La compañía Lacteos y sus derivados SA de CV fabrica varios tipos de productos

Yogurth
Mantequilla
Requeson
Jocoque
Queso oaxaca
Queso chihuahua
Queso panela
Crema
Helado
Dulce de leche

A finales de 2021 desea elaborar el presupuesto maestro para 2022.

El Balance General al 31 de Diciembre de 2021 es el siguiente

Lacteos y sus derivados SA de CV

Balance General al 31 de Diciembre de 2020
Activo
Activo Circulante
Bancos 1.200.000,00
Clientes 70.000,00
INV Producto terminado 344.990,00
Materia Prima 120.069,00 1.735.059,00
Fijo
Terrenos 240.000,00 240.000,00 1.975.059,00
Pasivo
Pasivo Circulante 150.000,00 150.000,00
Capital 1.825.059,00
Total pasivo mas capital 1.975.059,00

Requisitos de los productos

Materia prima Yogurth Mantequilla Requeson
Leche 2 lts 3 lts 1 lto
Fermento 25 ml 0 ml 40 ml
Endulzante 500 grs 0 grs 0 grs
Sabor 20 ml 0 ml 0 ml
Cuajo 0 ml 0 ml 20 ml
Sal 0 grs 10 grs 10 grs
Colorante 10 ml 0 ml 0 ml
Hrs de mano de obra 1 hra 3 hrs 2 hrs
Gastos indirectos de fabricacion

Supervision 160.000,00
Mantenimiento 80.000,00
Luz 100.000,00
Agua 10.000,00

Inventarios
Descripcion inv inic (unidades) Inv Fin deseado (unid) Costo
Materia Prima
Leche 11000 lts 2000 lts 10,00
Fermento 3500 ml 500 ml 0,50
Endulzante 3000 grs 300 grs 0,06
Sabor 600 ml 100 ml 0,65
Cuajo 7000 ml 100 ml 0,10
Sal 500 grs 100 grs 0,05
Colorante 200 ml 50 ml 0,12
Producto Terminado
Yogurth 220,00 50,00
Mantequilla 350,00 65,00
Requeson 419,00 80,00
Jocoque 379,00 70,00
Queso oaxaca 365,00 100,00
Queso chihuahua 420,00 100,00
Queso panela 353,00 100,00
Crema 560,00 55,00
Helado 410,00 45,00
Dulce de leche 320,00 85,00

Ventas
Descripcion Precio de vta Vtas planeadas
Yogurth 45,00 2.750,00
Mantequilla 40,00 1.840,00
Requeson 60,00 1.850,00
Jocoque 20,00 950,00
Queso oaxaca 180,00 5.796,00
Queso chihuahua 210,00 7.465,00
Queso panela 190,00 8.900,00
Crema 45,00 2.750,00
Helado 60,00 2.000,00
Dulce de leche 55,00 1.900,00
Gastos de admon
Sueldos 365.000,00
Comisiones 65.000,00
Telefono 12.000,00
Papeleria 10.000,00
Sur #REF! #REF! #REF!
Total #REF! #REF!

Presupuesto de ventas
Producto Precio de vta Venta planeada Total
Yogurth 45,00 2.750,00
Mantequilla 40,00 1.840,00
Requeson 60,00 1.850,00
Jocoque 20,00 950,00
Queso oaxaca 180,00 5.796,00
Queso chihuahua 210,00 7.465,00
Queso panela 190,00 8.900,00
Crema 45,00 2.750,00
Helado 60,00 2.000,00
Dulce de leche 55,00 1.900,00
TOTAL $ - $ -

Presupuesto de Produccion
Producto Yogurth Mantequilla Requeson
Ventas Presupuestadas 2.750,00 1.840,00 1.850,00
Inventario Final 50,00 65,00 80,00
Necesidad de Produccion #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Inventario Inicial 220,00 350,00 419,00
Produccion Requerida #VALUE! #VALUE! #VALUE!

Presupuesto de Requerido de Materia Prima

Producto
Yogurth
Mantequilla
Requeson
Jocoque
Queso oaxaca
Queso chihuahua
Queso panela
Crema
Helado
Dulce de leche
TOTAL
Jocoque Queso oaxacaQueso chihua Queso panelaCrema Helado Dulce de leche
1 lto 4 ltos 5 ltos 4 ltos 2 ltos 1 lto 0.5 lts
40 ml 0 ml 0 ml 0 ml 15 ml 0 ml 0 ml
0 grs 0 grs 0 grs 0 grs 0 grs 700 grs 800 grs
0 ml 0 ml 0 ml 0 ml 0 ml 30 ml 45 ml
15 ml 50 ml 45 ml 40 ml 0 ml 0 ml 0 ml
10 grs 10 grs 10 grs 10 grs 5 grs 0 grs 0 grs
0 ml 0 ml 0 ml 0 ml 0 ml 15 ml 15 ml
2 hrs 4 hrs 4 hrs 4 hrs 3 hrs 5 hrs 5 hrs
Jocoque Queso oaxacaQueso chihua Queso panela Crema Helado Dulce de leche
950,00 5.796,00 7.465,00 8.900,00 2.750,00 2.000,00 1.900,00
70,00 100,00 100,00 100,00 55,00 45,00 85,00
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
379,00 365,00 420,00 353,00 560,00 410,00 320,00
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
ulce de leche

Costo de la mano de obra $37.5/hra

ulce de leche