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Autores:
Frey Lucas Eugenio - Matricula nº 64168
Cerega Rodríguez Abigail - Matricula nº 66245
Vistalli Camila - Matricula nº 71304
11 de Noviembre de 2021
1
Índice
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Capítulo 1 – Plan de Negocio
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Executive Summary
10. Operativos: Se contará con una única fábrica, desde la cual se producirá y
desde donde saldrá todo hacia los diferentes puntos de ventas.
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19. Clientes: Toda persona que guste de experimentar cualquier tipo de
aventura en contacto con la naturaleza, en la que para comer no necesite nada
más que nuestra bolsa para calentar y cocinar.
22. ¿Qué es lo peor que puede pasar? Que el producto no sea llamativo o
percibido por nuestros clientes por sus beneficios o que otras empresas logren
imitarnos.
24. ¿Qué es lo mejor que puede pasar? Que nuestro producto sea
reconocido como mejor opción de cuidado ambiental en viajes y sea
implementado como recurso esencial para una salida aventurera. Y que las
empresas de turismo con mayor reconocimiento contacten a la UEN para, que
a través de una alianza estratégica, puedan difundir los beneficios del proyecto.
25. ¿Qué se puede hacer para que su ocurrencia sea más probable?
Demostrar que la tarea de cocinar ya no necesitará mayor dedicación y
preocupación en los viajes. Solo con una bolsa de cocción CALUAB, se
optimizará tiempo y será una especie de cocina trasladable para usar en
cualquier lugar y cuando se desee. Buscar la diferenciación en la utilización de
energía renovable puede generar mayor movimiento cultural en cuanto al
cuidado del medio ambiente.
26. ¿Cuáles son las barreras de entrada que se enfrentan? ¿Cuáles serían
las de salida?4
BARRERA DE ENTRADA: son la fuerte inversión en tecnología, investigación y
desarrollo, maquinarias, campañas de marketing, personal capacitado e
integración con casa matriz.
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PARTE I – DEFINICIÓN
GENERAL
9
1.1 Misión
Generar soluciones innovadoras, confiables y a la medida de las necesidades
de nuestros clientes que quieran disfrutar de la naturaleza.
Propósito
Brindar la posibilidad de cocinar al aire libre, disfrutando de la naturaleza, y no
necesitando una cocina ni un lugar en particular para hacerlo. Poder transportar
con uno, a cualquier lugar donde queramos ir a pasear o respirar aire puro, un
elemento sencillo e innovador como es la bolsa Caluab, apoyando el cuidado
del medio ambiente y la utilización de las energías renovables.
Visión
Ser una empresa líder en comercialización de productos con energías
renovables en Argentina y colaborar con la sustentabilidad en el mundo,
acompañando a las personas en el disfrute de la naturaleza.
Valores
Respeto: Mantener actitud prudente para con el resto de las personas
dentro y fuera de la organización
Confianza: Construir y mantener relaciones basadas en el
profesionalismo de los pares.
Compromiso: accionar teniendo en cuenta que formamos parte de un
todo y que el progreso es continuo y de todos.
Diversidad: Se promoverá la diversidad cultural e ideológica. Esto dará
un efecto enriquecedor a la organización.
Proactividad: Se estará atento a las novedades del entorno para poder
actuar antes de que los hechos ocurran de forma inteligente
Conductas
Los integrantes de la UEN actuarán bajo los códigos de conductas bajados
desde la casa matriz. Que se enfocan en el respeto mutuo, la honestidad y el
compromiso.
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1.2 Políticas
Enunciación:
Políticas sobre la salud de los usuarios: Nuestro producto está totalmente
ligado a lo que pueden ingerir las personas, por esto mismo, es de gran
importancia siempre realizar investigaciones sobre qué efectos puede llegar a
causar sobre las personas y estar muy atentos en los componentes o cambios
en el producto, no solamente para los usuarios sino también para quienes lo
producen.
Exposición de motivos
Las políticas descritas anteriormente son de gran importancia para la UEN, con
el único fin de conseguir la mejor gestión y lograr tener una imagen destacada
de la empresa en el mercado.
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Propuesta de nuevas políticas
Una vez iniciada la UEN, con el equipo de la casa matriz se trabajará en
nuevas políticas ambientales, en base al desarrollo sustentable con acciones
concretas en concientizar el uso de las energías renovables.
Exposición de motivos
Se busca realizar políticas de mejora continua, la cual pensamos que son
pilares fundamentales para el desarrollo del futuro. Contar con personas
profesionales es de gran importancia, pero sobre todo contar con el personal
que comparta las políticas de la empresa en relación a la cultura sustentable es
muy importante para el desarrollo de la UEN.
Políticas implícitas
Siempre dentro de las empresas existen políticas implícitas que no están
registradas en papel, pero son de gran importancia sobre todo el respeto, el
buen trato desde todos los actores y sobre todo se espera obtener desde
nuestros empleados plena responsabilidad y la ética profesional.
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PARTE II – ESTRATEGIA
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2.1 Definición
La estrategia que utiliza la empresa es la diversificación, se busca entrar a un
mercado nuevo con un producto totalmente nuevo a través de la diferenciación
de su producto, ofreciendo al mercado una bolsa de cocción de alimentos con
energía renovable.
FODA actual
1
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica.
14
Fuente: elaboración propia
Matriz de liderazgo2
Con los conceptos analizados previamente de grado de foco e índice de
dominancia podemos construir la matriz de liderazgo.
2
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica.
15
Fuente: elaboración propia
Según esta matriz, podemos identificar que CALUAB puede ser considerado un
Líder real ya que satisface la mayoría de los atributos que es la combinación de
alto grado de foco e índice de dominancia alto en los segmentos que
participaría en el mercado. Cuenta con ventajas competitivas superiores que la
diferencian del resto.
3
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica.
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a los de su competencia. Por otro lado, la capacidad de maniobra es alta con
esto podríamos decir que CALUAB es líder del segmento y podrá realizar la
innovación necesaria para continuar consolidando su liderazgo a largo plazo.
Cadena de Valor5
4
Porter, Michael. (1992). Ventaja competitiva: creación y sostenimiento de un desempeño
superior. México: Editorial CECSA
5
Porter, Michael. (1992). Ventaja competitiva: creación y sostenimiento de un desempeño
superior. México: Editorial CECSA
17
Fuente: Elaboración propia
Actividades primarias
Logística entrada:
Se adquiere y se almacena la materia prima que se va a utilizar, se controla
inventarios y proveedores.
Operaciones:
La casa matriz provee los elementos necesarios en base a energía solar, luego
se hace una revisión manual, se cose, se agrega el puerto USB, embolsado
totalmente manual.
Logística salida:
La empresa desde su centro de operaciones tiene definido el siguiente
esquema de distribución. Para las compras mayoristas se tendrá dos camiones
encargados de la distribución para todos los puntos de ventas y para las
compras minoristas se contará con vehículos utilitarios medianos para
satisfacer a todos los consumidores finales.
Marketing y ventas:
Se hará una fuerte campaña en publicidad de nuestro producto para que sea
conocido en el mercado, primero a clientes de la casa matriz, luego al público
desde sectores de camping y lugares de eventos tecnológicos.
Desarrollo de tecnología:
La variable más importante para nuestro mercado es una gran barrera de
entrada porque se necesita mucha inversión tecnológica y recursos humanos
calificados. CALUAB puede lograrlo gracias al financiamiento de la casa matriz
y por su especialidad en energías renovables.
Compras- abastecimiento:
Toda la compra de materia prima e insumos necesarios estará a cargo de la
UEN, con proveedores calificados por la casa matriz, pero con el control de
precios y acuerdos comerciales avalados por la misma.
Curva de Valor6
La curva de valor representa la comparación de CALUAB con respeto a su
principal competidor, en este caso WEGA LIGHTING desde la perspectiva del
consumidor, o sea, su punto de vista. A partir del resultado del CONES
podemos tomar una valoración de 1 al 10, de creciente positivo.
6
Megias, J. La curva de valor de la competencia o la curva de valor o strategycanvas
19
Fuente: Elaboración propia
Evolución de la Competitividad
La evolución de la competitividad estratégica de la empresa está dada por los
siguientes componentes:
Inteligencia estratégica: La UEN está preparada para entender las
señales y símbolos del entorno antes que sean efectivas, esto lo va a
lograr en base a las investigaciones de mercado y desarrollo que se va a
estar realizando en todo el ciclo de vida del producto para detectar
tempranamente cualquier cambio en el consumidor.
Tiempo de reacción estratégica: Caluab tiene gran capacidad de
adaptación al entorno cambiante, la empresa es consciente que el
mercado en donde va a incursionar, todo el tiempo van surgiendo
nuevas tecnologías y tiene que estar actualizando.
Fuerza estratégica: Nuestro producto no va a tener problema en
posicionarse en la mente del consumidor gracias al gran apoyo de la
casa central y su posicionamiento en el mercado.
Capacidad estratégica (recursos): La UEN cuenta con los recursos
humanos, tecnológicos, financieros desde el inicio sólidos para lograr el
éxito. Sobre todo, con el personal capacitado y especializado en el
rubro.
Cultura estratégica: El equipo de Caluab va a estar muy caracterizado
por la cultura del trabajo en equipo, innovación, y sobre todo por la
responsabilidad en las tres dimensiones: económica, social, y
medioambiental.
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producto, pero también estar muy atento a las preferencias de los
consumidores, seguir de cerca a los competidores actuales y futuros.
La casa matriz tiene gran posicionamiento y una excelente imagen en el
mercado de energías renovables, esto nos ayudará a posicionarnos en la
mente de los consumidores, obviamente que se tiene en cuenta que el
producto que está lanzando la UEN es nuevo del cual va a necesitar mucho
marketing y promoción, pero es posible lograrlo por las características técnicas
del productos, los atributos y los beneficios que cuenta, vale destacar que es
un nicho que no está atendido actualmente y se identificó necesidades
puntuales a la hora de vivir la experiencia en la naturaleza.
Por otro lado, las energías renovables, fuentes de energías totalmente limpias
para el medio ambiente y que son inagotables, es algo que se está
implementando y creciendo muchísimo a nivel mundial por todos los impactos
positivos que está generando.
En relación con las amenazas, se puede identificar a la inestabilidad económica
esto se debe mucho a la variación del tipo de cambio, a la coyuntura actual con
la pandemia por covid´19. Tener una pérdida del mercado por alguna posible
imitación de nuestro producto mejorado por competidores, pero desde la UEN
se tiene en cuenta todos estos factores y se tratará de mitigar lo más posible
todos estos impactos negativos.
El producto cuenta con habilidades distintivas e innovadoras, por esto podemos
afirmar que nuestro producto va a salir al mercado con una fuerte imagen
creando una ventaja competitiva.
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Durán, Obdulio (1999). En busca de la competitividad. Buenos Aires: Editorial Distal
23
En cuanto a la dimensión del conocimiento la UEN se encuentra en el
cuadrante de “INFORMADO”, somos conscientes de que hay debilidades en
las que trabajar. En análisis anteriores hemos observado que la expresión de la
necesidad es baja y no poseemos gran participación de mercado. Sabemos
que es así, y que para contrarrestarlo a futuro necesitamos mayor promoción
del producto y seguir invirtiendo en I & D.
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Durán, Obdulio (1999). En busca de la competitividad. Argentina: Editorial Distal
25
Matriz de Oportunidades
Matriz de Habilidades
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Fuente: Elaboración propia
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Porter, Michael. (1992). Ventaja competitiva: creación y sostenimiento de un desempeño
superior. México: Editorial CECSA
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Fuente: Elaboración propia
Actividades Primarias
Logística de entrada
El insumo principal, que es el polímero, seguirá importándose desde el exterior.
Luego los demás insumos agregados llegarán por los proveedores de siempre
brindados por la casa matriz.
Operaciones
Una vez recibido el insumo base del producto, se pasará por un escaneado de
rayo láser para verificar que no esté dañado. El ensamblado de partes estará
planificado por etapas en donde el ensamble de USB ya no será manual, sino
que será aplicado por una máquina robótica configurada para la tarea. La
última etapa será el guardado del producto en la bolsa impermeable
contenedora, proceso en el cual también habrá una máquina robotizada que se
encargue de la tarea y el etiquetado de esta.
Logística de salida
Mantendremos solo los puntos de ventas propios en Córdoba y Bariloche, la
logística estará conformada por tres camiones propios para lo que va ser la
demanda mayorista. Para los minoristas y E-commerce se contará con
vehículos utilitarios livianos para abastecer a toda la demanda.
Marketing y ventas
Se invertirá en campañas publicitarias para tener mayor llegada al consumidor
final, y también se realizarán canjes con famosos para la promoción del
producto.
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Servicio post venta
Contaremos con servicio post venta para resolver cualquier duda o
inconveniente que tenga el consumidor respecto a nuestros productos.
Actividades de apoyo
Infraestructura de la empresa
Mantendremos las mismas áreas y formas que en la actualidad.
Desarrollo tecnológico
Invertir en I&D para el desarrollo tecnológico será materia constante en la UEN.
Buscaremos la forma de seguir agregando valor a la bolsa CALUAB y generar
otros productos relacionados al disfrute y cuidado del medio ambiente.
Abastecimiento
Proveedores designados por la casa matriz.
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Megias, J. La curva de valor de la competencia o la curva de valor o strategycanvas.
29
Fuente: Elaboración propia
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valorado, se mantiene equilibrado porque no tenemos grandes o elevados
números de reclamos en los comentarios de venta.
La calidad seguirá siendo un atributo altamente valorado.
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Descripción del estado – EFD
Tomando como base inicial el FODA futuro previsto y habiendo llevado a cabo
distintos análisis podemos describir el EFD.
Del FODA futuro previsto, podemos decir que es muy importante no tener
debilidades futuras y que el hecho de invertir en I & D, lo vemos como
necesario para seguir participando de forma competitiva en el mercado.
De la matriz de oportunidad detectamos que hay muchas posibilidades de
expansión de mercado futura, la forma de lograrlo es invirtiendo en
investigación y desarrollo. También se observa que los consumidores no
expresan sus necesidades de viajar, relacionadas con el contacto y el cuidado
del medio ambiente. Desde este aspecto, la inversión en promoción será
fundamental.
De acuerdo a la matriz de competitividad sustentable identificamos a Caluab en
“tendencia al desarrollo de mercado con falencias de productos”, porque se
tienen una baja participación de mercado y baja expresión pero alto nivel de
tecnología y elevada posesión de habilidades.
Respecto a esto en el futuro, se buscará realizar alianzas estratégicas con
ONG´s para fomentar el cuidado y la explotación sana del medio ambiente, y
también con grandes marcas de artículos de camping para abarcar mayor
cuota de mercado.
Vemos que un buen método de tener mayor alcance es firmar contratos con
personas muy reconocidas en los medios para que promocionen los productos,
nosotros lo haremos con deportistas que se dediquen a deportes al aire libre, y
con generadores de contenido sobre viajes y experiencias en la naturaleza.
En cuanto a las valoraciones de los atributos, dada por los consumidores, son
sostenidas en el tiempo, lo que nos da la pauta de que estos mantendrán la
confianza y lealtad en nosotros. Seguiremos desarrollando aspectos
importantes como la atención post venta para brindar mayor calidad.
Se espera que la nueva área de atención post venta, las alianzas programadas
y las inversiones destinadas a I & D y desarrollo sustentable formen parte de
los factores críticos de éxito.
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de la tecnología, y por lo rápido que los consumidores cambian sus
preferencias.
VENTAJA COMPETITIVA
Costo más bajo Diferenciación
Objetivo 1. Liderazgo en
2. Diferenciación
amplio costo
PANORAMA
COMPETITIVO
Objetivo 3A. Enfoque de 3B. Enfoque de
limitado costo diferenciación
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Porter, Michael. (1992). Ventaja competitiva: creación y sostenimiento de un desempeño
superior. México: Editorial CECSA. Páginas 28 a 44.
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no perder la diferenciación característica lograda y así satisfacer de la mejor
manera posible las necesidades del mercado.
Otra manera de perder la diferenciación, además de que el atributo
diferenciador no se sostenga (lo que equivaldría a dejar de invertir en
innovación) es que la competencia nos imite. La solución a esta última
alternativa sigue siendo lo comentado en el párrafo anterior. Fuerte inversión
en investigación y desarrollo, creando innovaciones tecnológicas que
constituyan una alta barrera de entrada para la competencia que intente llevar
a cabo la imitación del producto.
2.1.3 Plan
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Durán, Obdulio (1999). En busca de la competitividad. Buenos Aires: Editorial Distal.
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PERCEPCIÓN SERVICIOS DESARROLLO
EXTERNA ORIENTADO AL
S3 CLIENTE
S2
S1
POSICIONAMIENTO E1 E2 E3
P3 P2 P1 ESTRUCTURA
C1
C2
C3 DESARROLLO
PERCEPCIÓN ORIENTADO A LA
INTERNA CANALES PRODUCTIVIDAD
REFERENCIAS
VENTAJA CALUAB
COMPETITIVIDAD EQUIVALENTE
VENTAJA WEGA LIGHTING
Principales Acciones
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Publicidad y promoción
Realizar campañas digitales por medio de redes sociales y televisivas para el
asociamiento a la casa matriz de la UEN y así potenciar nuestro
posicionamiento en la mente de los consumidores.
Investigación de mercado
Estar con permanente información actualizada sobre las necesidades,
preferencias y cambios de los consumidores para poder trasladarlo al producto
y así lograr que siempre perciban con nuestro producto los beneficios que
buscan.
Acuerdos y alianzas
Realizar acuerdos y alianzas con empresas de manera de aumentar la
exposición del nombre y cobertura de la UEN, como por ejemplo, auspiciar
charlas que se brinden sobre el desarrollo de energías renovables, participar
con ONG´s encargadas del cuidado del Medio Ambiente, asociarse a marcas
como Victorinox, empresa líder en accesorios para el aire libre.
Canales de distribución
Tener el sistema de logística organizado entre las ventas e-commerce,
mayoristas y minoristas de manera eficiente para lograr el cumplimiento de
todos los plazos y cantidades.
Principales Recursos
Los recursos con los que cuenta la UEN para poder llevar a cabo las acciones
antes descriptas son el financiamiento por parte de la casa matriz, el área de
personal y el nivel de tecnología.
Estar permanentemente informados de las Ser vistos como una empresa que se
Nuevas regulaciones ambientales ultimas regulaciones ambientales para ocupa y preocupa por el cuidado del
adaptarnos medio ambiente
Fuente: Elaboración propia
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Nuevas acciones previstas para obtener el FODA futuro
EFD
Escenario previsto Acciones
Fortalezas
Entrada de nuevos
Hacer permanentes inversiones en Profesionales altamente
competidores por ser un
capacitaciones al personal capacitados y especializados
mercado en crecimiento
EFD
Escenario previsto Acciones
Amenazas
Competidores intentan Trabajar en la publicidad y en el
obtener mas cuota de percibimiento de los atributos Imitación del producto
mercado simbólicos de nuestro producto
EFD
Escenario previsto Acciones
Debilidades
Investigaciones de mercado que
Entorno turbulento revelen las últimas necesidades y Inversión continua en I+D
preferencias de los consumidores
EFD
Escenario previsto Acciones
Oportunidades
Impulsar charlas, campañas y
Cultura del respeto y cuidado entrometerse con ONG´s mostrando Concientización social generando
de medio ambiente los beneficios del cuidado del medio nuevos consumidores
ambiente
Fuente: Elaboración propia
Definición de la cuestión
La definición de la cuestión es determinar el aspecto del futuro más
preocupante para la UEN para saber si se invierten recursos en su prevención.
En nuestra UEN el aspecto más preocupante es la disminución de las ventas,
causada por las siguientes 2 variables líderes:
Variación del tipo de cambio
Variación del salario mínimo, vital y móvil (SMVM)
Variables Valor %
Subescenario económico
Variación del tipo de cambio (ARS/USD) 251,84 0,25
Variación del SMVM ($) 126.243,00 0,30
13
Durán, Obdulio (2020). El dictamen de un Plan de Negocio. Argentina: Editorial EDICON
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Fuente: Elaboración propia
Cadenas de influencias
Variable A: Variación del tipo de cambio (ARS/USD)
Aumento de los costos
Aumento del precio del producto
Disminución de las ventas
Variación del
Aumento del Disminución de
tipo de Aumento de Disminución Disminución
Matriz de Impactos y Beneficios precio del poder de
cambio los costos de las ventas del salario real
producto compra
(ARS/USD)
Perfil de desempeño
Gente x x x
Operaciones x x x x
Finanzas x x x x x x
Infraestructura x x x x
Información x
Tecnología x x x x
Imagen x
Crédito x x
Tiempo
Pertenencia
Plasticidad x
Estabilidad x x x
Organicidad
Atractivo del sector
Impacto de los escenarios externos x x x
Nivel de rivalidad x x
Envergadura y crecimiento x x x x x
Presión de los productos sustitutos x x x x
Barreras de entrada x x x
Barreras de salida
Poder de negociación de los proveedores x x
Poder de negociación de los distribuidores x
Poder de negociación del cliente final x x x x
Compatibilidad cultura
Compatibilidad tecnológica x
Tamaño de la apuesta x
Sinergia
Fuente: Elaboración propia
Descripción de Impactos
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Gran parte del costo de nuestro producto proviene de la inversión en tecnología
que lo compone. Parte de los insumos de la tecnología son importados, por
ende los precios son en moneda extranjera (dólar), y si convivimos con
variaciones del valor del tipo de cambio, sobre todo con incrementos, vamos a
tener el equivalente a un aumento de los costos, lo que depararía en
complicaciones no solo en los precios de ventas sino en la futura inversión en
tecnología para el producto.
Matriz de Vulnerabilidad
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
0% 50% 100%
MUY ALTO A
EVALUACIÓN DE NUEVAS ACTUAR DE INMEDIATO
ALTO B
NEGATIVO
IMPACTO
Ante los resultados obtenidos previamente vemos que ambos impactos tienen
una baja/media probabilidad de ocurrencia y un impacto negativo alto. Esto nos
ubica en la matriz de vulnerabilidad en el cuadrante que recomienda hacer una
evaluación de nuevas alternativas. Motivo por el cual, se desarrollarán planes
de contingencia y prevención.
Recursos tangibles:
Recursos Humanos:
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Cargo AEN Cantidad
General 1
Administracion 1
Gerencia Comercial 1
Produccion 1
I&D 1
Administracion 4
Comercial 2
Jefe
Produccion 1
I&D 1
Contable 5
Compras 3
RRHH 3
Logística 8
Sector
Marketing 4
Comercial 8
Produccion 15
I+D 3
Fuente: Elaboración propia
Infraestructura
Contamos con dos puntos de ventas: Bariloche y Córdoba, con un local por
zona (alquilado). Cada uno cuenta con un equipo de computación.
La planta de fabricación, en el parque industrial Cañuelas, está conformada por
10 oficinas, con 20 equipos de computación en total; una planta de producción
y un depósito.
Recursos financieros
Serán otorgados en principio por la casa matriz
Recursos intangibles:
Tecnología
Los conocimientos tecnológicos serán aportados por el área de I&D y por el
gerente del área brindado por la casa matriz.
Imagen
La UEN irá construyendo su propia imagen a lo largo de su participación en el
mercado, pero ingresa a este con el beneficio de la fuerte imagen de la casa
matriz.
Información de mercado
Será aportada por los informes obtenidos de las consultorías, y diferentes
estudios de mercado analizados por el sector de Marketing.
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Funciones de la Sede Central, en caso de Cía. Diversificada
La sede central proporcionará la inversión inicial de $102.750.000, y luego
aplicará estrategias corporativas como, inversiones en diversificación,
integración vertical, adquisiciones que requieran grandes inversiones,
conseguir una cartera de proveedores y clientes importantes, y también
mantener la cultura de la UEN alineada con la de la sede central.
Competidores
Wegalighting: Wegalighting es una unidad de negocios del grupo
R.NETO dedicada a fabricar y comercializar artefactos de iluminación
sustentable con tecnologías led e inducción electromagnética y
WegaEnergy enfocada al desarrollo de productos y proveerlos para la
generación de energía térmica y energía solar
Complementadores
Un complementador será Knor con sus bolsitas clásicas de cocción para
hornos, que acelera en nuestra bolsa Caluab la cocción de alimentos como,
cortes grandes de carnes rojas.
Otras dos marcas que serán complementadoras de Caluab, serán Apple y
Samsung, con los cables USB, que serán compatibles con el puerto de la bolsa
para poder cargar otros aparatos con la energía almacenada.
Cooperadores
Se realizarán alianzas estratégicas con marcas reconocidas de indumentaria
deportiva de actividades al aire libre, como “The Northface” que sin duda, se
trata de una de las marcas de ropa más populares para diversas actividades al
aire libre e incluso para deportes de montaña en condiciones extremas; y
“Columbia” cuyo stock está nutrido de geniales prendas de vestir para
actividades en la nieve, como el esquí, por ejemplo, así como para la pesca y el
senderismo, entre otras.
También con Marcas de artículos de campamentos, como nombramos en
puntos anteriores, “Victorinox” y con ONG´s que promuevan la utilización de la
43
bolsa CALUAB como compromiso del cuidado del medio ambiente, como
Greenpeace.
Management
El gerente general de la UEN será asignado por la casa matriz y este contará
con un enfoque oportunista empresarial, es una persona totalmente capacitada
para encontrar y explotar las oportunidades. Investiga constantemente el
ambiente para descubrir nuevas oportunidades en los mercados, nuevos
productos, y/o nuevas inversiones. Y está totalmente dispuesto a tomar
decisiones de riesgo. A nuestra UEN le es de gran aporte profesional porque
entramos en un mercado poco explotado.
Estilos cognoscitivos
Los directores tienen maneras muy distintas para recopilar y evaluar
información. Este factor naturalmente ejerce una importante influencia en cómo
realizan la planeación.
La UEN trabajará con un gerente intuitivo-perceptivo que continuamente
busque nueva información, redefina el problema y examine soluciones y
alternativas, que no sólo examine la información disponible si no que analice
patrones de datos y sea capaz de relacionarlos.
14
Steiner, George (2004). Planeación Estratégica: Lo que todo director debe saber. México:
Editorial Compañía Editorial Continental.
44
Habilidades y capacidades
El Gerente general de Caluab deberá tener las siguientes habilidades
15
Ansoff, Igor (1997). La Dirección Estratégica en la Práctica Empresarial. México: Editorial
Addison Wesley Iberoamericana
45
En el siguiente grafico se presenta a continuación se podrá visualizar los
perfiles de turbulencia ambiental, acometividad y respuesta presente y
futura
Ambiente
Perfil Perfil
actual óptimo
Acometividad futuro
Respuesta
Nivel de 1 2 3 4 5
turbulencia
Fuente: Elaboración propia
2.2 Composición
2.2.1 Dominio16
16
Yavitz, Boris & Newman, W. (2005). Estrategia en Acción. México: C. E. C. S. A
46
CALUAB cuenta con atributos que confieren superioridad en relación con sus
competidores y logrando satisfacer las necesidades de los consumidores.
Para posicionarnos en la mente del consumidor, la empresa se centrará en los
atributos de buena cocción de alimentos y facilidad, ya que es lo que el cliente
percibe y busca, es muy importante destacar en primera medida para lograr
éxito. También estos estarán acompañados por otros atributos como son la
practicidad de transporte, tecnología, agilidad, energías renovables, opciones
de calentar y cocinar.
La idea de este producto es poder cumplir con los atributos buscados y poder
satisfacer al mercado meta en su experiencia de vivir en la naturaleza,
haciendo frente a competidores y lograr ser una mejor opción entre los
sustitutos actuales.
Por otro lado, es importante destacar que el producto cuenta con energía solar
fotovoltaica, es decir, se alimenta de energías totalmente limpias para el medio
ambiente, pero existe un gran desarrollo en cuanto a su tecnología de
almacenamiento y es muy importante que se pueda ir actualizando
constantemente para ofrecer un mejor producto. Así lograremos ser
competitivos en el mercado y poder sostener la vanguardia en tecnología.
Q= n x q x p
Q= Demanda de mercado
n= número de compradores del mercado
q= cantidad comprada por un comprador medio en un año.
p= precio de una unidad media
47
La demanda potencial es la máxima demanda que podemos obtener del
mercado al cual pertenece CALUAB, por lo tanto, vamos a determinar el
potencial de mercado para poder llegar fácilmente al pronóstico de ventas y así
lograr definir cuál será la demanda o las ventas del negocio.
En el siguiente cuadro se analiza en un periodo y contemplando una frecuencia
de compra de 1, y un precio $12.028,15.
● Competidores
El nivel de competidores es relativamente bajo, en sí pueden ofrecer
productos que satisfacen las necesidades básicas del mercado, pero no
logran ofrecer un producto de las mismas características que CALUAB
con su bolsa de cocción de energías renovables va a cambiar los
paradigmas con su tecnología e innovación. El atractivo del sector traerá
nuevos competidores, lo que hace posible que aumente la rivalidad en
los próximos años.
En la actualidad podemos encontrar a Wega lighting, Univentura,
gastronomía solar ofreciendo sus cocinas solares, pero le faltaría mucha
inversión para hacer una fuerte competencia.
CALUAB será líder del mercado, por esto mismo, hay que tener en
cuenta que los competidores podrán realizar acciones de diferentes
tipos, a continuación, marcamos cuales podrían llevarse a cabo.
Incorporación de mejoras
Imitación de nuestro producto
Inversión en investigación y desarrollo ofreciendo un producto
innovador.
Campañas publicitarias que acrediten la imagen de la empresa.
● Cooperadores
Los cooperadores serán empresas que tengan que ver con el camping y
con todas las actividades que se puedan realizar desde la aventura, se
buscará que las alianzas con las empresas tengan un acuerdo de
cooperación y siempre haciendo foco en la sustentabilidad, en cuidado
del medio ambiente, en la responsabilidad social y en los grandes
impactos ambientales.
● Complementadores
Las empresas tecnológicas como Samsung y Apple serán las principales
complementadores para ayudar que el producto se ligue rápidamente a
la tecnología, compatibilidad, y a su forma de recargarse totalmente con
energías limpias.
48
También desde las bolsitas Knor se buscará llegar a un modelo que
vaya perfecto y que tenga la posibilidad de poder ser más práctico,
cómodo para utilizarlo en la cocción de alimentos.
Atributos17
Luego de la investigación de mercado realizada se detectaron atributos
esperados por los consumidores y se comparó con los atributos percibidos que
cuenta CALUAB, de esta forma se logró llegar a las ventajas competitivas que
cuenta nuestro producto frente a la competencia:
Practicidad de transportar y facilidad: Es un producto pensado para poder
transportar fácilmente sin depender de elementos que ocupen espacio y sean
de gran peso del cual impidan el disfrute al vivir una experiencia de aventura.
Tecnología: Ofrecer un producto innovador y tecnológico en un segmento con
poca innovación es de gran interés para los consumidores, ya que es nuevo. La
tecnología de almacenar energía para poder cocinar en todo momento hace
que sea muy atractivo y cumple con lo esperado.
Agilidad: El producto reduce mucho tiempo de preparación en pocos segundos.
La bolsa CALUAB toma temperatura para la cocción de alimentos, este es un
atributo muy valorado por los consumidores.
Fuentes de ventaja
17
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica
18
Munuera Alemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC
49
Habilidades superiores: La principal habilidad distintiva que tiene
nuestro producto es la innovación, será fundamental emplear
eficientemente los recursos para lograr una fuerte conversión, aplicando
la mejor tecnología para el producto, con el plus de las energías
renovables que va creciendo constantemente en el mercado.
50
2.2.3 Resultados esperados del área comercial
Pronóstico de ventas
Considerando que la bolsa de cocción de CALUAB es un bien duradero porque
se puede utilizar en más de una ocasión y nuevo en el mercado se utilizó el
modelo BASS para realizar el pronóstico de venta:
51
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Periodo 6 Periodo 7 Periodo 8
Potencial de
1.440.000 1.584.000 1.742.400 1.881.792 2.013.517 2.154.464 2.283.731 2.375.081
Demanda
Participación del
0,05 0,07 0,08 0,09 0,12 0,13 0,17 0,20
mercado
Fórmula de cálculo:
● St = Ventas en el período t
● p = Coeficiente de innovación
● m = Número de compras iniciales del producto durante el ciclo de vida.
● q = Coeficiente de imitación.
● Yt = Número de compradores previos en el instante t
Expectativas cualitativas:
Liderar el mercado durante los dos primeros años y mantener el
liderazgo mejorando nuestras habilidades distintivas en la capacidad de
innovación. Esto nos permitirá crear ventajas competitivas que nos va a
diferenciar de nuestros competidores y sustitutos en los próximos años.
Expectativas cuantitativas:
Incremento de participación del mercado en el que participa CALUAB de
un 2% en el primer año. Para el año siguiente un aumento del 1%. En
52
los siguientes años aumentar la cuota de mercado hasta lograr que el
5to año (2026), la empresa tenga un 12% del mercado, esta expectativa
es fundamental para poder ser líderes del mercado a largo plazo y poder
mantenerlo en los próximos años.
