La Especial S.A de C.

Code Cuenta Parcial Debe Haber

1
101 Caja $ 3,000.00
102 Bancos $ 687,000.00
102.01 Bancos del Ahorro Nacional $ 7,000.00
102.02 Banco de Comercio $ 680,000.00
115 Inventario $ 1,780,000.00
115.01 Producto A $ 475,000.00
115.02 Producto B $ 560,000.00
115.03 Producto C $ 125,000.00
115.04 Producto D $ 240,000.00
115.05 Producto E $ 60,000.00
115.06 Producto F $ 320,000.00
105 Clientes $ 95,000.00
105.01 Sepomex $ 24,000.00
105.02 Takana $ 36,000.00
105.03 Mistic $ 18,000.00
105.04 Labson $ 17,000.00
106 Documentos por cobrar a corto plazo $ 67,000.00
106.01 Corp $ 16,000.00
106.02 Tardel $ 19,000.00
106.03 3H $ 32,000.00
155 Mobiliario y equipo $ 125,200.00
154 Equipo de entrega $ 243,000.00
154.01 Camion Ford $ 234,000.00
154.02 Moto Yamaha $ 7,200.00
154.02 Bicileta $ 1,800.00
181 Gastos de instalacion $ 125,800.00
181.01 Material y mano de obra electrica $ 11,125.00
181.02 Colocacion de loseta en pisos $ 72,675.00
181.03 Material y mano de obra sanitaria $ 18,000.00
181.04 Planeaccion y decocacion $ 24,000.00
201 Proveedores $ 670,000.00
201.01 Comercial Mabe $ 140,000.00
201.02 Corporacion Bramer $ 130,000.00
201.03 Cristaleria Monaco $ 160,000.00
201.04 Miranda $ 240,000.00
186 Documentos por pagar a largo plazo $ 610,000.00
186.01 Philco $ 180,000.00
186.02 Delher $ 190,000.00
186.03 Admiral $ 240,000.00
300 Capital contable $ 1,846,000.00
2
101 Caja $ 59,194.80
401 Ingresos $ 51,030.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 51,030.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 8,164.80
213.01 IVA por pagar $ 8,164.80
2.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 36,450.00
501.01 Costo de Venta $ 36,450.00
115 Inventario $ 36,450.00
115.01 Producto A (5) $ 9,500.00
115.02 Producto B (4) $ 5,600.00
115.03 Producto C (3) $ 750.00
115.04 Producto D (5) $ 4,000.00
115.05 Producto E (5) $ 600.00
115.06 Producto F (10) $ 16,000.00
3
102 Bancos $ 62,194.80
102.01 Banco del ahorro nacional $ 62,194.80
101 Caja $ 62,194.80
4
101 Caja $ 3,000.00
102 Bancos $ 3,000.00
102.02 Banco de comercio $ 3,000.00
 5
Bancos $ 43,848.00
Banco del ahorro nacional $ 43,848.00
401 Ingresos $ 37,800.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 37,800.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 6,048.00
213.01 IVA por pagar $ 6,048.00
5.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 27,000.00
501.01 Costo de Venta $ 27,000.00
115 Inventario $ 27,000.00
115.01 Producto A (10) $ 19,000.00
115.06 Producto F (5) $ 8,000.00
6
105 Clientes $ 24,360.00
105.04 Siva $ 24,360.00
401 Ingresos $ 21,000.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 21,000.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 3,360.00
213.01 IVA por pagar $ 3,360.00
6.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 15,000.00
501.01 Costo de Venta $ 15,000.00
115 Inventario $ 15,000.00
115.02 Producto B (5) $ 7,000.00
115.04 Producto D (10) $ 8,000.00
7
105 Clientes $ 25,984.00
105.01 Sepomex $ 25,984.00
401 Ingresos $ 22,400.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 22,400.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 3,584.00
213.01 IVA por pagar $ 3,584.00
7.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 16,000.00
501.01 Costo de Venta $ 16,000.00
115 Inventario $ 16,000.00
115.04 Producto D (20) $ 16,000.00
8
102 Bancos $ 6,000.00
102.01 Banco del Ahorro Nacional $ 6,000.00
105 Clientes $ 6,000.00
105.02 Takana $ 6,000.00
9
106 Documentos por cobrar $ 51,968.00
106.04 Emilio Gonzales $ 51,968.00
401 Ingresos $ 44,800.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 44,800.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 7,168.00
213.01 IVA por pagar $ 7,168.00
9.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 32,000.00
501.01 Costo de Venta $ 32,000.00
115 Inventario $ 32,000.00
115.06 Producto F (20) $ 32,000.00
10
201 Proveedores $ 40,000.00
201.01 Comercial Mabe $ 40,000.00
102 Bancos $ 40,000.00
102.02 Banco de comercio $ 40,000.00
11
155 Mobiliario y equipo $ 26,900.00
