FECHA DETALLE REF.

DEBE
Caja M/N 10080.00
Banco M/N 50000.00
Seguros pagados por anti 6000.00

Credito fiscal IVA 1200.00

Terreno 250000
Edificio 360000
Muebles y enseres 50000
Maquinaria en general 85000
Enseres de habitacion 55000
Impuestos a la transaccion por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Prevision para indemnizacion
Capital Social
Anticipo por reservacion
867280.00

Registros Contables
Actualizacion de los activos fijos
FECHA DETALLE REF. DEBE
1
Terreno 3700.11
Edificio 5328.15
Muebles y enseres 740.02
Maquinaria en general 1258.04
Enseres de habitacion 814.02
A.I.T.B.
Depreciacion activos fijos
2
 Depr.Edificio 4566.60
Depr. Muebles y enseres 507.40
Depr. Maquinaria 5391.13
Costos por servicio de habitacion 4820.30
Depr. Acum. Edificio
Depr. Acum Muebles y enseres
Depr. Acum. Maquinaria
Depr. Acum. Enseres de habitacion
Actualizacion del patrimonio
3
A.I.T.B. 12255.36
Ajuste de capital

Pagos pendientes

4
Servicios basicos 932.60
Gastos varios 2947.40
Credito fiscal IVA 520.00
Servicios basicos por pagar

Pagos por servicios

5
Servicios de mantenimiento y reparacion 3465.00
Retencion I.U.E. por pagar
Retencion I.T. por pagar
Banco M/N

Cobro de los sigueintes servicios facturados

6
Banco M/N 1000.00
Anticipo por reserva de habitacion

7
Banco M/N 7500.00
Anticipo por reserva de habitacion 1000.00
I.T. 255.00
Ingresos por servicios de habitacion
Ingresos por servicios de Restaurant
Ingresos por servicios de Lavanderia
Debito fiscal Iva
I.T. por pagar

Compensar el impuesto IVA

7
 Credito fiscal Iva 17.76
Mantenimieto de valor

1791578.8887

7
Debito fiscal Iva 351.00
Credito fiscal IVA

3517428.7773

FECHA DETALLE REF. DEBE

1
Terreno 3551.17
Edificio 5113.69
Muebles y enseres 710.23
Maquinaria en general 1207.40
Enseres de habitacion 781.26
A.I.T.B.

Depreciacion activos fijos

2
Depr.Edificio 4566.60
Depr. Muebles y enseres 507.40
Depr. Maquinaria 5391.13
Costos por servicio de habitacion 4820.30
Depr. Acum. Edificio
Depr. Acum Muebles y enseres
Depr. Acum. Maquinaria
Depr. Acum. Enseres de habitacion

Actualizacion del patrimonio

3
A.I.T.B. 0.00
Ajuste de capital
 1
Vehiculo 119103
Credito fiscal IVA 17797
Banco M/N 136900
2
Almacen de combustible 618.12
Credito fiscal IVA 61.88
caja M/N 680
3
Combustible y lubricante 618.12
Almacen de combustible 618.12
4
Almacen de suministros y accesorios 9743.3
Caja M/N 8980
Retenciones IUE por pagar 493.9
Retenciones IT por pagar 269.4
5
Costos por servicio de restaurante 6333.145
Almacen de suministros y accesorios 6333.145
6
Banco M/N 1200
Anticipo por reservaciln 1200
7
Anticipo de. reservacion 1200
Banco M/N 4600
It 174
Servicios de habitacion 3132
Servicios de restaurante 1522.5
Servicios de lavanderia 391.5
Debito fiscal IVA 754
It por pagar 174

5800
Pagos pendientes

4
Servicios basicos 1111.80
Alquileres 304.50
Publicidad 913.50
Gastos varios 2985.70
Credito fiscal IVA 734.50
Servicios basicos por pagar
Publicidad por pagar
Alquileres por pagar
6050.00
HABER IMPORTADO
BALANCE APER
al de
(Expresados en Bo
ACTIVO
Activo corriente
Disponibilidades
Caja moneda nacional
Banco moneda nacional
Seguros pagados por adelantado
Anticipo por reservacion
800.00
5039.00 CF-IVA
32400.00
828041.00 Terreno
1000.00 Edificio
867280.00 Muebles y enseres
Maquinaria en general
Enseres de habitacion

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

Terreno
250000 3700.11
253700.11
HABER
Edificio
360000 5328.15
365328.15
9133.20 761.10 4566.60
Muebles y enseres
50000 740.02
11840.34
50740.02
5074.00 422.83 2537.00 20%
 80% 4059.20 338.27 2029.60 507.40
Maquinaria en general
85000 1258.04
86258.04
4566.60 10782.25 898.52 5391.13
2537.00 Enseres de habitacion
5391.13 55000 814.02
2790.70
55814.02
5581.40 465.12 2790.70 4820.30
CAPITAL
12255.36 828041 12255.36

CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS

ADMINIS
DETALLE IMPORTE CF-IVA GASTO
TRACION
Energia elect 2600 286 2314 462.8
Serv. Telef 1800 234 1566 469.8
4400 520 3880 932.6

4400.00

Servicios de un electricista 3000

Retencion I.U.E. por pagar 12,5% 375
375.00 Retencion I.T. por pagar 3% 90
90.00 3465
3000.00

1000.00

5800
5800.00 2200 1914 286
1914.00 500 435 65
435.00 8500 2349 351
351.00
255.00

1200 17.76
Credito fiscal IVA Debito fiscal IVA
Debe Haber Debe Haber
 1200 351 351 351
17.76 17.76
520
1791578.88865531

351.00 1737.76 351 351 351

1386.76 351
3583508.77731061

1386.76

HABER Terreno
250000 3551.17
250000 253551.17
360000
50000 Edificio
85000 360000 5113.69
55000 365113.69
11363.75 9127.84 760.65
80% 7302.27 608.52
Muebles y enseres
50000 710.23

50710.23
5071.02 422.59
50% 2535.51 211.29
4566.60 Maquinaria en general
2537.00 85000 1207.40
5391.13 86207.40
2790.70 10775.92 897.99
70% 7543.15 628.60
Enseres de habitacion
55000 781.26

0.00 55781.26
5578.13 464.84
CAPITAL
 476

Habitacion 3600 3132 468

Restaurant 1750 1522.5 227.5

Lavanderia 450 391.5 58.5
5800 5046 754

174

4200.00
350.00
1500.00
6050.00
 CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS
ADMINIS SERVICI
DETALLE IMPORTE CF-IVA GASTO
TRACION OS
Energia elect 3800 494 3706 1111.8 2594.2
Publicidad 350 45.5 304.5
Alquiler 1500 195 1305 913.5 391.5
5650 734.5 5315.5 2025.3 2985.7

5011
400
 IMPORTADORA
BALANCE APERTURA
al de del
(Expresados en Boliviano)
PASIVO
Pasivo corriente
Obligaciones tributarias
10080
50000 IMP. Transaccion por pagar 800
6000 Prevision para indemnizacion 32400
Obligaciones comerciales
Sueldos y salarios por pagar 5039
1200 Anticipo por reservaciones 1000

250000
360000
50000
85000
55000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 39239

PATRIMONIO NETO

867280
Capital limitado 828041

867280 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 867280

. TOTAL PASIVO
GASTOS
SERVICIOS
1851.2
1096.2
2947.4
4563.92
3651.14 912.78

2535.51 50%
1267.76 1267.76

5387.96
3771.57 1616.39

2789.06 4056.82
Mayores en T

AITB Ajuste de capital

Debe Haber Debe Haber
11840.34 12255.36
12255.36

12255.36 11840.34 0 12255.36

415.02

Banco M/N Caja M/N

Debe Haber Debe Haber
50000 3000 10000
1080
7500

58580 3000 10000 0

55580

Depr. Acum Muebles y

Capital Social enseres
Debe Haber Debe Haber
828041 2537

0 828041 0 2537

Depr. Acum Enseres de

habitacion Depr. Acum Maquinaria
Debe Haber Debe Haber
2790.7 5391.13

0 2790.7 0 5391.13

Depreciacion Maquinaria Depreciacion Edificio

Debe Haber Debe Haber
 5391.13 4566.6

5391.13 0 4566.6 0

Edificio
Debe Haber
360000
5328.15

365328.15 0
365328.15

Gastos varios I.T.

Debe Haber Debe Haber
2947.4 255

2947.4 255

Ingresos por servicios de Ingresos por servicios de

habitacion restaurante
Debe Haber Debe Haber
5800 1914

0 5800 0 1914

Maquinaria en general Muebles y enseres

Debe Haber Debe Haber
1258.04 50000
85000 740.02

86258.04 0 50740.02 0
86258.04 50740.02
 Retencion I.U.E. Retencion I.T.
Debe Haber Debe Haber
375 90

0 375 0 90

Servicios de
Servicios basicos por pagar mantenimiento y
reparacion
Debe Haber Debe Haber
4400 3465