Concretar la venta de 6.000 unidades mensuales, el primer año. Para el
siguiente año se venderán 9.000 unidades mensuales. A partir del 4to
año llegar a 14.000 unidades de bolsas CALUAB vendidas por mes y
mantenerlo para los próximos años.
Variables tácticas
2.2.4.1 Precio19 20
19
Kotler, P., y Armstrong, G. (2013). Fundamentos de marketing. Naucalpan: Pearson
Educación
20
Santesmases Mestre, M. (2004). Marketing conceptos y estrategias. Madrid: Primadie
53
Costo directo Monto
Material bolsa 2.713,49
Puerto USB 215,00
Material impermeable 613,00
IIBB(3%) 64,94
Costo comercial 3.606,43
Ley 25413 111,33
Costo financiero 111,33
Seguro de mercaderia 2.500,00
Gasto operativo 2.500,00
Costo total 6.217,76
Fuente: elaboración propia
54
Respecto a los competidores y su participación en el mercado teniendo en
cuenta los precios que estos ofrecen, la UEN se encuentra bien posicionada,
porque tenemos un valor similar al de Wegalighting quien tiene mayor cuota de
mercado y tenemos un total de atributos mayor valorados. Por lo tanto, nuestro
precio ofrecido teniendo en cuenta los costos como precio mínimo será
aceptado y competitivo en este.
A partir del análisis realizado decidimos fijar el precio basado en los costos del
producto y los datos obtenidos de la investigación de mercado, siendo así este
de $12.028,15. Valor dispuesto a pagar principalmente, por el segmento 2 y
abarcando gran parte del segmento 1.
2.2.4.2 Producto21
Descripción
Caluab es una bolsa de cocción, para utilizar al aire libre, que funciona en base
a energía solar y cuenta funciones añadidas que agregan valor al producto
como conector USB que permite cargar otros elementos que requieran energía.
Elemento fácil de utilizar y práctico para viajes y experiencias en la naturaleza.
Definición22
Caluab se define como un Producto-marca, es decir, hay otros productos en el
mercado con características físicas comunes y si bien tiene mayores atributos
que otros productos con los que compite, el consumidor aún no reconoce del
todo las necesidades que Caluab puede satisfacer.
Aspiramos a que el producto llegue a centrarse en las necesidades del
consumidor, es decir que sea reconocido y buscado por el valor agregado que
aporta, como el cuidado del medio ambiente, el incentivo al desarrollo
sustentable y el servicio post venta, entre otros.
Niveles de producto:
Beneficio básico: explotar la naturaleza de forma sana.
Producto genérico: cocina.
Producto esperado: calidad y sustentabilidad.
Producto ampliado: almacenamiento de energía, posible de transferir.
Producto potencial: materiales biodegradables al final de su vida útil.
Cobertura del material del producto con función lumínica.
Clasificación de producto
21
Kotler, P., y Keller, K. L. (2012). Dirección de marketing. Naucalpan: Pearson Educación
22
Munuera Alemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC.
55
Caluab es un producto tangible, duradero, de consumo por “productos de
comparación”. Si bien las personas que los adquieren buscan las
características diferenciales de la bolsa, como la fácil transportabilidad,
manipulación y comodidad del producto, suele compararse con cualquier objeto
que sirva para cocinar al aire libre como es el caso de una Anafe. No es una
compra frecuente, por lo tanto, los consumidores planean su compra en base al
uso que le darán relacionado al precio que tiene, que es más elevado que
artículos convencionales. Es un producto que requiere mucha promoción para
dar a conocer los beneficios de su utilización y así ser valorado por los
consumidores. Por esto consideramos que es un producto de consumo por
comparación.
Posicionamiento de la marca
La marca se posicionará por beneficios y valores. Más allá de los atributos
reconocidos y por los cuales la marca es valorada, brindará al usuario la
satisfacción de estar explotando y disfrutando de forma sana la naturaleza. Y lo
hará parte del desarrollo sustentable por el cual, hoy se realizan muchas
acciones e inversiones.
Imagotipo
56
Estrategia de la marca
La estrategia que utilizará será extensión de marca. Desde EnergyRen, se
promocionará continuamente la nueva alternativa que incluye energías
renovables, para generar consciencia y lealtad.
Siguiendo su línea de energías, empujará con su renombre la aceptación de la
UEN. La estrategia de la UEN será de nueva marca, por enfocarse
exclusivamente a la producción de bolsas Caluab, en caso de nuevos
productos se utilizará una extensión de categorías.
2.2.4.3 Promoción
2.2.4.3.2 Persuadir
A través de creadores de contenido que muestren como disfrutan la
naturaleza aprovechándose de esta, y promoviendo el cuidado y la
explotación sana del medio ambiente.
Promocionar en medio masivos de comunicación la marca para grabar el
nombre en la mente del consumidor.
2.2.4.3.3 Recordar
Mantener en la mente del consumidor las ventajas de Caluab respecto a
competidores.
Publicidad gráfica en rutas y en redes sociales.
Desde la UEN promocionar el cuidado y la explotación sana del medio
ambiente, a través de participación en campañas de concientización.
Se puede asegurar que Caluab brinda una propuesta de valor de más por más.
Los precios irán aumentando proporcionalmente a los beneficios que brinda
Caluab. Si bien no es un producto económico, los segmentos están dispuestos
a pagar por la calidad de este. Además, a través de los programas y campañas
de concientización sobre el cuidado y la responsabilidad ambiental, el beneficio
de consumir Caluab es Global y no solo personal.
57
2.2.4.4 Plaza
La UEN actuará en el mercado Argentino durante los primeros 5 años y
utilizará un canal directo, como es Internet, sin intermediarios, para estar
disponible en el mercado al alcance de los consumidores, obtener una
respuesta inmediata y crear relaciones duraderas. Y luego se encontrarán los
puntos de venta en Córdoba y Bariloche. Sumado a los equipos de venta en
Buenos Aires. Se brindará un servicio post venta para la mejor atención y
disposición al cliente.
Las ventas serán tanto minoristas como mayoristas y el principal canal a utilizar
será Internet a través del E-commerce.
Precio
Más Lo mismo Menos
Más Mas por mas Mas por lo mismo Más por menos
Beneficios Lo mismo Lo mismo por menos
Menos Menos, por mucho menos.
Fuente: elaboración propia
Variables estratégicas
2.2.4.5 Posicionamiento
Caluab buscará ser recibido como un producto que brinda experiencias únicas
e inigualables al aire libre, y como una propuesta de desarrollo sustentable.
Utilizará los conceptos “LUZ, CALOR y ABSORCION” para penetrar la mente
de los consumidores y que sean esas las palabras que resuenen en sus
cabezas.
Se buscará, también, un posicionamiento en base a la diferenciación de
Caluab.
2.2.4.6 Partición
A través de los atributos más valorados del producto, los cuales se consideran
influyentes en las decisiones de los consumidores, reconocidos gracias a los
estudios de mercado realizados, podemos determinar dos grupos de
consumidores, el primero formado por personas de género femenino y
masculino, de entre 18 y 40 años dispuestas a pagar hasta $11.000
aproximadamente, destacando la utilización de energías renovables y
explotación sana del medio ambiente, como atributo valorado del producto. El
segundo grupo está compuesto por personas, de género tanto femenino como
masculino, mayores de 40 años dispuestos a pagar más de $12.000, basando
su preferencia en la calidad de las funciones que brinda y la practicidad. Se
busca presentar un producto que satisfaga sus necesidades y deseos, teniendo
en cuenta a la calidad como un atributo de los más importantes y a la relación
con el cuidado medio ambiental que otorga. Se le otorgará al cliente atención
58
post venta para estar disponible a cualquier consulta y poder tener mayor
alcance a este.
2.2.4.7 Proceso
La UEN contará con un proceso de reuniones entre gerentes para verificar y
realizar modificaciones que afecten a una mejora continua. Se trabajará
midiendo las tareas, logradas y no logradas.
A su vez cada jefe de sector se reunirá con su equipo para darle lugar a que
hablen sobre sus ideas y continuar con la mejora continua de procesos.
De las reuniones surgirán “salidas” (llamamos así, a las actividades a realizar
para llegar lograr los objetivos) que se irán registrando y analizando como
posibles mejoras en base a los seguimientos de las planificaciones.
El proceso establecido para cada actividad realizada desde la UEN, desde lo
productivo hasta lo administrativo se irá adaptando a las necesidades del
mercado y se preverán los cambios y modificaciones necesarias, para que
nuestros procesos no queden obsoletos.
2.2.4.8 Público
El público de la UEN está conformado por personas que buscan un
compromiso con el medio ambiente y a su vez beneficiar sus experiencias
viajeras y de disfrute de la naturaleza, personas que buscan ser atendidas
cordial y atentamente. Consumidores pocos exigentes que consumen el
producto por elección propia, conveniencia y gusto.
Que no les gustan las complicaciones y que se ven beneficiadas en este
aspecto por las ventas online.
La UEN ofrece un servicio de BOTs a través de la plataforma de venta donde
los consumidores pueden realizar preguntas específicas sobre el producto y se
generará un mensaje automático y de rápida respuesta para brindar mayor
atención y servicio.
Personas
Las personas son el recurso más importante de la organización, porque se
espera que, a través de estos, los objetivos se cumplan y se genere una mejora
continua, de procesos, de sectores, de relaciones y de todo lo que conlleva una
organización. Por lo tanto, siguiendo el término “METANOIA”, nos basaremos
en:
Integrar los sistemas de planeamiento, con los de administración, marketing,
producción y administración de recursos humanos. De esta forma, será mas
sencillo reconocer errores, desvíos e incongruencias entre las actividades y así
brindar las herramientas necesarias para su corrección.
Mantener la motivación de los recursos humanos, de forma económica,
trabajando por objetivos generales de la UEN. Y también una motivación desde
23
Durán, Obdulio (1999). En busca de la competitividad. Buenos Aires: Editorial Distal
59
la perspectiva de la satisfacción del recurso, es decir, que no solo acate, sino
que también quiera hacerlo y disfrute de ser parte.
Se contratará personal de apoyo para actividades extraordinarias, para sumar
potencialidad a los equipos de trabajo.
Disposición al conocimiento y a las nuevas ideas, se fomenta la expresión libre
de cada uno de los empleados para que aporten sus ideas.
Se apoya el concepto, de que cada día es uno nuevo y que el pasado ya
concluyó. Haciendo referencia a que como todo ser humano pueden existir
errores, pero se incentiva el aprendizaje para corregirlo e incluso prevenirlo.
El reclutamiento de personal llevará dos meses hasta la selección final.
Precio
Se estableció un precio unitario de $12.028,15
Analizamos precios de competidores, y nuestro precio está en niveles
intermedios, compitiendo mayormente con Wegalighting.
El precio del producto se determinará de acuerdo con los costos más el
margen, teniendo en cuenta la disposición a pagar de los consumidores.
Producto
Bolsa de cocción, para utilizar al aire libre, que funciona en base a
energía solar
Se considera un producto Tangible y duradero.
Producto destinado a viajeros aventureros y personas que les guste
disfrutar de la naturaleza.
Se consume por comparación en el inicio, porque aún los consumidores
no tienen buen conocimiento del producto.
Plaza
Canal de marketing directo a través de internet. Llegando directamente a
los consumidores.
Puntos de venta abastecidos con logística propia, para mayor atención
personalizada al cliente.
Equipo de ventas. Ventas mayoristas a comercios para su reventa.
Promoción
Las actividades de promoción incluyen: publicidad gráfica, contratos con
generadores de contenido en redes sociales y campañas de
concientización.
Se busca transmitir un mensaje subliminal basado en el cuidado del
medio ambiente y su aprovechamiento de forma responsable y
consciente.
60
“Calor, luz y absorción” como eslogan de la marca y expansión de su
nombre, representando atributos naturales.
61
PARTE III – DEFINICIÓN
ESPECÍFICA
62
3.1 Descripción del Producto o Servicio
Bolsa para cocinar al aire libre de forma fácil y que resulta práctica para viajes y
salidas recreativas, cuyo funcionamiento se basa en la utilización de energía
renovable.
3.1.1 Características
65
inmediata sobre sus bienes o sobre su persona, como consecuencia de la
acción u omisión del proveedor de bienes o del prestador de servicios.
Los organismos de aplicación, mediante actos administrativos, fijarán las
indemnizaciones para reparar los daños materiales sufridos por el consumidor
en los bienes objeto de la relación de consumo.
Fabricación
Se importa el material ya con su ensamble interno necesario para el
funcionamiento, se hace una revisión previa de que el material no tenga
ninguna falla, se da la forma deseada, agregamos acceso USB y luego finaliza
el proceso con el agregado de la cubierta impermeable contenedora del
producto.
Comercialización
Administración
66
Costos laborales mensuales
Cargo Área Cantidad Sueldo Subtotal Costo laboral Total
General 1 205.000,00 205.000,00 56.990,00 261.990,00
Administracion 1 145.000,00 145.000,00 40.310,00 185.310,00
Gerencia Comercial 1 145.000,00 145.000,00 40.310,00 185.310,00
Produccion 1 145.000,00 145.000,00 40.310,00 185.310,00
I&D 1 145.000,00 145.000,00 40.310,00 185.310,00
Administracion 4 100.000,00 400.000,00 111.200,00 511.200,00
Comercial 2 100.000,00 200.000,00 55.600,00 255.600,00
Jefe
Produccion 1 100.000,00 100.000,00 27.800,00 127.800,00
I&D 1 100.000,00 100.000,00 27.800,00 127.800,00
Contable 5 70.000,00 350.000,00 97.300,00 447.300,00
Compras 3 70.000,00 210.000,00 58.380,00 268.380,00
RRHH 3 70.000,00 210.000,00 58.380,00 268.380,00
Logística 8 70.000,00 560.000,00 155.680,00 715.680,00
Sector
Marketing 4 70.000,00 280.000,00 77.840,00 357.840,00
Comercial 8 70.000,00 560.000,00 155.680,00 715.680,00
Produccion 15 70.000,00 1.050.000,00 291.900,00 1.341.900,00
I+D 3 70.000,00 210.000,00 58.380,00 268.380,00
62 1.745.000,00 5.015.000,00 1.394.170,00 6.409.170,00
Fuente: Elaboración propia
Financieros
67
Fuente: Elaboración propia
68
Gastos distribuidos por factor
Caluab repartirá sus costos indirectos. Estos están formados por los
honorarios, sueldos y prestaciones que no están vinculados a la producción, los
costos administrativos y alquiler de oficina y de los dos locales de ventas.
También se tienen en cuenta para la distribución los impuestos y servicios
como la luz, agua e internet.
Costos ABC24
Se utilizará el costeo ABC para medir costos y controlarlos.
24
Hicks, Douglas. El sistema de costos basado en las actividades (ABC)AlfaOmega Editor,
1998, Colombia
69
Fuente: Elaboración propia
Estos atributos mencionados son los que hacen diferenciar a CALUAB de los
productos que existen actualmente en el mercado.
Estructura de Posicionamiento
Nuestro producto busca posicionarse en el mercado como el primer producto
innovador en cocción de alimentos al aire libre, de alta calidad y desarrollo de
tecnología con energía solar. Brindando la mayor seguridad para sus usuarios
y cumpliendo con todas las normas legales vigentes en la actualidad.
La UEN en conjunto con todos sus empleados buscarán las formas de mejorar
el producto para no perder el posicionamiento y más con las inversiones en I+D
para brindar un producto cada día de mejor calidad.
70
Manual del Usuario – Legislación sobre Defensa Consumidor
Cumpliendo con la ley 24.240 de defensa del consumidor:
Otros artículos de esta ley para resaltar y que son importantes son:
3.2 Objetivos
73
Objetivos Comerciales
Lograr una participación de mercado del 5% en el primer año.
Lograr colocar el 80% de la producción estimada anualmente, en el
primer año.
Alcanzar un índice se satisfacción del cliente de 80% en el primer año.
Objetivos de Operaciones
Tener capacitados al 80% de los empleados de producción en el primer
año
Resolver, un 75% de las consultas, en servicio post venta para el primer
año.
Producción total para el primer año, en un nivel del 90%, tolerancia del
10% para productos defectuosos.
Objetivos de Calidad
Lograr obtener menos del 10% de productos defectuosos en el primer
año
Completar, al finalizar el primer año de gestión, 1200 horas de
capacitación al personal.
Tasa de reclamos y quejas menor al 30% en el primer año.
Objetivos Comerciales
Lograr una participación de mercado del 7% a partir del 2do. año
Lograr colocar el 85% de la producción estimada anualmente, en el
tercer año.
Alcanzar un índice se satisfacción del cliente de 85% a partir del 2do año
Objetivos de Operaciones
Tener capacitados al 90% de los empleados de producción a partir del
2do año.
Resolver, un 80% de las consultas, en servicio post venta en el segundo
año.
Producción total para el segundo y tercer año del 92%, tolerancia del 8%
para productos defectuosos.
Objetivos de Calidad
Lograr obtener menos del 8% de productos defectuosos desde el 2do
año.
Completar, al finalizar el año, 1300 horas de capacitación al personal.
74
Tasa de reclamos y quejas menor al 25% en el segundo y tercer año.
Objetivos Comerciales
Lograr una participación de mercado del 12% a partir del 5to año.
Lograr colocar el 90% o más de la producción estimada anualmente, en
el 5to año y en adelante.
Alcanzar un índice de satisfacción del cliente de 90% a partir del 5to.
Año.
Objetivos de Operaciones
Tener capacitados al 95% de los empleados de producción a partir del
5to. año.
Resolver, un 90% de las consultas, en servicio post venta por año desde
el 5to año.
Producción total para el quinto año en adelante del 95%, tolerancia del
5% para productos defectuosos.
Objetivos de Calidad
Lograr obtener menos del 5% de productos defectuosos desde el 5to
año.
Completar, al finalizar el 5to año, 2500 horas de capacitación al
personal.
Tasa de reclamos y quejas menor al 15% desde el 4 año en adelante.
Corto Plazo
Alcanzar ingresos superiores $600.000.000 el primer año
Obtener una utilidad bruta superior al 20% para el primer año
Terminar el primer año con un índice de liquidez corriente de 1 o más.
Mediano Plazo
Alcanzar ingresos superiores a $850.000.000 desde el 2do año.
Obtener una utilidad bruta superior al 20% al finalizar el tercer año.
Terminar el segundo año con un índice de liquidez corriente de 1,2 o
más.
Largo Plazo
Alcanzar ingresos superiores a $2.500.000.000 anuales desde el 5to
año.
Obtener una utilidad bruta superior al 20% al finalizar el 5to año.
Terminar el quinto año con un índice de liquidez corriente de 1,3 o más.
75
PARTE IV – ADMINISTRACIÓN
76
4.1 Manual de Organización25
Organigrama
El organigrama de la UEN está determinado de manera tal que permite
identificar las áreas que la conforman y su nivel de jerarquía y responsabilidad
de cada puesto.
El organigrama que usamos es el de forma piramidal vertical, según la norma
IRAM 34.504 (de Organización Administrativa – Organigramas). Este tipo de
organigrama muestra la estructura formal de la UEN resaltando los distintos
niveles jerárquicos y las relaciones entre los departamentos.
25
Lardent, A., Gomez Echarren, M., y Loro, A. (1993). Técnicas de organización, sistemas y
métodos. Buenos Aires: Editorial Club de Estudio.
77
Encargado de la comunicación a toda la UEN de las novedades en
tiempo y forma
Designar los planes de beneficios e incentivos para el personal
Autoridades
El Gerente General es el responsable de supervisar y motivar a los gerentes de
cada área de la UEN, que éstas son: administración, comercial, producción, e
Investigación y desarrollo, sobre los siguientes temas:
● Cumplimiento de los objetivos determinados a cada área.
● Desarrollo de buen clima y ambiente laboral
● Control de los desvíos de los presupuestos de cada área
Requisitos de la posición
Orientamos la búsqueda a un perfil dinámico, con visión sistémica, proactivo y
dispuesto a compartir conocimientos, experiencias y desafíos con todo el
equipo de profesionales.
Aptitudes personales
78
Capacidad para motivar, flexibilidad, empatía, coherente, trabajo en equipo,
resolutivo, comunicador, creativo, transparente y habilidad para negociar.
26
Lardent, A., Gomez Echarren, M., y Loro, A. (1993). Técnicas de organización, sistemas y
métodos. Buenos Aires: Editorial Club de Estudio.
79
Símbolo Denominación
Operación
Control
Demora
Archivo transitorio
Archivo definitivo
Destrucción
Alternativa
Formulario de
soporte
Documento o
soporte de
información
Proceso no
representado
Traslado
Toma de
información
Conector
80
Cursograma procedimiento de compra
82
PARTE V – ANÁLISIS
83
5.1 Análisis Macroeconómico
Subescenario Político
1. Variación del índice de confianza del Gobierno
2. Variación del índice de riesgo país
Subescenario Social
1. Variación en la tasa de desempleo
2. Variación del índice de pobreza
Subescenario Tecnológico
1. Variación del índice de presupuesto en Ciencia, Tecnología e
Innovación
2. Variación del índice de usuarios con acceso a internet
Subescenario Ecológico
1. Variación del índice de contaminación
2. Variación del índice del uso de las energías renovables
Subescenario Económico
Las variables actuantes en este subescenario son:
27
Durán, Obdulio (2020). El dictamen de un Plan de Negocio. Argentina: Editorial EDICON
28
http://www.bcra.gob.ar/PublicacionesEstadisticas/Principales_variables_datos.asp
84
moneda estadounidense se disparó, creciendo un 105% ubicándose en un
valor en pesos de $38,85. Desde allí, a la actualidad, el incremento porcentual
fue de un 62% el primer año, 42% el segundo y un 14% desde allí al mes de
Agosto de este año 2021, quedando en un valor de $102,79.
29
https://www.indec.gob.ar/indec/web/Nivel4-Tema-3-9-47
85
Desde el 2018 ya venía teniendo una tendencia bajista. En el primer trimestre
de 2021, que es el último dato disponible, hubo un crecimiento del 2,6% con
respecto al mismo trimestre del año anterior.
30
https://www.indec.gob.ar/indec/web/Nivel4-Tema-3-9-47
86
de 0,16% en los 4 años siguientes, arrancando este valor en 2018 y
manteniéndose hasta la actualidad, ultimo valor obtenido correspondiente al
primer trimestre del 2021.
31
https://datosmacro.expansion.com/smi/argentina
87
El análisis del historial del SMVM en Argentina a partir del año 2014 (tomados
todos el último mes del año) parte de un valor de $4.400, creciendo al siguiente
año a los $5.588 y a los $7.560 en 2016 significando una variación porcentual
de 27 puntos para el primer caso y de 35 para el segundo. En 2017 el
porcentaje de incremento fue de 17% posicionándose en un valor de $8.860. Al
año siguiente el aumento se ubicó en un 27%. Ese incremento siguió hasta
alcanzar el 49% a fines de 2019 cuando paso de $11.300 a $16.875. En 2020
el salario tuvo una actualización que lo hizo alcanzar la cifra de $20.587,
representando un 22% de aumento tomando como base el año anterior. Esta
tendencia alcista se mantiene hasta nuestros días del corriente año 2021 en el
que el SMVM se ubica en los $25.920 para el mes de Julio de dicho año.
88
Variación del IPC3233
El índice de precios al consumo (IPC) es un indicador que mide la evolución del
costo de una canasta fija de bienes y servicios de consumo a lo largo del
tiempo.
Con respecto al IPC de Argentina, se puede ver una primera parte con datos
del IPC general hasta Octubre 2015, lo que se conoce como datos históricos.
Luego una continuación que comienza en Enero 2017 con base en datos de
Diciembre 2016. Ante esto, los valores que se muestran a continuación son los
siguientes. Comienza con un valor de la inflación para el año 2014 centrado en
23,9%, valor que fue inferior en los 2 años consecutivos siguientes. El año
2017 supera por muy poco el valor del 2014 y se ubica en los parámetros de
hace 3 años nuevamente. En el año 2018 se tuvo el valor porcentual de
incremento más alto en este periodo de 8 años de análisis, la inflación de
Argentina, creció, en un año un 91% con respecto al año anterior,
encontrándose en el orden del 47%.
Al año siguiente, en 2019, el valor total se ubica en 53,8% acumulado desde
enero de ese año, reflejando un porcentaje de aumento anual del 12,7%.
En el año 2020 vemos una merma significativa en el índice, llegando a
instalarse en el 36,1% de inflación para ese año. Para 2021 la inflación ya se
encuentra en 29,1% acumulado desde enero del mismo año.
32
https://datosmacro.expansion.com/ipc-paises/argentina?sector=IPC+General&sc=IPC-
IG&anio=2020
33
https://www.indec.gob.ar/indec/web/Institucional-Indec-InformacionDeArchivo
89
Fuente: Elaboración propia
Subescenario Político
Las variables actuantes en este subescenario son:
34
https://www.utdt.edu/ver_contenido.php?id_contenido=1439&id_item_menu=2964
90
Año ICG
2014 1,64
2015 1,80
2016 2,49
2017 2,36
2018 1,92
2019 2,32
2020 1,85
2021 1,85
Fuente: Elaboración propia
35
https://www.ambito.com/contenidos/riesgo-pais-historico.html
91
Año RP
2014 719
2015 438
2016 455
2017 351
2018 817
2019 1.744
2020 1.368
2021 1.538
Fuente: Elaboración propia
Subescenario Social
Las variables actuantes en este subescenario son:
36
https://datos.bancomundial.org/indicador/SL.UEM.TOTL.ZS?view=chart&locations=AR
92
puntos por lo que llegó a un 6,72% de aumento e hizo llegar al indicador a 9,84.
Pero el 2020 superó ampliamente lo anterior, teniendo un incremento del
18,60% en el indicador, lo que lo llevó a alojarse en 11,67. Situación que fue
revierta en 2021, cuando el indicador tuvo un descenso de 10,89% ubicándose
en el valor de 10,40.
37
https://www.indec.gob.ar/indec/web/Nivel4-Tema-4-46-152
93
En el periodo de tiempo estudiado, se observa que la pobreza comienza con
una tendencia bajista que se mantiene hasta el 2017 (Exceptuando al año
2016, que tuvo un pequeño incremento del 0,66% con respecto al 2015). Pero
en 2018 el valor de la pobreza se ubica en 32,00 lo que muestra una variación
del 24,51% con respecto al año anterior. Desde el 2018 el indicador creció
todos los años hasta la última medición del 2021, en un orden del 10,93%,
18,30% y 7,14% respectivamente.
Subescenario Tecnológico
Las variables actuantes en este subescenario son:
94
Variación del índice de presupuesto en Ciencia, Tecnología e
Innovación38
El periodo empieza en 2014 con un 0,35% que se mantiene hasta el año
siguiente. En 2016 ya tenemos una disminución en valores absolutos de 0,02.
Tendencia que se mantiene por 3 años más, hasta 2019. Decreciendo 0,1, 0,6
y 0,3 cada año, llegando a ubicarse en 0,23% en 2019. En 2020 la variable
comienza a subir. Tal incremento fue de 0,02. Esto es seguido por el año 2021
en el que el incremento fue de 0,03 quedando el indicador en un valor del
0,28%.
38
https://chequeado.com/hilando-fino/cuanto-invierte-la-argentina-en-ciencia-y-que-dice-el-
proyecto-aprobado-por-diputados/
95
La cantidad de usuarios con acceso a Internet es una medición del uso de las
TIC, las denominadas Tecnologías de la Información y Comunicación. En este
periodo de estudio se muestra el porcentaje de la población de 4 años y más,
en hogares por utilización de bienes y servicios de las TIC (celular,
computadora o internet).
La evolución del uso de Internet en Argentina desde el 2014 a la actualidad
arranca en un 64,7% de la población y arroja como resultado un crecimiento
constante en el orden de entre el 4 y 5% de la variable, entre los años 2014 y
2018. En el año 2019 el nivel de crecimiento fue más leve, más exactamente
un 2,8% con respecto al año anterior. Exceptuándose así, el año 2020 en el
que el registro de la variable excedió los limites antes mencionados y creció un
7% con respecto al año 2019. Llegando al año 2021 con un crecimiento del
1,5% hasta los datos obtenidos al primer trimestre de 2021, arrojando un
crecimiento en relación con el mismo periodo del año anterior de 2,8%.
39
https://www.indec.gob.ar/indec/web/Nivel4-Tema-4-26-
71#:~:text=En%20el%20cuarto%20trimestre%20de,de%20cada%20100%20utilizan%20internet
96
Fuente: Elaboración propia
Subescenario Ecológico
Las variables actuantes en este subescenario son:
40
https://datosmacro.expansion.com/energia-y-medio-ambiente/emisiones-co2/argentina
97
Año Emisión Co2 (Toneladas per cápita)
2014 4,89
2015 4,90
2016 4,85
2017 4,65
2018 4,59
2019 4,42
2020 4,29
2021 4,30
Fuente: Elaboración propia
41
https://www.oetec.org/nota.php?id=4933&area=4
98
promedio de uso del 13,20% de energía renovable en la demanda total de
energía eléctrica del país.
Características
99
Expectativas de crecimiento
Etapa de la demanda: La demanda está en crecimiento progresivo, en
las últimas décadas se notó una tendencia por viajar y conocer distintos
lugares, acampar y disfrutar de la naturaleza, entenderla y cuidarla. Esta
demanda se redujo con la pandemia de 2020 pero este año 2021, está
retomando su actividad con gran impulso.
Expectativas de rendimiento
Hábitos de compra: Los consumidores de accesorios y productos
facilitadores de tareas y optimizadores de tiempos, suelen comprar sin
observar en mayor detalle el precio del producto. Están atentos a la
funcionalidad y al diseño de los mismos.
Son estos los que ya no visitan, mayormente, puntos de venta físicos,
sino que demandan desde el medio internet. Y buscan específicamente
lo que desean.
100
Normas gubernamentales:42 43
Turbulencia esperada44
Economía: En Argentina la turbulencia económica es alta y se
acrecentó con la llegada del covid-19 en 2020, donde la economía se
contrajo en un 10% llevando al país al 3er año consecutivo de recesión.
El peso Argentino continúa devaluando, lo que genera menor poder
adquisitivo y el dinero efectivo pierde valor día a día.
“En un país que ha caído en el impago de su deuda soberana en al
menos nueve ocasiones, el escepticismo persigue de manera perpetua
las fortunas nacionales al limitar la inversión” redacta NY Times.
42
https://www.senado.gob.ar/upload/15963.pdf
43
https://www.argentina.gob.ar/transporte/institucional/politica-de-calidad
44
https://www.nytimes.com/es/2021/04/21/espanol/argentina-crisis.html
101
En este aspecto, se observa notoriamente el segmento ABC1 al que se dirige
nuestra UEN, con mayor poder adquisitivo. Si bien estos también son
golpeados por la turbulencia económica, disponen de recursos para organizar
viajes y salir a vacacionar, práctica que en el año 2021 se retoma con mayor
necesidad de dejar el encierro de lado post pandemia.
Factores de éxito
El principal aspecto a tener en cuenta como factor crítico de éxito es la
accesibilidad del producto. Es decir, que este pueda adquirirse fácilmente, y
claro está, debe brindar un correcto funcionamiento. Luego debe verse
acompañado este aspecto por el diseño del producto, ya que como dijimos
anteriormente en otros puntos analizados, nuestros consumidores valoran la
estética y el prestigio que brinda poder utilizar nuestros productos. Tenerlos
implica responsabilidad social, nivel socioeconómico alto, libertad, experiencia
viajera, y disponibilidad de disfrute.
Atractivo de AEN
Tasa de crecimiento del mercado: Prevemos que para el 2029, a lo largo
de 8 años, el uso de las energías renovables para el abastecimiento de
102
energía eléctrica en el país se ubicará en un 34,10% de la demanda total
de energía. Esto será consecuencia del aumento de abastecimiento de
energía renovable y las legislaciones que obligan un % anual obligatorio
a los grandes consumidores y distribuidores de energías.
Regulación gubernamental:
Ley 26.190, “Régimen de Fomento Nacional para el Uso de
Fuentes Renovables de Energía Destinada a la Producción de
Energía Eléctrica” modificada por ley 26.191
La ley 27424 respalda y fomenta la regeneración distribuida
permitiendo a industrias, comercios y domicilios generar e
implementar su propia energía.
Ley 25.675 La ley establece los presupuestos mínimos para el
logro de una gestión sustentable y adecuada del ambiente, la
preservación y protección de la diversidad biológica y la
implementación del desarrollo sostenible
Ley 26991 Nueva regulación de las relaciones de producción y
consumo
Ley 25.831, de Información Ambiental
Ley 25.019, Régimen Nacional de Promoción de Energía Eólica y
Solar
103
Ley 24.051, de Residuos Peligrosos
Ley 26.184, Prohíbe la fabricación, ensamblado e importación de
pilas y baterías primarias, con forma cilíndrica o de prisma,
comunes de carbón zinc y alcalinas de manganeso, cuyo
contenido de mercurio, cadmio y plomo sea superior a los
determinados por la ley.
Amenazas:
Aumento de la oferta a raíz del incremento continuo de
competidores.
Devaluación del peso Argentino ya que los insumos necesarios
para el desarrollo tecnológico de la AEN están valuados en
dólares.
Oportunidades:
Mercado en crecimiento y gran capacidad de explotación.
