VIGENTE. Q.G.M.Y

Procedimientos Específicos
- SOLICITE Y ANALICE LOS DOCUMENTOS NORMATIVOS REFERIDOS AL PORTAL DE TRANSPARENCIA. Q.G.M.Y
-VERIFIQUE EL ESTADO DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA DE LA UGEL HUARAZ SEGÚN LA PÁGINA DEL 416
PORTAL DEL ESTADO PERUANO E IDENTIFIQUE A LOS RESPONSABLES.
-VERIFIQUE LA PUBLICACIÓN DE INFORMACIÓN MÍNIMA REQUERIDA EN EL PORTAL DE TRANSPARENCIA
ESTANDAR.
-VERIFIQUE QUE EL FUNCIONARIO RESPONSABLE DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA CUMPLA CON SUS V.S.S
OBLIGACIONES.
Objetivo Específico 2
V.S.S
VERIFICAR QUE EL SISTEMA DE TRAMITE DOCUMENTARIO (KRUMA) DE LA UGEL HUARAZ
CUMPLA CON SATISFACER LAS NECESIDADES DE LA CIUDADANIA.

Procedimientos Específicos

1. EL PROCEDIMIENTO TIENE POR FINALIDAD DETERMINAR SI LA ENTIDAD AUDITADA CONOCE LA

NORMATIVA VIGENTE SOBRE EL TRAMITE DOCUMENTARIO Y SI ESTA REGISTRANDO TODAS LAS
ACTIVIDADES QUE SE REALIZAN DE ACUERDO A LAS NORMATIVA APLICABLE.

 Evalué mediante las informaciones proporcionadas por la entidad si los servidores de la misma
conocen o no las normas.
 Recurrir a los portales encargados de la transparencia de las entidades que hacen uso de los
recursos y bienes del estado.
 Verifica si el encargado del sistema de trámite documentario están registrando todas las
actividades que se realizan de acuerdo a la normativa aplicable.
 PROCEDIMIENTOS HECHO H/H FECHA
POR

2. EL PROCEDIMIENTO TIENE POR FINALIDAD OBTENER EVIDENCIA COMPETENTE Y SUFICIENTE

SOBRE LA CALIDAD DE ATENCION QUE BRINDA LA ENTIDAD MEDIANTE EL SISTEMA DE TRAMITE V.S.S
DOCUMENTARIO.

 Verifique el estado del sistema de tramite documentario de la ugel huaraz e identifique a los
responsables. M.M.D.A
 -Constate si el sistema de trámite documentario satisface la necesidad las necesidades de la ciudadanía.
M.M.D.A
Objetivo Específico 3 416

VERIFICAR EL CORRECTO FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA WASICHAY DE LA UGEL HUARAZ M.M.D.A

Procedimientos Específicos
1. OBTENER INFORMACIOON SUFICIENTE Y COMPETENTE SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA
H.H.O.S
WASICHAY FINAL
416 18/12/17
 SOLICITAR Y ANALIZAR LOS DOCUMENTOS REFERIDOS AL SISTEMA WASICHAY. H.H.O.S
 CORROBORAR QUE EL PROGRAMA SE DESARROLLE CONFORME A LA NORMATIVA VIGENTE
2. OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE Y COMPETENTE RESPECTO A LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA
REFERENTE AL SISTEMA WASICHAY DE LA UGEL HUARAZ. H.H.O.S
 VERIFIQUE EL ESTADO DEL SISTEMA WASICHAY DE LA UGEL HUARAZ E IDENTIFIQUE A LOS
RESPONSABLES.

 -CORROBORE SI EL PERSONAL RESPONSABLE DEL MANEJO DEL PROGRAMA

WASICHAYCONOCE Y/O TRABAJA SEGÚN LA NORMATIVIDAD.
Objetivo Específico 4

VERIFICAR SI EN REALIDAD EL SUP (SISTEMA UNICO DE PLANILLA) SATISFACE LA

NECESIDAD DEL TRABAJADOR Y DE LA ENTIDAD TENIENDO EN CUENTA LAS
DEFICIENCIAS DEL PROGRAMA

Procedimientos específicos
1. EL PROCEDIMIENTO TIENE POR FINALIDAD VER SI EL REGISTRO Y SEGUIMIENTO DEL SUP
(SISTEMA UNICO DE PLANILLA) SON ADECUADAMENTE USADOS PARA LA MEJORA
ADMINISTRATIVA DE LA ENTIDAD
 Realizar evaluaciones de todos los meses, realizando una auditoria de los
trabajadores que ingresaron como también de los trabajadores que no
ingresaron a trabajar en la UGEL Huaraz.
2. OBTENER SUFICIENTE INFORMACION DE LOS DATOS REGISTRADOS EN EL SUP (SISTEMA UNICO DE
PLANILLAS), COMO TAMBIÉN DATOS DE PAGOS Y DEUDAS QUE LA UGEL HUARAZ TIENE CON SUS
TRABAJADORES
 Aquí podremos evaluar a todo los trabajadores que no fueron pagados
debido a un malo manejo del SUP (sistema único de planillas) ya sea
involuntario, por la misma razón de no ser tan actualizado ni que el jefe tenga
información concreta y rápida para no tener en realidad pagos fantasmas ni
deudas a trabajadores responsable de una remuneración.
TOTAL 1664

INICIALES NOMBRES Y APELLIDOS CARGO EN LA COMISIÓN HORAS/HOMBRE

 DEL
AUDITORA
AUDITOR
FAMV MILENE YAEL QUIÑONES GUIO SUPERVISOR 416
SVS SULHUAYTA VARGAS SALAZAR JEFE 416
MYQG DENNIS ALEX MILLA MENACHO INTEGRANTE 416
EBIS ORLANDO SATURNINO HIDALGO LEANDRO INTEGRANTE 416

TOTAL HORAS/HOMBRE(*) 1664

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL

REVISADO POR MILENE YAEL QUIÑONES GUIO FIRMA FECHA

APROBADO POR SULHUAYTA VARGAS SALAZAR FIRMA FECHA

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

APÉNDICE
DESCRIPCIÓN
N°
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI
(...) (...)

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO SE
ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN”DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL
APÉNDICE 21 DEL MAC”