155.01 Computadora 1 $ 9,200.00
155.02 Monitos 1 $ 2,350.00
155.03 Impresora laser 1 $ 14,900.00
155.04 Regulador 1 $ 450.00
118 Impuestos acreditables pagados $ 4,304.00
118.01 IVA acreditable $ 4,304.00
 102 Bancos $ 31,204.00
102.02 Banco de comerico $ 31,204.00
12
102 Bancos $ 218,996.40
102.01 Banco del ahorro nacional $ 218,996.40
401 Ingresos $ 188,790.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 188,790.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 30,206.40
213.01 IVA por pagar $ 30,206.40
12.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 134,850.00
501.01 Costo de Venta $ 134,850.00
115 Inventario $ 134,850.00
115.02 Producto B (4) $ 5,600.00
115.03 Producto C (3) $ 1,250.00
115.06 Producto F (80) $ 128,000.00
13
102 Bancos $ 7,000.00
102.01 Banco del ahorro nacional $ 7,000.00
105 Clientes $ 7,000.00
105.04 Siva $ 7,000.00
14
102 Banco $ 239,540.00
102.01 Banco del ahorro nacional $ 239,540.00
401 Ingresos $ 206,500.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 206,500.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 33,040.00
213.01 IVA por pagar $ 33,040.00
14.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 147,500.00
501.01 Costo de Venta $ 147,500.00
115 Inventario $ 147,500.00
115.01 Producto A (15) $ 28,500.00
115.02 Producto B (10) $ 14,000.00
115.03 Producto C (100) $ 25,000.00
115.04 Producto D (50) $ 40,000.00
115.05 Producto E (200) $ 24,000.00
115.06 Producto F (10) $ 16,000.00
15
102 Bancos $ 390,000.00
102.02 Bancos de comercio $ 390,000.00
102 Bancos $ 390,000.00
102.01 Banco del ahorro nacional $ 390,000.00
16
201 Proveedores $ 75,000.00
201.03 Cristaleria Monaco $ 75,000.00
701 Gastos financieros $ 10.00
118 Impuestos acreditables pagados $ 1.60
118.01 IVA acreditable $ 1.60
102 Bancos $ 75,011.60
102.02 Banco de comercio $ 75,011.60
17
106 Documentos por cobrar $ 154,280.00
106.05 Garden Dinner $ 154,280.00
401 Ingresos $ 133,000.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 133,000.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 21,280.00
213.01 IVA por pagar $ 21,280.00
17.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 95,000.00
501.01 Costo de Venta $ 95,000.00
115 Inventario $ 95,000.00
115.01 Producto A (50) $ 95,000.00
18
102 Bancos $ 19,010.32
102.01 Banco del ahorro nacional $ 19,010.32
701 Gastos financieros $ 11,198.00
701.04 Interes $ 11,168.00
701.10 Comisión $ 30.00
118 Impuestos acreditables pagados $ 1,791.68
118.01 IVA acreditable $ 1,791.68
106 Documentos por cobrar a corto plazo $ 32,000.00
106.03 3H $ 32,000.00
19
186 Documentos por pagar $ 180,000.00
186.01 Philco $ 180,000.00
701 Gastos Financieros $ 9,570.00
701.04 Interes $ 9,570.00
118 Impuestos acreditables pagados $ 1,531.20
118.01 IVA acreditable $ 1,531.20
102 Bancos $ 191,101.20
102.02 Banco de comercio $ 191,101.20
20
201 Proveedores $50,000.00
201.04 Miranda $50,000.00
102 Bancos $50,000.00
102.02 Banco de comercio $50,000.00
21
201 Proveedores $40,000.00
201.01 Comercial Mabe $40,000.00
102 Bancos $40,000.00
102.02 Banco de comercio $40,000.00
22
102 Bancos $44,150.00
102.01 Banco del ahorro nacional $44,150.00
105 Clientes $44,150.00
105.02 Takana $16,000.00
105.01 Sepomex $28,150.00
23
102 Bancos $16,897.07
102.01 Banco del ahorro nacional $16,897.07
702 Productos financieros $733.33
702.04 Interés $773.33
213 Impuestos y derechos por pagar $123.73
213.01 IVA por pagar $123.73
106 Documentos por cobrar a corto plazo $16,000.00
106.01 Magic Corp $16,000.00
24
105 Clientes $2,598.00
105.05 Advance $25,984.00
401 Ingresos $22,400.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $22,400.00
213 Impuestos y derechos por pagar $3,584.00
213.01 IVA por pagar $3,584.00
24.a
501 Costo de venta y/o servicio $16,000.00
501.01 Costo de venta $16,000.00
115 Inventario $16,000.00
115.06 Producto F (10) $16,000.00
25
102 Bancos $87,208.80
102.01 Banco del ahorro nacional $87,208.80
401 Ingresos $75,180.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $75,180.00