Tendencias futuras al desarrollo sustentable.
Posibilidades de alianzas estratégicas con grandes y reconocidas
empresas.
Definición de negocio
Grupo de consumidores:
Acampantes
Aventureros
Deportistas
Navegantes
Tecnología
Energía solar
Energía química
Ecológico
104
Unidad de negocios dedicada a producir y comercializar un producto basado en
la utilización de energía renovable para llevar a cabo la indispensable tarea de
cocinar brindando mayor comodidad y practicidad a la hora de disfrutar la
naturaleza, mejorando así la calidad en la experiencia y respaldada por
certificaciones de calidad exigentes.
105
Análisis de la Industria 4546
La UEN se encuentra en la industria de Energía Solar.
A través de los años las fuentes de energía como el carbón, el gas, el petróleo
o energía nuclear han ido modificándose, acompañando y adaptándose a las
necesidades de la sociedad, el medio ambiente, el mercado y los grandes
negocios.
El combustible solar resulta un proceso de mayor inversión inicial, pero más
rentable y menos costoso durante su utilización. Hoy en día son cada vez más
las empresas que están aplicando este tipo de energía para transformarla en el
motor de sus actividades ya que principalmente la eólica y la fotovoltaica
resultan más baratas que las energías convencionales en buena parte del
mundo y a su vez contribuyen al desarrollo sostenible utilizándose
eficientemente creando riqueza, empleo y no contribuyendo al calentamiento
global (no emite gases de efecto invernadero).
Como se puede observar en nuestra casa matriz, las empresas energéticas se
están viendo cada vez más obligadas y/o comprometidas a implementar y
fomentar este tipo de energías, para no quedarse obsoletas en el
abastecimiento de estas y cumplir con el papel fundamental del cuidado y
protección del medio ambiente. EnergyRen comenzó siendo una empresa de
servicios distribuidora de gas, y en 2018 se involucró en el desarrollo de un
proyecto de prestación de servicios de energía fotovoltaica, energía solar, la
cual cuenta con soluciones tanto para hogar, como para el sector industrial y
comercial.
La cantidad de energía solar nueva instalada en todo el mundo en 2016
aumentó en aproximadamente un 50 por ciento, alcanzando los 76 gigavatios.
Mundialmente, ahora hay aproximadamente 305 gigavatios de capacidad de
energía solar, en parte debido al hecho de que el costo de instalar paneles
solares ha disminuido significativamente en todo el mundo en los últimos años.
Desde 2011, el costo ha disminuido 67 por ciento, según la Asociación de
Industrias de Energía Solar (SEIA por sus siglas en inglés). Si el precio de la
energía solar continúa bajando, la adopción de la fuente de energía renovable
probablemente se volverá aún más común.
Análisis Pestel
Político
-Apoyo gubernamental a desarrollo tecnológico y energías renovables
-Restricciones de importaciones
En relación a lo político en el país en donde vamos a desarrollar nuestro
negocio cuenta con muchos planes y beneficios de inversión para nuestro
futuro, existen muchas empresas de las cuales podemos trabajar en conjunto y
generar acciones concretas, que nos permitan elaborar propuestas de calidad
e impulsar el cuidado del medio ambiente a través de energías limpias,
desarrollo, capacitación para la comunidad e incluirlas en nuestro negocio.
Por otro lado, actualmente no hay restricciones de importación pero es un plan
45
https://www.acciona.com/es/energias-renovables/energia-solar/?_adin=02021864894
46
https://qmax.com.ar/energia-verde/crecimiento-energia-solar-mas-alla-cualquier-prediccion/
106
a futuro lograr abastecer nuestra producción con materia prima directamente
desde Argentina para no tener problemas a futuro en caso de alguna
contingencia del país y no nos permitan ingresar componentes fundamentales
para nuestra producción. Argentina cuenta con grandes recursos en energía y
un gran potencial en energías renovables pero también con muchos servicios
innovadores de alta tecnología por explotar.
Económico:
-Variación del tipo de cambio
-BCRA restringe giro de divisas, previa aprobación de importaciones
-AFIP determina que cupo puede importar
-Genera puestos de trabajo
-Inflación
En las variables económicas se tiene muy en cuenta la inflación del país, esto
repercute directamente en las variaciones del tipo de cambio y sobre todo de
las posibles restricciones o intervenciones por parte del Banco Central de la
República Argentina en el giro de divisas.
Lo más importante en el país es la generación de nuevos puestos de trabajo,
ya que en el último tiempo se perdieron muchas fuentes de trabajo por la
pandemia, por los cambios en el Gobierno con gran incertidumbre para el
mundo. Pero podemos decir que hoy en día Argentina se encuentra en planes
de poder negociar, en el 2020 ha logrado concluir el proceso de
restructuración de su deuda en moneda extranjera despejando
significativamente los vencimiento a ochos años y se sigue teniendo
conversaciones con el Fondo Monetario Internacional para tratar de acordar un
nuevo programa para los próximos años, haciendo foco siempre en mejorar el
camino de la recuperación económica.
Social:
-Formas de vida más volátiles
-Concientización del cuidado ambiental
-Menor apego a las estructuras tradicionales
-Mayor esperanza de vida
-Relación disfrute de vida con naturaleza
-Búsqueda de la simpleza
Podemos observar que en los últimos años el estilo de vida de las personas se
fue modificando y en conjunto con este, sus valores, deseos y prioridades.
Estamos de acuerdo en que si bien, es muy importante tener una vivienda
propia, hoy, no resulta tan relevante como en generaciones anteriores, se vive
de una forma más experimental y nómade. Los jóvenes adultos, hoy, siguen
explorando lugares y adaptándose a diferentes entornos con deseo de llenarse
de cultura y experiencias, más conectados con la naturaleza y con la simpleza
de la vida.
Se podría decir que esto tiene sus beneficios y sus contras como cualquier
perspectiva, pero el futuro asegurado no es la base de la generación que
acompaña este cambio.
A una determinada edad, generalmente, antes de los 30 años se conformaba
una familia, y los viajes a partir de allí eran en conjunto, con mucho equipaje y
un itinerario bien planeado.
Hoy los planes están dejando de ser tan estructurados, cuando de disfrutar se
107
trata, por lo tanto, la bolsa de cocción “CALUAB” será de gran compañía a la
hora de preocuparse del tema, ni hablar de la liviandad de la misma y lo
cómoda que resulta su utilización.
No se descarta en absoluto la utilización en familias y grandes grupos.
En cuanto a la naturaleza, hace no más de cuatro décadas aproximadamente,
que el cuidado ambiental empezó a cobrar relevancia, debido a la gran
contaminación ambiental que, desde estudios científicos se han observado,
analizado y estudiado, dando datos concretos sobre la afectación al cambio
climático. Hay muchas organizaciones que inducen y apoyan el cuidado del
medio ambiente haciendo promoción del desarrollo a través de la educación y
concientización ambiental, como Cascos Verdes, Banco de Bosques, Eco
House entre otros.
Tecnológico:
-Desarrollo de la industria plástica
-Tecnología fotovoltaica
-Técnicas de control de seguridad
-Radiación
Las energías renovables ya no son una estrategia futura, siguen siendo el ideal
de un futuro sustentable, pero hoy ya son parte de nuestra cotidianeidad y cada
vez con mayor preponderancia.
Se están desarrollando e instalando con un ímpetu desconocido, han venido
para quedarse y mejorar nuestra forma de relacionarnos con la energía y el
entorno.
Se fueron produciendo numerosos desarrollos y avances en el terreno del
almacenamiento, las conexiones entre diferentes puntos a distancia, la
hibridación y la digitalización, progresos que llegaron a ocupar el primer lugar
entre las tecnologías de generación de energías más baratas.
Si además de esto, se tiene en cuenta que el combustible “sol” es gratuito el
escenario para la implantación global ya está determinado.
Entorno ambiental:
-Cuidado del ambiente
-Sustentabilidad
-Extensión y diversidad de ecosistemas
En la actualidad en Argentina son muy pocas las empresas que logran hacer
responsabilidad social empresaria directamente relacionadas con el medio
ambiente. Una de las principales causas es la falta de presupuesto para poder
invertir en proyectos de gran impacto, otra es el poco conocimiento de acciones
concretas en el cuidado del medio ambiente, y la más fundamental lograr
conciencia colectiva para logro de los objetivos propuestos en cuanto a la
sustentabilidad.
En la última cumbre de ambición climática realizada en 2020, el gobierno
actual anunció el compromiso adquirido en 2015, Argentina aumentará a un
25,7% la reducción de emisión de gases de efecto invernadero, si bien es muy
buena noticia, pero también se debe trabajar fuertemente con planes
sectoriales en los diferentes ámbitos productivos e implementar medidas
necesarias para lograrlo.
108
Por otro lado, tenemos las deforestaciones, uno de los temas muy importantes
y con una renovación de ley de bosques que aún no ha sido evaluada como
otras leyes que necesita el país. Nuestra propuesta es lograr realizar un cambio
para las personas y generar conciencia plena en todas las acciones que
podemos emprender acercando energías limpias sin daños colaterales.
Legal:
-Ley política ambiental nacional
-Acuerdo de París
-Protección de la capa de ozono
-Restricción a la emisión de gases
47
https://www.argentina.gob.ar/noticias/las-energias-renovables-lograron-un-crecimiento-
historico-en-2020
109
combustibles fósiles como carbón petróleo y gas que además son recursos
limitados.
En promedio, el 9,7% de la demanda eléctrica del país fue abastecida por
fuentes renovables durante el año pasado. El 8 de diciembre se alcanzó el nivel
más alto en la historia, cuando el 23,3% del total fue de este origen. Durante el
2020 se habilitaron 39 proyectos en 11 provincias, que añadieron 1.524 MW a
la potencia instalada, un incremento del 58% respecto al año anterior.
Las energías renovables continúan creciendo en Argentina. En 2020, el 9,7%
de la demanda total de energía eléctrica fue abastecida a partir de fuentes
renovables, un muy significativo incremento respecto a 2019, cuando este
origen representó el 5,9% de la demanda del Mercado Eléctrico Mayorista
(MEM). En perspectiva, el crecimiento del sector se ha acelerado, ya que hasta
julio de 2018 las fuentes renovables representaban menos del 2% del total.
Pese al contexto de Emergencia Sanitaria, durante 2020 se habilitaron
comercialmente 39 proyectos, con una potencia instalada de 1.524 MW, un
incremento de casi el 58% respecto del año anterior. Según datos de la
Compañía Administradora del Mercado Mayorista Eléctrico Sociedad Anónima
(CAMMESA), la potencia instalada de fuentes renovables que se añadió en
2020 significó el 62% del total de la nueva potencia incorporada en el año.
Actualmente, se encuentran operativos 163 proyectos en el país, los cuales
brindan energía a más de 4,4 millones de hogares argentinos, con una potencia
total de más de 4.155 MW. De los nuevos proyectos, 11 están en la provincia
de Buenos Aires (9 son de tecnología eólica y 2 de biomasa); 6 en Mendoza (5
son Pequeños Aprovechamientos Hidroeléctricos, PAH, y 1 es de tecnología
solar); 5 en Córdoba (2 de biogás, 2 de tecnología eólica y 1 de biomasa); 4 en
Chubut (todos de tecnología eólica); 3 en Jujuy (todos de tecnología solar); 3
en San Luis (todos de biogás); 2 en Corrientes (ambos de biomasa); 2 en La
Rioja (1 de tecnología eólica y 1 de tecnología solar); 1 en Neuquén (de
tecnología eólica); 1 en San Juan (de tecnología solar) y 1 en Santa Fe (de
biogás).
Perspectiva cultural
Las dos propuestas pioneras que se ajustan a este enfoque son las de Narver y
Slater, con la conjunción de tres componentes: orientación al consumidor,
orientación al competidor y la coordinación interfuncional y reconocida
mayormente con el término “orientación al consumidor” ordenando los intereses
48
MunueraAlemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC.
110
del consumidor de tal forma que genere una ventaja competitiva alineándose
con un conjunto de valores y creencias que refuerzan el enfoque sobre el
consumidor.
Orientación al consumidor: La UEN tendrá una orientación al consumidor
enfocada en I+D para brindar mayor satisfacción en necesidades
recreativas y esenciales. Buscando la transformación de la tecnología en
el disfrute de la naturaleza con simpleza y sin preocupaciones. A través
de estudios de mercado y análisis de tendencias se buscará brindar un
producto diferenciado en el sector.
Orientación al competidor: teniendo en cuenta las fortalezas y
debilidades de la competencia buscaremos anticipar reacciones y
acciones de esta. En la UEN se realizan continuamente análisis de las
estrategias de nuestros principales competidores. Teniendo en cuenta
que actualmente el sector de energías renovables está siendo cada vez
más explotado para seguir diferenciándose en el mercado, invertir en
actualización e innovación será fundamental para mantener las ventajas
de la UEN.
Coordinación interfuncional: Todas las áreas funcionales de la empresa
deberán estar comunicadas entre sí y enfocadas en satisfacer las
necesidades de los clientes.
Perspectiva comportamental
Tres elementos conforman el concepto de orientación al mercado: generación
de inteligencia de mercado, diseminación por el conjunto de departamentos y la
respuesta de toda la organización.
Para lograr inteligencia de mercado resulta necesario que además de
investigaciones y otros estudios formales se utilicen mecanismos informales de
comunicación con los clientes y el entorno, para detectar cambios en
tendencias y preferencias de nuestros consumidores. Realizar un estudio de
mercado anual será necesario para reconocer el valor que perciben sobre los
productos.
Este intercambio de información representa la comunicación horizontal dentro
de la UEN donde se realizarán reuniones quincenales entre gerentes de cada
sector de la UEN para brindarse información sobre el mercado y la
111
competencia fomentando la diseminación de información, impregnando todos y
cada unos de los departamentos y a sus individuos.
A partir de allí se realizan las acciones determinadas para lograr los objetivos
en congruencia con las necesidades y deseos de los consumidores, las
estrategias de la competencia y los factores ambientales. La UEN buscará
siempre responder inmediatamente las campañas de los competidores hacia
nuestro segmento consumidor, responder sus reclamos y modificar el producto
cuando sea necesario, requerido y previamente dialogado entre los distintos
departamentos de la UEN.
49
MunueraAlemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC.
112
Los determinantes son factores que favorecen o dificultan la implementación de
la orientación al mercado. Los autores Kohli y Jaworski proponen una
clasificación:
Factores relativos a la alta dirección: incluye la importancia que los
directores brindan a las necesidades de los consumidores y la detención
de los riesgos. Informes mensuales llegan al escritorio de los directores
para que estos estén al tanto de la situación y evolución de la UEN,
evalúen los progresos y determinen las acciones a seguir, así también
como los objetivos mensuales de cada Gerente para concluir en la
misión de la Empresa. De esta forma se evitarán riesgos y preverán
acciones alternativas a resultados no esperados.
Dinámica interdepartamental: Los gerentes deberán llevar a cabo
diferentes dinámicas de grupos para poder adoptar un enfoque correcto
y mayor comunicación horizontal, ya que de esta forma se consigue
saber y tener en cuenta la opinión de los empleados lo que lleva a mayor
motivación productividad, compromiso y sentido de pertenencia de ellos.
La estrategia utilizada en la UEN respecto a la dinámica
interdepartamental se basa en gestionar e integrar el equipo humano.
Sistemas organizativos: Se buscará fomentar equipos de trabajo
descentralizados pero alineados en la consecución de objetivos,
respondiendo cada uno a su superior, el cual deberá determinar
acciones de forma libre y con suficiente autoridad basado en resultados
y sentido objetivo.
CALUAB
Ventas
Tiempo
Fuente: Elaboración propia
5.1.2 Perspectivas
Análisis de Escenarios
50
MunueraAlemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC.
115
Determinación de variables componentes en cada subescenario
Mostramos el comportamiento de las variables que fueron determinadas en los
5 subescenarios: económico, político, social, tecnológico, ecológico.
Subescenario Económico
116
Fuente: Elaboración propia
117
no haya una variación mayor al 0,01% de año a año, quedando determinados
los siguientes valores.
118
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 29.943,00 0,20 31.104,00 0,50 34.367,00 0,30
2023 35.120,00 0,50 37.324,00 0,35 40.968,00 0,15
2024 41.694,00 0,20 45.908,00 0,35 49.672,00 0,45
2025 51.007,00 0,15 55.431,00 0,60 59.441,00 0,25
2026 62.483,00 0,70 67.288,00 0,15 71.498,00 0,15
2027 78.675,00 0,15 82.110,00 0,60 86.559,00 0,25
2028 97.296,00 0,30 102.637,00 0,50 106.176,00 0,20
2029 120.864,00 0,60 126.243,00 0,30 131.084,00 0,10
Fuente: Elaboración propia
119
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 26,70 0,15 30,22 0,25 33,38 0,60
2023 30,50 0,55 33,49 0,25 36,61 0,20
2024 28,97 0,10 31,73 0,30 34,89 0,60
2025 26,43 0,15 29,12 0,15 32,75 0,70
2026 30,68 0,20 35,97 0,55 38,16 0,25
2027 34,17 0,20 39,66 0,60 42,71 0,20
2028 32,41 0,65 37,28 0,25 40,66 0,10
2029 36,95 0,20 40,79 0,70 43,81 0,10
Fuente: Elaboración propia
Subescenario Político
120
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 1,80 0,60 1,92 0,30 2,08 0,10
2023 1,62 0,50 1,80 0,35 1,96 0,15
2024 2,10 0,20 2,36 0,50 2,53 0,30
2025 1,91 0,15 2,09 0,25 2,17 0,60
2026 1,79 0,20 1,93 0,30 2,10 0,50
2027 2,05 0,70 2,23 0,20 2,39 0,10
2028 1,83 0,15 2,04 0,25 2,21 0,60
2029 1,69 0,25 1,82 0,45 2,06 0,30
Fuente: Elaboración propia
121
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 1.549,00 0,10 1.632,00 0,20 1.787,00 0,70
2023 1.674,00 0,60 1.750,00 0,30 1.861,00 0,10
2024 1.493,00 0,55 1.525,00 0,35 1.634,00 0,10
2025 1.257,00 0,25 1.310,00 0,60 1.445,00 0,15
2026 1.199,00 0,60 1.219,00 0,30 1.343,00 0,10
2027 1.292,00 0,15 1.405,00 0,30 1.567,00 0,55
2028 1.076,00 0,10 1.189,00 0,30 1.277,00 0,60
2029 873,00 0,10 912,00 0,70 1.013,00 0,20
Fuente: Elaboración propia
Subescenario Social
122
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 9,85 0,60 9,96 0,25 10,08 0,15
2023 10,04 0,25 10,13 0,50 10,28 0,25
2024 10,25 0,20 10,32 0,30 10,48 0,50
2025 10,45 0,10 10,53 0,60 10,69 0,30
2026 10,66 0,15 10,74 0,30 10,91 0,55
2027 10,88 0,20 10,96 0,55 11,13 0,25
2028 11,09 0,30 11,17 0,50 11,35 0,20
2029 11,31 0,25 11,39 0,55 11,57 0,20
Fuente: Elaboración propia
123
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 35,09 0,15 36,72 0,15 37,37 0,70
2023 37,82 0,20 38,41 0,50 39,11 0,30
2024 39,41 0,40 40,63 0,30 41,24 0,30
2025 41,58 0,55 42,49 0,30 43,37 0,15
2026 43,87 0,20 44,67 0,20 45,20 0,60
2027 45,68 0,15 46,50 0,55 47,02 0,30
2028 47,36 0,10 48,85 0,60 49,26 0,30
2029 49,75 0,60 50,78 0,30 51,13 0,10
Fuente: Elaboración propia
Subescenario Tecnológico
124
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 0,29 0,30 0,30 0,60 0,35 0,10
2023 0,31 0,50 0,32 0,30 0,37 0,20
2024 0,33 0,25 0,35 0,65 0,40 0,10
2025 0,36 0,60 0,37 0,30 0,41 0,15
2026 0,38 0,10 0,41 0,60 0,44 0,30
2027 0,41 0,15 0,43 0,25 0,46 0,60
2028 0,44 0,10 0,45 0,20 0,49 0,70
2029 0,46 0,15 0,48 0,25 0,52 0,60
Fuente: Elaboración propia
125
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 85,89 0,10 86,32 0,25 87,10 0,65
2023 86,90 0,15 87,80 0,25 88,20 0,60
2024 88,56 0,15 89,13 0,60 90,01 0,25
2025 89,74 0,10 90,34 0,70 91,99 0,20
2026 91,66 0,60 92,50 0,30 93,34 0,10
2027 93,49 0,10 94,08 0,70 95,41 0,20
2028 94,21 0,10 95,16 0,65 96,58 0,25
2029 95,36 0,10 96,23 0,70 97,12 0,20
Fuente: Elaboración propia
Subescenario Ecológico
126
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 4,10 0,20 4,21 0,70 4,32 0,10
2023 3,88 0,15 4,00 0,25 4,09 0,60
2024 3,72 0,25 3,85 0,60 3,88 0,15
2025 3,60 0,65 3,62 0,20 3,67 0,15
2026 3,43 0,20 3,49 0,60 3,56 0,20
2027 3,36 0,15 3,39 0,55 3,43 0,30
2028 3,28 0,15 3,30 0,25 3,33 0,60
2029 3,19 0,30 3,22 0,50 3,26 0,20
Fuente: Elaboración propia
127
Mínimo Medio Máximo
Año
Valor % Valor % Valor %
2022 13,70 0,10 15,80 0,30 16,50 60,00
2023 16,80 0,20 17,30 0,55 18,90 0,25
2024 19,00 0,60 19,50 0,30 20,00 0,10
2025 19,50 0,10 20,00 0,70 22,60 0,20
2026 23,10 0,10 24,40 0,60 25,40 0,30
2027 26,00 0,55 27,10 0,30 29,30 0,15
2028 29,60 0,15 30,80 0,50 31,20 0,35
2029 32,00 0,15 33,20 0,20 34,10 0,60
Fuente: Elaboración propia
51
Durán, Obdulio (2020). El dictamen de un Plan de Negocio. Argentina: Editorial EDICON
128
Mínimo Medio Máximo
Variables
Valor % Valor % Valor %
Subescenario económico
Variación del tipo de cambio (ARS/USD) 242,80 0,20 245,44 0,55 251,84 0,25
Variación del PBI (U$S a precios actuales) 560.984,00 0,55 575.319,00 0,25 601.324,00 0,20
Variación del IPI manufacturero (% del PBI) 0,16 0,60 0,17 0,25 0,18 0,15
Variación del SMVM ($) 120.864,00 0,60 126.243,00 0,30 131.084,00 0,10
Variación del IPC (%) 36,95 0,20 40,79 0,70 43,81 0,10
Subescenario político
Variación del ICG (puntos) 1,69 0,25 1,82 0,45 2,06 0,30
Variación del riesgo país (puntos) 873,00 0,10 912,00 0,70 1.013,00 0,20
Subescenario social
Variación del índice de desempleo (%) 11,31 0,25 11,39 0,55 11,57 0,20
Variación del índice de pobreza (%) 49,75 0,60 50,78 0,30 51,13 0,10
Subescenario tecnológico
Variación del presupuesto en ciencia (% del PBI) 0,46 0,15 0,48 0,25 0,52 0,60
Variación de usuarios con acceso a internet (%) 95,36 0,10 96,23 0,70 97,12 0,20
Subescenario ecológico
Variación de contaminación (Tn per capita) 3,19 0,30 3,22 0,50 3,26 0,20
Variación del uso energias renovables (%) 32,00 0,15 33,20 0,20 34,10 0,60
Fuente: Elaboración propia
Variables Valor %
Subescenario económico
Variación del tipo de cambio (ARS/USD) 245,44 0,55
Variación del PBI (U$S a precios actuales) 560.984,00 0,55
Variación del IPI manufacturero (% del PBI) 0,16 0,60
Variación del SMVM ($) 120.864,00 0,60
Variación del IPC (%) 40,79 0,70
Subescenario político
Variación del ICG (puntos) 1,82 0,45
Variación del riesgo país (puntos) 912,00 0,70
Subescenario social
Variación del índice de desempleo (%) 11,39 0,55
Variación del índice de pobreza (%) 49,75 0,60
Subescenario tecnológico
Variación del presupuesto en ciencia (% del PBI) 0,52 0,60
Variación de usuarios con acceso a internet (%) 96,23 0,70
Subescenario ecológico
Variación de contaminación (Tn per capita) 3,22 0,50
Variación del uso energias renovables (%) 34,10 0,60
Fuente: Elaboración propia
52
Durán, Obdulio (2020). El dictamen de un Plan de Negocio. Argentina: Editorial EDICON
129
5.2 Análisis Microeconómico
Investigación y desarrollo:
La empresa cuenta con un programa de innovación continua, y una de sus
mayores estrategias es la alianza de empresas con proyectos innovadores y
experiencia reconocida, incrementando el nivel de especialización año a año.
Utiliza un % de sus utilidades en la inversión de I+D.
Satisfacción de clientes:
Las encuestas de satisfacción del cliente vienen arrojando desde los últimos
tres años datos evolutivos y de mayor satisfacción en cuanto a nuestra
atención. Se busca brindar mayor atención y dedicación a sus necesidades
130
Fuente: Elaboración propia
Capacitación de empleados:
La casa matriz actúa de forma estratégica persiguiendo objetivos que serán
alcanzados, solo si los RRHH están capacitados para llevarlos a cabo, por lo
tanto se brindan capacitaciones semestrales a cada nivel de la organización
invirtiendo un total de 140 horas, actualmente, dedicadas al aprendizaje y
actualización continua, con un presupuesto de $2.500.000.
Rotación de inventarios
Para la empresa es muy importante saber una rotación en cuanto a su
inventario, esto dará una perspectiva para saber cómo manejarse en cuanto a
stock. Podemos decir que la casa matriz en este punto trata de hacer mucha
fuerza de venta y promociones para poder rotar su inventario a niveles que les
permita no tener por mucho tiempo equipos que sean obsoletos con el paso del
tiempo.
131
Índice de endeudamiento
Se espera que la empresa vaya bajando su porcentaje de endeudamiento
como viene hasta el momento para los próximos años.
AÑO
%
2019 2020 2021
Endeudamiento 42% 40% 37%
Fuente: Elaboración propia
AÑO
%
2019 2020 2021
Participación de
15% 20% 25%
mercado
Fuente: Elaboración propia
Pilar de la estrategia
53
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica
132
Este pilar tiene como objetivo definir el propósito que tiene la organización que
será la creación de valor económico, para este fin la empresa irá generando
progresivamente valor, a medida que vaya consolidando una posición líder en
el mercado. Esto lo podrá conseguir, por un lado, gracias a la imagen que
brinda su casa matriz en su rubro, gran experiencia en energías renovables,
energías totalmente limpias para el medio ambiente como son la energía solar,
energía fotovoltaica (la radiación y el calor que provienen del Sol). Pero, por
otro lado, se realizará una inversión importante que nos permitirá contar con
tecnología totalmente competitiva a nivel mundial y con un gran apoyo de
personal capacitado y con experiencia desde la casa matriz para aportar a la
UEN.
CALUAB, busca ofrecer un producto que pueda dar facilidad, practicidad ,
confiabilidad y conciencia a la hora de comer, en todo momento del día sin
depender de garrafas, calentadores o leña para generar fuente de calor para
llegar a la cocción de nuestros alimentos, haciendo mucha promoción en
lugares estratégicos para vacacionar, mostrando los beneficios que este
producto tiene para todas las personas y por la facilidad de uso en lugares de
gran paisaje donde se puede vivir una experiencia única, pero también para
aquellas personas que buscan practicidad a la hora de cocinar. Dirigido a un
mercado de poder adquisitivo medio alto.
La compañía se propone a largo plazo, posicionarse como líder en el rubro con
una actualización permanente en lo que se refiere a tecnologías vigentes y
cumpliendo dentro de los ámbitos legales vigentes.
Recursos Humanos:
En cuanto a nuestros recursos humanos, la empresa le va dar gran importancia
a la capacitación del personal y también al desarrollo personal, quienes
integren nuestra empresa serán personas con amplio conocimiento técnico y
responsabilidad, compromiso. Nuestro gerente general es una persona de gran
confianza de la casa matriz, licenciado en Administración de Empresas y con
amplio conocimiento en energías renovables con especialidad en energía solar
fotovoltaica.
El resto del personal con conocimientos técnicos para la producción y
especialistas o futuros profesionales para la administración y marketing.
Recursos intangibles
Información: La información es fundamental cuando se emprende un
negocio, donde no se cuenta con un mercado desarrollado, del cual
cada decisión a tomar es crucial para la empresa. Es muy importante
administrar la información de manera eficiente para aprovechar las
oportunidades que pueden presentarse, también tener una constante
comunicación de toda la UEN y estar informados acerca de las
disposiciones legislativas, nos dará un funcionamiento acorde a las leyes
vigentes en el país.
Tecnología: La empresa pretende ser líder en el mercado y debe contar
con la tecnología más importante para desarrollar su negocio con un
producto de calidad, esto va a permitir tener una ventaja competitiva, ya
que es un recurso muy importante.
Imagen: CALUAB no contará en sus comienzos con una imagen propia
en Argentina, pero tiene el respaldo de la casa matriz que es una
empresa destacada y reconocida a nivel mundial.
Crédito (posibilidad de endeudamiento): En sus principios la UEN tendrá
el apoyo de la casa matriz, pero a medida que la empresa comienza a
crecer evaluará la posibilidad de poder financiarse a través de los
bancos financieros. Esto permitirá poder seguir invirtiendo en I+D.
Tiempo (recuperar las inversiones lo antes posible): Hacer un buen uso
del tiempo nos proporcionará una ventaja competitiva sostenible.
Pertenencia (identificación, lealtad): Se cuenta con este recurso como
superior dado que las base de nuestro negocio está desarrollada desde
la clara pertenencia a nuestra casa matriz, la cual cuenta con una
trayectoria destacada en su mercado.
Plasticidad (capacidad de cintura): CALUAB es una empresa que a la
hora de presentarse alguna dificultad, puede llegar a hacer uso de la
experiencia de su casa matriz, tomando la experiencia de ella y
aplicándola, previa adaptación de nuestro mercado.
134
Estabilidad: En los comienzos nos encontraremos asistidos e
impulsados por nuestra casa matriz a través de una inversión, pero
CALUAB entre sus objetivos tiene como uno de ellos, la independencia
económica, definiendo para esto las estrategias que hagan realidad este
fin.
Organicidad (acople entre áreas, unidireccionalidad de la gente hacia
un objetivo en común). La UEN cuenta con un pequeño grupo de
departamentos y se pretende mantener una comunicación fluida en toda
la estructura dando un valor de referencia a la participación y
colaboración entre los distintos sectores. La empresa está comprometida
a crear una cultura ganadora donde los compañeros y los managers se
preocupen de verdad los unos de los otros. Se espera el compromiso
absoluto de cada uno para asegurar su misión en todas las facetas del
negocio.
Pilar cultura
La empresa tiene como objetivo principal generar valor económico buscando
de esta manera satisfacer a los accionistas, que en nuestro caso es la casa
matriz. Haciendo una evaluación de los escenarios futuros como objetivo y
evaluando el tipo de mercado en el que nos encontramos, la organización hará
un énfasis en sus fortalezas y en sus ventajas a fin de lograr un éxito sostenido
en el tiempo.
Para este fin se llevará a cabo una estrategia basada en su cultura
organizacional que puede ser entendida como un conjunto de valores,
creencias, aspiraciones con las que queremos conducir la empresa, la forma
como las cosas deben ser , el futuro manifestado en el presente, siendo así ,
también un factor fundamental para conducir y lograr los objetivos
organizacionales.
Por ello se da suma importancia al desarrollo de algunos valores
fundamentales como la honestidad e integridad, respeto por las personas,
trabajo en equipo, calidad y mejora continua. Estos valores deberán ser
aplicados en todo momento y en cada acción llevada a cabo por cada uno de
los empleados, como así también por cada uno de los directivos.
No solamente es definir los valores fundamentales sino que también es muy
importante realizar un seguimiento y cumplimiento de éstos en todas las
actividades desarrolladas, se deberá realizar evaluaciones continuas para
determinar si es necesario llevar a cabo cambios en ellos.
Todas las actividades de definición, evaluación y seguimiento se realizan con el
fin de lograr hábitos positivos en nuestros empleados para nuestro negocio,
logrando de esta manera que la cultura organizacional sea un activo.
Pilar organización
Nuestra organización contará con una Dirección General con un profesional de
la casa matriz a cargo, debajo de él se ubicarán 4 subgerentes de área
(administración, comercial, producción e I+D) y 8 jefes de sectores (contable,
compras, RRHH, logística marketing, comercial, producción e I+D). El resto del
137
personal se encontrará ubicado en cada área según corresponda, terminando
por completar un total de 62 colaboradores.
Matriz MaPort 54
El análisis de la matriz de portafolio tiene como objetivo evaluar el nivel de
competitividad de nuestro negocio, debe incluir el impacto de la innovación
continua en los negocios de los cuales forma parte. Pero al mismo tiempo se
sabe que la innovación tiene implicancias en la creación de valor y de riesgo,
esto debe ser evaluado permanentemente. Para analizar lo anteriormente dicho
debemos analizar dos dimensiones fundamentales, el atractivo del sector y el
perfil de desempeño.
