INFORME EMPRESARIAL

ÉXITO

ANÁLISIS FINANCIERO Y PROYECCIÓN

INTEGRANTES:

YERALDIN GIRALDO

MARIAN GUERRA

JOSE BOTERO

PROFESOR:

JUAN CAMILO MEDELLÍN ROJAS

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE BOLIVAR

CARTAGENA DE INDIAS

D, T Y C

2023
Análisis Vertical: Este análisis compara cada cuenta del Balance General con el total del activo o
pasivo en un año específico y expresa cada cuenta como un porcentaje del total. Ayuda a
identificar la proporción de cada elemento en relación con el total.

Análisis Horizontal (RELATIVO): Este análisis compara cada cuenta con su valor en el año
anterior y calcula la variación relativa en porcentaje. Muestra cómo cada cuenta ha cambiado con
respecto al año anterior.

Análisis Horizontal (ABSOLUTO): Este análisis calcula la diferencia absoluta en valor entre un
año y el siguiente. Muestra el aumento o la disminución en valor de cada cuenta año tras año.

 Caja: En 2022, la cuenta de Caja tiene un valor de $0, lo que significa que la empresa no
tiene efectivo en caja. En 2019, la empresa tenía $2,145,246 en la caja, pero esta cuenta se
redujo en un 100% en comparación con 2021.
 Bancos: La cuenta de Bancos muestra un aumento del 8.3% en 2022 en comparación con
2021. Sin embargo, en términos absolutos, disminuyó en $763,160.
 Fondos: Los Fondos han disminuido significativamente en 2022 en comparación con
2021, con una reducción del 73.52%. En términos absolutos, la cuenta disminuyó en
$49,970.
 Clientes: La cuenta de Clientes ha disminuido en un 42.38% en 2022 en comparación con
2021. En términos absolutos, la cuenta disminuyó en $184,517.
 Deudas De Difícil Cobro: Esta cuenta no muestra ningún cambio durante los años y
permanece en $0.
 Propiedades, Planta y Equipo: Esta cuenta ha aumentado en un 14.4% en 2022 en
comparación con 2021. En términos absolutos, aumentó en $157,728.
 Obligaciones Financieras: Esta cuenta ha disminuido en un 3.3% en 2022 en comparación
con 2021, lo que representa una disminución de $48,117.
 Proveedores CP: La cuenta de Proveedores a Corto Plazo ha disminuido en un 39.78% en
2022 en comparación con 2021, lo que representa una disminución de $1,431,508.
 Total Activo: El total de activos ha disminuido en un 5.42% en 2022 en comparación con
2021, lo que representa una disminución de $253,827.
  Total Pasivo: El total de pasivos ha disminuido en un 8.75% en 2022 en comparación con
2021, lo que representa una disminución de $376,935.

Análisis Vertical:

El análisis vertical compara cada partida del estado de resultados como un porcentaje de los
ingresos operacionales en cada año. Esto ayuda a identificar la composición de los gastos y las
ganancias en relación con los ingresos totales.

- Ingresos Operacionales representan aproximadamente el 74-100% de los ingresos totales

durante el período.

- Costo De Ventas Y De Prestación De Servicios ha variado entre el 56% y el 79% de los

ingresos.

- Utilidad Bruta ha oscilado entre el 17% y el 21% de los ingresos.

- Gastos Operacionales De Administración fluctúan entre el 6% y el 17% de los ingresos.

- Gastos Operacionales De Ventas representan un pequeño porcentaje de los ingresos en los

últimos años.

- Otras ganancias (pérdidas) Operaciones por Ajuste no han tenido un impacto significativo en los
ingresos.

Análisis Horizontal Relativo:

El análisis horizontal relativo compara el crecimiento de cada partida en relación con el año
anterior. Esto ayuda a identificar las tendencias en el crecimiento o la disminución de cada
partida.

- Ingresos Operacionales han experimentado un crecimiento constante, con un aumento del

17.12% en 2022 con respecto a 2021.

- Costo De Ventas Y De Prestación De Servicios ha aumentado en línea con los ingresos, con un
crecimiento del 19.71% en 2022 con respecto a 2021.
- Utilidad Bruta ha aumentado en un 8.13% en 2022 en comparación con 2021.

- Gastos Operacionales De Administración han experimentado un crecimiento significativo del

194.22% en 2022 en comparación con 2021, lo que podría requerir una investigación adicional.

- Gastos Operacionales De Ventas han disminuido significativamente en 2022 en comparación

con 2021.