213 Impuestos y derechos por pagar $12,028.00
213.01 IVA por pagar $12,028.00
25.a
501 Costo de venta y/o servicio $53,700.00
501.01 Costo de venta $53,700.00
115 Inventario $53,700.00
115.01 PRODUCTO A (5) $9,500.00
115.02 PRODUCTO B (10) $14,000.00
115.03 PRODUCTO C (20) $5,000.00
115.04 PRODUCTO D (20) $16,000.00
115.05 PRODUCTO E (10) $1,200.00
115.06 PRODUCTO F (5) $8,000.00
 26
115 Inventario $520,000.00
115.02 PRODUCTO B (300) $420,000.00
115.03 PRODUCT C (400) $100,000.00
118 Impuestos acreditables pagados $83,200.00
118.01 IVA acreditable $83,200.00
102 Bancos $603,200.00
102.02 Banco de comercio $603,200.00
27
102 Bancos $150,000.00
102.02 Banco de comercio $150,000.00
102 Bancos $150,000.00
102.01 Banco del ahorro nacional $150,000.00
28
601 Gastos Generales $14,000.00
601.61 Propaganda y publicidad $14,000.00
213 Impuestos y derechos por pagar $2,240.00
213.01 IVA por pagar $2,240.00
102 Bancos $16,240.00
102.02 Banco de comercio $16,240.00
29
401 Ingresos $11,200.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $11,200.00
213 Impuestos y derechos por pagar $1,792.00
213.01 IVA por pagar $1,792.00
105 Clientes $12,992.00
105.01 Sepomex $12,992.00
29.a
115 Inventario $8,000.00
115.04 PRODUCTO D (10) $8,000.00
501 Costo de venta y/o servicio $8,000.00
501.01 Costo de venta $8,000.00
30
602 Gasto de venta $783.50
Artículos de aseo $120.00
602.16 Abonos de transporte $23.50
602.48 Abonos de aparadores $180.00
602.48 Artículos de empaque $190.00
602.48 Gasolina y aceite $160.00
602.48 Refacciones del equipo de reparto $110.00
603 Gastos de administración $644.50
603.54 Artículos de aseo $180.00
603.55 Papelería y útiles de oficina $130.00
603.48 Abonos de transporte $34.50
603.54 Compostura de máquina de escribir $300.00
118 Impuestos acreditables pagados $228.48
118.01 IVA acreditable $228.48
216 Impuestos Retenidos $99.20
216.01 ISR retenido $48.00
216.10 IVA retenido $51.20
102 Bancos $1,557.28
Banco de comercio $1,557.28
31
602 Gastos de venta $ 15,392.25
602.01 Sueldo $ 15,392.25
603 Gastos de Admon $ 16,179.35
603.01 Sueldos $ 16,179.35
214 Impuestos Pendientes de pago $ 3,586.15
214.01 ISPT $ 1,846.30
214.02 IMSS $ 1,739.85
102 Bancos $ 27,985.45
102.02 Banco de comercio $ 27,985.45
32
602 Gastos de venta $ 3,120.47
602.52 Energía Electrica
603 Gastos de Admon $ 2,080.31
603.52 Energía Electrica
118 Impuestos acreditables pagados $ 832.12
118.01 IVA acreditable $ 832.12
102 Bancos $ 6,032.90
102.02 Banco de comercio $ 6,032.90
33
602 Gastos de venta $ 15,000.00
602.45 RENTA (60%) Arrendamiento a PF Res Nac $ 15,000.00
603 Gastos de administracion $ 10,000.00
603.45 RENTA (40%) $ 10,000.00
118 Impuestos acreditables pagados $ 4,000.00
118.01 IVA acreditable $ 4,000.00
216 Impuestos Retenidos $ 5,166.67
216.01 Impuestos Retenidos de IVA $ 2,666.67
216.03 Impuestos Retenidos de ISR por arrendamiento $ 2,500.00
102 Bancos $ 23,833.33
102.02 Banco de Comercio $ 23,833.33
34
602 Gastos de venta $ 27,758.62
602.61 Propaganda y Publicidad $ 27,758.62
118 Impuestos acreditables pagados $ 4,411.38
118.01 IVA acreditable $ 4,411.38
102 Bancos $ 32,200.00
102.02 Banco de Comercio $ 32,200.00

35
602 Gastos de venta $ 515.52
602.5 Telefonos (20%) $ 515.52
603 Gastos de administracion $ 2,062.07
603.5 Telefonos (80%) $ 2,062.07
118 Impuestos acreditables pagados $ 412.41
118.01 IVA acreditable $ 412.41
102 Bancos $ 2,990.00
102.02 Banco de Comercio $ 2,990.00
36
102 Bancos $ 32,480.00
102.01 Banco del Ahorro Nacional $ 32,480.00
115 Inventario $ 28,000.00
115.02 Producto B (20) $ 28,000.00
118 Impuestos acreditables pagados $ 4,480.00
118.01 IVA acreditable $ 4,480.00
37
102 Bancos $ 304,012.80
102.03 Banco internacional $ 304,012.80
401 Ingresos $ 262,080.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 262,080.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 41,932.80
213.01 IVA por pagar $ 41,932.80
37.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 208,000.00
501.01 Costo de Venta $ 208,000.00
115 Inventario $ 208,000.00
115.01 Inventario $ 208,000.00