54
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica.
138
Fuente: Elaboración propia
Una vez realizado los aspectos y teniendo en cuenta los resultados obtenidos
en la evaluación tanto del atractivo de mercado como el perfil de desempeño
podemos emplearlos como ejes de nuestra matriz. Entonces, podemos afirmar
que en ambos casos los valores arrojados son positivos/ altos y vamos a
utilizarlos para determinar las siguientes estrategias de inversión de los
recursos en un negocio:
139
Fuente: Elaboración propia
140
Fuente: https://economipedia.com/definiciones/matriz-bcg.html
55
Wilensky, Alberto. Marketing Estratégico. Tesis. Buenos Aires, 1997
141
5.2.2 Perspectivas variables microeconómicas seleccionadas
Investigación y desarrollo:
Se prevé que el índice mantenga el nivel de crecimiento, a través de la
incorporación de proyectos de prospectivas de investigación en base a
energías renovables. Para poder detectar mayores necesidades tecnológicas
requeridas por el mercado y seguir perfeccionando el producto.
Satisfacción de clientes:
Con el objetivo de mejora de procesos y calidad en la atención se prevé que en
los años posteriores el índice anual crezca en un 7%. Se buscará este
resultado ofreciendo un área exclusiva con personal capacitado para responder
toda consulta y reclamo de los clientes y generar mayor cercanía y vínculo con
estos.
Capacitación de empleados:
Para la UEN es importante contar con personal altamente capacitado porque
son la base de nuestro negocio. Por esta razón la empresa invertirá en los
próximos tres años (2022, 2023 y 2024), $1.380.000, en los tres siguientes
$1.920.000 y los últimos 2 años del plan se buscará alcanzar una inversión
total de $1.580.000.
142
Gran parte del costo de nuestro producto proviene de la inversión en tecnología
que lo compone. Parte de los insumos de la tecnología son importados, por
ende los precios son en moneda extranjera (dólar), y si convivimos con
variaciones del valor del tipo de cambio, sobre todo con incrementos, vamos a
tener el equivalente a un aumento de los costos, lo que depararía en
complicaciones no solo en los precios de ventas sino en la futura inversión en
tecnología para el producto.
Monto presupuestado
El monto presupuestado para esta contingencia se estima en aproximadamente
$3.000.000.
Monto presupuestado
El monto presupuestado para llevar a cabo una prevención de este tipo se
estima en aproximadamente $6.000.000.
143
5.3 Análisis de Mercado
Diseño de la Investigación56
Se realizará un estudio de mercado a través de la consultora “Sinergy
Consulting” que cuenta con gran reconocimiento mundial, prestigio y
experiencia, han comenzado con una investigación con el fin de minimizar los
riesgos comerciales que podríamos tener de nuestro producto al lanzarlo.
El proceso de investigación comprenderá dos etapas básicas. La primera es
planeación que va a ser hacia dónde vamos a enfocar la investigación. La
segunda corresponde a la ejecución implica todo lo que sería el control, varias
fases que tienen que ver con la preparación de la muestra, recolección de
datos y procesamiento, análisis de resultado y para finalizar la preparación del
informe.
Tipo de investigación
56
Orozco, A. (1999). Investigación de mercados, concepto y práctica. Bogotá: Editorial Norma
144
Metodología
Investigación cualitativa: Se realizaron entrevistas en profundidad
centradas en problemáticas, con el objetivo de descubrir preferencias de
gustos, hábitos, conductas de compra y opiniones. Estas entrevistas son
totalmente descontracturadas y con mucho tiempo para contestar así se
puede recoger la mayor información posible. El objetivo de esta
herramienta es recolectar conocimiento e ideas profundas sobre el tema
investigado.
Investigación cuantitativa: Se efectuaron encuestas de manera online.
Técnica estructurada que tiene como objetivo recolectar información
sobre los integrantes de una muestra; esta información es obtenida
aplicando un cuestionario con preguntas cerradas directas y con el fin de
detectar, cuantificar las preferencias y atributos buscados.
Muestra
Cualitativa: La consultora fue quien utilizó el método y fue la responsable
de analizar los datos recopilados y estudiar el mercado.
Cuantitativa: Se realizaron encuestas a través del método estadístico
aleatorio simple. El público que recibirá la encuesta en Buenos Aires es
de 500.000 personas.
Datos:
Nivel de confianza (z) = 0.95
Error muestral (e)= 0.05
Tamaño de Población (N) = 500.000
Proporción de individuos que tienen características sobre el tema de estudio (p)
= 0.60
Proporción de individuos que no tienen características sobre el tema de estudio
(q) = 0.40
Tamaño de muestra: n
145
El tamaño de la muestra será de 364 individuos que serán entrevistados, con
un NSE ABC1, C2 Y C3, aventureros y que sean de Buenos Aires con gran
frecuencia de viajes.
Cualitativa
La consultora Sinergy Consulting ejecutó un repertorio de preguntas
confeccionadas y analizadas por la UEN CALUAB para lograr el objetivo de
resultados éxitos en la búsqueda de información.
El tiempo estimado para esta investigación cualitativa es de 8 semanas. En las
primeras 6 semanas programas se destinaron a la planificación, recopilación de
datos, y las restantes para el procesamiento de estos.
Las sesiones de focusgroups se realizarán en las oficinas de la consultora que
cuenta de dos salas con cámara Gesell, en donde se llevará a cabo de lunes a
viernes entre las 10: 00 a.m. a 19: 00 p.m de a grupos de no más de 10
personas, con características homogéneas y el tiempo estimado para la sesión
no deberá superar una hora y media, para cuidar a las personas.
La persona encargada de moderar la reunión deberá ser una persona muy
carismática para generar un ambiente distendido, totalmente capacitada y con
experiencia en el rubro. También, se llevará un prototipo del producto con el fin
de observar las interacciones y el comportamiento de las personas ante él.
Cuantitativa
La consultora contratada Sinergy Consulting realizará encuestas de manera
online con preguntas cerradas para lograr recolectar la mayor información
posible durante las primeras 6 semanas, se llevará a cabo la planificación y
ejecución enviando las encuestas por correo electrónico y las dos restantes
serán para procesar la información y redactar el informe
57
Orozco, A. (1999). Investigación de mercados, concepto y práctica. Bogotá: Editorial Norma.
146
importancia las intervenciones necesarias para obtener respuestas puras de los
participantes y guiar la entrevista hacia los objetivos de la investigación.
Al comenzar la reunión se les informará a los participantes de que se los está
grabando y que existen varios micrófonos en la sala de cámara Gesell. Por
esto mismo, se realizaron 10 reuniones con diferentes grupos de personas de
rango de edad entre 18 a 40, de 40 en adelante en otros grupos, de ambos
sexos en los dos los rangos.
Los temas que se deberán abordar e indagar durante las reuniones son los
siguientes:
Atributos esperados
Necesidades de preferencias actuales
Poder de compra de los consumidores
Como satisface actualmente la necesidad
Precio que estaría dispuesto a pagar por el producto
147
148
Tarea de campo y proceso de los datos
Datos:
Las cantidades de sesiones realizadas fueron 10 grupos
Total de personas entrevistadas fueron 100.
Total de hombres entrevistados: 50
Total de mujeres entrevistadas: 50
El rango de edad de las sesiones fueron de:
18 - 40 años: 50
40 + años: 50
En el primer grupo de personas con un rango de edad entre 18-40 años, mixto
entre hombres y mujeres, se destacó gran conocimiento en energías
renovables y gran interés en el cuidado del medio ambiente, muchísima
experiencia en viaje y gran resolución acerca del prototipo del producto, estos
jóvenes demostraron gran interés por la facilidad de transporte, por la
practicidad y por los beneficios de contar con él para sus próximas aventuras
en lugares desafiados por descubrir para su futuro. Por otro lado, están
dispuestos a pagar hasta 10.000 pesos.
149
celulares, cámaras, o mochilas con sistema integrado, calentadores de
agua, calculadoras de uso habitual.
150
Fuente: Elaboración propia
151
Fuente: Elaboración propia
58
MunueraAlemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC
152
producto a lanzar para saber cuáles son las ventajas competitivas en base a
los dos competidores más cercanos que contamos.
153
En el CONES I presentado anteriormente, podemos observar que los factores
críticos de éxitos que el consumidor espera o percibe de ambas marcas son los
atributos de facilidad, buena cocción de alimentos, opciones de calentar y
cocinar, energías renovables.
Las ventajas competitivas que ofrece CALUAB frente a su competencia son la
practicidad de transportar, agilidad y tecnología. Por el momento existen dos
atributos que el cliente no percibe que son la calidad e innovación, y solamente
lo puede ofrecer la UEN.
CONES II
154
Producto Mercado
La UEN CALUAB se encuentra en el cuadrante de diversificación porque está
ingresando a un nuevo mercado con un producto totalmente nuevo e
innovador.
59
MunueraAlemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC
155
Nivel tecnológico: CALUAB tiene propuesto innovar a través de la
tecnología por esto mismo se tiene pensado invertir todos los recursos
necesarios para el área de investigación y desarrollo, logrando así estar
innovando constantemente y ofrecer un producto de un nivel de
tecnología alto, esto nos dará una posición dominante en el mercado ya
que no existen productos con energías renovables y con estas
características.
Nivel de costos: Al principio vamos a tener costos elevados en relación
con publicidad y promoción de nuestro producto cuando ingresemos al
mercado, porque el cliente no percibe en su totalidad a nuestro producto
y tampoco lo imagina con energías renovables, por esto mismo,
debemos enfocarnos a que sea exitoso cómo planificamos. También
lograr el precio que nos permita absorber dichos costos y nos de él
margen necesario para poder invertir en mejorar la calidad del producto
final.
De acuerdo con los criterios, podemos decir que nuestro producto cuenta con
una posición competitiva fuerte quedando la matriz conformada de la siguiente
manera:
156
Mapos60
La matriz de posicionamiento Mapos es un análisis estratégico que representa
en las columnas la posibilidad de posicionamiento en distintos segmentos de
mercado y en las filas las distintas posibilidades de conversión en la
diferenciación del producto.
60
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica
157
Fuente: Elaboración propia
158
Evaluación del nivel de Foco y Dominancia o de Cobertura
Mapa perceptual61
Para crear nuestro mapa perceptual hemos configurado a través de dos
atributos claves relacionado con nuestra bolsa de cocción.
61
MunueraAlemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC
159
Fuente: Elaboración propia
62
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica
160
Clasificación de segmento:
Identificación: la variable distintiva como participación significativa es el
nivel socioeconómico.
Mensurabilidad: El segmento al que está apuntando la compañía es
bastante amplio y con una gran posibilidad de obtener rentabilidad del
negocio. La proporción que se estima tener del mercado es
de 2.060.000 de personas.
Accesibilidad: La estrategia que vamos a utilizar para este segmento es
de concentración.
Composición: El segmento está compuesto por personas aventureras,
acampantes, deportistas, navegantes que les guste viajar y disfrutar el
vivir en la naturaleza, sobre todo el camping, que posean un nivel
socioeconómico ABC1 Y C2. Interesados en el cuidado del medio
ambiente y en las tecnologías e innovación.
Distancia: Se va a diferenciar por ser 2.060.000 de personas que solo
llegan a ese nivel.
Defendibilidad: La medida que se optó es concentración, puede ser muy
riesgoso concentrar todos los recursos.
161
Matrices atractivo del mercado-competitividad de la empresa63
POSICIÓN COMPETITIVA
Ponderaci Valor (de 1
DE LOS PRODUCTOS DE TOTAL
ón a 5)
LA EMPRESA
Cuota del mercado 30 5 150
63
MunueraAlemán, J. L., y Rodríguez Escudero, A. I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid:Editorial ESIC. Páginas 178-183
162
Crecimiento de la cuota de
mercado 15 4 60
Imagen lograda 15 3 45
Rentabilidad 10 3 30
Habilidades tecnológicas 20 2 40
Capacidad de adaptación al
mercado 10 2 20
Total 100 345
Fuente: Elaboración propia
Producto: Gas
Ponderaci Valor ( de 1
Atractivo del mercado ón a 5) Total
Tamaño del mercado 25 3 75
Tasa de crecimiento 10 2 20
Sensibilidad al precio 20 3 60
Barreras de entrada 20 3 60
Etapa de su ciclo de vida 15 2 30
Tecnología necesaria 10 2 20
Producto: Luminarias
Ponderaci Valor ( de 1
Atractivo del mercado ón a 5) Total
Tamaño del mercado 25 3 75
Tasa de crecimiento 15 4 60
Sensibilidad al precio 15 2 30
Barreras de entrada 20 3 60
Etapa de su ciclo de vida 5 2 10
Tecnología de producción
20 5 100
necesaria
TOTAL 100 335
163
POSICIÓN COMPETITIVA
Ponderaci Valor (de 1 a TOT
DE LOS PRODUCTOS DE
ón 5) AL
LA EMPRESA
Cuota del mercado 15 5 75
Crecimiento de la cuota del
10 3 30
mercado
Imagen lograda 20 2 40
Rentabilidad 20 2 40
Habilidades tecnológicas 20 1 20
Capacidad de adaptación al
15 1 15
mercado
TOTAL 100 220
Fuente: Elaboración propia
Recomendaciones estratégicas
De acuerdo a su posición en la matriz, este enfoque propone una serie de
estrategias genéricas.
164
POSICIÓN COMPETITIVA DE LOS
PRODUCTOS DE LA EMPRESA
Alto Medio Bajo
Por otro lado, no se observan negocios que puedan cosechar las ganancias y
ser abandonados, para poder invertir esos fondos en un nueva UEN.
165
5.3.2 Análisis de la Competencia64
Diseño de la Investigación
Contratamos a Sinergy Consulting, para realizar la investigación de mercado y
conocer a nuestros competidores más fuertes. Es fundamental saber cuál es la
naturaleza y la fuerza de la ventaja competitiva que los participantes tienen en
el mercado.
El fin de esta investigación es conocer cuáles son los competidores ya
establecidos en el mercado, saber cuáles son sus principales características y
estrategias basadas en el comportamiento histórico y tener presente cuáles son
sus fortalezas y debilidades
Es necesario obtener de este estudio, la valoración que poseen los
consumidores de estas empresas y qué tienen, estas, para ofrecer y a partir de
allí, utilizar toda la información obtenida para accionar estratégicamente.
Implementación de la Investigación
Según los informes de la consultora, se realizó un estudio cualitativo de
observación en el mercado general para entender los puntos de vista y los
sentimientos que esperan generar los competidores respecto a sus productos,
visitando sus plataformas web. A través de las cuales se obtuvo el abanico de
productos y servicios ofrecidos, el perfil de los segmentos dirigidos, los precios
determinados y parte de su acción de marketing para la atracción.
Previamente para la recolección de datos, se tuvieron en cuenta: el período de
tiempo de recolección de información y determinación de lugares objetivos
(como las zonas de mayor incidencia turística).
Tarea de campo
El trabajo de campo realizado por Sinergy Consulting se basó en la recolección
de datos e información. Equipo conformado por profesionales capacitados para
dicha tarea.
La zona geográfica de estudio es Córdoba, Bariloche y Capital Federal. Los
dos primeros por ser lugares con gran movimiento turístico y Capital por ser el
lugar de mayor consumo.
A partir de este trabajo de campo se pudieron obtener cuales son los
competidores más fuertes con los que compartimos el mercado y cuáles son
nuestras posibles ventajas competitivas para con estos.
64
MunueraAlemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC.
166
Cada área recibirá una copia del informe y crearán, en conjunto, un plan de
acción con metas y objetivos detallados, donde las primeras acciones deberán
verse reflejadas en los resultados de los dos meses posteriores.
Interpretación65
A través de los datos recogidos de la investigación de mercado y posterior
análisis de estos, concluimos en que el mercado está en pleno crecimiento y
que aún no ha sido totalmente explotado, son pocos los productos de usos
sencillos (en aspecto numérico comparados con los millones de productos que
circulan en el mercado) que utilizan y transforman la energía limpia en el
combustible o motor de su funcionamiento. La gran mayoría de productos que
requieren energía eléctrica sigue siendo exponencialmente mayor.
Análisis de la Oferta
Competidores directos
Uniaventura S.A
Uniaventura S.A es una empresa que nace en 2004 con la idea de unir
pasiones por el deporte extremo, la naturaleza y los viajes de aventura. Se
dedica a la comercialización de artículos de viajes y campamentos, así como
también de accesorios deportivos.
Dentro de la categoría, Camping-Cocina, en su página web se observan
diferentes categorías, como: Anafes y Calentadores, cartuchos de gas,
Marmitas, Conservadoras, Termos, Bolsos materos, Botella y cantimploras,
Viandas y vasos térmicos.
A nosotros la sección que más nos interesa investigar es Anafes y calentadores
y al ingresar, observamos que solo cuenta con 4 artículos, y ninguno de estos
65
MunueraAlemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC.
167
es flexible a la hora de transportarlo, y necesita si o si de un objeto accesorio
para su utilización.
Los valores oscilan entre los $4000 y los $5100 dirigiéndose a consumidores
C2 y C3. Y cuenta con dos sucursales en Buenos Aires. La comercialización
está centrada en plataformas digitales.
Universo Aventura, cuenta con 52.300 seguidores en la red social Instagram,
donde mantiene una actividad diaria en posteo de fotos exponiendo sus
artículos.
Gastronomía Solar
Gastronomía Solar es una empresa que se autodenomina “tienda cocina solar”,
ubicada en España, pero de comercialización mundial, no posee sucursales y
todas las ventas son online. Su fin es vender cocinas y hornos solares, cocinas
portátiles y algunos accesorios útiles para cocinar en base a energía solar.
En su plataforma web se observa una gran ventaja competitiva, y es que
ofrecen materiales óptimos para fabricar un horno solar casero, incluso ofrecen
planos y guías para su construcción totalmente gratuitas.
Se observa como una organización realmente comprometida con el cuidado del
medio ambiente, explicando breve y detalladamente cuales son las ventajas del
consumo de estos productos, además de agregar un plus al cliente, brindando
recetas fáciles de realizar en los hornos solares.
Los productos están valuados en Euros, independientemente de dónde se
realice la compra, cosa que limita la compra en países como el nuestro, donde
$115,81 equivalen a 1Euro.
Los precios varían entre 295 ($34.164,13) a 519 Euros ($60.105,70). Lo que
abarca a un nivel socioeconómico alto ABC1.
Wegalighting
Wegalighting es una unidad de negocios del grupo R.NETO dedicada a fabricar
y comercializar artefactos de iluminación sustentable con tecnologías led e
inducción electromagnética y WegaEnergy enfocada al desarrollo de productos
y proveerlos para la generación de energía térmica y energía solar.
A través de su plataforma web observamos que tiene una empresa instalada en
Brasil y en Argentina. En nuestro país, cuenta con 4 establecimientos y un total
de 140 personas trabajando. La sede principal se encuentra en La tablada de
Buenos Aires.
Brinda servicios y asesoramiento a grandes empresas en cuanto a iluminación
y energía solar. Incluye entre sus últimos lanzamientos una cocina solar, de la
cual ofrece solo una variedad reconocida como “modelo familiar” y no es fácil
de trasladar. Pesa 22 kg y tiene una medida de 64x58x67 cm.
Este producto se ofrece con un kit accesorios que incluye: kit de secado solar,
para realizar el secado de frutas y plantas aromáticas entre otras, termómetro
para medir la temperatura interior, funda para proteger la cocina en la
exposición a la lluvia, de un material impermeable y ruedas para facilitar el
traslado.
Wega está presente en diferentes redes sociales como es Twitter y Facebook,
donde se observan también cursos de capacitaciones ofrecidos para el diseño
e instalación de termotanques solares y otros productos relacionados a las
168
energías limpias. No ofrece en ninguna de sus plataformas los precios de los
productos.
Podemos observar que, si bien cumple las mismas funciones que nuestro
producto y es competencia, no dejamos de tener la ventaja de la flexibilidad del
objeto y facilidad de traslado en espacio reducido.
Niveles de competencia
En la definición de la competencia pueden establecerse cuatro categorías:
169
alianzas con otras marcas.
Estructura de mercado
Se define a partir del número de empresas que compiten en el mercado, la
sustituibilidad o grado de diferenciación entre los productos, el grado de
crecimiento y el exceso de capacidad productiva. En nuestro caso hay rivalidad
elevada, pero porque hay pocos competidores que posean gran reconocimiento
y de grandes estructuras industriales. Hay varias pequeñas empresas que
están empezando a involucrarse en el mercado teniendo en cuenta la
utilización de energías renovables.
Rivalidad ampliada
Amenaza de nuevos entrantes
Poder de negociación de los proveedores
Poder de negociación de los clientes
172
En el cuadrante D vemos competidores que ofrecen variedad de marcas de
productos que podrían sustituir a los nuestros, pero no están concentrados en
el mismo segmento.
66
Munuera Alemán, J.L., y Rodriguez Escudero, A.I. (2012). Estrategias de marketing: un
enfoque basado en el proceso de dirección. Madrid: Editorial ESIC. Página 158
174
La posibilidad de que el wega lighting alcance atributos de nuestro producto en
caso de mantenerlo es de 40%.
La acción mas relevante sería que Wega lighting iguale los atributos de nuestro
producto porque actualmente es distintito en el mercado por su diferenciación.
Actualmente no es riesgos de que esto suceda, pero hay que estar atentos al
accionar y si bien brindar servicio no es nuestra prioridad tenemos que buscar
diferenciarnos y sacar ventaja en este aspecto, para seguir siendo elegidos por
los consumidores por la totalidad de lo que brindamos, producto y servicio de
calidad.
67
Porter, Michael. (1992). Ventaja competitiva: creación y sostenimiento de un desempeño
superior. México: Editorial CECSA
175
Amenazada de productos sustitutos: Existen varios productos sustitutos
que satisfacen la necesidad de cocinar al aire libre, es por esto que el
grado de amenaza es alto. Tenemos que enfocarnos en mantener el
atributo diferenciador de Caluab para continuar con nuestra ventaja
competitiva.
Análisis OPEDEPO68
Análisis de situación
68
Steiner, George (2004). Planeación Estratégica: Lo que todo director debe saber. México:
Editorial Compañía Editorial Continental.
176
Expectativas de las personas dentro de la compañía
Se puede observar una fuerte motivación de las personas que componen
nuestra UEN ya que, sienten el respaldo organizacional que brinda la casa
matriz, una empresa con el prestigio como EnergyRen y su insistente premisa
de escuchar los intereses y proporcionar todo lo necesario para aumentar la
comodidad del ambiente de trabajo de nuestros empleados. Contamos con
colaboradores profesionales y/o altamente competentes, decididos a estudiar y
mejorar cada aspecto del producto para ser los mejores oferentes del mercado.
Desempeño pasado
La UEN se está introduciendo en el mercado, por lo cual en el desempeño del
pasado será en vistas a nuestra casa matriz. La cual presenta lo siguiente.
En 2003 por invitación de Ecogas filial de ECP dedicada al transporte de gas
natural, se hace una difusión con los líderes de zona con el fin de desarrollar la
red de suministro de este servicio en Miraflores Boyacá.
En 2004 nace la unión temporal miraflores compuesta por Proviservicios y 3
privados. El 23 de abril de ese año se disuelve la unión y nace Publiservicios,
quien empieza a facturar independientemente el gas natural.
En el proceso de expansión hacia el año 2016 se empieza a ofrecer servicios
de infraestructura de distribución y gasoducto.
En 2018 se desarrolla el proyecto de prestación de energía fotovoltaica,
energía solar, la cual cuenta con soluciones tanto para el hogar, como para el
sector industrial y comercial. En mayo de 2019 se cambia de razón social y
pasamos a ser EnergyRen, contando con dos líneas de negocios. EnergyRen
gas natural y EnergyRen Energía Solar.
EnergyRen busca constantemente proyectos de gran impacto para el medio
ambiente, que estén ligados a las energías limpias al alcance de todos, por
esto mismo busca aliados con proyectos innovadores y dando apoyo desde su
experiencia.
Actualmente contamos con 14.000 usuarios conformados por 13.400 hogares,
600 industriales, comerciales y fluctuantes
Situación actual
177
Medio ambiente: Representa un protagonismo importante para la casa
matriz la constitución de esta UEN respetando y cumpliendo todas las
exigencias actuales con el cuidado del medio ambiente. Interiorizada en
la tecnología de las energías renovables, le dá un gran poder de
conocimiento y formas de aportar para que la contaminación sea la
menor posible. De la misma manera, sucede con los productos que allí
se fabrican, teniendo un alto grado de compromiso de estos con el
medio ambiente tanto en su uso como en su posterior descarte.
Además constituyen un papel importante las charlas y capacitaciones
brindadas por nuestros colaboradores, promocionadas por la casa matriz
para ayudar al conocimiento, concientización, y acciones que mejoren el
clima del medio ambiente donde habitamos.
Pronóstico
Los pronósticos realizados para el futuro están basados en nuestro análisis de
escenarios previo, que determinó lo siguiente:
178
Análisis OPEDEPO
Mostramos las oportunidades, peligros, debilidades y las amenazas de nuestra
UEN con sus correspondientes factores e implicancias estratégicas.
Oportunidades
Factores Implicancias estratégicas
Innovación y tecnología Inversión en cualidades del material
Producto con tecnología inexistente en el Averiguar principales necesidades y
mercado preferencias
Investigación de mercado para detectar las
Mayor uso de tecnologías
tendencias de uso
Mejorar la experiencia de vivir en la Mejora de la innovación y el diseño para el
naturaleza producto
Fuente: Elaboración propia
Peligros
Factores Implicancias estratégicas
Debilidades
Factores Implicancias estratégicas
Retrasos en entregas Redefinir logística para mayor eficacia
Elevados costos de control de calidad Unificar proceso con casa matriz
Negociación en forma de pago dada la
Elevados costos de materia prima
frecuencia y cantidad de compra
Poca promoción del producto Hacer inversiones en marketing y publicidad
Fuente: Elaboración propia
Potencialidades
Factores Implicancias estratégicas
Fuerte imagen de marca Invertir en atributos simbólicos
Inversión en tecnologia del producto y en
Responsabilidad social y medioambiental
acciones de concientización
Alta participación de mercado de la casa Trabajar en la calidad y prestigio del
matriz producto
Personal altamente capacitado para
Desarrollar nuevos mercados
investigación y desarrollo
Fuente: Elaboración propia
179
Análisis del perfil de capacidad requerido y brecha con el actual
Proceso de Infraestructura
La UEN estará ubicada en el parque industrial de Cañuelas, Provincia de
Buenos Aires, que es desde dónde se ensamblará el producto. Los puntos de
ventas van a ser locales de camping (y del rubro) de todo el país, distribuidos
de manera de alcanzar la mayor cobertura posible; más la ubicación
estratégica de 2 puntos de ventas propios situados en Córdoba capital y
Bariloche. Además, se contará con el servicio de venta on line (e-commerce) a
todo el país.
Proceso Tecnológico
La tecnología es uno de los puntos en los que más atención se presta ya que
nuestro producto se basa principalmente en ella. La permanente investigación y
desarrollo de la tecnología en el producto como el caso de las nanoparticulas
que almacenan la energía solar en las capas de la bolsa, es lo que nos empuja
a estar permanentemente a la vanguardia.
Así también se expandirá el uso de la tecnología a la conformación de la UEN,
con sistemas operativos, informáticos y contables de manera que estos
garanticen la permanente comunicación y actualización de información para
todos los colaboradores.
Proceso de Abastecimiento
El proceso de abastecimiento de la materia prima estará a cargo de los mismos
proveedores de nuestra casa Matriz. Para el resto de las necesidades, nuestra
180
UEN se hará cargo de abastecerlas de acuerdo a los intereses planteados por
el personal.
Proceso de Marketing
La campaña de marketing estará asesorada por la casa matriz para la correcta
salida al mercado, ya que el reconocimiento y prestigio con que cuenta su
marca, nos permite comenzar con muy buen posicionamiento en la mente del
consumidor. Además, a la par de la experiencia de la casa matriz se suma la
investigación de mercado realizada en nuestro país para que el área de
marketing de la UEN implemente las acciones necesarias según el análisis de
los resultados para la acertada toma de decisiones.
Barreras de salida: baja liquidez rápida por parte de los activos fijos que
forman parte de la empresa y los elevados costos de indemnización por
despidos en caso de que exista un cierre de actividades dado el nivel de
especialización de nuestros colaboradores.
69
Porter, Michael. (1992). Ventaja competitiva: creación y sostenimiento de un desempeño
superior. México: Editorial CECSA.
70
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica.
181
Producto
El producto consiste en una bolsa totalmente innovadora, con una tecnología
inexistente para el mercado de aquellos amantes del disfrute de la naturaleza,
que es capaz de calentar alimentos funcionando con energía renovable. Entre
las características destacadas podemos mencionar que el material del que está
confeccionada es sustentable y flexible lo cual brinda una solución a la
contaminación del medio ambiente y a la practicidad de ser trasladada
plegándose como se desee. También es de un peso muy liviano lo cual no
sobrecarga la mochila para las aventuras en la naturaleza.
Negocio
El negocio consiste en el ensamblaje y comercialización de un producto basado
en la utilización de energía renovable para llevar a cabo la indispensable tarea
de cocinar brindando mayor comodidad y practicidad a la hora de disfrutar la
naturaleza, mejorando así la calidad en la experiencia y respaldada por
certificaciones de calidad exigentes.
Industria
La industria en la que nos ubicamos es la industria plástica debido al polímero
con el que está hecha la bolsa, que es nuestro principal material. Nos
encontramos con una industria en crecimiento debido a las tendencias actuales
de reciclaje, tratamientos y reutilización de los plásticos, con el agregado que
es un material muy versátil, fácilmente combinable con tecnologías y demás
materiales.
Sector industrial
El sector industrial al que pertenecemos es el de las energías renovables. Un
sector industrial en auge y permanente crecimiento, ayudado por las
tendencias actuales de sustentabilidad y cuidado de medioambiente. Sumado a
la conciencia social de las mejoras que se pueden otorgar a través de éstas
tecnologías y la sanción de leyes que ordenan y exigen medidas
medioambientales que pueden ser cumplidas con el uso de productos
derivados de energías renovables. Todo esto conforma un sector viable para la
investigación y desarrollo.
Ensamble71
La casa matriz, mediante la creación de nuestra UEN, agregó un negocio
mediante la forma denominada Desarrollo Interno, enfatizando en inversiones
71
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica.
182
en Investigación y Desarrollo. La creación del nuevo negocio está totalmente
financiada por la casa matriz.
Management
La UEN será independiente ya que la casa matriz le designó un gerente
general, por lo que éste será el encargado de dirigir, controlar y reportar a la
casa matriz el desempeño y expectativas de la UEN, trasmitiendo la cultura y
los valores de la organización. Éste gerente será nutrido de información
mediante los gerentes de área de la UEN.
Ajustes72
Posicionamiento
La UEN recibe un efecto sistémico de posicionamiento de la casa matriz, dado
que sale al mercado con muy buen posicionamiento debido a la imagen
positiva de ésta. La casa matriz hace de respaldo del nuevo negocio brindando
tranquilidad y confianza a los consumidores, manteniendo los atributos y
valoraciones que a ellos ya los caracterizan. De todas maneras, la UEN hará
inversiones en marketing y publicidad para potenciar el posicionamiento de la
marca.
Conversión
La UEN aprovechará la posibilidad de compartir recursos con la casa matriz
para poder llevar a cabo su negocio. Los recursos compartidos son el
financiamiento, los proveedores, el gerente a cargo de la UEN, la tecnología, la
investigación y desarrollo, entre otros, lo que constituyen ventajas para el
desenvolvimiento de ambos negocios.
Cultura
La UEN mantiene la cultura transferida por la casa matriz. De extrema
importancia lograr la armonía cultural entre los negocios, cultura que vemos
que es la adecuada para el sector, según viene experimentando la casa matriz.
Los valores y actitudes requeridos son examinados en cada recurso humano
que compondrá la UEN para que no atente contra la armonía. Podemos
mencionar los siguientes: trabajo en equipo, franqueza, comunicación,
competitividad, coherencia, adaptabilidad, etc.
72
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica.
73
Durán, Obdulio (2020). El dictamen de un Plan de Negocio. Argentina: Editorial EDICON
183
Factores de riesgo
Endógenos:
A. Fallas en la materia prima
B. Personal que se quiera cambiar de trabajo
C. Incumplimiento plazos de entrega
Exógenos:
D. Variación del tipo de cambio
E. Cambios en la cultura de los clientes
F. Incendio de fábrica
Alto 4 5 5
Medio 2 3 5
Bajo 1 2 4
Bajo Medio Alto
Frecuencia
Fuente: Elaboración propia
Evaluación de riesgos
Es el proceso dirigido a estimar la magnitud de aquellos riesgos que no hayan
podido evitarse, obteniendo la información necesaria para que el empresario
esté en condiciones de tomar una decisión apropiada sobre la necesidad de
adoptar medidas preventivas, y en tal caso, sobre el tipo de medidas que
deben adoptarse.
184
búsqueda de reemplazante. Es un riesgo de gravedad media y de frecuencia
baja.