- Ingresos No Operacionales han disminuido en un 14.74% en 2022 con respecto a 2021.

- Gastos No Operacionales han aumentado en un 50.20% en 2022 en comparación con 2021.

- Intereses Financieros han aumentado en un 61.39% en 2022 con respecto a 2021.

- Otros Gastos No Operacionales han disminuido en un 94.70% en 2022 en comparación con

2021.

Análisis Horizontal Absoluto:

El análisis horizontal absoluto compara el cambio absoluto en cada partida con respecto al año
anterior en términos de dólares.

- Ingresos Operacionales han aumentado en $2,186,345 en 2022 en comparación con 2021.

- Costo De Ventas Y De Prestación De Servicios ha aumentado en $1,954,237 en 2022 en

comparación con 2021.

- Utilidad Bruta ha aumentado en $232,108 en 2022 en comparación con 2021.

- Gastos Operacionales De Administración han aumentado en $1,725,026 en 2022 en

comparación con 2021.

- Gastos Operacionales De Ventas han disminuido en $1,416,848 en 2022 en comparación con

2021.

- Ingresos No Operacionales han disminuido en $51,918 en 2022 en comparación con 2021.

- Gastos No Operacionales han disminuido en $95,145 en 2022 en comparación con 2021.

- Intereses Financieros han aumentado en $176,217 en 2022 en comparación con 2021.

- Otros Gastos No Operacionales han disminuido en $21,378 en 2022 en comparación con 2021.

Análisis de los principales indicadores financieros y del balance general de la empresa para los
años 2022

Indicadores de Liquidez:

 Razón Corriente: En 2022, es de 0,81, lo que sugiere que la empresa podría tener
dificultades para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos líquidos.
 Prueba Ácida: En 2022, es 0.43, lo que indica una capacidad limitada para cumplir con
las obligaciones a corto plazo sin contar con el inventario.
 Capital de Trabajo (Neto): En 2022, el capital de trabajo neto es -1,022,916, lo que
significa que la empresa tiene más pasivos corrientes que activos corrientes, lo que podría
ser una señal de preocupación.
 Capital de Trabajo (Operativo): En 2022, el capital de trabajo operativo es 189,160, lo
que indica una capacidad limitada para financiar las operaciones a corto plazo.

Indicadores de Actividad:

 Rotación de Cuentas por Cobrar (ROT CXC): En 2022, es 8.26, lo que sugiere que la
empresa cobra sus cuentas por cobrar aproximadamente 8.26 veces al año.
 Días de Rotación de Cuentas por Cobrar (ROT CXC Días): En 2022, son 8.37, lo que
indica que la empresa tarda aproximadamente 8.37 días en cobrar sus cuentas por cobrar.
 Rotación de Inventario (ROT Inventario): En 2022, es 57.41, lo que sugiere que la
empresa vende y repone su inventario aproximadamente 57.41 veces al año.
 Días de Rotación de Inventario (ROT Inventario Días): En 2022, son 58.21, lo que indica
que la empresa tarda aproximadamente 58.21 días en vender y reponer su inventario.
 Rotación de Proveedores (ROT Proveedores): En 2022, es 87.44, lo que sugiere que la
empresa paga a sus proveedores aproximadamente 87.44 veces al año.
  Días de Rotación de Proveedores (ROT Proveedores Días): En 2022, son 88.66, lo que
indica que la empresa tarda aproximadamente 88.66 días en pagar a sus proveedores.
 Ciclo Operativo: En 2022, el ciclo operativo es 66.58 días.
 Ciclo de Caja o Efectivo: En 2022, el ciclo de efectivo es -22.07 días, lo que indica que la
empresa tiene un ciclo de caja negativo, lo que podría ser positivo para su flujo de
efectivo.

Indicadores de Rentabilidad:

 Margen Bruto: En 2022, es del 20.65%.

 Margen Operacional: En 2022, es del 3.04%.
 Margen Neto: En 2022, es del 0.66%.
 Margen EBITDA: En 2022, es del 3.71%.
 ROE: En 2022, es del 1.40%.
 ROA: En 2022, es del 2.72%.

Indicadores de Solvencia:

 Nivel de Deuda: En 2022, es del 51.34%.

 Nivel de Deuda a Corto Plazo: En 2022, es del 71.57%.
 Carga Financiera: En 2022, es del 3.10%.
 Cobertura de Intereses: En 2022, es de 1.84.
 EBITDA: En 2022, es de 852,723.