115.02 Producto A (50) $ 95,000.00
115.03 Producto B (20) $ 28,000.00
115.04 Producto C (100) $ 25,000.00
115.05 Producto D (40) $ 32,000.00
115.06 Producto E (100) $ 12,000.00
115.07 Producto F (10) $ 160,000.00
38
184 Depositos en garantia $ 380.00
184.02 Depósitos de arrendamiento de bienes inmuebles $ 380.00
109 Pagos Anticipados $ 520.00
109.05 Rentas pagadas por anticipado $ 520.00
118 Impuestos acreditables pagados $ 144.00
118.01 IVA acreditable $ 144.00
102 Bancos $ 1,044.00
102.02 Banco de comercio $ 1,044.00
39
102 Bancos $ 4,176.00
102.01 Banco del Ahorro Nacional $ 4,176.00
403 Otros Ingresos $ 1,200.00
403.01 Otros Ingresos $ 1,200.00
403.02 Ingresos por Rentas
218 Otros Pasivos a Corto Plazo $ 2,400.00
218.01 Otros Pasivos a Corto Plazo $ 2,400.00
Depositos Recibidos en Garantia
208 Impuestos Trasladados Cobrados $ 576.00
208.01 IVA Trasladado Cobrado $ 576.00
40
155 Mobiliario y equipo $ 3,800.00
155.01 Mobiliario y equipo $ 3,800.00
Maquina IBM
203 Cobros anticipados a corto plazo $ 528.96
203.01 Intereses pagados anticipado $ 528.96
118 Impuestos acreditables pagados $ 692.63
118.01 IVA acreditable $ 692.63
106 Documentos por cobrar a corto plazo $ 4,139.99
106.06 Documentos por cobrar a corto plazo/Casa Trejo $ 4,139.99
102 Bancos $ 881.60
102.01 Banco de comercio $ 881.60
41
107 Deudores diversos $ 2,500.00
107.01 Ricardo $ 2,500.00
102 Bancos $ 2,500.00
102.02 Banco de comercio $ 2,500.00
42
102 Bancos $ 11,692.80
102.01 Banco del ahorro nacional $ 11,692.80
401 Ingresos $ 10,080.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 10,080.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 1,612.80
213.01 IVA por pagar $ 1,612.80
42.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 800.00
501.01 Costo de venta $ 800.00
115 Inventario $ 8,000.00
115.06 Producto F (5) $ 8,000.00
43
201 Proveedores $ 21,800.00
201.03 Cristaleria Monaco $ 21,800.00
102 Bancos $ 21,800.00
102.02 Banco de comercio $ 21,800.00
44
109 Pagos Anticipados $ 9,600.00
109.23 Papeleria y utiles de oficina $ 9,600.00
118 Impuestos Acreditable Pagados $ 1,536.00
118.01 IVA acreditable pagado $ 1,536.00
102 Bancos $ 11,136.00
102.02 Banco de Comercio $ 11,136.00
45
115 Inventario $ 167,250.00
115.06 Producto F (100)($2072) $ 167,250.00
118 Impuestos Acreditable Pagados $ 26,760.00
118.01 IVA acreditable pagado $ 26,760.00
201 Proveedores $ 194,010.00
201.02 Corporacion Bramer $ 194,010.00
46
115 Inventario $ 207,200.00
115.01 Producto A (100)($2072) $ 207,200.00
118 Impuestos Acreditable Pagados $ 33,152.00
118.01 IVA acreditable pagado $ 33,152.00
201 Proveedores $ 240,352.00
201.04 Miranda $ 240,352.00
47
102 Bancos $ 366,569.28
102.02 Banco comercial $ 366,569.28
401 Ingresos $ 316,608.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 316,608.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 50,561.28
213.01 IVA por pagar $ 50,561.28
47.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 250,800.00
501.01 Costo de venta $ 250,800.00
115 Inventario $ 250,800.00
115.01 Producto A (60) $ 118,800.00
115.06 Producto F (80) $ 132,000.00
48
102 Bancos $ 375,000.00
102.02 Banco de comercio $ 375,000.00
102 Bancos $ 375,000.00
102.01 Banco del Ahorro Nacional $ 375,000.00
49
102 Bancos $ 15,760.00
102.04 Banco del Atlantico $ 15,760.00
105 Clientes $ 15,760.00
105.05 Advance $ 15,760.00
50
202 Cuentas por pagar a corto plazo $ 240,000.00
202.03 Documentos por pagar $ 240,000.00
702 Productos financieros $ 16,320.00
Descuento pronto pago $ 16,320.00
102 Bancos $ 223,680.00
102.02 Banco de comercio $ 223,680.00
51
401 Ingresos $ 326,200.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 326,200.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 52,192.00
213.01 IVA por pagar $ 52,192.00
102 Bancos $ 378,392.00
102.06 Banco central $ 378,392.00
51.a
115 Inventario $ 233,000.00
115.01 Producto B (160) $ 224,000.00
115.01 Producto C (36) $ 9,000.00
501 Costo de venta y/o servicio $ 233,000.00
501.01 Costo de venta $ 233,000.00
52
102 Bancos $ 378,392.00