Sería un riesgo tolerable, pero de todas maneras, la UEN se ocupa que
quienes ya forman parte se sientan escuchados y cómodos formando así una
fidelidad a la empresa difícil de romper.
F. Incendio de fábrica
Un siniestro como el incendio total de la planta significaría perderlo todo.
Afectaría de manera rotunda a la UEN con la posibilidad de no poder volver al
mercado. Es por esto que implica un riesgo de gravedad alta pero aún así es
de frecuencia baja.
Sería un riesgo no tolerable y por este motivo la UEN contará con seguros que
cubran tal siniestro y demás medidas preventivas para que se trate que
tampoco tenga lugar.
Matriz de riesgo
Después de tener una valoración de cada riesgo percibido y del control de
éstos se determina la matriz de riesgo.
Riesgo Neto
El riesgo que se decidió no controlar es el riesgo de posibilidad de
incumplimiento de los plazos de entrega (C) dado que constituye un riesgo de
baja gravedad y baja frecuencia. Motivo por el cual no se invirtió en un plan de
prevención o contingencia. Se decide correr el riesgo de que pueda suceder
porque la UEN podrá hacerle frente con los recursos que cuenta hoy en día.
Gestión de Operaciones74
Acometividad Estratégica
El nivel de turbulencia donde se ubica la UEN es el 3 ya que se encuentra con
una turbulencia ambiental “cambiante”, rápida y en aumento y con una
acometividad estratégica “previsora” basada en la extrapolación y en aumento.
74
Ansoff, Igor (1997). La Dirección Estratégica en la Práctica Empresarial. México: Editorial
Addison Wesley Iberoamericana
186
Como se está accediendo a un mercado en crecimiento y con gran influencia
de la tecnología en él, esto hace que varíen sus exigencias permanentemente y
eso conlleva a la adaptación continua por parte de la UEN. Estas condiciones
obligan a la organización a mejorar progresivamente los productos para tratar
de anticiparse a las necesidades y preferencias de los consumidores y ofrecer
lo que se demanda, obteniendo esta información mediante las investigaciones
de mercado.
Nivel de
1 2 3 4 5
turbulencia
Fuente: Elaboración propia
187
Posibilidad y Probabilidad de éxito
El éxito va a estar determinado por la alineación existente entre la turbulencia
del entrono, la acometividad estratégica y la capacidad de respuesta de la
UEN. Manteniendo las conductas antes descriptas permanentemente
actualizadas, se logra que los 3 aspectos estén siempre alineados, pudiéndose
estimar que la UEN no tendrá inconvenientes en su desempeño en el mercado,
logrando crecer y desarrollarse.
5.4.1 Presupuestos
Presupuesto de ventas
La bolsa de cocción CALUAB tiene un precio de venta unitario de $12.028,15
con un descuento promedio a los canales de venta del 30%. El descuento a los
canales está conformado por: 30% al canal de venta mayorista, 40% al canal
minorista más puntos propios y 20% al canal de venta on-line.
Las ventas estimadas para el periodo 2021-2028 arrancan en un 5% de market
share, alcanzando para 2028 un 20% del total del mercado, el cual sigue
mostrando tendencia de crecimiento.
188
Presupuesto de ventas
Período 1 Cantidad Importe IVA DF Total
Enero 7 $ 60.622 $ 12.731 $ 73.352
Febrero 7 $ 58.094 $ 12.200 $ 70.294
Marzo 7 $ 55.572 $ 11.670 $ 67.242
Abril 6 $ 50.516 $ 10.608 $ 61.125
Mayo 5 $ 45.466 $ 9.548 $ 55.014
Junio 5 $ 40.417 $ 8.487 $ 48.904
Julio 5 $ 40.417 $ 8.487 $ 48.904
Agosto 5 $ 42.938 $ 9.017 $ 51.956
Septiembre 5 $ 45.466 $ 9.548 $ 55.014
Octubre 6 $ 50.516 $ 10.608 $ 61.125
Noviembre 7 $ 55.572 $ 11.670 $ 67.242
Diciembre 7 $ 60.622 $ 12.731 $ 73.352
Total 72 $ 606.219 $ 127.306 $ 733.525
Valores expresados en miles
Presupuesto de ventas
Período 2 Cantidad Importe IVA DF Total
Diferido período 1
Enero 11 $ 93.358 $ 19.605 $ 112.963
Febrero 11 $ 89.465 $ 18.788 $ 108.252
Marzo 10 $ 85.581 $ 17.972 $ 103.553
Abril 9 $ 77.795 $ 16.337 $ 94.132
Mayo 8 $ 70.018 $ 14.704 $ 84.722
Junio 7 $ 62.242 $ 13.071 $ 75.312
Julio 7 $ 62.242 $ 13.071 $ 75.312
Agosto 8 $ 66.125 $ 13.886 $ 80.012
Septiembre 8 $ 70.018 $ 14.704 $ 84.722
Octubre 9 $ 77.795 $ 16.337 $ 94.132
Noviembre 10 $ 85.581 $ 17.972 $ 103.553
Diciembre 11 $ 93.358 $ 19.605 $ 112.963
Total 111 $ 933.577 $ 196.051 $ 1.129.628
Valores expresados en miles
Presupuesto de ventas
Período 3 Cantidad Importe IVA DF Total
Diferido período 2
Enero 14 $ 117.364 $ 24.646 $ 142.010
Febrero 13 $ 112.470 $ 23.619 $ 136.089
Marzo 13 $ 107.588 $ 22.593 $ 130.181
Abril 12 $ 97.799 $ 20.538 $ 118.337
Mayo 10 $ 88.023 $ 18.485 $ 106.508
Junio 9 $ 78.247 $ 16.432 $ 94.678
Julio 9 $ 78.247 $ 16.432 $ 94.678
Agosto 10 $ 83.129 $ 17.457 $ 100.586
Septiembre 10 $ 88.023 $ 18.485 $ 106.508
Octubre 12 $ 97.799 $ 20.538 $ 118.337
Noviembre 13 $ 107.588 $ 22.593 $ 130.181
Diciembre 14 $ 117.364 $ 24.646 $ 142.010
Total 139 $ 1.173.640 $ 246.464 $ 1.420.104
Valores expresados en miles
189
Presupuesto de ventas
Período 4 Cantidad Importe IVA DF Total
Diferido período 3
Enero 17 $ 142.597 $ 29.945 $ 172.543
Febrero 16 $ 136.651 $ 28.697 $ 165.348
Marzo 16 $ 130.719 $ 27.451 $ 158.170
Abril 14 $ 118.826 $ 24.954 $ 143.780
Mayo 13 $ 106.948 $ 22.459 $ 129.407
Junio 11 $ 95.070 $ 19.965 $ 115.034
Julio 11 $ 95.070 $ 19.965 $ 115.034
Agosto 12 $ 101.002 $ 21.210 $ 122.212
Septiembre 13 $ 106.948 $ 22.459 $ 129.407
Octubre 14 $ 118.826 $ 24.954 $ 143.780
Noviembre 16 $ 130.719 $ 27.451 $ 158.170
Diciembre 17 $ 142.597 $ 29.945 $ 172.543
Total 169 $ 1.425.972 $ 299.454 $ 1.725.426
Valores expresados en miles
Presupuesto de ventas
Período 5 Cantidad Importe IVA DF Total
Diferido período 4
Enero 24 $ 203.439 $ 42.722 $ 246.161
Febrero 23 $ 194.955 $ 40.941 $ 235.896
Marzo 22 $ 186.492 $ 39.163 $ 225.656
Abril 20 $ 169.525 $ 35.600 $ 205.126
Mayo 18 $ 152.579 $ 32.042 $ 184.621
Junio 16 $ 135.633 $ 28.483 $ 164.115
Julio 16 $ 135.633 $ 28.483 $ 164.115
Agosto 17 $ 144.096 $ 30.260 $ 174.356
Septiembre 18 $ 152.579 $ 32.042 $ 184.621
Octubre 20 $ 169.525 $ 35.600 $ 205.126
Noviembre 22 $ 186.492 $ 39.163 $ 225.656
Diciembre 24 $ 203.439 $ 42.722 $ 246.161
Total 242 $ 2.034.387 $ 427.221 $ 2.461.608
Valores expresados en miles
Presupuesto de ventas
Período 6 Cantidad Importe IVA DF Total
Diferido período 5
Enero 28 $ 235.819 $ 49.522 $ 285.341
Febrero 27 $ 225.986 $ 47.457 $ 273.443
Marzo 26 $ 216.176 $ 45.397 $ 261.572
Abril 23 $ 196.508 $ 41.267 $ 237.775
Mayo 21 $ 176.864 $ 37.142 $ 214.006
Junio 19 $ 157.221 $ 33.016 $ 190.237
Julio 19 $ 157.221 $ 33.016 $ 190.237
Agosto 20 $ 167.031 $ 35.076 $ 202.107
Septiembre 21 $ 176.864 $ 37.142 $ 214.006
Octubre 23 $ 196.508 $ 41.267 $ 237.775
Noviembre 26 $ 216.176 $ 45.397 $ 261.572
Diciembre 28 $ 235.819 $ 49.522 $ 285.341
Total 280 $ 2.358.193 $ 495.221 $ 2.853.414
Valores expresados en miles
190
Presupuesto de ventas
Período 7 Cantidad Importe IVA DF Total
Diferido período 6
Enero 39 $ 326.882 $ 68.645 $ 395.527
Febrero 37 $ 313.251 $ 65.783 $ 379.034
Marzo 36 $ 299.653 $ 62.927 $ 362.580
Abril 32 $ 272.391 $ 57.202 $ 329.593
Mayo 29 $ 245.161 $ 51.484 $ 296.645
Junio 26 $ 217.932 $ 45.766 $ 263.698
Julio 26 $ 217.932 $ 45.766 $ 263.698
Agosto 27 $ 231.530 $ 48.621 $ 280.152
Septiembre 29 $ 245.161 $ 51.484 $ 296.645
Octubre 32 $ 272.391 $ 57.202 $ 329.593
Noviembre 36 $ 299.653 $ 62.927 $ 362.580
Diciembre 39 $ 326.882 $ 68.645 $ 395.527
Total 388 $ 3.268.819 $ 686.452 $ 3.955.271
Valores expresados en miles
Presupuesto de ventas
Período 8 Cantidad Importe IVA DF Total
Diferido período 7
Enero 48 $ 399.950 $ 83.989 $ 483.939
Febrero 46 $ 383.272 $ 80.487 $ 463.759
Marzo 44 $ 366.634 $ 76.993 $ 443.627
Abril 40 $ 333.278 $ 69.988 $ 403.266
Mayo 36 $ 299.962 $ 62.992 $ 362.954
Junio 32 $ 266.646 $ 55.996 $ 322.642
Julio 32 $ 266.646 $ 55.996 $ 322.642
Agosto 34 $ 283.284 $ 59.490 $ 342.774
Septiembre 36 $ 299.962 $ 62.992 $ 362.954
Octubre 40 $ 333.278 $ 69.988 $ 403.266
Noviembre 44 $ 366.634 $ 76.993 $ 443.627
Diciembre 48 $ 399.950 $ 83.989 $ 483.939
Total 475 $ 3.999.496 $ 839.894 $ 4.839.390
Valores expresados en miles
Presupuesto de ventas
Períodos Cantidad Importe IVA DF Total
Período 1 72 $ 606.219 $ 127.306 $ 733.525
Período 2 111 $ 933.577 $ 196.051 $ 1.129.628
Período 3 139 $ 1.173.640 $ 246.464 $ 1.420.104
Período 4 169 $ 1.425.972 $ 299.454 $ 1.725.426
Período 5 242 $ 2.034.387 $ 427.221 $ 2.461.608
Período 6 280 $ 2.358.193 $ 495.221 $ 2.853.414
Período 7 388 $ 3.268.819 $ 686.452 $ 3.955.271
Período 8 475 $ 3.999.496 $ 839.894 $ 4.839.390
Total 1.877 $ 15.800.302 $ 3.318.063 $ 19.118.365
Valores expresados en miles
191
La política de inventarios aplicada es just in time. Razón que explica que al final
de cada período el stock es 0 (cero).
Presupuesto de inventarios
Inventario Unidades Unidades Inventario Inventario
Período 1
inicial compradas vendidas final ($)
Enero 0 7 7 0 $0
Febrero 0 7 7 0 $0
Marzo 0 7 7 0 $0
Abril 0 6 6 0 $0
Mayo 0 5 5 0 $0
Junio 0 5 5 0 $0
Julio 0 5 5 0 $0
Agosto 0 5 5 0 $0
Septiembre 0 5 5 0 $0
Octubre 0 6 6 0 $0
Noviembre 0 7 7 0 $0
Diciembre 0 7 7 0 $0
Valores expresados en miles
Presupuesto de inventarios
Inventario Unidades Unidades Inventario Inventario
Período 2
inicial compradas vendidas final ($)
Enero 0 11 11 0 $0
Febrero 0 11 11 0 $0
Marzo 0 10 10 0 $0
Abril 0 9 9 0 $0
Mayo 0 8 8 0 $0
Junio 0 7 7 0 $0
Julio 0 7 7 0 $0
Agosto 0 8 8 0 $0
Septiembre 0 8 8 0 $0
Octubre 0 9 9 0 $0
Noviembre 0 10 10 0 $0
Diciembre 0 11 11 0 $0
Valores expresados en miles
192
Presupuesto de inventarios
Inventario Unidades Unidades Inventario Inventario
Período 3
inicial compradas vendidas final ($)
Enero 0 14 14 0 $0
Febrero 0 13 13 0 $0
Marzo 0 13 13 0 $0
Abril 0 12 12 0 $0
Mayo 0 10 10 0 $0
Junio 0 9 9 0 $0
Julio 0 9 9 0 $0
Agosto 0 10 10 0 $0
Septiembre 0 10 10 0 $0
Octubre 0 12 12 0 $0
Noviembre 0 13 13 0 $0
Diciembre 0 14 14 0 $0
Valores expresados en miles
Presupuesto de inventarios
Inventario Unidades Unidades Inventario Inventario
Período 4
inicial compradas vendidas final ($)
Enero 0 17 17 0 $0
Febrero 0 16 16 0 $0
Marzo 0 16 16 0 $0
Abril 0 14 14 0 $0
Mayo 0 13 13 0 $0
Junio 0 11 11 0 $0
Julio 0 11 11 0 $0
Agosto 0 12 12 0 $0
Septiembre 0 13 13 0 $0
Octubre 0 14 14 0 $0
Noviembre 0 16 16 0 $0
Diciembre 0 17 17 0 $0
Valores expresados en miles
Presupuesto de inventarios
Inventario Unidades Unidades Inventario Inventario
Período 5
inicial compradas vendidas final ($)
Enero 0 24 24 0 $0
Febrero 0 23 23 0 $0
Marzo 0 22 22 0 $0
Abril 0 20 20 0 $0
Mayo 0 18 18 0 $0
Junio 0 16 16 0 $0
Julio 0 16 16 0 $0
Agosto 0 17 17 0 $0
Septiembre 0 18 18 0 $0
Octubre 0 20 20 0 $0
Noviembre 0 22 22 0 $0
Diciembre 0 24 24 0 $0
Valores expresados en miles
193
Presupuesto de inventarios
Inventario Unidades Unidades Inventario Inventario
Período 6
inicial compradas vendidas final ($)
Enero 0 28 28 0 $0
Febrero 0 27 27 0 $0
Marzo 0 26 26 0 $0
Abril 0 23 23 0 $0
Mayo 0 21 21 0 $0
Junio 0 19 19 0 $0
Julio 0 19 19 0 $0
Agosto 0 20 20 0 $0
Septiembre 0 21 21 0 $0
Octubre 0 23 23 0 $0
Noviembre 0 26 26 0 $0
Diciembre 0 28 28 0 $0
Valores expresados en miles
Presupuesto de inventarios
Inventario Unidades Unidades Inventario Inventario
Período 7
inicial compradas vendidas final ($)
Enero 0 39 39 0 $0
Febrero 0 37 37 0 $0
Marzo 0 36 36 0 $0
Abril 0 32 32 0 $0
Mayo 0 29 29 0 $0
Junio 0 26 26 0 $0
Julio 0 26 26 0 $0
Agosto 0 27 27 0 $0
Septiembre 0 29 29 0 $0
Octubre 0 32 32 0 $0
Noviembre 0 36 36 0 $0
Diciembre 0 39 39 0 $0
Valores expresados en miles
Presupuesto de inventarios
Inventario Unidades Unidades Inventario Inventario
Período 8
inicial compradas vendidas final ($)
Enero 0 48 48 0 $0
Febrero 0 46 46 0 $0
Marzo 0 44 44 0 $0
Abril 0 40 40 0 $0
Mayo 0 36 36 0 $0
Junio 0 32 32 0 $0
Julio 0 32 32 0 $0
Agosto 0 34 34 0 $0
Septiembre 0 36 36 0 $0
Octubre 0 40 40 0 $0
Noviembre 0 44 44 0 $0
Diciembre 0 48 48 0 $0
Valores expresados en miles
194
Inventario anualizado
Inventario Inventario
Período
(Q) ($)
Período 1 0 $0
Período 2 0 $0
Período 3 0 $0
Período 4 0 $0
Período 5 0 $0
Período 6 0 $0
Período 7 0 $0
Período 8 0 $0
Valores expresados en miles
Presupuesto de CMV
Período 1 Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Enero 0 $ 44.768 0 $ 44.768
Febrero 0 $ 42.901 0 $ 42.901
Marzo 0 $ 41.039 0 $ 41.039
Abril 0 $ 37.305 0 $ 37.305
Mayo 0 $ 33.576 0 $ 33.576
Junio 0 $ 29.847 0 $ 29.847
Julio 0 $ 29.847 0 $ 29.847
Agosto 0 $ 31.709 0 $ 31.709
Septiembre 0 $ 33.576 0 $ 33.576
Octubre 0 $ 37.305 0 $ 37.305
Noviembre 0 $ 41.039 0 $ 41.039
Diciembre 0 $ 44.768 0 $ 44.768
Período 1 0 $ 447.679 0 $ 447.679
Valores expresados en miles
195
Presupuesto de CMV
Período 2 Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Enero 0 $ 68.943 0 $ 68.943
Febrero 0 $ 66.068 0 $ 66.068
Marzo 0 $ 63.200 0 $ 63.200
Abril 0 $ 57.450 0 $ 57.450
Mayo 0 $ 51.707 0 $ 51.707
Junio 0 $ 45.964 0 $ 45.964
Julio 0 $ 45.964 0 $ 45.964
Agosto 0 $ 48.832 0 $ 48.832
Septiembre 0 $ 51.707 0 $ 51.707
Octubre 0 $ 57.450 0 $ 57.450
Noviembre 0 $ 63.200 0 $ 63.200
Diciembre 0 $ 68.943 0 $ 68.943
Período 2 0 $ 689.425 0 $ 689.425
Valores expresados en miles
Presupuesto de CMV
Período 3 Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Enero 0 $ 86.671 0 $ 86.671
Febrero 0 $ 83.056 0 $ 83.056
Marzo 0 $ 79.451 0 $ 79.451
Abril 0 $ 72.223 0 $ 72.223
Mayo 0 $ 65.003 0 $ 65.003
Junio 0 $ 57.783 0 $ 57.783
Julio 0 $ 57.783 0 $ 57.783
Agosto 0 $ 61.389 0 $ 61.389
Septiembre 0 $ 65.003 0 $ 65.003
Octubre 0 $ 72.223 0 $ 72.223
Noviembre 0 $ 79.451 0 $ 79.451
Diciembre 0 $ 86.671 0 $ 86.671
Período 3 0 $ 866.706 0 $ 866.706
Valores expresados en miles
Presupuesto de CMV
Período 4 Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Enero 0 $ 105.305 0 $ 105.305
Febrero 0 $ 100.914 0 $ 100.914
Marzo 0 $ 96.533 0 $ 96.533
Abril 0 $ 87.750 0 $ 87.750
Mayo 0 $ 78.979 0 $ 78.979
Junio 0 $ 70.207 0 $ 70.207
Julio 0 $ 70.207 0 $ 70.207
Agosto 0 $ 74.587 0 $ 74.587
Septiembre 0 $ 78.979 0 $ 78.979
Octubre 0 $ 87.750 0 $ 87.750
Noviembre 0 $ 96.533 0 $ 96.533
Diciembre 0 $ 105.305 0 $ 105.305
Período 4 0 $ 1.053.048 0 $ 1.053.048
Valores expresados en miles
196
Presupuesto de CMV
Período 5 Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Enero 0 $ 150.235 0 $ 150.235
Febrero 0 $ 143.970 0 $ 143.970
Marzo 0 $ 137.720 0 $ 137.720
Abril 0 $ 125.191 0 $ 125.191
Mayo 0 $ 112.676 0 $ 112.676
Junio 0 $ 100.162 0 $ 100.162
Julio 0 $ 100.162 0 $ 100.162
Agosto 0 $ 106.411 0 $ 106.411
Septiembre 0 $ 112.676 0 $ 112.676
Octubre 0 $ 125.191 0 $ 125.191
Noviembre 0 $ 137.720 0 $ 137.720
Diciembre 0 $ 150.235 0 $ 150.235
Período 5 0 $ 1.502.348 0 $ 1.502.348
Valores expresados en miles
Presupuesto de CMV
Período 6 Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Enero 0 $ 174.147 0 $ 174.147
Febrero 0 $ 166.885 0 $ 166.885
Marzo 0 $ 159.641 0 $ 159.641
Abril 0 $ 145.117 0 $ 145.117
Mayo 0 $ 130.610 0 $ 130.610
Junio 0 $ 116.104 0 $ 116.104
Julio 0 $ 116.104 0 $ 116.104
Agosto 0 $ 123.348 0 $ 123.348
Septiembre 0 $ 130.610 0 $ 130.610
Octubre 0 $ 145.117 0 $ 145.117
Noviembre 0 $ 159.641 0 $ 159.641
Diciembre 0 $ 174.147 0 $ 174.147
Período 6 0 $ 1.741.472 0 $ 1.741.472
Valores expresados en miles
197
Presupuesto de CMV
Período 7 Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Enero 0 $ 241.395 0 $ 241.395
Febrero 0 $ 231.329 0 $ 231.329
Marzo 0 $ 221.287 0 $ 221.287
Abril 0 $ 201.154 0 $ 201.154
Mayo 0 $ 181.046 0 $ 181.046
Junio 0 $ 160.938 0 $ 160.938
Julio 0 $ 160.938 0 $ 160.938
Agosto 0 $ 170.980 0 $ 170.980
Septiembre 0 $ 181.046 0 $ 181.046
Octubre 0 $ 201.154 0 $ 201.154
Noviembre 0 $ 221.287 0 $ 221.287
Diciembre 0 $ 241.395 0 $ 241.395
Período 7 0 $ 2.413.948 0 $ 2.413.948
Valores expresados en miles
Presupuesto de CMV
Período 8 Existencia inicial Compras Existencia final CMV
Enero 0 $ 295.354 0 $ 295.354
Febrero 0 $ 283.037 0 $ 283.037
Marzo 0 $ 270.751 0 $ 270.751
Abril 0 $ 246.118 0 $ 246.118
Mayo 0 $ 221.515 0 $ 221.515
Junio 0 $ 196.912 0 $ 196.912
Julio 0 $ 196.912 0 $ 196.912
Agosto 0 $ 209.199 0 $ 209.199
Septiembre 0 $ 221.515 0 $ 221.515
Octubre 0 $ 246.118 0 $ 246.118
Noviembre 0 $ 270.751 0 $ 270.751
Diciembre 0 $ 295.354 0 $ 295.354
Período 8 0 $ 2.953.536 0 $ 2.953.536
Valores expresados en miles
198
Presupuesto de gestión del Impuesto al Valor Agregado (IVA) 75
La alícuota del IVA es del 21%. Ningún período genera saldo a favor porque la
política de stock just in time.
Subpresupuesto de IVA
Período 1 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo técnico Saldo a favor IVA a pagar Mes de pago
Enero $ 12.731 $ 9.401 $ 3.329 $0 $ 3.329 Febrero
Febrero $ 12.200 $ 9.009 $ 3.191 $0 $ 3.191 Marzo
Marzo $ 11.670 $ 8.618 $ 3.052 $0 $ 3.052 Abril
Abril $ 10.608 $ 7.834 $ 2.774 $0 $ 2.774 Mayo
Mayo $ 9.548 $ 7.051 $ 2.497 $0 $ 2.497 Junio
Junio $ 8.487 $ 6.268 $ 2.220 $0 $ 2.220 Julio
Julio $ 8.487 $ 6.268 $ 2.220 $0 $ 2.220 Agosto
Agosto $ 9.017 $ 6.659 $ 2.358 $0 $ 2.358 Septiembre
Septiembre $ 9.548 $ 7.051 $ 2.497 $0 $ 2.497 Octubre
Octubre $ 10.608 $ 7.834 $ 2.774 $0 $ 2.774 Noviembre
Noviembre $ 11.670 $ 8.618 $ 3.052 $0 $ 3.052 Diciembre
Diciembre $ 12.731 $ 9.401 $ 3.329 $0 $ 3.329 Enero Año 2
Total $ 127.306 $ 94.013 $ 33.293
Valores expresados en miles
Subpresupuesto de IVA
Período 2 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo técnico Saldo a favor IVA a pagar Mes de pago
Enero $ 19.605 $ 14.478 $ 5.127 $0 $ 5.127 Febrero
Febrero $ 18.788 $ 13.874 $ 4.913 $0 $ 4.913 Marzo
Marzo $ 17.972 $ 13.272 $ 4.700 $0 $ 4.700 Abril
Abril $ 16.337 $ 12.064 $ 4.272 $0 $ 4.272 Mayo
Mayo $ 14.704 $ 10.858 $ 3.845 $0 $ 3.845 Junio
Junio $ 13.071 $ 9.652 $ 3.418 $0 $ 3.418 Julio
Julio $ 13.071 $ 9.652 $ 3.418 $0 $ 3.418 Agosto
Agosto $ 13.886 $ 10.255 $ 3.632 $0 $ 3.632 Septiembre
Septiembre $ 14.704 $ 10.858 $ 3.845 $0 $ 3.845 Octubre
Octubre $ 16.337 $ 12.064 $ 4.272 $0 $ 4.272 Noviembre
Noviembre $ 17.972 $ 13.272 $ 4.700 $0 $ 4.700 Diciembre
Diciembre $ 19.605 $ 14.478 $ 5.127 $0 $ 5.127 Enero Año 3
Total $ 196.051 $ 144.779 $ 51.272
Valores expresados en miles
75
Lamberti, S. (2016). Presupuesto integrado: Fórmulas y funciones de Excel para los
presupuestos. Cátedra PEN.
199
Subpresupuesto de IVA
Período 3 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo técnico Saldo a favor IVA a pagar Mes de pago
Enero $ 24.646 $ 18.201 $ 6.446 $0 $ 6.446 Febrero
Febrero $ 23.619 $ 17.442 $ 6.177 $0 $ 6.177 Marzo
Marzo $ 22.593 $ 16.685 $ 5.909 $0 $ 5.909 Abril
Abril $ 20.538 $ 15.167 $ 5.371 $0 $ 5.371 Mayo
Mayo $ 18.485 $ 13.651 $ 4.834 $0 $ 4.834 Junio
Junio $ 16.432 $ 12.134 $ 4.297 $0 $ 4.297 Julio
Julio $ 16.432 $ 12.134 $ 4.297 $0 $ 4.297 Agosto
Agosto $ 17.457 $ 12.892 $ 4.565 $0 $ 4.565 Septiembre
Septiembre $ 18.485 $ 13.651 $ 4.834 $0 $ 4.834 Octubre
Octubre $ 20.538 $ 15.167 $ 5.371 $0 $ 5.371 Noviembre
Noviembre $ 22.593 $ 16.685 $ 5.909 $0 $ 5.909 Diciembre
Diciembre $ 24.646 $ 18.201 $ 6.446 $0 $ 6.446 Enero Año 4
Total $ 246.464 $ 182.008 $ 64.456
Valores expresados en miles
Subpresupuesto de IVA
Período 4 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo técnico Saldo a favor IVA a pagar Mes de pago
Enero $ 29.945 $ 22.114 $ 7.831 $0 $ 7.831 Febrero
Febrero $ 28.697 $ 21.192 $ 7.505 $0 $ 7.505 Marzo
Marzo $ 27.451 $ 20.272 $ 7.179 $0 $ 7.179 Abril
Abril $ 24.954 $ 18.428 $ 6.526 $0 $ 6.526 Mayo
Mayo $ 22.459 $ 16.586 $ 5.874 $0 $ 5.874 Junio
Junio $ 19.965 $ 14.743 $ 5.221 $0 $ 5.221 Julio
Julio $ 19.965 $ 14.743 $ 5.221 $0 $ 5.221 Agosto
Agosto $ 21.210 $ 15.663 $ 5.547 $0 $ 5.547 Septiembre
Septiembre $ 22.459 $ 16.586 $ 5.874 $0 $ 5.874 Octubre
Octubre $ 24.954 $ 18.428 $ 6.526 $0 $ 6.526 Noviembre
Noviembre $ 27.451 $ 20.272 $ 7.179 $0 $ 7.179 Diciembre
Diciembre $ 29.945 $ 22.114 $ 7.831 $0 $ 7.831 Enero Año 5
Total $ 299.454 $ 221.140 $ 78.314
Valores expresados en miles
Subpresupuesto de IVA
Período 5 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo técnico Saldo a favor IVA a pagar Mes de pago
Enero $ 42.722 $ 31.549 $ 11.173 $0 $ 11.173 Febrero
Febrero $ 40.941 $ 30.234 $ 10.707 $0 $ 10.707 Marzo
Marzo $ 39.163 $ 28.921 $ 10.242 $0 $ 10.242 Abril
Abril $ 35.600 $ 26.290 $ 9.310 $0 $ 9.310 Mayo
Mayo $ 32.042 $ 23.662 $ 8.380 $0 $ 8.380 Junio
Junio $ 28.483 $ 21.034 $ 7.449 $0 $ 7.449 Julio
Julio $ 28.483 $ 21.034 $ 7.449 $0 $ 7.449 Agosto
Agosto $ 30.260 $ 22.346 $ 7.914 $0 $ 7.914 Septiembre
Septiembre $ 32.042 $ 23.662 $ 8.380 $0 $ 8.380 Octubre
Octubre $ 35.600 $ 26.290 $ 9.310 $0 $ 9.310 Noviembre
Noviembre $ 39.163 $ 28.921 $ 10.242 $0 $ 10.242 Diciembre
Diciembre $ 42.722 $ 31.549 $ 11.173 $0 $ 11.173 Enero Año 6
Total $ 427.221 $ 315.493 $ 111.728
Valores expresados en miles
200
Subpresupuesto de IVA
Período 6 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo técnico Saldo a favor IVA a pagar Mes de pago
Enero $ 49.522 $ 36.571 $ 12.951 $0 $ 12.951 Febrero
Febrero $ 47.457 $ 35.046 $ 12.411 $0 $ 12.411 Marzo
Marzo $ 45.397 $ 33.525 $ 11.872 $0 $ 11.872 Abril
Abril $ 41.267 $ 30.475 $ 10.792 $0 $ 10.792 Mayo
Mayo $ 37.142 $ 27.428 $ 9.713 $0 $ 9.713 Junio
Junio $ 33.016 $ 24.382 $ 8.635 $0 $ 8.635 Julio
Julio $ 33.016 $ 24.382 $ 8.635 $0 $ 8.635 Agosto
Agosto $ 35.076 $ 25.903 $ 9.173 $0 $ 9.173 Septiembre
Septiembre $ 37.142 $ 27.428 $ 9.713 $0 $ 9.713 Octubre
Octubre $ 41.267 $ 30.475 $ 10.792 $0 $ 10.792 Noviembre
Noviembre $ 45.397 $ 33.525 $ 11.872 $0 $ 11.872 Diciembre
Diciembre $ 49.522 $ 36.571 $ 12.951 $0 $ 12.951 Enero Año 7
Total $ 495.221 $ 365.709 $ 129.511
Valores expresados en miles
Subpresupuesto de IVA
Período 7 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo técnico Saldo a favor IVA a pagar Mes de pago
Enero $ 68.645 $ 50.693 $ 17.952 $0 $ 17.952 Febrero
Febrero $ 65.783 $ 48.579 $ 17.204 $0 $ 17.204 Marzo
Marzo $ 62.927 $ 46.470 $ 16.457 $0 $ 16.457 Abril
Abril $ 57.202 $ 42.242 $ 14.960 $0 $ 14.960 Mayo
Mayo $ 51.484 $ 38.020 $ 13.464 $0 $ 13.464 Junio
Junio $ 45.766 $ 33.797 $ 11.969 $0 $ 11.969 Julio
Julio $ 45.766 $ 33.797 $ 11.969 $0 $ 11.969 Agosto
Agosto $ 48.621 $ 35.906 $ 12.716 $0 $ 12.716 Septiembre
Septiembre $ 51.484 $ 38.020 $ 13.464 $0 $ 13.464 Octubre
Octubre $ 57.202 $ 42.242 $ 14.960 $0 $ 14.960 Noviembre
Noviembre $ 62.927 $ 46.470 $ 16.457 $0 $ 16.457 Diciembre
Diciembre $ 68.645 $ 50.693 $ 17.952 $0 $ 17.952 Enero Año 8
Total $ 686.452 $ 506.929 $ 179.523
Valores expresados en miles
Subpresupuesto de IVA
Período 8 Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo técnico Saldo a favor IVA a pagar Mes de pago
Enero $ 83.989 $ 62.024 $ 21.965 $0 $ 21.965 Febrero
Febrero $ 80.487 $ 59.438 $ 21.049 $0 $ 21.049 Marzo
Marzo $ 76.993 $ 56.858 $ 20.135 $0 $ 20.135 Abril
Abril $ 69.988 $ 51.685 $ 18.304 $0 $ 18.304 Mayo
Mayo $ 62.992 $ 46.518 $ 16.474 $0 $ 16.474 Junio
Junio $ 55.996 $ 41.352 $ 14.644 $0 $ 14.644 Julio
Julio $ 55.996 $ 41.352 $ 14.644 $0 $ 14.644 Agosto
Agosto $ 59.490 $ 43.932 $ 15.558 $0 $ 15.558 Septiembre
Septiembre $ 62.992 $ 46.518 $ 16.474 $0 $ 16.474 Octubre
Octubre $ 69.988 $ 51.685 $ 18.304 $0 $ 18.304 Noviembre
Noviembre $ 76.993 $ 56.858 $ 20.135 $0 $ 20.135 Diciembre
Diciembre $ 83.989 $ 62.024 $ 21.965 $0 $ 21.965 Enero Año 9
Total $ 839.894 $ 620.243 $ 219.651
Valores expresados en miles
201
Subpresupuesto de IVA anualizado
Período Débito Fiscal Crédito Fiscal Saldo técnico Pago anual
Período 1 $ 127.306 $ 94.013 $ 33.293 $ 29.964
Período 2 $ 196.051 $ 144.779 $ 51.272 $ 49.474
Período 3 $ 246.464 $ 182.008 $ 64.456 $ 63.138
Período 4 $ 299.454 $ 221.140 $ 78.314 $ 76.928
Período 5 $ 427.221 $ 315.493 $ 111.728 $ 108.387
Período 6 $ 495.221 $ 365.709 $ 129.511 $ 127.733
Período 7 $ 686.452 $ 506.929 $ 179.523 $ 174.522
Período 8 $ 839.894 $ 620.243 $ 219.651 $ 215.639
Total $ 3.318.063 $ 2.450.314 $ 867.749 $ 845.784
Valores expresados en miles
203
Subpresupuesto de Ingresos Brutos
Período 6 Ventas IIBB a pagar Mes de pago
Enero $ 235.819 $ 7.075 Febrero
Febrero $ 225.986 $ 6.780 Marzo
Marzo $ 216.176 $ 6.485 Abril
Abril $ 196.508 $ 5.895 Mayo
Mayo $ 176.864 $ 5.306 Junio
Junio $ 157.221 $ 4.717 Julio
Julio $ 157.221 $ 4.717 Agosto
Agosto $ 167.031 $ 5.011 Septiembre
Septiembre $ 176.864 $ 5.306 Octubre
Octubre $ 196.508 $ 5.895 Noviembre
Noviembre $ 216.176 $ 6.485 Diciembre
Diciembre $ 235.819 $ 7.075 Enero Año 7
Total $ 2.358.193 $ 70.746
Valores expresados en miles
204
Subpresupuesto de Ingresos Brutos anualizado
Período Ventas IIBB Pago anual
Período 1 $ 606.219 $ 18.187 $ 16.368
Período 2 $ 933.577 $ 28.007 $ 27.025
Período 3 $ 1.173.640 $ 35.209 $ 34.489
Período 4 $ 1.425.972 $ 42.779 $ 42.022
Período 5 $ 2.034.387 $ 61.032 $ 59.206
Período 6 $ 2.358.193 $ 70.746 $ 69.774
Período 7 $ 3.268.819 $ 98.065 $ 95.333
Período 8 $ 3.999.496 $ 119.985 $ 117.793
Total $ 15.800.302 $ 474.009 $ 462.011
Valores expresados en miles
Presupuesto de cobranzas
La política de cobro es a los 30 días de la fecha de la factura.
