TALLER· 2

INDUCCION AL PRPOGRAMA

JOSE DAVID DIAZ PADILLA

CONTADURIA PUBLICA
I SEMESTRE

FUNDACION UNIVERSITARIA SAN MARTIN

2023
8. CUENTAS QUE SE AFECTAN SEGÚN LAS TRANSFERENCIAS

PROVEEDOR (D) BANCO (C)

CAJA (D) CLIENTE (C)
PROVEEDOR/ CAJA / BANCO (C)
ARRENDADOR (D)
ASESORIAS (D) CLIENTE (C)
CAJA / BANCO (D) CLIENTE (C)
CUENTAS POR COBRAR CLIENTE (C)
(D)
BANCOS NAL (D) BANCO (C)
APORTES SOCIALES SOCIOS (C)
/CONSTRUCCION Y
EDIFICICACIONES (D)
ACCIONES Y BONOS (D) BANCO Y CUENTAS X
PAGAR (C)
PATENTES / BANCO/ CAJA (D)
PROVEEDORES (D)
DEPRECIACION (D) EQUIPO DE
COMPUTO (C)

9. INDICAR EN EL CUADRO QUE SE PRESENTA A CONTINUACION LAS CUENTAS QUE SE DEBITAN

O ACREDITAN PARA CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES SIGUIENTES:

 Dos socios constituyen una sociedad con un capital de $ 1.000.000 representado en

un terreno por valor de $ 400.000, una cedula de capitalización por $ 200.000 y el
resto en efectivo:

CUENTAS: DEBE HABER

1504 TERRENOS 400.000
1220 CEDULA 200.000
1105 CAJA 400.000
3115 APORTES SOC 1.000.000

 El dinero suministrado por los socios es depositado en una cuenta bancaria:

CUENTAS: DEBE: HABER:

1110 BANCO 400.000
1105 CAJA 400.000

 Recaudo de $ 100.000 por cobro a clientes

CUENTAS: DEBE: HABER:

1105 CAJA 100.000
1305 CLIENTE: 100.000
 Venta de mercancías por $20.000 a crédito:

CUENTAS: DEBE: HABER:

1315 CUENTAS X 20.000
COBRAR
120535 20.000

 Pago de sueldo de la segunda quincena del mes anterior por $ 600.000:

CUENTAS: DEBE: HABER:

5105 GASTOS DE 600.000
PERSONAL
1110 BANCO 600.000

 Cancelación de deuda respaldada con un pagare por $300.000:

CUENTAS: DEBE: HABER:

2305 CUENTAS X 300.000
PAGAR
1110 BANCO 300.000

 Pago en efectivo de un seguro contra incendio, cuya prima vale $80.000

CUENTAS: DEBE: HABER:

5130 SEGUROS 80.000
1105 CAJA 80.000

 Obtención de un préstamo bancario por $700.000 respaldado con un pagare

CUENTAS: DEBE: HABER:

1110 BANCO 700.000
2105 BANCOS NAL 700.000

 Pago del arriendo del mes por valor de $65.000:

CUENTAS: DEBE: HABER:

1705 ARRIENDO 65.000
1110 BANCO 65.000

 Contratación de un gerente de ventas por $900.000 mensuales:

 CUENTAS: DEBE: HABER:
520506 SUELDO 900.000
1110 BANCO 900.000

 Se hace un anticipo a un trabajador por $30.000

CUENTAS: DEBE: HABER:

133015 ANTICIPOS 30.000
A TRABAJADORES
BANCO 30.000

10. Asesorías Andina Ltda. inicio su operación el 1 de enero del presente año. Durante este
mes hizo las siguientes transacciones que deben clasificar y registrar en cuentas T y luego con
los saldos, debes elaborar un balance de prueba al 30 de abril.

abril 1:

 la empresa se organiza y recibe $ 700.000 de contado productos de los aportes de los

socios:

CUENTAS: DEBE: HABER:

1105 CAJA 7.000.000
3105 APORTES SOC 7.000.000

Abril 2:

 La empresa consiga en el banco el dinero suministrado por los socios:

CUENTAS: DEBE: HABER:

1110 BANCO 7000.000
1105 CAJA 7000.000

Abril 2:

 Compra de contados equipos de oficina por valor de $ 4.900.000

 CUENTAS: DEBE: HABER:

1524 EQUI. DE 4.900.000
OFICINA
1110 BANCO 4.900.000

ABRIL 4:
  Recibe un préstamo bancario por $700.000 para pagarlo en 4 meses:

CUENTAS: DEBE: HABER:

1110 BANCO 700.000
2105 BANCOS NAL 700.000

Abril 10:

 El dinero recibido por servicios prestados de consultoría a la fecha es de $ 350.000

CUENTAS: DEBE: HABER:

415530 350.000
ACTIVIDADES DE
CONSULTORIAS
1305 CLIENTES 350.000

Abril 15:

 Se cancelan gastos operacionales de administración por $ 100.000 y de ventas por

145.000, en efectivo:

CUENTAS: DEBE: HABER:

470575 GASTOS 100.000
OPERACIONALES
DE ADM
5205 GASTOS DE 145.000
PERSONAL
1105 CAJA 245.000

Abril 19:

 Paga el alquiler de abril y mayo por $ 700.000

CUENTAS: DEBE: HABER:

5120 700.000
ARRENDAMIENTOS
1110 BANCO 700.000

Abril 24:
 Paga $ 175.000 como abono al préstamo bancario:

CUENTAS: DEBE: HABER:

2105 BANCOS NAL 175.000
1110 BANCO 175.000
 Abril 28:
7.000.000 4.900.000
 Ingresa un nuevo socio, quien aporta una edificación
700.000 700.000
por valor de $ 1.200.000 para arrendarla como
175.000
bodega:
197.000
=7.700.000 = 5.972.500
1.727.500
CUENTAS: DEBE: HABER:
3810 PROP PLANTA 1.200.000
Y EQUIPO
3105 APORTES SOC 1.200.000

Abril 30:
 Los servicios prestados a clientes en la segunda quincena pagaderos en 30 dias suman
$420.000, los gastos operacionales en la misma quincena totalizaron $197.500, de
administración $96.500 y de ventas $101.000

CUENTAS: DEBE: HABER:

423005 ASESORIAS 420.000
5105 GASTOS DE 96.500
PERSONAL
470580 GASTOS 101.000
OPERACIONALES
DE VENTA
1305 CLIENTES 420.000
1110 BANCO 197.500

CAJA APORTES SOCIALES

7.000.000
1.200.000
7.000.000
= 8.200.000
7.000.000
245.000
=7.000.000 = 7.245.000
245.000
4.900.000
EQUIPOS DE OFICINA
= 4.900.000

700.000
BANCOS NAL
175.000
BANCO =175.000 =700.000
525.000
 CLIENTES

CONSULTORIAS
350.000
GASTOS OPERACIONALES GASTOS PERSONAL
420.000
350.000
=770.000
=350.000
100.000 145.000
=100.000 96.500
=241.500

ARRENDAMIENTO

700.000 PRO. PLANTA EQUI

=700.000 1.200.000
=1.200.000

ASESORIAS GASTOS OPE. VENTA

420.000
101.000
=420.000
=101.000

BANCO $ 1.727.500
CAJA $245.000
APORTES SOCIALES $8.200.000
EQUIPO DE OFICINA 4.900.000
BANCOS NAL $ 525.000
CONSULTORIAS $350.000
CLIENTES $ 770.000
GASTOS $100.000
OPERACIONALES
GASTOS DE $241.500
PERSONAL
ARRENDAMIENTO $700.000
PROP PLANTA Y $1.200.000
EQUIPO
ASESORIA $4.200.000
GASTOS DE VENTA 101.000
TOTAL: $9.740.000 $9.740.000

11. Registra en el libro diario las siguientes transacciones

Enero 4:

 Se compra una oficina en $ 4.950.000, la tercera parte se paga con un cheque y se

entrega letra por el saldo:
 151610 OFICINA 4.950.000
1110 BANCO 1.650.000
2335 CUENTAS POR 3.300.000
PAGAR

ENERO 6

 Ingresa un nuevo socio el cual aporta $ 2.600.000, así: 1.400.000en efectivo y

1.200.000 en acciones en barlovento S.A

1105 CAJA 1.400.000

1205 ACCIONES 1.200.000
3105 APORTES SOC 2.600.000

ENERO 9:

 Se gira un cheque por 46.000, para cancelar los siguientes conceptos: servicios públicos
28.100. útiles y papelería 6.200 y elementos de aseo 12.500:

5135 SERVICIOS PUBLICOS 28.100

177020 UTILES Y 6.200
PAPELERIA
519525 ELEMENTOS DE 12.500
ASEO
1110 BANCO 46.800

ENERO 17:

 Se recibe una letra a 30 días por 242.000 como cancelación de una venta de servicios a
crédito:

1105 CAJA 242.000

SERVICIOS PRESTADOS 242.000

ENERO 31:

 Se contrata la publicidad para la empresa correspondiente a tres meses, por valor de

420.000 y se gira con un cheque por 140.000

523560 PUBLICIDAD 420.000

1110 BANCO 140.000
2305 CUENTAS POR 280.000
PAGAR

12. A partir de las siguientes cuentas del consultorio veterinario URGENCAN LTDA,
prepara un balance de prueba al 31 de diciembre del presente año.
 URGENCAN LTDA
Balance de prueba al 31 de diciembre 2022.

CUENTAS: DEBITO: CREDITO:

1524 EQUIPOS DE OFICINA 750.000
1305 CLIENTES 211.000
1615 PATENTES 360.000
1105 CAJA 186.000
2105 OBLIGACIONES 300.000
FINANCIERAS
DIVIDENDOS O ANTICIPOS 15.500
POR PAGAR
2305 CUENTAS POR PAGAR 156.200
3105 APORTES SOC 500.000
4105 INGRESOS OPERA 542.000
4205INGRESOS FINAN 25.000
3605 UTILIDADES ACUMUL 161.000
5105 GASTOS DE 142.500
PERSONAL
5130 GASTOS 32.000
OPERACIONALES SEGUROS
5135 GASTOS OPERA. 98.200
SERVICIOS
5110 GASTOS 48.000
HONORARIOS
5160 DEPRECIACION 75.000
5155 GASTOS DE VIAJE 47.300
5150 MATERIALES, REPUES 136.000
1330 GASTOS PAGADOS X 96.000
ANTI
2610 CESANTIAS 356.000
1599 DEPRECIACION 125.000
TOTAL 2.182.000 2.182.000