102.04 Banco Central $ 378,392.00
401 Ingresos $ 326,200.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 326,200.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 52,191.00
213.01 IVA por pagar $ 52,191.00
52.a
501 Costo de venta y/o servicio $ 233,000.00
501.01 Costo de venta $ 233,000.00
115 Inventario $ 233,000.00
115.02 Producto B (160) $ 224,000.00
115.03 Producto C (36) $ 9,000.00
53
603 Gastos de administración $ 9,800.00
603.55 Papeleria y utiles de oficina $ 9,800.00
118 Impuestos Acreditable Pagados $ 1,568.00
118.01 IVA acreditable pagado $ 1,568.00
102 Bancos $ 11,368.00
102.02 Banco de comercio $ 9,800.00
54
603 Gastos de administracion $ 9,800.00
603.55 Papel envoltura y empaque $ 9,800.00
603 Gastos de administracion $ 9,800.00
603.55 Papeleria y utiles de oficina $ 9,800.00
55
102 Bancos $ 39,000.00
102.02 Banco de comercio $ 39,000.00
102 Bancos $ 39,000.00
102.01 Banco del ahorro nacional $ 39,000.00
56
102 Bancos $ 131,000.00
102.02 Banco de comercio $ 131,000.00
102 Bancos $ 131,000.00
102.01 Banco del ahorro nacional $ 131,000.00
57
201 Proveedores $ 19,680.00
201.04 Miranda $ 19,680.00
102 Bancos $19,680.00
102.02 Banco de Comercio $19,680.00
58
102 Bancos $ 680.00
102.02 Banco de Comecio $ 680.00
201 Proveedores $ 680.00
201.04 Miranda $ 680.00
59
102 Bancos $ 117,902.40
102.07 Banco Latino $ 117,902.40
401 Ingresos $ 101,640.00
401.02 Ventas y/o servicios de contado $ 101,640.00
213 Impuestos y derechos por pagar $ 16,262.40
213.01 IVA por pagar $ 16,262.40
59.a
501 Costo de venta y/o servicios $ 72,600.00
501.01 Costo de Venta $ 72,600.00
115 Inventario $ 72,600.00
115.01 Producto A $ 39,600.00
115.06 Producto F $ 39,600.00
60
107 Deudores Diversos $ 250.00
107.01 Raul Alonso $ 200.00
107.01 Graciela Morales $ 50.00
602 Gastos de Venta $ 193.50
602.16 Pasajes y Transporte $ 23.50
Combustibles $ 170.00
601 Gastos de Administración $ 364.50
601.34 Honorarios a personas físicas $ 200.00
601.55 Papeleria y Utiles de Oficina $ 130.00
601.16 Pasajes y Transporte $ 34.50
118 Impuestos Acreditables Pagados $ 89.28
118.01 IVA Acreditable Pagado $ 89.28
216 Impuestos Retenidos $ 41.33
216.10 Impuestos retenidos de IVA $ 21.33
216.04 Impuestos retenidos de ISR por servicios profesionales $ 20.00
201 Bancos $ 27,985.45
201.02 Banco de Comercio $ 27,985.45
61
602 Gastos de Venta $ 15,392.25
602.01 Sueldos $ 15,392.25
601 Gastos de administracion $ 16,179.35
603 Sueldos $ 16,179.35
211 Provisión de contribuciones de seguridad social por pagar $ 3,586.15
211.01 IMSS $ 1,739.85
211.02 ISPT $ 1,846.30
201 Bancos $ 27,985.15
201.02 Banco de Comecio $ 27,985.15
62
602 Gastos de Venta $ 8,139.36
602.29 s/nomina 2.5% $ 769.61
602.26 IMSS $ 5,118.15
602.27 Infonavit 5% $ 1,608.70
602.28 SAR 2% $ 643.50
601 Gastos de Administración $ 8,557.17
601.01 s/nomina 2.5% $ 808.97
601.02 IMSS $ 5,380.60
601.03 Infonavit 5% $ 1,691.15
601.04 SAR 2% $ 676.45
 211 Provisión de contribuciones de seguridad social por pagar $ 16,697.13
211.01 s/nomina 2.5% $ 1,578.58
211.01 IMSS $ 10,498.75
211.03 Infonavit 5% $ 3,299.85
211.02 SAR 2% $ 1,319.95
63
703 Otros Gastos $ 18.00
703.01 Faltante Caja Chica $ 18.00
101 Caja $ 18.00
101.01 Ricardo Rico $ 18.00

65
602 Gastos de Venta $ 8,542.60
610.01 Provisión Créditos Incobrables $ 8,542.60
108 Estimacion de Creditos Incobrables $ 8,542.60
108.01 Estimacion de cuentas incobrables nacionales $ 8,542.60
66
602 Gastos de Venta $ 11,262.40
610-16 Provisión Créditos Incobrables $ 11,262.40
117 Provisión Créditos Incobrables $ 11,262.40
67
613 Depreciacion Contable $ 358.37
613.04 Depreciación Mobiliario y Equipo $ 358.37
613 Depreciacion Contable $ 101.08
613.04 Depreciación Mobiliario y Equipo $ 101.08
171 Depreciación acumulada de activos fijos $ 459.45
171.04 Depreciación acumulada de maquinaria y equipo $ 459.45
68
613 Depreciacion Contable $ 2,163.70
613.04 Depreciación Mobiliario y Equipo $ 2,163.70
171 Depreciación acumulada de activos fijos $ 2,163.70
171.03 Depreciación Acumulada Equipo de Entrega $ 2,163.70