205
Presupuesto de cobranzas
Período 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Enero - $ 73.352 $ 73.352
Febrero $ 70.294 $ 70.294
Marzo $ 67.242 $ 67.242
Abril $ 61.125 $ 61.125
Mayo $ 55.014 $ 55.014
Junio $ 48.904 $ 48.904
Julio $ 48.904 $ 48.904
Agosto $ 51.956 $ 51.956
Septiembre $ 55.014 $ 55.014
Octubre $ 61.125 $ 61.125
Noviembre $ 67.242 $ 67.242
Diciembre - $ 73.352
Total $0 $ 73.352 $ 70.294 $ 67.242 $ 61.125 $ 55.014 $ 48.904 $ 48.904 $ 51.956 $ 55.014 $ 61.125 $ 67.242 $ 660.172 $ 73.352
Valores expresados en miles
Presupuesto de cobranzas
Período 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 1 $ 73.352 $ 73.352
Enero $ 112.963 $ 112.963
Febrero $ 108.252 $ 108.252
Marzo $ 103.553 $ 103.553
Abril $ 94.132 $ 94.132
Mayo $ 84.722 $ 84.722
Junio $ 75.312 $ 75.312
Julio $ 75.312 $ 75.312
Agosto $ 80.012 $ 80.012
Septiembre $ 84.722 $ 84.722
Octubre $ 94.132 $ 94.132
Noviembre $ 103.553 $ 103.553
Diciembre - $ 112.963
Total $ 73.352 $ 112.963 $ 108.252 $ 103.553 $ 94.132 $ 84.722 $ 75.312 $ 75.312 $ 80.012 $ 84.722 $ 94.132 $ 103.553 $ 1.090.018 $ 112.963
Valores expresados en miles
Presupuesto de cobranzas
Período 3 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 2 $ 112.963 $ 112.963
Enero $ 142.010 $ 142.010
Febrero $ 136.089 $ 136.089
Marzo $ 130.181 $ 130.181
Abril $ 118.337 $ 118.337
Mayo $ 106.508 $ 106.508
Junio $ 94.678 $ 94.678
Julio $ 94.678 $ 94.678
Agosto $ 100.586 $ 100.586
Septiembre $ 106.508 $ 106.508
Octubre $ 118.337 $ 118.337
Noviembre $ 130.181 $ 130.181
Diciembre - $ 142.010
Total $ 112.963 $ 142.010 $ 136.089 $ 130.181 $ 118.337 $ 106.508 $ 94.678 $ 94.678 $ 100.586 $ 106.508 $ 118.337 $ 130.181 $ 1.391.056 $ 142.010
Valores expresados en miles
206
Presupuesto de cobranzas
Período 4 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 3 $ 142.010 $ 142.010
Enero $ 172.543 $ 172.543
Febrero $ 165.348 $ 165.348
Marzo $ 158.170 $ 158.170
Abril $ 143.780 $ 143.780
Mayo $ 129.407 $ 129.407
Junio $ 115.034 $ 115.034
Julio $ 115.034 $ 115.034
Agosto $ 122.212 $ 122.212
Septiembre $ 129.407 $ 129.407
Octubre $ 143.780 $ 143.780
Noviembre $ 158.170 $ 158.170
Diciembre - $ 172.543
Total $ 142.010 $ 172.543 $ 165.348 $ 158.170 $ 143.780 $ 129.407 $ 115.034 $ 115.034 $ 122.212 $ 129.407 $ 143.780 $ 158.170 $ 1.694.894 $ 172.543
Valores expresados en miles
Presupuesto de cobranzas
Período 5 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 4 $ 172.543 $ 172.543
Enero $ 246.161 $ 246.161
Febrero $ 235.896 $ 235.896
Marzo $ 225.656 $ 225.656
Abril $ 205.126 $ 205.126
Mayo $ 184.621 $ 184.621
Junio $ 164.115 $ 164.115
Julio $ 164.115 $ 164.115
Agosto $ 174.356 $ 174.356
Septiembre $ 184.621 $ 184.621
Octubre $ 205.126 $ 205.126
Noviembre $ 225.656 $ 225.656
Diciembre - $ 246.161
Total $ 172.543 $ 246.161 $ 235.896 $ 225.656 $ 205.126 $ 184.621 $ 164.115 $ 164.115 $ 174.356 $ 184.621 $ 205.126 $ 225.656 $ 2.387.990 $ 246.161
Valores expresados en miles
Presupuesto de cobranzas
Período 6 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 5 $ 246.161 $ 246.161
Enero $ 285.341 $ 285.341
Febrero $ 273.443 $ 273.443
Marzo $ 261.572 $ 261.572
Abril $ 237.775 $ 237.775
Mayo $ 214.006 $ 214.006
Junio $ 190.237 $ 190.237
Julio $ 190.237 $ 190.237
Agosto $ 202.107 $ 202.107
Septiembre $ 214.006 $ 214.006
Octubre $ 237.775 $ 237.775
Noviembre $ 261.572 $ 261.572
Diciembre - $ 285.341
Total $ 246.161 $ 285.341 $ 273.443 $ 261.572 $ 237.775 $ 214.006 $ 190.237 $ 190.237 $ 202.107 $ 214.006 $ 237.775 $ 261.572 $ 2.814.233 $ 285.341
207
Valores expresados en miles
Presupuesto de cobranzas
Período 7 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 6 $ 285.341 $ 285.341
Enero $ 395.527 $ 395.527
Febrero $ 379.034 $ 379.034
Marzo $ 362.580 $ 362.580
Abril $ 329.593 $ 329.593
Mayo $ 296.645 $ 296.645
Junio $ 263.698 $ 263.698
Julio $ 263.698 $ 263.698
Agosto $ 280.152 $ 280.152
Septiembre $ 296.645 $ 296.645
Octubre $ 329.593 $ 329.593
Noviembre $ 362.580 $ 362.580
Diciembre - $ 395.527
Total $ 285.341 $ 395.527 $ 379.034 $ 362.580 $ 329.593 $ 296.645 $ 263.698 $ 263.698 $ 280.152 $ 296.645 $ 329.593 $ 362.580 $ 3.845.085 $ 395.527
Valores expresados en miles
Presupuesto de cobranzas
Período 8 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 7 $ 395.527 $ 395.527
Enero $ 483.939 $ 483.939
Febrero $ 463.759 $ 463.759
Marzo $ 443.627 $ 443.627
Abril $ 403.266 $ 403.266
Mayo $ 362.954 $ 362.954
Junio $ 322.642 $ 322.642
Julio $ 322.642 $ 322.642
Agosto $ 342.774 $ 342.774
Septiembre $ 362.954 $ 362.954
Octubre $ 403.266 $ 403.266
Noviembre $ 443.627 $ 443.627
Diciembre - $ 483.939
Total $ 395.527 $ 483.939 $ 463.759 $ 443.627 $ 403.266 $ 362.954 $ 322.642 $ 322.642 $ 342.774 $ 362.954 $ 403.266 $ 443.627 $ 4.750.978 $ 483.939
Valores expresados en miles
Presupuesto de cobranzas
Períodos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8 Total Diferido
Período 1 $ 660.172 $ 73.352 $ 733.525
Período 2 $ 1.090.018 $ 112.963 $ 1.202.981
Período 3 $ 1.391.056 $ 142.010 $ 1.533.067
Período 4 $ 1.694.894 $ 172.543 $ 1.867.437
Período 5 $ 2.387.990 $ 246.161 $ 2.634.151
Período 6 $ 2.814.233 $ 285.341 $ 3.099.575
Período 7 $ 3.845.085 $ 395.527 $ 4.240.612
Período 8 $ 4.750.978 $ 4.750.978 $ 483.939
Total $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505 $ 20.062.324 $ 483.939
Valores expresados en miles
208
Presupuesto de compras
El costo unitario de los insumos es de $6.217,76.
Presupuesto de compras
Período 1 Cantidad Importe IVA CF Total
Enero 7 $ 44.768 $ 9.401 $ 54.169
Febrero 7 $ 42.901 $ 9.009 $ 51.910
Marzo 7 $ 41.039 $ 8.618 $ 49.657
Abril 6 $ 37.305 $ 7.834 $ 45.139
Mayo 5 $ 33.576 $ 7.051 $ 40.627
Junio 5 $ 29.847 $ 6.268 $ 36.115
Julio 5 $ 29.847 $ 6.268 $ 36.115
Agosto 5 $ 31.709 $ 6.659 $ 38.368
Septiembre 5 $ 33.576 $ 7.051 $ 40.627
Octubre 6 $ 37.305 $ 7.834 $ 45.139
Noviembre 7 $ 41.039 $ 8.618 $ 49.657
Diciembre 7 $ 44.768 $ 9.401 $ 54.169
Total 72 $ 447.679 $ 94.013 $ 541.691
Valores expresados en miles
Presupuesto de compras
Período 2 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 1
Enero 11 $ 68.943 $ 14.478 $ 83.420
Febrero 11 $ 66.068 $ 13.874 $ 79.942
Marzo 10 $ 63.200 $ 13.272 $ 76.472
Abril 9 $ 57.450 $ 12.064 $ 69.514
Mayo 8 $ 51.707 $ 10.858 $ 62.565
Junio 7 $ 45.964 $ 9.652 $ 55.616
Julio 7 $ 45.964 $ 9.652 $ 55.616
Agosto 8 $ 48.832 $ 10.255 $ 59.087
Septiembre 8 $ 51.707 $ 10.858 $ 62.565
Octubre 9 $ 57.450 $ 12.064 $ 69.514
Noviembre 10 $ 63.200 $ 13.272 $ 76.472
Diciembre 11 $ 68.943 $ 14.478 $ 83.420
Total 111 $ 689.425 $ 144.779 $ 834.205
Valores expresados en miles
209
Presupuesto de compras
Período 3 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 2
Enero 14 $ 86.671 $ 18.201 $ 104.871
Febrero 13 $ 83.056 $ 17.442 $ 100.498
Marzo 13 $ 79.451 $ 16.685 $ 96.136
Abril 12 $ 72.223 $ 15.167 $ 87.389
Mayo 10 $ 65.003 $ 13.651 $ 78.654
Junio 9 $ 57.783 $ 12.134 $ 69.918
Julio 9 $ 57.783 $ 12.134 $ 69.918
Agosto 10 $ 61.389 $ 12.892 $ 74.280
Septiembre 10 $ 65.003 $ 13.651 $ 78.654
Octubre 12 $ 72.223 $ 15.167 $ 87.389
Noviembre 13 $ 79.451 $ 16.685 $ 96.136
Diciembre 14 $ 86.671 $ 18.201 $ 104.871
Total 139 $ 866.706 $ 182.008 $ 1.048.714
Valores expresados en miles
Presupuesto de compras
Período 4 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 3
Enero 17 $ 105.305 $ 22.114 $ 127.419
Febrero 16 $ 100.914 $ 21.192 $ 122.105
Marzo 16 $ 96.533 $ 20.272 $ 116.805
Abril 14 $ 87.750 $ 18.428 $ 106.178
Mayo 13 $ 78.979 $ 16.586 $ 95.564
Junio 11 $ 70.207 $ 14.743 $ 84.950
Julio 11 $ 70.207 $ 14.743 $ 84.950
Agosto 12 $ 74.587 $ 15.663 $ 90.251
Septiembre 13 $ 78.979 $ 16.586 $ 95.564
Octubre 14 $ 87.750 $ 18.428 $ 106.178
Noviembre 16 $ 96.533 $ 20.272 $ 116.805
Diciembre 17 $ 105.305 $ 22.114 $ 127.419
Total 169 $ 1.053.048 $ 221.140 $ 1.274.188
Valores expresados en miles
Presupuesto de compras
Período 5 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 4
Enero 24 $ 150.235 $ 31.549 $ 181.784
Febrero 23 $ 143.970 $ 30.234 $ 174.204
Marzo 22 $ 137.720 $ 28.921 $ 166.642
Abril 20 $ 125.191 $ 26.290 $ 151.481
Mayo 18 $ 112.676 $ 23.662 $ 136.338
Junio 16 $ 100.162 $ 21.034 $ 121.195
Julio 16 $ 100.162 $ 21.034 $ 121.195
Agosto 17 $ 106.411 $ 22.346 $ 128.758
Septiembre 18 $ 112.676 $ 23.662 $ 136.338
Octubre 20 $ 125.191 $ 26.290 $ 151.481
Noviembre 22 $ 137.720 $ 28.921 $ 166.642
Diciembre 24 $ 150.235 $ 31.549 $ 181.784
Total 242 $ 1.502.348 $ 315.493 $ 1.817.841
Valores expresados en miles
210
Presupuesto de compras
Período 6 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 5
Enero 28 $ 174.147 $ 36.571 $ 210.718
Febrero 27 $ 166.885 $ 35.046 $ 201.931
Marzo 26 $ 159.641 $ 33.525 $ 193.165
Abril 23 $ 145.117 $ 30.475 $ 175.591
Mayo 21 $ 130.610 $ 27.428 $ 158.039
Junio 19 $ 116.104 $ 24.382 $ 140.486
Julio 19 $ 116.104 $ 24.382 $ 140.486
Agosto 20 $ 123.348 $ 25.903 $ 149.252
Septiembre 21 $ 130.610 $ 27.428 $ 158.039
Octubre 23 $ 145.117 $ 30.475 $ 175.591
Noviembre 26 $ 159.641 $ 33.525 $ 193.165
Diciembre 28 $ 174.147 $ 36.571 $ 210.718
Total 280 $ 1.741.472 $ 365.709 $ 2.107.181
Valores expresados en miles
Presupuesto de compras
Período 7 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 6
Enero 39 $ 241.395 $ 50.693 $ 292.088
Febrero 37 $ 231.329 $ 48.579 $ 279.908
Marzo 36 $ 221.287 $ 46.470 $ 267.757
Abril 32 $ 201.154 $ 42.242 $ 243.397
Mayo 29 $ 181.046 $ 38.020 $ 219.066
Junio 26 $ 160.938 $ 33.797 $ 194.735
Julio 26 $ 160.938 $ 33.797 $ 194.735
Agosto 27 $ 170.980 $ 35.906 $ 206.886
Septiembre 29 $ 181.046 $ 38.020 $ 219.066
Octubre 32 $ 201.154 $ 42.242 $ 243.397
Noviembre 36 $ 221.287 $ 46.470 $ 267.757
Diciembre 39 $ 241.395 $ 50.693 $ 292.088
Total 388 $ 2.413.948 $ 506.929 $ 2.920.877
Valores expresados en miles
Presupuesto de compras
Período 8 Cantidad Importe IVA CF Total
Diferido período 7
Enero 48 $ 295.354 $ 62.024 $ 357.378
Febrero 46 $ 283.037 $ 59.438 $ 342.475
Marzo 44 $ 270.751 $ 56.858 $ 327.608
Abril 40 $ 246.118 $ 51.685 $ 297.803
Mayo 36 $ 221.515 $ 46.518 $ 268.033
Junio 32 $ 196.912 $ 41.352 $ 238.264
Julio 32 $ 196.912 $ 41.352 $ 238.264
Agosto 34 $ 209.199 $ 43.932 $ 253.131
Septiembre 36 $ 221.515 $ 46.518 $ 268.033
Octubre 40 $ 246.118 $ 51.685 $ 297.803
Noviembre 44 $ 270.751 $ 56.858 $ 327.608
Diciembre 48 $ 295.354 $ 62.024 $ 357.378
Total 475 $ 2.953.536 $ 620.243 $ 3.573.779
Valores expresados en miles
211
Presupuesto de compras
Períodos Cantidad Importe IVA CF Total
Período 1 72 $ 447.679 $ 94.013 $ 541.691
Período 2 111 $ 689.425 $ 144.779 $ 834.205
Período 3 139 $ 866.706 $ 182.008 $ 1.048.714
Período 4 169 $ 1.053.048 $ 221.140 $ 1.274.188
Período 5 242 $ 1.502.348 $ 315.493 $ 1.817.841
Período 6 280 $ 1.741.472 $ 365.709 $ 2.107.181
Período 7 388 $ 2.413.948 $ 506.929 $ 2.920.877
Período 8 475 $ 2.953.536 $ 620.243 $ 3.573.779
Total 1.877 $ 11.668.162 $ 2.450.314 $ 14.118.476
Valores expresados en miles
212
Presupuesto de pagos
Período 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Enero - $ 54.169 $ 54.169
Febrero $ 51.910 $ 51.910
Marzo $ 49.657 $ 49.657
Abril $ 45.139 $ 45.139
Mayo $ 40.627 $ 40.627
Junio $ 36.115 $ 36.115
Julio $ 36.115 $ 36.115
Agosto $ 38.368 $ 38.368
Septiembre $ 40.627 $ 40.627
Octubre $ 45.139 $ 45.139
Noviembre $ 49.657 $ 49.657
Diciembre - $ 54.169
Total $0 $ 54.169 $ 51.910 $ 49.657 $ 45.139 $ 40.627 $ 36.115 $ 36.115 $ 38.368 $ 40.627 $ 45.139 $ 49.657 $ 487.522 $ 54.169
Valores expresados en miles
Presupuesto de pagos
Período 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 1 $ 54.169 $ 54.169
Enero $ 83.420 $ 83.420
Febrero $ 79.942 $ 79.942
Marzo $ 76.472 $ 76.472
Abril $ 69.514 $ 69.514
Mayo $ 62.565 $ 62.565
Junio $ 55.616 $ 55.616
Julio $ 55.616 $ 55.616
Agosto $ 59.087 $ 59.087
Septiembre $ 62.565 $ 62.565
Octubre $ 69.514 $ 69.514
Noviembre $ 76.472 $ 76.472
Diciembre - $ 83.420
Total $ 54.169 $ 83.420 $ 79.942 $ 76.472 $ 69.514 $ 62.565 $ 55.616 $ 55.616 $ 59.087 $ 62.565 $ 69.514 $ 76.472 $ 804.953 $ 83.420
Valores expresados en miles
Presupuesto de pagos
Período 3 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 2 $ 83.420 $ 83.420
Enero $ 104.871 $ 104.871
Febrero $ 100.498 $ 100.498
Marzo $ 96.136 $ 96.136
Abril $ 87.389 $ 87.389
Mayo $ 78.654 $ 78.654
Junio $ 69.918 $ 69.918
Julio $ 69.918 $ 69.918
Agosto $ 74.280 $ 74.280
Septiembre $ 78.654 $ 78.654
Octubre $ 87.389 $ 87.389
Noviembre $ 96.136 $ 96.136
Diciembre - $ 104.871
Total $ 83.420 $ 104.871 $ 100.498 $ 96.136 $ 87.389 $ 78.654 $ 69.918 $ 69.918 $ 74.280 $ 78.654 $ 87.389 $ 96.136 $ 1.027.263 $ 104.871
Valores expresados en miles
213
Presupuesto de pagos
Período 4 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 3 $ 104.871 $ 104.871
Enero $ 127.419 $ 127.419
Febrero $ 122.105 $ 122.105
Marzo $ 116.805 $ 116.805
Abril $ 106.178 $ 106.178
Mayo $ 95.564 $ 95.564
Junio $ 84.950 $ 84.950
Julio $ 84.950 $ 84.950
Agosto $ 90.251 $ 90.251
Septiembre $ 95.564 $ 95.564
Octubre $ 106.178 $ 106.178
Noviembre $ 116.805 $ 116.805
Diciembre - $ 127.419
Total $ 104.871 $ 127.419 $ 122.105 $ 116.805 $ 106.178 $ 95.564 $ 84.950 $ 84.950 $ 90.251 $ 95.564 $ 106.178 $ 116.805 $ 1.251.640 $ 127.419
Valores expresados en miles
Presupuesto de pagos
Período 5 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 4 $ 127.419 $ 127.419
Enero $ 181.784 $ 181.784
Febrero $ 174.204 $ 174.204
Marzo $ 166.642 $ 166.642
Abril $ 151.481 $ 151.481
Mayo $ 136.338 $ 136.338
Junio $ 121.195 $ 121.195
Julio $ 121.195 $ 121.195
Agosto $ 128.758 $ 128.758
Septiembre $ 136.338 $ 136.338
Octubre $ 151.481 $ 151.481
Noviembre $ 166.642 $ 166.642
Diciembre - $ 181.784
Total $ 127.419 $ 181.784 $ 174.204 $ 166.642 $ 151.481 $ 136.338 $ 121.195 $ 121.195 $ 128.758 $ 136.338 $ 151.481 $ 166.642 $ 1.763.476 $ 181.784
Valores expresados en miles
Presupuesto de pagos
Período 6 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 5 $ 181.784 $ 181.784
Enero $ 210.718 $ 210.718
Febrero $ 201.931 $ 201.931
Marzo $ 193.165 $ 193.165
Abril $ 175.591 $ 175.591
Mayo $ 158.039 $ 158.039
Junio $ 140.486 $ 140.486
Julio $ 140.486 $ 140.486
Agosto $ 149.252 $ 149.252
Septiembre $ 158.039 $ 158.039
Octubre $ 175.591 $ 175.591
Noviembre $ 193.165 $ 193.165
Diciembre - $ 210.718
Total $ 181.784 $ 210.718 $ 201.931 $ 193.165 $ 175.591 $ 158.039 $ 140.486 $ 140.486 $ 149.252 $ 158.039 $ 175.591 $ 193.165 $ 2.078.247 $ 210.718
Valores expresados en miles
214
Presupuesto de pagos
Período 7 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 6 $ 210.718 $ 210.718
Enero $ 292.088 $ 292.088
Febrero $ 279.908 $ 279.908
Marzo $ 267.757 $ 267.757
Abril $ 243.397 $ 243.397
Mayo $ 219.066 $ 219.066
Junio $ 194.735 $ 194.735
Julio $ 194.735 $ 194.735
Agosto $ 206.886 $ 206.886
Septiembre $ 219.066 $ 219.066
Octubre $ 243.397 $ 243.397
Noviembre $ 267.757 $ 267.757
Diciembre - $ 292.088
Total $ 210.718 $ 292.088 $ 279.908 $ 267.757 $ 243.397 $ 219.066 $ 194.735 $ 194.735 $ 206.886 $ 219.066 $ 243.397 $ 267.757 $ 2.839.508 $ 292.088
Valores expresados en miles
Presupuesto de pagos
Período 8 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Diferido
Diferido período 7 $ 292.088 $ 292.088
Enero $ 357.378 $ 357.378
Febrero $ 342.475 $ 342.475
Marzo $ 327.608 $ 327.608
Abril $ 297.803 $ 297.803
Mayo $ 268.033 $ 268.033
Junio $ 238.264 $ 238.264
Julio $ 238.264 $ 238.264
Agosto $ 253.131 $ 253.131
Septiembre $ 268.033 $ 268.033
Octubre $ 297.803 $ 297.803
Noviembre $ 327.608 $ 327.608
Diciembre - $ 357.378
Total $ 292.088 $ 357.378 $ 342.475 $ 327.608 $ 297.803 $ 268.033 $ 238.264 $ 238.264 $ 253.131 $ 268.033 $ 297.803 $ 327.608 $ 3.508.489 $ 357.378
Valores expresados en miles
Presupuesto de pagos
Períodos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8 Total Diferido
Período 1 $ 487.522 $ 54.169 $ 541.691
Período 2 $ 804.953 $ 83.420 $ 888.374
Período 3 $ 1.027.263 $ 104.871 $ 1.132.135
Período 4 $ 1.251.640 $ 127.419 $ 1.379.059
Período 5 $ 1.763.476 $ 181.784 $ 1.945.260
Período 6 $ 2.078.247 $ 210.718 $ 2.288.965
Período 7 $ 2.839.508 $ 292.088 $ 3.131.595
Período 8 $ 3.508.489 $ 3.508.489 $ 357.378
Total $ 487.522 $ 859.122 $ 1.110.684 $ 1.356.512 $ 1.890.895 $ 2.260.031 $ 3.050.226 $ 3.800.577 $ 14.815.568 $ 357.378
Valores expresados en miles
215
Presupuesto de gastos comerciales
El aumento de gastos comerciales que no son por comisión está relacionado al
aumento esperado de las ventas.
216
Presupuesto de gastos operativos
El aumento de gastos operativos está relacionado al aumento esperado de las
ventas.
76
Durán, Obdulio (2020). El dictamen de un Plan de Negocio. Argentina: Editorial EDICON
217
Tasa de corte
Riesgo soberano 2,40%
Riesgo país 5,60%
Inflación 0,00%
Riesgo de la actividad 10,00%
Riesgo del negocio 8,00%
Total 26,00%
Evaluación de la inversión
VAN $ 361.886
TIR 86,93%
Payback 2 años
descontado 4 meses
Valores monetarios expresados en miles
77
Lamberti, S. (2016). Presupuesto integrado: Fórmulas y funciones de Excel para los
presupuestos. Cátedra PEN.
218
CASH FLOW PROYECTADO EN MONEDA NOMINAL
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Total Ingresos $0 $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 487.522 $ 859.122 $ 1.110.684 $ 1.356.512 $ 1.890.895 $ 2.260.031 $ 3.050.226 $ 3.800.577
Gastos de estructura $ 44.542 $ 48.910 $ 53.699 $ 58.951 $ 64.713 $ 71.035 $ 77.974 $ 85.591
Gastos operativos $ 22.786 $ 25.258 $ 27.745 $ 30.468 $ 33.452 $ 36.722 $ 40.307 $ 44.238
Gastos comerciales $ 36.221 $ 47.695 $ 56.390 $ 65.248 $ 81.985 $ 94.254 $ 118.398 $ 141.001
Gastos financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $ 46.332 $ 80.972 $ 129.625 $ 159.511 $ 223.234 $ 288.163 $ 377.357 $ 495.525
IVA + IIBB $ 46.332 $ 76.499 $ 97.627 $ 118.950 $ 167.593 $ 197.508 $ 269.854 $ 333.431
Ganancias $0 $ 4.472 $ 31.998 $ 40.560 $ 55.641 $ 90.655 $ 107.502 $ 162.094
Inversión $ 102.750
Total Egresos $ 102.750 $ 637.404 $ 1.061.957 $ 1.378.143 $ 1.670.689 $ 2.294.278 $ 2.750.204 $ 3.664.261 $ 4.566.932
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS -$ 102.750 $ 22.768 $ 101.413 $ 125.876 $ 166.215 $ 266.254 $ 310.190 $ 466.165 $ 579.573
Valores expresados en miles
219
Estado de Situación Patrimonial proyectado
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos $ 40.768 $ 142.181 $ 268.058 $ 434.273 $ 700.528 $ 1.010.717 $ 1.476.882 $ 2.056.456
Créditos por ventas $ 73.352 $ 112.963 $ 142.010 $ 172.543 $ 246.161 $ 285.341 $ 395.527 $ 483.939
Otros créditos (1) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Bienes de cambio (2) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Activos intangibles $ 20.500 $ 20.500 $ 20.500 $ 20.500 $ 20.500 $ 20.500 $ 20.500 $ 20.500
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 134.620 $ 275.644 $ 430.568 $ 627.316 $ 967.188 $ 1.316.559 $ 1.892.910 $ 2.560.895
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250 $ 64.250
TOTAL ACTIVO $ 198.870 $ 339.894 $ 494.818 $ 691.566 $ 1.031.438 $ 1.380.809 $ 1.957.160 $ 2.625.145
PASIVO CORRIENTE
Deudas comerciales $ 54.169 $ 83.420 $ 104.871 $ 127.419 $ 181.784 $ 210.718 $ 292.088 $ 357.378
Remuneraciones y cargas sociales (3) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Deudas fiscales (4) $ 5.148 $ 7.928 $ 9.967 $ 12.109 $ 17.276 $ 20.026 $ 27.759 $ 33.964
Otras deudas (5) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos a las ganancias $ 4.472 $ 31.998 $ 40.560 $ 55.641 $ 90.655 $ 107.502 $ 162.094 $ 201.787
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 63.789 $ 123.347 $ 155.398 $ 195.169 $ 289.715 $ 338.246 $ 481.940 $ 593.128
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO $ 63.789 $ 123.347 $ 155.398 $ 195.169 $ 289.715 $ 338.246 $ 481.940 $ 593.128
PATRIMONIO NETO
Capital $ 102.750 $ 102.750 $ 102.750 $ 102.750 $ 102.750 $ 102.750 $ 102.750 $ 102.750
Resultados no asignados $0 $ 32.331 $ 113.798 $ 236.670 $ 393.646 $ 638.973 $ 939.812 $ 1.372.469
Resultados del ejercicio $ 32.331 $ 81.467 $ 122.872 $ 156.976 $ 245.327 $ 300.839 $ 432.657 $ 556.797
TOTAL PATRIMONIO NETO $ 135.081 $ 216.548 $ 339.420 $ 496.396 $ 741.723 $ 1.042.562 $ 1.475.219 $ 2.032.017
Igualdad patrimonial: $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Valores expresados en miles
220
5.4.5 Cuadro de Resultados proyectado
Estado de Resultados proyectado
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Ventas brutas $ 606.219 $ 933.577 $ 1.173.640 $ 1.425.972 $ 2.034.387 $ 2.358.193 $ 3.268.819 $ 3.999.496
IIBB $ (18.187) $ (28.007) $ (35.209) $ (42.779) $ (61.032) $ (70.746) $ (98.065) $ (119.985)
Ventas netas $ 588.032 $ 905.570 $ 1.138.430 $ 1.383.193 $ 1.973.355 $ 2.287.448 $ 3.170.754 $ 3.879.511
CMV $ (447.679) $ (689.425) $ (866.706) $ (1.053.048) $ (1.502.348) $ (1.741.472) $ (2.413.948) $ (2.953.536)
Utilidad bruta $ $ 140.353 $ 216.144 $ 271.724 $ 330.145 $ 471.007 $ 545.976 $ 756.806 $ 925.975
Gastos administrativos $ (44.542) $ (48.910) $ (53.699) $ (58.951) $ (64.713) $ (71.035) $ (77.974) $ (85.591)
Gastos comerciales $ (36.221) $ (47.695) $ (56.390) $ (65.248) $ (81.985) $ (94.254) $ (118.398) $ (141.001)
Otros conceptos operativos $ (22.786) $ (25.258) $ (27.745) $ (30.468) $ (33.452) $ (36.722) $ (40.307) $ (44.238)
Resultado operativo $ 36.803 $ 94.282 $ 133.890 $ 175.479 $ 290.858 $ 343.965 $ 520.127 $ 655.145
Otros ingresos/egresos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Resultados financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Resultado antes de intereses e impuestos $ 36.803 $ 94.282 $ 133.890 $ 175.479 $ 290.858 $ 343.965 $ 520.127 $ 655.145
Impuesto a las ganancias $ (4.472) $ (31.998) $ (40.560) $ (55.641) $ (90.655) $ (107.502) $ (162.094) $ (201.787)
Resultado del ejercicio $ 32.331 $ 62.283 $ 93.330 $ 119.837 $ 200.203 $ 236.463 $ 358.034 $ 453.358
Margen neto (% sobre ventas) 5,50% 6,88% 8,20% 8,66% 10,15% 10,34% 11,29% 11,69%
Valores monetarios expresados en miles
Costos fijos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Gastos de estructura $ 44.542 $ 48.910 $ 53.699 $ 58.951 $ 64.713 $ 71.035 $ 77.974 $ 85.591
Gastos operativos $ 22.786 $ 25.258 $ 27.745 $ 30.468 $ 33.452 $ 36.722 $ 40.307 $ 44.238
Gastos comerciales $ 23.288 $ 25.576 $ 27.962 $ 30.564 $ 33.405 $ 36.557 $ 40.098 $ 43.806
Total de costos fijos $ 90.616 $ 99.744 $ 109.405 $ 119.983 $ 131.569 $ 144.314 $ 158.378 $ 173.635
Valores expresados en miles
Precio y contribución Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Precio de venta $ 12.028,15 $ 12.028,15 $ 12.028,15 $ 12.028,15 $ 12.028,15 $ 12.028,15 $ 12.028,15 $ 12.028,15
Descuento a los canales 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
Contribución marginal $ 1.780,96 $ 1.780,96 $ 1.780,96 $ 1.780,96 $ 1.780,96 $ 1.780,96 $ 1.780,96 $ 1.780,96
Punto de equilibrio Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Punto de equilibrio (Q) 51 56 61 67 74 81 89 97
Punto de equilibrio ($) $ 428.400 $ 471.554 $ 517.228 $ 567.235 $ 622.008 $ 682.261 $ 748.753 $ 820.880
Valores expresados en miles
221
Análisis de punto de equilibrio financiero
En este análisis los puntos de equilibrio se encuentran en valores menores que
en el análisis económico para cubrir los egresos percibidos de cada periodo.