69
504 Otras cuentas de costos $ 287.42
504.11 Depreciación Equipo de Cómputo $ 287.42
504.11 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 287.42
70
614 Amortización contable $ 179.22
614.09 Amortización Gastos Instalación $ 179.22
603 Gastos de Administración $ 44.81
Amortización Gastos Instalación $ 44.81
Depreciación Acumulada Gastos Instalación $ 224.03
71
603 Gastos de Administración $ 8,000.00
603.55 Papeleria y Utiles de Oficina $ 8,000.00
109 Pagos Anticipados $ 8,000.00
109.23 Otros Pagos anticipados $ 8,000.00
Papeleria y Utiles de Oficina $ 8,000.00
72
603 Gastos de Administración $ 8,000.00
603.01 Papel Envoltura y Empaque $ 8,000.00
603.01 Papel Envoltura y Empaque $ 8,000.00
73
602 Gastos de Venta $ 1,840.00
602.52 Energía Eléctrica $ 1,400.00
602.50 Servicio Telefónico $ 440.00
603 Gastos de Administración $ 2,960.00
603.50 Energía Eléctrica $ 1,200.00
603.52 Servicio Telefónico $ 1,760.00
118 Impuestos acreditables pagados
118.01 IVA Acreditable $ 768.00
602 Gastos pendientes de pago $ 5,568.00
602.52 Servicio de Luz $ 3,016.00
602.50 Servicio Telefónico $ 2,552.00
SUMA $ 10,524,166.13 $ 10,524,166.13
 Producto A
Unidades Valores
Fecha Concepto Costo Unit Costo Prom
Entrada Salida Existencia Debe Haber Saldo
31/05/18 1.00 Inv Inicial 250.00 250.00 1,900.00 1,900.00 475,000.00 475,000.00
02/06/18 2.a Venta 5.00 245.00 1,900.00 1,900.00 9,500.00 465,500.00
02/06/18 5.a Venta 10.00 235.00 1,900.00 1,900.00 19,000.00 446,500.00
04/06/18 14.a Venta 15.00 220.00 1,900.00 1,900.00 28,500.00 418,000.00
04/06/18 17.a Venta 50.00 170.00 1,900.00 1,900.00 95,000.00 323,000.00
06/06/18 25.a Venta 5.00 165.00 1,900.00 1,900.00 9,500.00 313,500.00
08/06/18 37.a Venta 50.00 115.00 1,900.00 1,900.00 95,000.00 218,500.00
11/06/18 46.00 Compra 100.00 215.00 2,072.00 1,980.00 207,200.00 425,700.00
12/06/18 47.a Venta 60.00 155.00 1,980.00 1,980.00 118,800.00 306,900.00
13/06/18 59.a Venta 20.00 135.00 1,980.00 1,980.00 39,600.00 267,300.00

Producto B
Unidades Valores
Fecha Ref Concepto Costo Unit Costo Prom
Entrada Salida Existencia Debe Haber Saldo
31/05/18 1.00 Inv Inicial 400.00 400.00 1,400.00 1,400.00 560,000.00 560,000.00
02/06/18 2.a Venta 4.00 396.00 1,400.00 1,400.00 5,600.00 554,400.00
02/06/18 6.a Venta 5.00 391.00 1,400.00 1,400.00 7,000.00 547,400.00
03/06/18 12.a Venta 4.00 387.00 1,400.00 1,400.00 5,600.00 541,800.00
04/06/18 14.a Venta 10.00 377.00 1,400.00 1,400.00 14,000.00 527,800.00
06/06/18 25.a Venta 10.00 367.00 1,400.00 1,400.00 14,000.00 513,800.00
06/06/18 26.00 Compra 300.00 667.00 1,400.00 1,400.00 420,000.00 933,800.00
08/06/18 36.00 Devolución 20.00 647.00 1,400.00 1,400.00 28,000.00 905,800.00
08/06/18 37.a Venta 20.00 627.00 1,400.00 1,400.00 28,000.00 877,800.00
12/06/18 51.a Venta 160.00 787.00 1,400.00 1,400.00 224,000.00 1,101,800.00
12/06/18 52.00 Corrección 160.00 627.00 1,400.00 1,400.00 224,000.00 877,800.00

Producto C
Unidades Valores
Fecha Ref Concepto Costo Unit Costo Prom
Entrada Salida Existencia Debe Haber Saldo
31/05/18 1.00 Inv. Inicial 500.00 500.00 250.00 250.00 125,000.00 125,000.00
02/06/18 2.a Venta 3.00 497.00 250.00 250.00 750.00 124,250.00
03/06/18 12.a Venta 5.00 492.00 250.00 250.00 1,250.00 123,000.00
04/06/18 14.a Venta 100.00 392.00 250.00 250.00 25,000.00 98,000.00
06/06/18 25.a Venta 20.00 372.00 250.00 250.00 5,000.00 93,000.00
06/06/18 26.00 Compra 400.00 772.00 250.00 250.00 100,000.00 193,000.00
08/06/18 37.a Venta 100.00 672.00 250.00 250.00 25,000.00 168,000.00
12/06/18 51.a Venta 36.00 708.00 250.00 250.00 9,000.00 177,000.00
12/06/18 52.00 Corrección 36.00 672.00 250.00 250.00 9,000.00 168,000.00

Producto D
Unidades Valores
Fecha Ref Concepto Costo Unit Costo Prom
Entrada Salida Existencia Debe Haber Saldo
31/05/18 1.00 Inv. Inicial 300.00 300.00 800.00 800.00 240,000.00 240,000.00
02/06/18 2.a Venta 5.00 295.00 800.00 800.00 4,000.00 236,000.00
02/06/18 6.a Venta 10.00 285.00 800.00 800.00 8,000.00 228,000.00
03/06/18 7.a Venta 20.00 265.00 800.00 800.00 16,000.00 212,000.00