Costos fijos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Gastos de estructura $ 44.542 $ 48.910 $ 53.699 $ 58.951 $ 64.713 $ 71.035 $ 77.974 $ 85.591
Gastos operativos $ 22.786 $ 25.258 $ 27.745 $ 30.468 $ 33.452 $ 36.722 $ 40.307 $ 44.238
Gastos comerciales $ 23.288 $ 25.576 $ 27.962 $ 30.564 $ 33.405 $ 36.557 $ 40.098 $ 43.806
Total de costos fijos $ 90.616 $ 99.744 $ 109.405 $ 119.983 $ 131.569 $ 144.314 $ 158.378 $ 173.635
Valores expresados en miles
Ingreso y contribución Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Ingreso por venta percibido $ 9.169,06 $ 10.492,16 $ 10.789,85 $ 10.846,07 $ 10.597,26 $ 10.926,85 $ 10.639,00 $ 10.834,38
Contribución marginal percibida $ 1.990,95 $ 2.300,72 $ 2.370,42 $ 2.383,58 $ 2.325,33 $ 2.402,50 $ 2.335,10 $ 2.380,85
Punto de equilibrio Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Punto de equilibrio (Q) 46 43 46 50 57 60 68 73
Punto de equilibrio ($) $ 417.322 $ 454.872 $ 498.000 $ 545.962 $ 599.601 $ 656.356 $ 721.590 $ 790.150
Valores expresados en miles
222
Valor económico agregado
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Resultado acum. $ 32.331 $ 62.283 $ 93.330 $ 119.837 $ 200.203 $ 236.463 $ 358.034 $ 453.358
EVA $ 22.467 $ 52.419 $ 83.466 $ 109.973 $ 190.339 $ 226.599 $ 348.170 $ 443.494
Índices proyectados Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Salario nominal 19,0% 20,0% 16,0% 18,0% 15,0% 13,0% 15,0% 16,0%
Acumulado 19,0% 42,8% 65,6% 95,5% 124,8% 154,0% 192,1% 238,8%
Gastos generales de la industria 14,0% 15,0% 12,0% 13,0% 10,0% 11,0% 9,0% 10,0%
Acumulado 14,0% 31,1% 46,8% 65,9% 82,5% 102,6% 120,8% 142,9%
Costo de los insumos de la industria 20,0% 15,0% 9,0% 11,0% 18,0% 7,0% 9,0% 6,0%
Acumulado 20,0% 38,0% 50,4% 67,0% 97,0% 110,8% 129,8% 143,6%
Precios de la industria 16,0% 14,0% 12,5% 13,0% 12,0% 11,0% 10,0% 10,0%
Acumulado 16,0% 32,2% 48,8% 68,1% 88,3% 109,0% 129,9% 152,9%
IPIM 17,0% 15,0% 14,0% 15,0% 13,0% 12,0% 14,0% 15,0%
Acumulado 17,0% 34,6% 53,4% 76,4% 99,3% 123,2% 154,5% 192,7%
78
Durán, O. (2012). Análisis del impacto de la inflación en el flujo de fondos del proyecto.
Precios relativos. Cátedra PEN.
223
CASH FLOW PROYECTADO EN MONEDA HOMOGENEA
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 654.530 $ 1.143.397 $ 1.458.748 $ 1.750.628 $ 2.418.674 $ 2.865.031 $ 3.731.081 $ 4.446.794
Total Ingresos $0 $ 654.530 $ 1.143.397 $ 1.458.748 $ 1.750.628 $ 2.418.674 $ 2.865.031 $ 3.731.081 $ 4.446.794
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 500.023 $ 881.151 $ 1.089.200 $ 1.284.002 $ 1.869.016 $ 2.134.155 $ 2.754.007 $ 3.162.938
Gastos de estructura $ 50.634 $ 63.214 $ 74.387 $ 87.355 $ 99.766 $ 113.466 $ 126.513 $ 140.884
Gastos operativos $ 25.902 $ 32.645 $ 38.433 $ 45.148 $ 51.571 $ 58.656 $ 65.398 $ 72.817
Gastos comerciales $ 41.175 $ 61.643 $ 78.115 $ 96.685 $ 126.393 $ 150.554 $ 192.102 $ 232.089
Gastos financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $ 45.936 $ 73.039 $ 126.521 $ 141.523 $ 178.462 $ 228.910 $ 263.741 $ 332.662
IVA + IIBB $ 45.936 $ 68.605 $ 95.072 $ 102.184 $ 125.434 $ 143.277 $ 163.101 $ 186.240
Ganancias $0 $ 4.434 $ 31.449 $ 39.339 $ 53.028 $ 85.633 $ 100.640 $ 146.422
Inversión $ 102.750
Total Egresos $ 102.750 $ 663.670 $ 1.111.692 $ 1.406.655 $ 1.654.713 $ 2.325.209 $ 2.685.740 $ 3.401.762 $ 3.941.390
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS -$ 102.750 -$ 9.140 $ 31.705 $ 52.092 $ 95.916 $ 93.465 $ 179.290 $ 329.319 $ 505.404
Valores expresados en miles
Evaluación de la inversión
VAN $ 193.171
TIR 51,76%
Payback 4 años
descontado 11 meses
Valores monetarios expresados en miles
225
CASH FLOW PROYECTADO EN MONEDA NOMINAL
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Total Ingresos $0 $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 487.522 $ 859.122 $ 1.110.684 $ 1.356.512 $ 1.890.895 $ 2.260.031 $ 3.050.226 $ 3.800.577
Gastos de estructura $ 44.542 $ 48.910 $ 53.699 $ 58.951 $ 64.713 $ 71.035 $ 77.974 $ 85.591
Gastos operativos $ 22.786 $ 25.258 $ 27.745 $ 30.468 $ 33.452 $ 36.722 $ 40.307 $ 44.238
Gastos comerciales $ 36.221 $ 47.695 $ 56.390 $ 65.248 $ 81.985 $ 94.254 $ 118.398 $ 141.001
Gastos financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $ 46.332 $ 80.972 $ 129.625 $ 159.511 $ 223.234 $ 288.163 $ 377.357 $ 495.525
IVA + IIBB $ 46.332 $ 76.499 $ 97.627 $ 118.950 $ 167.593 $ 197.508 $ 269.854 $ 333.431
Ganancias $0 $ 4.472 $ 31.998 $ 40.560 $ 55.641 $ 90.655 $ 107.502 $ 162.094
Intereses del financiamiento $ 10.275 $ 8.991 $ 7.706 $ 6.422 $ 5.138 $ 3.853 $ 2.569 $ 1.284
Inversión $ 102.750
Total Egresos $ 102.750 $ 647.679 $ 1.070.947 $ 1.385.849 $ 1.677.111 $ 2.299.415 $ 2.754.057 $ 3.666.830 $ 4.568.216
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS -$ 102.750 $ 12.493 $ 92.423 $ 118.170 $ 159.793 $ 261.117 $ 306.337 $ 463.596 $ 578.289
Valores expresados en miles
Evaluación de la inversión
VAN $ 338.578
TIR 81,76%
Payback 2 años
descontado 7 meses
Valores monetarios expresados en miles
Teniendo en cuenta los intereses del pago del préstamo de la casa matriz
vemos que:
226
Valor actual sin CALUAB $ 5.480.566
Valor actual con CALUAB $ 6.036.433
Impacto en el VA (%) 10,14%
Valores monetarios expresados en miles
Impacto (%) 4,34% 8,22% 12,17% 15,31% 26,00% 29,91% 44,40% 54,58%
Valores monetarios expresados en miles
Análisis de sensibilidad
227
CASH FLOW PROYECTADO EN MONEDA NOMINAL
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 528.138 $ 930.696 $ 1.203.215 $ 1.469.523 $ 2.048.426 $ 2.448.315 $ 3.304.341 $ 4.117.204
Total Ingresos $0 $ 528.138 $ 930.696 $ 1.203.215 $ 1.469.523 $ 2.048.426 $ 2.448.315 $ 3.304.341 $ 4.117.204
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 390.018 $ 687.298 $ 888.547 $ 1.085.210 $ 1.512.716 $ 1.808.025 $ 2.440.180 $ 3.040.461
Gastos de estructura $ 44.542 $ 48.910 $ 53.699 $ 58.951 $ 64.713 $ 71.035 $ 77.974 $ 85.591
Gastos operativos $ 22.786 $ 25.258 $ 27.745 $ 30.468 $ 33.452 $ 36.722 $ 40.307 $ 44.238
Gastos comerciales $ 33.635 $ 43.271 $ 50.705 $ 58.311 $ 72.269 $ 82.715 $ 102.738 $ 121.562
Gastos financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $ 37.066 $ 61.199 $ 97.271 $ 121.501 $ 171.819 $ 223.182 $ 294.142 $ 387.831
IVA + IIBB $ 37.066 $ 61.199 $ 78.101 $ 95.160 $ 134.074 $ 158.006 $ 215.884 $ 266.745
Ganancias $0 $0 $ 19.169 $ 26.341 $ 37.745 $ 65.176 $ 78.259 $ 121.086
Inversión $ 102.750
Total Egresos $ 102.750 $ 528.047 $ 865.936 $ 1.117.966 $ 1.354.440 $ 1.854.968 $ 2.221.678 $ 2.955.342 $ 3.679.683
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS -$ 102.750 $ 91 $ 64.760 $ 85.249 $ 115.083 $ 193.458 $ 226.637 $ 348.999 $ 437.521
Valores expresados en miles
Evaluación de la inversión
VAN $ 213.163
TIR 65,40%
Payback 3 años
descontado 5 meses
Valores monetarios expresados en miles
228
CASH FLOW PROYECTADO EN MONEDA NOMINAL
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 594.155 $ 1.047.033 $ 1.353.617 $ 1.653.214 $ 2.304.479 $ 2.754.355 $ 3.717.384 $ 4.631.855
Total Ingresos $0 $ 594.155 $ 1.047.033 $ 1.353.617 $ 1.653.214 $ 2.304.479 $ 2.754.355 $ 3.717.384 $ 4.631.855
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 487.522 $ 859.122 $ 1.110.684 $ 1.356.512 $ 1.890.895 $ 2.260.031 $ 3.050.226 $ 3.800.577
Gastos de estructura $ 44.542 $ 48.910 $ 53.699 $ 58.951 $ 64.713 $ 71.035 $ 77.974 $ 85.591
Gastos operativos $ 22.786 $ 25.258 $ 27.745 $ 30.468 $ 33.452 $ 36.722 $ 40.307 $ 44.238
Gastos comerciales $ 34.928 $ 45.483 $ 53.548 $ 61.779 $ 77.127 $ 88.484 $ 110.568 $ 131.281
Gastos financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $ 33.238 $ 54.879 $ 71.222 $ 94.688 $ 135.479 $ 175.139 $ 235.555 $ 309.097
IVA + IIBB $ 33.238 $ 54.879 $ 70.035 $ 85.333 $ 120.228 $ 141.688 $ 193.588 $ 239.197
Ganancias $0 $0 $ 1.187 $ 9.356 $ 15.251 $ 33.451 $ 41.966 $ 69.900
Inversión $ 102.750
Total Egresos $ 102.750 $ 623.017 $ 1.033.652 $ 1.316.897 $ 1.602.398 $ 2.201.665 $ 2.631.411 $ 3.514.629 $ 4.370.784
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS -$ 102.750 -$ 28.862 $ 13.381 $ 36.720 $ 50.816 $ 102.814 $ 122.944 $ 202.755 $ 261.070
Valores expresados en miles
Evaluación de la inversión
VAN $ 24.603
TIR 36,02%
Payback 6 años
descontado 5 meses
Valores monetarios expresados en miles
229
CASH FLOW PROYECTADO EN MONEDA NOMINAL
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Total Ingresos $0 $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 546.025 $ 962.217 $ 1.243.966 $ 1.519.293 $ 2.117.802 $ 2.531.235 $ 3.416.253 $ 4.256.646
Gastos de estructura $ 44.542 $ 48.910 $ 53.699 $ 58.951 $ 64.713 $ 71.035 $ 77.974 $ 85.591
Gastos operativos $ 22.786 $ 25.258 $ 27.745 $ 30.468 $ 33.452 $ 36.722 $ 40.307 $ 44.238
Gastos comerciales $ 36.221 $ 47.695 $ 56.390 $ 65.248 $ 81.985 $ 94.254 $ 118.398 $ 141.001
Gastos financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $ 36.179 $ 59.735 $ 79.580 $ 104.310 $ 148.854 $ 191.496 $ 257.132 $ 336.425
IVA + IIBB $ 36.179 $ 59.735 $ 76.232 $ 92.883 $ 130.866 $ 154.225 $ 210.718 $ 260.362
Ganancias $0 $0 $ 3.348 $ 11.427 $ 17.988 $ 37.271 $ 46.415 $ 76.063
Inversión $ 102.750
Total Egresos $ 102.750 $ 685.754 $ 1.143.815 $ 1.461.380 $ 1.778.270 $ 2.446.805 $ 2.924.741 $ 3.910.064 $ 4.863.901
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS -$ 102.750 -$ 25.581 $ 19.555 $ 42.639 $ 58.634 $ 113.727 $ 135.653 $ 220.363 $ 282.604
Valores expresados en miles
Evaluación de la inversión
VAN $ 47.261
TIR 39,77%
Payback 5 años
descontado 11 meses
Valores monetarios expresados en miles
230
CASH FLOW PROYECTADO EN MONEDA NOMINAL
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Total Ingresos $0 $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 487.522 $ 859.122 $ 1.110.684 $ 1.356.512 $ 1.890.895 $ 2.260.031 $ 3.050.226 $ 3.800.577
Gastos de estructura $ 57.177 $ 62.809 $ 68.987 $ 75.768 $ 83.212 $ 91.384 $ 100.358 $ 110.213
Gastos operativos $ 29.241 $ 32.358 $ 35.555 $ 39.059 $ 42.902 $ 47.117 $ 51.741 $ 56.816
Gastos comerciales $ 42.128 $ 54.192 $ 63.537 $ 73.109 $ 90.632 $ 103.766 $ 128.862 $ 152.510
Gastos financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $ 46.332 $ 76.499 $ 121.567 $ 151.745 $ 214.308 $ 278.478 $ 366.657 $ 483.772
IVA + IIBB $ 46.332 $ 76.499 $ 97.627 $ 118.950 $ 167.593 $ 197.508 $ 269.854 $ 333.431
Ganancias $0 $0 $ 23.940 $ 32.795 $ 46.715 $ 80.971 $ 96.802 $ 150.340
Inversión $ 102.750
Total Egresos $ 102.750 $ 662.400 $ 1.084.980 $ 1.400.329 $ 1.696.193 $ 2.321.948 $ 2.780.776 $ 3.697.843 $ 4.603.888
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS -$ 102.750 -$ 2.228 $ 78.390 $ 103.690 $ 140.711 $ 238.585 $ 279.618 $ 432.584 $ 542.617
Valores expresados en miles
Evaluación de la inversión
VAN $ 283.323
TIR 72,92%
Payback 3 años
descontado 1 meses
Valores monetarios expresados en miles
Análisis de escenarios
Respuesta del modelo ante variaciones del escenario previsto, verificación de
la aplicación de los planes de contingencia y prevención elaborados
Escenario alternativo 1
Disminución de las ventas - Envergadura y crecimiento
La disminución de las ventas producidas por, una disminución del poder de
compra de los clientes y un aumento de precio del producto, generaría un
retraimiento de los ingresos, lo cual conduce a un estancamiento del
crecimiento y envergadura del negocio, generando así un freno a la posibilidad
de planear futuras expansiones.
231
CASH FLOW PROYECTADO EN MONEDA NOMINAL
Período 0 Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 462.121 $ 814.359 $ 1.052.813 $ 1.285.833 $ 1.792.373 $ 2.142.276 $ 2.891.298 $ 3.602.554
Total Ingresos $0 $ 462.121 $ 814.359 $ 1.052.813 $ 1.285.833 $ 1.792.373 $ 2.142.276 $ 2.891.298 $ 3.602.554
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 341.265 $ 601.386 $ 777.479 $ 949.558 $ 1.323.626 $ 1.582.022 $ 2.135.158 $ 2.660.404
Gastos de estructura $ 44.542 $ 48.910 $ 53.699 $ 58.951 $ 64.713 $ 71.035 $ 77.974 $ 85.591
Gastos operativos $ 22.786 $ 25.258 $ 27.745 $ 30.468 $ 33.452 $ 36.722 $ 40.307 $ 44.238
Gastos comerciales $ 32.341 $ 41.059 $ 47.862 $ 54.843 $ 67.411 $ 76.945 $ 94.908 $ 111.842
Gastos financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $ 32.432 $ 53.549 $ 80.311 $ 102.770 $ 146.016 $ 190.726 $ 252.523 $ 333.988
IVA + IIBB $ 32.432 $ 53.549 $ 68.339 $ 83.265 $ 117.315 $ 138.255 $ 188.898 $ 233.402
Ganancias $0 $0 $ 11.972 $ 19.505 $ 28.701 $ 52.470 $ 63.625 $ 100.586
Inversión $ 102.750
Total Egresos $ 102.750 $ 473.368 $ 770.162 $ 987.095 $ 1.196.590 $ 1.635.217 $ 1.957.449 $ 2.600.870 $ 3.236.063
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS -$ 102.750 -$ 11.247 $ 44.197 $ 65.718 $ 89.243 $ 157.155 $ 184.827 $ 290.428 $ 366.491
Valores expresados en miles
Evaluación de la inversión
VAN $ 137.700
TIR 54,05%
Payback 4 años
descontado 4 meses
Valores monetarios expresados en miles
Escenario alternativo 2
Variación del tipo de cambio (ARS/USD) – Tecnología
Gran parte del costo de nuestro producto proviene de la inversión en tecnología
que lo compone. Parte de los insumos de la tecnología son importados, por
ende los precios son en moneda extranjera (dólar), y si convivimos con
variaciones del valor del tipo de cambio, sobre todo con incrementos, vamos a
tener el equivalente a un aumento de los costos, lo que depararía en
complicaciones no solo en los precios de ventas sino en la futura inversión en
tecnología para el producto.
Modelo de Ingresos
Cobranzas $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Total Ingresos $0 $ 660.172 $ 1.163.370 $ 1.504.019 $ 1.836.904 $ 2.560.532 $ 3.060.394 $ 4.130.426 $ 5.146.505
Modelo de Egresos
Pago a proveedores $ 550.900 $ 970.808 $ 1.255.073 $ 1.532.858 $ 2.136.711 $ 2.553.835 $ 3.446.755 $ 4.294.652
Gastos de estructura $ 44.542 $ 48.910 $ 53.699 $ 58.951 $ 64.713 $ 71.035 $ 77.974 $ 85.591
Gastos operativos $ 22.786 $ 25.258 $ 27.745 $ 30.468 $ 33.452 $ 36.722 $ 40.307 $ 44.238
Gastos comerciales $ 36.221 $ 47.695 $ 56.390 $ 65.248 $ 81.985 $ 94.254 $ 118.398 $ 141.001
Gastos financieros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos $ 35.333 $ 58.338 $ 75.279 $ 99.756 $ 142.640 $ 183.446 $ 247.111 $ 323.167
IVA + IIBB $ 35.333 $ 58.338 $ 74.450 $ 90.711 $ 127.806 $ 150.618 $ 205.789 $ 254.273
Ganancias $0 $0 $ 830 $ 9.045 $ 14.834 $ 32.827 $ 41.322 $ 68.894
Inversión $ 102.750
Total Egresos $ 102.750 $ 689.783 $ 1.151.009 $ 1.468.186 $ 1.787.281 $ 2.459.500 $ 2.939.291 $ 3.930.545 $ 4.888.649
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS -$ 102.750 -$ 29.610 $ 12.361 $ 35.833 $ 49.623 $ 101.033 $ 121.103 $ 199.881 $ 257.856
Valores expresados en miles
Evaluación de la inversión
VAN $ 20.859
TIR 35,39%
Payback 6 años
descontado 6 meses
Valores monetarios expresados en miles
79
Brealey, R., Myers, S., y Allen F. (2010). Principios de finanzas corporativas. Distrito Federal:
MC Graw Hill Interamericana. Páginas 283-287
233
Los proyectos que tengan mayor flexibilidad como es el caso CALUAB, serán
más valiosos que los que no tengan, porque una empresa que no pueda
cumplir con los requerimientos del mercado, cuando el mismo cambia, no será
valioso para los consumidores.
Las opciones reales se conocen como las opciones para modificar el proyecto,
muchas veces son las decisiones más importantes y claves, ya que marcan el
rumbo del proyecto.
Por otro lado, se piensa introducir en el mercado cada vez más productos para
la experiencia de vivir la naturaleza con energías renovables, que generen un
gran impacto en el medio ambiente, sumando la flexibilidad, practicidad a la
hora de utilizarse. CALUAB puede inmediatamente sumar una segunda línea
de producción.
CALUAB posee una herramienta que nos permite poder evaluar las opciones a
la hora de tomar una decisión, esta misma se llama árbol de decisiones, donde
se podrá tener en cuenta si es posible una expansión o abandonar el mercado.
234
En el siguiente cuadro podemos observar nuestro el árbol decisión, gracias a
esta herramienta se puede tener de una forma ágil y dinámica el análisis para
la toma de decisiones.
Ejercer la
opcion de
comprar
maquinaria
Alta demanda
80
Levy, Alberto (1998). Marketing Avanzado: Un enfoque sistémico y constructivista de lo
estratégico y de lo táctico. Barcelona: Editorial Granica.
235
En cuanto a la proyección de la rentabilidad sobre las ventas en el siguiente
cuadro observaremos como la falta de conocimiento del producto Caluab en el
mercado impacta en la rentabilidad respecto al competidor principal.
Prioridad Atractivo
alto
Atractivo
retorno sobre
Aceptable
ventas
medio Transferencia
236
ANEXOS – PROGRAMAS DE
ACCIÓN
237
0.1 Metas
Corto plazo
Mediano plazo
238
Revisión bimestral, destinando 1 millones de pesos, a las máquinas de
producción, desde el segundo año.
Destinar $460.000 para capacitaciones desde el 2do año.
Normas ISO 9001 aprobadas destinando el 8% de la utilidad a realizar
las modificaciones y capacitaciones necesarias para cumplir las normas
desde el tercer año
Largo plazo
239
Metas que posibilitan los objetivos financieros a mediano plazo
Vender 9.000 unidades mensuales durante el segundo año
Mantener un ciclo de conversión de caja en 0 durante el tercer año de
gestión en adelante
Terminar el segundo año, manteniendo una deuda con proveedores de
las ventas del mes de Diciembre únicamente.
0.2 Control
Medición y motivación
81
Mintzberg, H. (1991). Diseño de Organizaciones eficientes. Buenos Aires: El Ateneo
240
Para poder medir la motivación del personal nos basaremos en las encuestas
de clima laboral y desarrollo profesional. Estos indicadores nos ayudarán a
determinar si nuestros empleados están cumpliendo con sus tareas, sus
valores y el nivel de compromiso que tiene cada uno con la organización.
También buscando motivar a los empleados, se dará día libre en el día de sus
cumpleaños y por el cumplimiento de metas por periodos trimestrales se
otorgarán 1 día al mes de franco, acompañado con un bono extraordinario a fin
de año en base a los resultados del periodo.
Expectativa de cambio en nuevos puestos de trabajo. Esta motivación hace
crecer a los empleados a nivel profesional.
También para tener más cercanía con los empleados se dará flexibilidad de
elección de días libres de la semana o de las vacaciones.
82
Kaplan, R & Norton, D. (2002). Cuadro de Mando Integral. Barcelona: Ediciones Gestión
2000.
241
Tablero de comando
Entrega del producto a tiempo (Entrega del producto / Ventas totales) *100 ≥ 90% (50% - 90%) ≤ 50%
Perspectiva de
procesos Reclamos (Reclamo por falla / ventas totales)* 100 ≥ 75% (45% - 75%) ≤ 45%
internos
Índices de capacitación de personal (Total empleados capacitados / Total empleados) *100 ≥ 80% (50% - 80%) ≤ 50%
Satisfacción del personal Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 70% (60% - 70%) ≤ 60%
Perspectiva
formación y Rotación interna Empleados que rotan / total de empleados ≥ 10% (5% - 10%) ≤ 5%
crecimiento
Indice de retención de empleados (Empleados finales- nuevos empleados) / Empleados Iniciales ≥ 75% (60% - 75%) ≤ 60%
Entrega del producto a tiempo (Entrega del producto / Ventas totales) *100 ≥ 92% (52% - 92%) ≤ 52%
Perspectiva de
procesos Reclamos (Reclamo por falla / ventas totales)* 100 ≥ 80% (50% - 80%) ≤ 50%
internos
Índices de capacitación de personal (Total empleados capacitados / Total empleados) *100 ≥ 90% (60% - 90%) ≤ 60%
Satisfacción del personal Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 75% (65% - 75%) ≤ 65%
Perspectiva
formación y Rotación interna Empleados que rotan / total de empleados ≥ 11% (6% - 11%) ≤ 6%
crecimiento
Indice de retención de empleados (Empleados finales- nuevos empleados) / Empleados Iniciales ≥ 80% (65% - 80%) ≤ 65%
Entrega del producto a tiempo (Entrega del producto / Ventas totales) *100 ≥ 93% (53% - 93%) ≤ 53%
Perspectiva de
procesos Reclamos (Reclamo por falla / ventas totales)* 100 ≥ 84% (54% - 84%) ≤ 54%
internos
Índices de capacitación de personal (Total empleados capacitados / Total empleados) *100 ≥ 92% (62% - 92%) ≤ 62%
Satisfacción del personal Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 80% (70% - 80%) ≤ 70%
Perspectiva
formación y Rotación interna Empleados que rotan / total de empleados ≥ 12% (7% - 12%) ≤ 7%
crecimiento
Indice de retención de empleados (Empleados finales- nuevos empleados) / Empleados Iniciales ≥ 85% (70% - 85%) ≤ 70%
242
Periodo 4 INDICADOR ESTRATEGICO CÁLCULOS Meta Precaución Peligro
Beneficio económico Utilidad neta / Activo ≥ 17% (10% - 17%) ≤ 10%
Perspectiva
ROE Utilidad neta / Patrimonio neto ≥ 24% (19% - 24%) ≤ 19%
Financiera
Indice de liquidez Activo corriente / Pasivo corriente ≥ 1,2 (0,8 - 1,2) ≤ 0.8
Entrega del producto a tiempo (Entrega del producto / Ventas totales) *100 ≥ 94% (54% - 94%) ≤ 54%
Perspectiva de
procesos Reclamos (Reclamo por falla / ventas totales)* 100 ≥ 88% (58% - 88%) ≤ 58%
internos
Índices de capacitación de personal (Total empleados capacitados / Total empleados) *100 ≥ 94% (64% - 94%) ≤ 64%
Satisfacción del personal Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 85% (75% - 85%) ≤ 75%
Perspectiva
formación y Rotación interna Empleados que rotan / total de empleados ≥ 13% (8% - 13%) ≤ 8%
crecimiento
Indice de retención de empleados (Empleados finales- nuevos empleados) / Empleados Iniciales ≥ 90% (75% - 90%) ≤ 75%
Entrega del producto a tiempo (Entrega del producto / Ventas totales) *100 ≥ 96% (56% - 96%) ≤ 56%
Perspectiva de
procesos Reclamos (Reclamo por falla / ventas totales)* 100 ≥ 90% (60% - 90%) ≤ 60%
internos
Índices de capacitación de personal (Total empleados capacitados / Total empleados) *100 ≥ 95% (65% - 95%) ≤ 65%
Satisfacción del personal Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 90% (80% - 90%) ≤ 80%
Perspectiva
formación y Rotación interna Empleados que rotan / total de empleados ≥ 14% (9% - 14%) ≤ 9%
crecimiento
Indice de retención de empleados (Empleados finales- nuevos empleados) / Empleados Iniciales ≥ 92% (77% - 92%) ≤ 77%
Cuota de mercado Ventas de la UEN / Ventas de Mercado ≥ 13% (10% - 13%) ≤ 10%
Perspectiva de
Satisfacción del cliente Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 91% (41% - 91%) ≤ 41%
clientes
Nivel de ventas Unidades vendidas / Ventas total ≥ 23.000 unidades (20.000 - 23.000) ≤ 20.000 unidades
Entrega del producto a tiempo (Entrega del producto / Ventas totales) *100 ≥ 97% (57% - 97%) ≤ 57%
Perspectiva de
procesos Reclamos (Reclamo por falla / ventas totales)* 100 ≥ 92% (62% - 92%) ≤ 62%
internos
Índices de capacitación de personal (Total empleados capacitados / Total empleados) *100 ≥ 96% (66% -96%) ≤ 66%
Satisfacción del personal Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 95% (85% - 95%) ≤ 85%
Perspectiva
formación y Rotación interna Empleados que rotan / total de empleados ≥ 15% (10% - 15%) ≤ 10%
crecimiento
Indice de retención de empleados (Empleados finales- nuevos empleados) / Empleados Iniciales ≥ 94% (79% - 94%) ≤ 79%
243
Periodo 7 INDICADOR ESTRATEGICO CÁLCULOS Meta Precaución Peligro
Beneficio económico Utilidad neta / Activo ≥ 17% (10% - 17%) ≤ 10%
Perspectiva
ROE Utilidad neta / Patrimonio neto ≥ 24% (19% - 24%) ≤ 19%
Financiera
Indice de liquidez Activo corriente / Pasivo corriente ≥ 1,3 (0,9 - 1,3) ≤ 0,9
Cuota de mercado Ventas de la UEN / Ventas de Mercado ≥ 17% (14% - 17%) ≤ 14%
Perspectiva de
Satisfacción del cliente Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 92% (42% - 92%) ≤ 42%
clientes
Nivel de ventas Unidades vendidas / Ventas total ≥ 32.000 unidades (29.000 - 32.000) ≤ 29.000 unidades
Entrega del producto a tiempo (Entrega del producto / Ventas totales) *100 ≥ 98% (58% - 98%) ≤ 58%
Perspectiva de
procesos Reclamos (Reclamo por falla / ventas totales)* 100 ≥ 94% (64% - 94%) ≤ 64%
internos
Índices de capacitación de personal (Total empleados capacitados / Total empleados) *100 ≥ 97% (67% - 97%) ≤ 67%
Satisfacción del personal Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 96% (86% - 96%) ≤ 86 %
Perspectiva
formación y Rotación interna Empleados que rotan / total de empleados ≥ 16% (11% - 16%) ≤ 11 %
crecimiento
Indice de retención de empleados (Empleados finales- nuevos empleados) / Empleados Iniciales ≥ 96% (81% - 96%) ≤ 81 %
Cuota de mercado Ventas de la UEN / Ventas de Mercado ≥ 20% (17% - 20%) ≤ 17%
Perspectiva de
Satisfacción del cliente Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 93% (43% - 93%) ≤ 43%
clientes
Nivel de ventas Unidades vendidas / Ventas total ≥ 39.000 unidades (36.000 - 39.000) ≤ 36.000 unidades
Entrega del producto a tiempo (Entrega del producto / Ventas totales) *100 ≥ 99% (59% - 99%) ≤ 59%
Perspectiva de
procesos Reclamos (Reclamo por falla / ventas totales)* 100 ≥ 95% (65% - 95%) ≤ 65%
internos
Índices de capacitación de personal (Total empleados capacitados / Total empleados) *100 ≥ 98% (68% - 98%) ≤ 68%
Satisfacción del personal Encuestas satisfactorias / Encuestas totales ≥ 97% (87% -97%) ≤ 87%
Perspectiva
formación y Rotación interna Empleados que rotan / total de empleados ≥ 17% (12% - 17%) ≤ 12%
crecimiento
Indice de retención de empleados (Empleados finales- nuevos empleados) / Empleados Iniciales ≥ 98% (83% - 98%) ≤ 83%
Mapa estratégico
Beneficio Indice de
Perpectiva ROE
económico liquidez
Financiera
Perpectiva Indice de
Sastifación Rotación
retención de
formación y del personal interna
empleados
crecimiento
244
0.3 Análisis situacional y planeamiento de operaciones
Se comenzarán a llevar a cabo las actividades una vez aprobado por la casa
matriz el proyecto de la UEN.