04/06/18 14.a Venta 50.00 215.00 800.00 800.00 40,000.00 172,000.00
06/06/18 25.a Venta 20.00 195.00 800.00 800.00 16,000.00 156,000.00
06/06/18 29.a Devolucion 10.00 205.00 800.00 800.00 8,000.00 164,000.00
08/06/18 37.a Venta 40.00 165.00 800.00 800.00 32,000.00 132,000.00

Producto E
Unidades Valores
Fecha Ref Concepto Costo Unit Costo Prom
Entrada Salida Existencia Debe Haber Saldo
31/05/18 1.00 Inv. Inicial 500.00 500.00 120.00 120.00 60,000.00 60,000.00
02/06/18 2.a Venta 5.00 495.00 120.00 120.00 600.00 59,400.00
04/06/18 14.a Venta 200.00 295.00 120.00 120.00 24,000.00 35,400.00
06/06/18 25.a Venta 10.00 285.00 120.00 120.00 1,200.00 34,200.00
08/06/18 37.a Venta 100.00 185.00 120.00 120.00 12,000.00 22,200.00

Producto F
Unidades Valores
Fecha Ref Concepto Costo Unit Costo Prom
Entrada Salida Existencia Debe Haber Saldo
31/05/18 1.00 Inv. Inicial 200.00 1,600.00 1,600.00 320,000.00 320,000.00
02/06/18 2.a Venta 10.00 190.00 1,600.00 1,600.00 16,000.00 304,000.00
02/06/18 5.a Venta 5.00 185.00 1,600.00 1,600.00 8,000.00 296,000.00
03/06/18 9.a Venta 20.00 165.00 1,600.00 1,600.00 32,000.00 264,000.00
03/06/18 12.a Venta 80.00 85.00 1,600.00 1,600.00 128,000.00 136,000.00
04/06/18 14.a Venta 10.00 75.00 1,600.00 1,600.00 16,000.00 120,000.00
06/06/18 24.a Venta 10.00 65.00 1,600.00 1,600.00 16,000.00 104,000.00
06/06/18 25.a Venta 5.00 60.00 1,600.00 1,600.00 8,000.00 96,000.00
08/06/18 37.a Venta 10.00 50.00 1,600.00 1,600.00 16,000.00 80,000.00
11/06/18 42.a Venta 5.00 45.00 1,600.00 1,600.00 8,000.00 72,000.00
11/06/18 45.00 Compra 100.00 145.00 1,672.50 1,650.00 167,250.00 239,250.00
12/06/18 47.a Venta 80.00 65.00 1,650.00 1,650.00 132,000.00 107,250.00
13/06/18 59.a Venta 20.00 45.00 1,650.00 1,650.00 33,000.00 74,250.00
 Caja Bancos Equipo de cómputo
1 3,000.00 62,194.80 3 1 687,000.00 3,000.00 4 11 26,900.00
4 3,000.00 18.00 63 2 62,194.80 40,000.00 10 26,900.00
2 59,194.80 5 43,848.00 31,204.00 11
65,194.80 62,212.80 8 6,000.00 390,000.00 15
2,982.00 12 218,996.40 75,011.60 16 Rentas pagadas por anticipado
13 7,000.00 191,101.20 19 38 520.00
14 239,540.00 50,000.00 20 520.00
Gastos de instalación 15 390,000.00 40,000.00 21
1 125,800.00 18 19,010.32 603,200.00 26
125,800.00 22 44,150.00 150,000.00 27 Depósito en garantía
23 16,897.07 16,240.00 28 38 380.00
25 87,208.80 1,557.28 30 380.00
Impuestos pendientes de pago 27 150,000.00 27,985.45 31
99.20 30 36 32,480.00 6,032.90 32
3,586.15 31 37 304,012.80 23,833.33 33 Depósitos recibidos en garantía
5,166.67 33 39 4,176.00 32,200.00 34 2,400.00 39
41.33 60 42 11,692.80 2,990.00 35 2,400.00
3,586.15 61 47 366,569.28 1,044.00 38
16,697.13 62 48 375,000.00 881.60 40
29,176.63 49 15,760.00 2,500.00 41 Otros gastos
52 378,392.00 21,800.00 43 63 18.00
55 39,000.00 11,136.00 44 18.00
Almacén 56 131,000.00 375,000.00 48
1 1,780,000.00 36,450.00 2.a 58 680.00 223,680.00 50
26 520,000.00 27,000.00 5.a 559 117,902.40 378,392.00 51 Provisión para créditos incobrables
29.a 8,000.00 15,000.00 6.a 11,368.00 53 8,542.60 65
45 167,250.00 16,000.00 7.a 39,000.00 55 11,262.40 66
46 207,200.00 32,000.00 9.a 131,000.00 56 19,805.00
51.a 233,000.00 134,850.00 12.a 19,680.00 57
147,500.00 14.a 855.95 60
95,000.00 17.a 27,985.45 61 Documentos por cobrar
16,000.00 24.a 3,748,510.67 2,928,678.76 1 67,000.00 32,000.00 18
53,700.00 25.a 819,831.91 9 51,968.00 16,000.00 23
28,000.00 36 17 154,280.00
208,000.00 37.a 273,248.00 48,000.00
8,000.00 42.a Capital Social 225,248.00
250,800.00 47.a 1,846,000.00 1
233,000.00 52.a 1,846,000.00
72,600.00 59.a Mobiliario y equipo
2,915,450.00 1,373,900.00 1 125,200.00
1,541,550.00 Depreciación acum. Equipo cómputo 40 3,800.00
287.42 69 129,000.00
287.42
Clientes
1 95,000.00 6,000.00 Costo de venta
6 24,360.00 7,000.00 Documentos por pagar 2.a 36,450.00 8,000.00 29.a
7 25,984.00 44,150.00 19 180,000.00 610,000.00 1 5.a 27,000.00 233,000.00 51.a
24 25,984.00 12,992.00 50 240,000.00 4,139.99 40 6.a 15,000.00
15,760.00 420,000.00 614,139.99 7.a 16,000.00