Desde la aprobación por la casa matriz, con la pertinente financiación del
proyecto, hasta la puesta en el mercado del primer lote de productos pasará 1
año.
El primer paso es la ubicación de la planta de producción de los bienes, la cual
se ubicará en el parque industrial de Cañuelas, provincia de Bs As. En donde
se alquilará el espacio por 5 años con opción a renovación. Esto tardará 4
meses.
Mientras se va concretando lo anterior, también se lleva a cabo el proceso de
búsqueda y selección de los colaboradores. El gerente general a cargo de la
UEN es designado por la casa matriz. Aquellos participantes de las entrevistas
tendrán el encuentro con el gerente de área del puesto que se busca cubrir y
luego con el gerente general. Se implementará un proceso de entrevistas
enfocadas a personas altamente competentes, con experiencia en el ámbito de
energías renovables, nuestros perfiles serán ingenieros, técnicos con
especialización para la producción, personal administrativo profesional o
próximos a recibirse y personal de marketing con amplia experiencia.
Hasta que se complete la cantidad de colaboradores necesarios por sector este
proceso llevará 3 meses.
Una vez que se obtengan los recursos humanos, incluidas las capacitaciones
necesarias, y la planta de producción; la UEN está en condiciones de comenzar
a hacerse de los insumos para comenzar la producción y salir al mercado. Este
proceso llevará 4 meses.
La puesta del producto en el mercado demorará 1 mes aproximadamente,
entre los acuerdos con los mayoristas y minoristas, y las publicidades por
medios audiovisuales.
Planeamiento
Una vez autorizada la UEN en Argentina por la casa matriz, se decide lugar de
ubicación, búsqueda de proveedores y colaboradores con los que se va a
trabajar, canales de distribución y mercado objetivo como así también la
estrategia, objetivos y metas para la salida de la UEN al mercado.
245
Búsqueda de recursos
Se instalará la planta productiva en la ciudad de Cañuelas, provincia de Bs As.
La proveeduría de los insumos/materia prima va a estar a cargo de los mismos
proveedores de nuestra casa matriz. Para el resto de las necesidades, nuestra
UEN se hará cargo de abastecerse de acuerdo a los intereses planteados por
el personal.
Por parte de los recursos humanos, sólo el gerente a cargo de nuestra UEN
será dado por la casa matriz. Para el resto de los colaboradores, se
implementará en el país donde se va a desenvolver la UEN, un proceso de
entrevistas enfocadas a personas altamente competentes a los requisitos de
valores y actitudes preferenciales que se transmitieron desde la casa matriz.
Programación y Presupuestación
La programación de la UEN indica realizar los presupuestos de cada área de
forma anual, según comportamientos del pasado y estimaciones esperadas
para el futuro. Una vez transcurrido el lapso de tiempo se procede a analizar lo
sucedido y verificar los desvíos para poder determinar el nivel de logro de las
metas y objetivos propuestas.
Lanzamiento de la UEN
Cuando estén las condiciones listas para lanzar el producto al mercado se
harán las correspondientes campañas de marketing, de publicidad, promoción
y comunicación, transmitiendo los beneficios del producto y apoyándose en el
respaldo que la casa matriz tiene en la mente de los consumidores para lograr
el éxito desde el inicio.
246
Determinación de recursos – estimación de tiempos
247
Imagen ampliada en 3 partes:
A-B-C-D-E-F-G-H-I-J-M-N-Ñ
Las actividades del camino crítico exigirán ser llevadas a cabo en los tiempos
estimados para que no influyan de manera negativa en el cumplimiento del
proyecto.
248
Construcción de la red – Estimación de fechas pesimistas, optimistas y
normales
Etapa Actividad Meta Precedente Tiempo optimista Tiempo probable Tiempo pesimista
A Definir misión, visión y estrategia - 10 12 14
B Análisis del entorno A 12 15 19
Planeamiento
C Definir tareas y puestos de trabajo B 6 7 10
D Determinación de los recursos C 4 6 7
E Instalación planta productiva D 49 60 74
F Selección de colaboradores D 16 20 25
Recursos
G Capacitación de personal F 13 15 19
H Comenzar relación con proveedores G 12 15 20
I Establecer normas y procedimientos H 8 10 12
Programación y J Determinación de los prespuestos I 10 15 18
presupuestación K Control de los presupuestos J 3 5 8
L Definir financieramente plan de prevención y contingencia K 2 5 8
M Definir campañas de publicidad L 8 10 13
N Establecer plan de marketing M 16 20 25
Lanzamiento
Ñ Lanzar el producto N 13 15 19
O Determinar objetivos comerciales Ñ 3 5 7
Fuente: elaboración propia
Etapa de prominencia:
1. Propuesta diferente
Caluab ocupará un nicho diferencial en el mercado, es un producto innovador
que facilitará las experiencias al aire libre y permitirá un mayor disfrute de la
naturaleza. Integra avances tecnológicos con necesidad humana y cuidado
medioambiental.
2. Captura de la atención
Las mayores inversiones de la UEN estarán realizadas en base al marketing y
promoción del producto para generar interés y crear valor desde la perspectiva
del consumidor. Se utilizarán medios gráficos, los nuevos y llamativos
creadores de información a través de las redes sociales y publicidad en medios
de comunicación masiva. Las campañas publicitarias se enfocarán en transmitir
las características distintivas del producto y cómo estas, facilitan y mejoran las
experiencias al aire libre.
Etapa de comunicación:
83
Durán, O. (2013). Lanzamiento de productos al mercado. Cátedra PEN.
249
4. Crear un mensaje conciso.
“Calor, luz y absorción”, será el eslogan de la UEN; los tres condimentos
necesarios para el funcionamiento del producto, abarcando genéricamente el
concepto de Energía Solar, y dando la posibilidad de continuar en la misma
línea para futuros lanzamientos.
Etapa de atracción:
5. Necesidad/deseo
Caluab es un producto con atributos esencial para toda persona que quiera
cocinar al aire libre y disfrute del contacto con la naturaleza. contiene atributos
específicos para este fin como facilidad de uso y utilidad. Es un producto
conveniente tanto para el consumidor, ya que dentro de las opciones ofrecidas
en el mercado tiene un precio accesible y también para el medio ambiente, ya
que se basa en una explotación sana de la naturaleza y gran parte de sus
materiales son biodegradables.
6. Ventaja.
Caluab se diferencia de la competencia porque no existe un producto que
posea su facilidad de uso, y de transportación. Se puede llevar a cualquier
lado, ocupando lugar en una mochila, por su condición de plegable.
Además incluye funciones secundarias que sirven para con otros objetos, como
ser material de carga para celulares y linternas entre otros.
7. Credibilidad.
Actualmente el medio de comunicación “red social” resulta muy influyente en la
sociedad, nuestra estrategia de utilizar generadores de contenido reconocidos
dentro del segmento de mercado al que nos dirigimos, resulta fundamental
para brindar credibilidad al consumidor.
Debe ser una persona seria, comprometida, que disfrute de experiencias al aire
libre, que realice deportes extremos, que tenga un estilo de vida saludable y
que transmita de forma clara y transparente sus experiencias con el producto.
8. Desventajas aceptables
La UEN inicialmente cuando con desventajas de conocimiento. Se deberá crear
una imagen fuerte de marca y generar valor percibido por el consumidor.
Invertir en promoción es un punto esencial a tener en cuenta durante toda la
etapa inicial de lanzamiento.
250
10. Costos aceptables
El costo de los insumos para el producto hace que el precio de los mismos esté
por encima de varios de nuestros competidores en el mercado pero está
compensado con los atributos que brinda el mismo. La diferenciación es la
ventaja competitiva con la que Caluab tomará peso y renombre en el mercado.
Etapa de resistencia:
251
Capítulo 2 – Informe del LA
Independiente sobre el Plan de
Negocio CALUAB
252
Informe del licenciado en administración independiente
Señores de EnergyRen. Atención Sr. Presidente
CUIT N° 30-00000000-0
Domicilio Legal: Bogotá DC - Carrera 16 No 93-11 Of. 701
253
V. Alcance de las tareas realizadas
Análisis de sensibilidad
Se ha verificado la resistencia del modelo frente a variaciones negativas del
mercado que afecten a la performance.
Resultados
Variación de precios de venta - Disminución del 10%
Variación de cantidades de venta - Disminución del 20%
Variación de costos de producción - Aumento del 13%
Variación de costos de mano de obra - Aumento del 20%
254
VI. Opinión
Considerando las aclaraciones previas, informo que el plan de negocios
presenta razonablemente la información que debe brindar de acuerdo con las
normas profesionales vigentes, en particular la Resolución Técnica 49, la
Resolución Técnica 16 y la que surge de los supuestos que forman parte
integrante del plan de negocios.
Firma:
255
Capítulo 3 – Trabajo individual
de Prospectiva – Art 1.5
Reglamento Final de Grado
256
Facultad de Ciencias Económicas
Matrícula: 64168
11/11/21
257
Mi visión de la profesión en el futuro es en base al tema de la tecnología. Es
decir, la influencia de ésta en la profesión.
Durante mi adolescencia, época de colegio secundario, pocos años antes de
comenzar la carrera universitaria, escuchaba frecuentemente la palabra
tecnología y, cómo ésta iba a cambiar la vida cotidiana de las personas. ¿Mi
opinión? ¿Por qué exageran? ¿Qué les puede cambiar un celular? En ese
entonces, escuchar la palabra tecnología era asociar en mi mente a los
celulares, que recién estaban dotándose de cámaras de fotos. Entonces, ¿qué
puede mejorar? ¿Mejor calidad de cámara? Y eso, ¿qué soluciona en la vida
para una persona que no es fotógrafo? Estuve varios años con esa idea hasta
que en mi iniciación en la carrera me hizo dar cuenta que vivía en un mundo
muy chiquito. Tecnología no era solo los celulares, y ¡vaya que había más!
Empecé a prestar más atención a las frases de la gente y a tratar de
comprenderlas. Simultáneamente, comienzo a trabajar de administrativo en
una oficina. Hecho que marcó y acentuó aún más mis percepciones. ¡Ahí si
había tecnología! Sistemas, comunicaciones, herramientas de coordinación,
etc. Todo totalmente nuevo y avanzadísimo para mi poca experiencia en época
escolar en cuanto al rubro tecnología. También allí escuché, a modo de chiste,
pero no tan chiste, que la tecnología se iba a encargar de hacernos quedar sin
trabajo. Y nuevamente vino a mi mente el sentimiento de exageración. ¿Cómo
sin trabajo? ¿Qué dicen? Bueno, sin ir más lejos, 7 años después somos
menos empleados y varias tareas que realizaba un colaborador, hoy está
sistematizada. ¿Y entonces? ¿Hasta qué punto va a llegar? ¿Es bueno o es
malo?
Con esta introducción comienzo mi opinión de la profesión en el futuro.
La profesión del Licenciado en Administración de Empresas inevitablemente
convive con el desarrollo de la tecnología y, por esto, debe estar
permanentemente actualizado. Es más, decir que “debe estar
permanentemente actualizado” hasta parece ser que queda corto también, tal
vez lo más apropiado seria tratar de buscar la innovación y detectar qué
tecnología mejorar en la empresa para cumplir más eficientemente los objetivos
con el fin último de ser más rentables. Y creo que esto último es lo que está
sucediendo en la actualidad en la mayoría de las empresas, porque la
importancia que ha cobrado el sector “Investigación y Desarrollo” es
trascendental. Hoy, todas las empresas destinan una parte importante del
presupuesto a este sector. Entonces, ya no se trata de “enterarse” de lo nuevo
que hay en el mercado y ver cómo se puede aplicar a la realidad individual de
la organización sino que se trata de crear esa nueva realidad.
Ahora bien, no sólo se trata de la tecnología desarrollada por el sector
Investigación y Desarrollo aplicada al bien/servicio que se produce y se
comercializa. Como dije anteriormente, en mi trabajo administrativo, la
tecnología llegó a los procesos de gestión internos y reemplazó a personas que
antes hacían esas tareas. Es decir, que la tecnología avanza en todos los
aspectos y puede ser adoptada en diferentes formas. Es inevitable que esto
suceda, y también que reemplace tareas humanas. Lo que puede parecer un
problema, es más bien un desafío. Y digo desafío porque la explicación radica
en que la nueva tecnología reemplaza tareas pero también plantea/crea
nuevas. Entonces, aquí volvemos a lo estudiado durante años de la zona de
confort y la resistencia al cambio. Y, tal vez, en el rubro tecnología, la
258
resistencia al cambio es lo primero que se debe trabajar, personalmente
hablando, ya que está en permanente actualización, por lo que demanda
ayornarse a ella indudablemente. El ejemplo más claro lo tenemos en nuestras
narices. Me estoy refiriendo a las redes sociales. ¿Quién iba a pensar que las
redes sociales se iban a pensar con un fin comercial hace 10 años atrás? Hoy,
la mayoría de las transacciones comerciales se dan mediante redes sociales o
sitios on-line comerciales.
Cerca del 61 por ciento de la población mundial es usuaria de Internet, y algo
menos del 57 por ciento lo es también de redes sociales, un tipo de servicio
que ha visto crecer su base de usuarios en 500 millones en los últimos doce
meses.
El número de usuarios de redes sociales ha aumentado más del 13 por ciento
desde julio de 2020, lo que equivale a más de 500 millones de usuarios en el
último año, como recoge el informe Digital 2021 del mes de julio de Hootsuite y
We Are Social.84
Es decir, que 6 de cada 10 personas en el mundo tienen redes sociales. Un
número elevadísimo teniendo en cuenta que se considera la población total del
mundo, no hay ninguna restricción en cuanto a edades, lugares geográficos ni
nada.
84 Recuperado de https://www.excelsior.com.mx/hacker/cuantas-personas-en-el-mundo-usan-
redes-sociales/1465500
259
directamente (u otro lugar de interés del empleado) y solo se acudirá a la
oficina para cosas puntuales. Con respecto al lugar de trabajo fuera de la
oficina, opino que se va a regular la Ley de Trabajo con algún artículo que
hable del tema habilitando al empleado para poder trabajar libremente desde
direcciones no informadas a la ART, como lugares vacacionales o situaciones
de emergencias en las que no hay luz o internet y se concurre a otro domicilio
para sortear dicho inconveniente. Esto que parece tan lindo hoy no puede ser
aprovechado por el empleado por cuestiones legales de seguridad.
261
Facultad de Ciencias Económicas
Matrícula: 66245
11/11/21
262
Para poder realizar mi visión del futuro de mi profesión en próxima década,
primero me gustaría recordar mi pasado y la decisión de tomar está hermosa
profesión.
Desde muy pequeña, siempre me gusto todo lo relacionado con el mundo
empresarial, no tenía orientación de alguna persona cercana que me ayudará,
en preguntas típicas de cualquier joven, ¿dónde estudiar?, ¿cómo realizarlo?,
¿qué es la facultad? ¿De qué voy a trabajar? y tampoco entendía mucho.
Pero el motor siempre fue tener una profesión que sea valorada en el mercado
laboral, sentirme importante dentro del puesto a ocupar, que escuchen mis
opiniones, poder dar mi apoyo con las herramientas adquiridas de la profesión,
aprender cada día cosas nuevas para aumentar mi experiencia, motivación,
curiosidad y ser una persona totalmente independiente, no solamente en la
profesión, sino también en la vida a nivel personal porque se muy bien, que una
carrera universitaria te forma, te modifica, te hace ser una persona diferente en
todos los aspectos.
En mis inicios, luego de la secundaria, logré realizar cursos que ayudaron a
orientarme y reforzar mi camino. Por la única opción que me toco en ese
momento, tuve que salir a trabajar con 18 años recién cumplidos, para poder
ayudar en mi hogar. Luego, en primer trabajo fui empleada de comercio, el
límite de mi futuro estaba anunciado, ganar poco porque los aumentos no
existían, ser encargada del negocio, tener poco tiempo, obedecer órdenes y
nada más, el techo estaba a la vista, debía moverme y buscar un mejor futuro.
Al pasar del tiempo logre formar mi carácter un poco más y comenzar mi
primera carrera universitaria en Universidad de Ciencias Empresariales y
Sociales, me adapte y me prive de muchas cosas que podrían desear chicas
de mi edad, pero todo por llegar a donde estoy hoy en día.
En mi presente me encuentro llena desafíos a nivel personal y profesional,
logre lo que más quería, gracias a decidirme a estudiar y no bajar los brazos,
hoy soy empleada de una empresa multinacional Argentina, la más importante
del país, en un sector que me escucha, me consulta y me motiva a ser mejor
cada día, soy privilegiada, pero soy consciente del sacrificio que realice en su
momento y se comienza a ver los frutos.
En relación con mi futuro lo veo con muchos desafíos, y esto me motiva más a
seguir. La “Licenciatura en Administración de Empresas” me abre muchas
puertas en muchas ramas de mi interés, aprendiendo constantemente, pero
también sé que es muy importante reinventarse, adquirir nuevos
conocimientos, es muy importante entender que desde el lugar que ocupemos
dentro de una empresa grande, pequeña, o emprendiendo un negocio propio,
debemos estar al día con las innovaciones y con los cambios que puedan
surgir.
La administración día a día se va reinventando para responder a los problemas
que van surgiendo y buscando soluciones rápidas.Desde mi opinión, es la
esencia fundamental transformarnos acorde a las turbulencias que puedan
ocurrir en nuestro futuro profesional, laboral o en la vida.
Como dice Senge, Peter M. (1.998) … “La esencia del aprendizaje es la
capacidad de gobernar el cambio a través de producir transformaciones en uno
mismo; lo que vale tanto para la gente cuando crece, como para las empresas
cuando viven en medio de disturbios”
Sé muy bien que soy una persona curiosa, que le gusta aprender, investigar,
escuchar, en la próxima década me veo con mucha más experiencia y
263
seguridad para no tener frenos en lo que pueda emprender, me gusta
transformarme y lo vi mucho en mi alrededor en personas que se rindieron y
hoy en día no buscan desafíos, se ponen sus propias trabas. Me veo muy
diferente, soy de esas personas que, si no encuentran lo que están buscando,
buscan otra opción y las maneras posibles de lograrlo.
Sé que la tecnología va cambiando constantemente y soy consciente que no
debo caer en el error de las generaciones anteriores, debo aprender y
adaptarme a todo lo que este por venir, quizás año a año cueste un poco más,
pero siendo un profesional que este al día con todo lo que este surgiendo me
va a dar muchas ventajas.
En la actualidad las empresas, demandan un perfil de un Licenciado en
administración, que sea proactivo, estratega, que pueda administrar, planificar,
controlar, y con una visión más allá de la dimensión que se pueda tener, con un
pensamiento en conjunto, sistémico de las cosas.
Al inicio de la carrera se explican estos conceptos parecen obvio, pero con el
pasar de tiempo vas aplicando la técnica y pensar de esta forma con una visión
sistémica, muchas cosas son diferentes , hoy en día puedo decir que comencé
a pensar diferente, buscando donde impacta todo lo que realizo, a observar,
analizar hasta situaciones cotidianas, a buscar soluciones a problemas que se
repiten muchísimas veces por aplicar soluciones temporales, es muy
importante aplicarlo y tenerlo hacer uso de esta herramienta que es primordial
para el futuro Licenciado en Administración de empresas.
Poder llegar a los objetivos es fundamental, pero lo más importante es ser un
líder que tenga la capacidad de cambiar, de transformarse y ser una persona
que transmita su aprendizaje al equipo pero sobre todas las cosas readaptarse
y seguir gestionando, planificando a través de cambios que puedan surgir
tantos internos como externos, un claro, ejemplo paso hace muy poco, ¿Quién
diría que las personas podrían trabajar mucho más eficientemente desde su
hogares?; adaptarse al uso de nuevas tecnologías para realizar todas las
tareas que se realizaban como era habitual antes, se realizarían a través desde
una plataforma de manera remota-virtual.
Mirando un poco los negocios tuvieron que reinventarse para poder seguir,
utilizando la nueva tecnología, otro tipo de plataforma, redes sociales y demás
para poder seguir “viviendo” o “siendo” parte de lo nuevo, de lo que estaba
surgiendo en medio de una pandemia mundial como fue la covid 2019, la
población debía estar en sus hogares para no corres riesgos, así mismo,
muchos no lo hicieron, esperaron a que todo vuelva a la normalidad o
resistiéndose al cambio, un grave error inconscientemente, muchos terminaron
en la quiebra, podemos ver que el entorno es turbulento y es muy importante
estar atento a los cambios que puedan ir surgiendo.
En los próximos años pienso que la profesión se debe ejercer con autoridad,
responsabilidad, honradez, diligencia, consciencia y vocación. Son los pilares
que considero fundamentales para poder llegar a los objetivos tantos
personales como profesionales para el futuro Licenciado en administración de
empresa, también porque dan una forma ética de cómo actuar.
Es muy valorado que el Licenciado en administración de empresa y el futuro
líder management de una organización sea una persona que se capacite
constantemente para lograr el conocimiento que se necesita de cada uno de
los temas que va a tratar, o esté al tanto de toda la información pertinente,
antes de exponerse a cualquier eventualidad, esto hablara muy bien de él y
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sobre todo de lo que tenga para proponer, negociar, presentar o bien para la
tomar una acertada decisión.
La profesión está llena de incertidumbre, debido a las formas en que las
empresas van a ir adaptando en el futuro, por esto mismo, es muy importante
que seamos licenciados flexibles y profesionales e innovadores para ser
relevantes en la organización que se viene. Es decir, personas que se adapten
con rapidez a los cambios del mercado.
Otro eje muy importante para el futuro es tomar decisiones en base la
administración ambiental, manejar los recursos de forma eficiente y lograr
reducir todos los impactos en el medio ambiente en cada proceso, será uno los
puntos que va estar en nuestra agenda a lo largo de nuestra trayectoria y se
tendrá que equilibrar con el crecimiento económico de las organizaciones
donde nos desarrollaremos.
El futuro Licenciado en Administración de empresa es muy importante no solo
para el ámbito privado, sino también para lo público porque puede aportar
desde diferentes tipos de actividades al crecimiento y desarrollo del país.
Estos profesionales transcenderán y serán reconocidos por desempeñar roles
colaborativos con la sociedad y también por ser facilitadores de asimilar los
cambios, transmitir conocimientos y por estar ayudando a otras personas a
desarrollar la habilidad de hacer frente a las problemáticas que se pueden
presentar, enseñando a mirar desde otro punto de vista y transformando esta
mirada en un desafío o una oportunidad.
Tal como explicaba antes, el futuro Licenciado en Administración es una
persona que se puede adaptar a cualquier ámbito de organización, por las
herramientas que puede ofrecer porque son ideas innovadoras, dinámicas,
modernas y agiles. Es una pieza fundamental para cualquier organización que
desee cambiar su cultura organizacional, por el conocimiento y con las
habilidades que cuenta.
La carrera de Licenciado en Administración de empresa es caracterizada en el
mundo laboral por contar con profesionales que se forman, se perfeccionan y
se supera contantemente para poder potenciar cualquier empresa desde el
punto de vista ético y moral, no busca la rivalidad sino encontrar oportunidades
en todo el ámbito que se desarrolle, aplicando estrategias que lo diferencien,
buscando el bien común de la organización.
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Facultad de Ciencias Económicas
Matrícula: 71304
11/11/21
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Cuando inicié la Licenciatura en Administración de Empresas, mi
horizonte visual no iba más allá del mero propósito de saber llevar adelante una
organización. Aspiración ambiciosa de tener todo desde la nada como si de un
día para otro consiguiéramos tener un imperio asentado que genere ingresos
por voluntad propia. No sabía con qué me iba a cruzar, ni qué iba experimentar
durante la carrera. Adentrados los primeros años, comprendí que la expansión
ideológica, pensante, visual y emocional que experimentamos tiene un peso
similar o incluso mayor que la tecnicidad. Que la universidad y particularmente
la carrera de Licenciatura en Administración de Empresas, brinda herramientas
importantes para la gestión de nuestra propia vida, y que todo es progresivo.
Todo fin tiene etapas previas que respetar, y objetivos que establecer para
poder llevar a cabo las metas necesarias para cumplirlos.
Se adquiere la capacidad de comunicación y trabajo en equipo, la
confianza en el trabajo del otro, cuestionando siempre que necesitemos, para
sacar ventajas de todo contenido y ser claros a la hora de explicarnos.
Aprendemos sobre la frustración y a seguir intentándolo, característica que me
resulta fundamental en la vida misma y no solo a nivel personal, pero sobre
todo y como gran enseñanza aprendí que el entorno es fundamental para
mejorar, que somos vínculos y que es necesario un apoyo mutuo entre las
personas para lograr resultados positivos.
Esta observación puede notarla, con mayor claridad, en la ultima etapa
de la carrera, donde en un equipo de 3 personas se da lo mejor de sí mismo
para un fin en común, con responsabilidad y compromiso, aplicando el respecto
y el valor personal de cada uno para con el equipo.
Ser licenciado en Administración de empresas implica saber, saber de
todo, entender procedimientos explícitos e implícitos, ya que no solo nos
referimos a procesos cuando hablamos de actividades realizadas por maquinas
o tareas designadas para conseguir un fin particular, sino a los diagramas
intelectuales y emocionales que se generan y que se deben generar para poder
obtener resultados esperados de un equipo de trabajo e incluso, un gran
conjunto de personas que pueden formar parte de una organización.
La carrera brinda herramientas para solventar conflictos estructurales,
gestionar y optimizar capacidades, propias y organizativas de recursos, para
una mejora continua, entre otras cosas. Es relevante mencionar que ayuda a
adquirir una visión sistémica de las partes que hacen un todo, importante
porque nada tendría sentido sin vincularse con el entorno y formar parte de
algo más grande.
En cinco años, desde que ingresé a UCES hasta finales de la cursada,
observé la evolución de la percepción para con el Licenciado, en principios
subestimada, situación que mejoró con la resolución técnica n°49 aprobada en
2019, emitida por el consejo profesional de Ciencias Económicas, la cual
permite al licenciado realizar un “Plan de Negocios– Marco Conceptual e
Informe sobre Plan de Negocios” adquiriendo mayor valoración y
reconocimiento e incrementando las posibilidades laborales.
Como mencionaba anteriormente el Lic. En Administración adquiere
capacidades adaptativas las cuales resultan fundamentales para ser
profesionales activos y brindar conocimientos valorados. Transitamos un
mundo en constante cambio, donde las tecnologías de hoy mañana serán
obsoletas y las formas de trabajar siguen mutando.
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Podemos verlo en la reciente adquisición de la modalidad “remoto” para
trabajar, el reconocido Home Office, ¿cómo afecta al licenciado? ¿cómo hará
para analizar, planificar, dirigir y controlar desde su propia casa? ¿el control
sigue siendo necesario?, ¿se requerirán nuevas capacitaciones?, ¿qué podría
salir mal, si se abaratan los costos de la empresa? Es fundamental que se
mantengan los valores organizaciones, la ética, la responsabilidad y el respeto.
¿Es posible transferir todo esto mediante una videollamada?
En este cambio paradigmático, que surge en base a una pandemia
mundial, totalmente extraordinario y sin previsión de ningún estilo, el
profesional debe saber actuar ante los acontecimientos presentados y
responder siempre acorde a los valores y objetivos de la organización. Y si
como licenciados trabajamos para gestionar y optimizar capacidades, propias y
organizativas de recursos, para una mejora continua, ¿no es realmente
conveniente para las empresas esta modalidad de trabajo remoto que incluye
reducción de costos, de presupuestos y gastos estructurales, entre otros, pero
¿cómo influye en los vínculos personales?, ¿cómo afectará el trabajo en
equipo?, ¿de qué manera mantendremos la sinergia de las organizaciones?
Aquí está la base sobre la cual deberá trabajar el profesional.
Como licenciados, debemos ser capaces de desarrollar nuevas
habilidades y no creer, nunca, que lo que aprendimos es suficiente. El
Licenciado deberá estar empapado de tendencias, manejar grandes volúmenes
de datos, y poseer conocimientos respecto a los negocios, en marco legal,
económico, financiero, humano, tecnológico y ambiental; pero más allá de esto,
el propósito de guiar a la organización desde un estado actual a un estado
futuro deseado ya sea en un proyecto o su forma estructural, estará en las
manos del licenciado que se adapte y actúe en base a las necesidades y
conveniencias de los requerimientos, desde la transformación en la forma de
trabajar, hasta la canalización de emociones para lograr un ambiente resonante
que actúe alineado a los resultados esperados.
La sociedad está involucrada actualmente en un proceso de
digitalización en donde las acciones deben resolverse rápidamente, y los
avances informáticos ayudan a que esto suceda, pero se requiere estar
capacitados para poder actuar ante estas necesidades que impactan
directamente en el mercado y en el entorno que nos rodea. Reaccionar a los
cambios no es productivo ni sostenible a largo plazo. Hay que actuar de forma
proactiva, anticiparse a las acciones de todos los agentes del mercado y así
aprovechar oportunidades redituables que a largo plazo generen resultados
positivos.
Se trabaja para satisfacer una demanda, y en un mundo donde todo está
al alcance de todo, nadie puede darse el lujo de retrasarse si no se quiere
perder competitividad. Aquí nuevamente debe actuar el licenciado, con su
previo análisis de situación y participación como guía a la consecución de
objetivos.
Las empresas en los próximos 10 años buscarán profesionales que
cuenten con todas las características anteriormente descriptas, pero que
además logre interactuar y vincularse emocionalmente con el resto de los
colaboradores, que la falta de presencialidad en un establecimiento común no
sea un limitante a la interacción, no interfiera con la sinergia de un equipo
organizado y competente ni tampoco con el compromiso entre personas y
empresas.
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La profesión en los próximos diez años, desde mi punto de vista, se
convertirá en el lazo mediador entre todas las áreas de una organización.
Portando valor, reconocimiento y relevancia ante toda estructura organizativa.
Será fundamental, contar con:
Mayores conocimientos informáticos, ya que evolucionan
constantemente y hay continuos avances que mejorar la calidad
de trabajo y despliegue.
Visión sistémica.
Red horizontal de trabajo, habilidad de equipo. No verticalidad y
bajada de línea, hacer parte a todos los colaboradores para un
equipo fuerte en todos los aspectos posibles.
Innovación administrativa orientada al largo plazo.
Ética profesional
Responsabilidad
Habilidad de coach y conciliador en ambiente técnico profesional
y emocional.
La capacidad de transmitir valores organizacionales con el apoyo
de colaboradores potenciales.
Información nacional y mundial de variables que impacten en la
vida cotidiana y empresarial.
Disponibilidad y predisposición a los cambios
Adaptabilidad y capacidad para brindar herramientas que ayuden
a los demás a adaptarse.
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