171,328.00 85,902.00 194,139.99 9.a 32,000.00
85,426.00 12.a 134,850.00
14.a 147,500.00
Gastos financieros 17.a 95,000.00
Proveedores 15 10.00 24.a 16,000.00
10 40,000.00 670,000.00 18 11,198.00 25.a 53,700.00
16 75,000.00 194,010.00 19 9,570.00 37.a 208,000.00
20 50,000.00 240,352.00 20,778.00 42.a 8,000.00
21 40,000.00 680.00 47.a 250,800.00
43 21,800.00 Gastos pendientes de pago 52.a 233,000.00
57 19,680.00 5,568.00 73 59.a 72,600.00
246,480.00 1,105,042.00 5,568.00 1,345,900.00 241,000.00
858,562.00 1,104,900.00
 Equipo de entrega IVA acreditable Ventas
1 243,000.00 11 4,304.00 4,480.00 36 29 11,200.00 51,030.00 2
243,000.00 15 1.60 51 326,200.00 37,800.00 5
18 1,791.68 21,000.00 6
Otros productos 19 1,531.20 22,400.00 7
1,200.00 39 26 83,200.00 44,800.00 9
1,200.00 28 2,240.00 188,790.00 12
30 228.48 206,500.00 14
32 832.12 133,000.00 17
Producto financiero 33 4,000.00 22,400.00 24
773.33 23 34 4,441.38 75,180.00 25
16,320.00 50 35 412.41 262,080.00 37
17,093.33 38 144.00 10,080.00 42
40 692.63 316,008.00 47
44 1,536.00 326,200.00 52
Interéses pagados por antic. 53 1,568.00 101,640.00 59
40 528.96 60 89.28 337,400.00 1,818,908.00
528.96 45 26,760.00 1,481,508.00
46 33,152.00
73 768.00 Gasto de venta
167,692.78 4,480.00 28 14,000.00
Papel de envoltura y artíc. Empaque 163,212.78 30 783.50
54 9,800.00 8,000.00 31 15,392.25
1,800.00 IVA POR PAGAR 32 3,120.47
29 1,792.00 8,164.80 2 333 15,000.00
51 52,192.00 6,048.00 5 34 27,758.62
Depreciacion acum. Mobiliario y equipo 7,168.00 9 35 515.52
459.45 67 30,206.40 12 60 193.50
459.45 33,040.00 14 61 15,392.25
21,280.00 17 62 8,139.96
123.73 23 65 8,542.60
Amortizacion acum. Gastos intalación 12,028.80 25 66 11,262.40
224.03 70 41,932.80 37 67 358.37
224.03 576.00 39 68 2,163.70
1,612.80 42 70 179.22
50,561.28 47 72 8,000.00
Depreciación acum. Equipo de entrega 52,192.00 52 73 1,840.00
2,163.70 68 16,262.40 69 132,642.36
2,163.70 3,360.00 6
3,584.00 7
3,584.00 24
Deudores Diversos 53,984.00 291,725.01
41 2,500.00 237,741.01
60 250.00
2,750.00

Gasto de administración Papelería y útiles

30 644.50 9,800.00 54 44 9,600.00 8,000.00 71
31 16,179.35 1,600.00
32 2,080.31
33 10,000.00
35 2,062.07
53 9,800.00
60 364.50
61 16,179.35
62 8,557.17
67 101.08
69 287.42
70 44.81
71 8,000.00
73 2,960.00
77,260.56 9,800.00
67,460.56
 La Especial S.A DE C.V
Estado de Resultados del 1 junio al 31 de junio 2017
Ventas 1,481,508.00
Costo de ventas 1,104,900.00
Utilidad bruta 376,608.00
Gto. de Operación
Gto. de Venta 132,642.36
Gto.de Admon 67,460.56 200,102.92
Utilidad en Operación 176,505.08
Costo Integral de Financiamiento
Gto. Financiero 20,778.00
Producto Financiero 17,093.33 3,684.67
Otros Gastos/Productos
Otros Productos 1,200.00
Otros Gastos 18.00 1,182.00
Utilidad antes de Impuestos 174,002.41
Utilidad Neta 174,002.41
 La Especial S.A
Balance general del 1 de junio al 13 de junio del 2018
ACTIVO
Circulante
Caja 2,982.00
Bancos 819,831.91
Clientes 85,426.00
Doc. x cobrar 225,248.00
Deudores diversos 2,750.00
Provisión para créditos incobrables 19,805.00
Almacen 1,541,550.00
IVA acreditable x pagar 163,212.78
Rentas pagadas x ant. 520.00
Papelería y utiles 1,600.00
Papel de envoltura y articulos 1,800.00
Intereses pagados x ant. 528.96
Total Activo Circulante 2,825,644.65
No circulante
Mobiliario y eq. 129,000.00
Depreciación acum. de mobiliario y eq. 459.45
Eq. de entrega 243,000.00
Depreciación acum. de eq. de entrega 2,163.70
Equipo de computo 26,900.00
Depr. Acum. de equipo de computo 287.42
Gto. De instalacion 125,800.00
Amort. acumulada de gto. de instalacion 224.03
Deposito en garantia 380.00
Total Activo No Circulante 521,945.40
TOTAL ACTIVO 3,347,590.05
PASIVO
Corto plazo
Proveedores 858,562.00
Documentos x pagar 194,139.99
IVA x pagar 237,741.01
Impuestos x pagar 29,176.63
Gastos pend. x pagar 5,568.00
Depositos recibidos en garantia 2,400.00
TOTAL PASIVO 1,327,587.63
CAPITAL
Capital Contribuido
Capital contable 1,846,000.00
Utilidad Neta del ejercicio 174,002.41
TOTAL CAPITAL 2,020,002.41
Total pasivo mas capital 3,347,590.04