0 4400 3465
 Anticipo por
reservaciones
Debe Haber
1000 1000
1000

1000 2000
1000

Costos por servicios de

habitacion Credito fiscal iva
Debe Haber Debe Haber
4820.3 1200 351
520

4820.3 0 1720 351

1369 1369

Depr. Acum Edificio DF-IVA

Debe Haber Debe Haber
4566.6 351 351

0 4566.6
351 351
0

Depreciacion Muebles y
enseres
Debe Haber
 507.4

507.4 0
507.4

Enseres de habitacion
Debe Haber
55000
814.02

55814.02 0
55814.02

i.T por pagar

Debe Haber
255
800

0 1055

Ingresos por servicios de

lavanderia
Debe Haber
435

0 435

Prevision para indemnizacion

Debe Haber
32400

0 32400
 Servicios basicos
Debe Haber
932.6

932.6 0
932.6

Terreno

Debe Haber
250000
3700.11

253700.11 0
 SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1 AITB 12255.36 11840.34 415.02
2 Ajuste de capital 12255.36
3 Anticipo por reserva de habitacion 1000 2000
4 Banco M/N 58580 3000 55580.00
5 Caja M/N 10000 10000
6 Capital social 828041
7 Costos por servicios de habitacion 4820.3 4820.3
8 Credito fiscal IVA 1720 351 1369
9 Debito fiscal IVA 351 351
10 Depr. Acum muebles y enseres 2537
11 Depr. Acum. Edificio 4566.6
12 Depr. Acum. Enseres de habitacion 2790.7
13 Depr. Acum. Maquinaria en general 5391.13
14 Depreciacion Maquinaria 5391.13 5391.13
15 Depreciacion Edificio 4566.6 4566.6
16 Depreciacion Muebles y enseres 507.4 507.4
17 Edificio 365328.15 365328.15
18 Enseres de habitacion 55814.02 55814.02
19 Gastos varios 2947.4 2947.4
20 I.T. 255 255
21 I.T: por pagar 1055
22 Ingresos por servicios de habitacion 5800
23 Ingresos por servicios de restaurante 1914
24 Ingresos por servicios de lavanderia 435
25 Maquinaria en general 86258.04 86258.04
26 Muebles y enseres 50740.02 50740.02
27 Prevision para indemnizacionn 32400
28 Retenciones I.U.E. 375
29 Retenciones I.T. 90
30 Seguros pagados por anti 6000 6000
31 Servicios basicos 932.6 932.6
32 Servicios basicos por pagar 4400
33 Servicios de mantenimieto y reparacion 3465 3465
34 Sueldos y salarios por pagar 5039
35 Terreno 253700.11 253700.11
924632.13 924632.13 908089.79
SALDOS
ACREEDOR

12255.36
1000

828041

0
2537
4566.6
2790.7
5391.13

1055
5800
1914
435

32400
375
90

4400

5039

908089.79
 SALDOS SIN AJUSTES AJUSTES
N° CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1 AITB 415.02
2 Ajuste de capital 12255.36
3 Anticipo por reserva de habitacion 1000
4 Banco M/N 55580
5 Caja M/N 10000
6 Capital social 828041
7 Costos por servicios de habitacion 4820.3
8 Credito fiscal IVA 1386.76
9 Debito fiscal IVA 0
10 Depr. Acum muebles y enseres 2537
11 Depr. Acum. Edificio 4566.6
12 Depr. Acum. Enseres de habitacion 2790.7
13 Depr. Acum. Maquinaria en general 5391.13
14 Depreciacion Maquinaria 5391.13
15 Depreciacion Edificio 4566.6
16 Depreciacion Muebles y enseres 507.4
17 Edificio 365328.15
18 Enseres de habitacion 55814.02
19 Gastos varios 2947.4
20 I.T. 255
21 I.T: por pagar 1055
22 Ingresos por servicios de habitacion 5800
23 Ingresos por servicios de restaurante 1914
24 Ingresos por servicios de lavanderia 435
25 Maquinaria en general 86258.04
26 Muebles y enseres 50740.02
27 Prevision para indemnizacionn 32400
28 Retenciones I.U.E. 375
29 Retenciones I.T. 90
30 Seguros pagados por anti 6000
31 Servicios basicos 932.6
32 Servicios basicos por pagar 4400
33 Servicios de mantenimieto y repara 3465
34 Sueldos y salarios por pagar 5039
35 Terreno 253700.11
35 Mantenimiento de valor 17.76
908107.55 908107.55 0 0
 SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR COS Y GAST INGRESOS ACTIVO PAS Y PR
415.02 415.02
12255.36 12255.36
1000 1000
55580 55580
10000 10000
828041 828041
4820.3 4820.3
1386.76 1386.76
0
2537 2537
4566.6 4566.6
2790.7 2790.7
5391.13 5391.13
5391.13 5391.13
4566.6 4566.6
507.4 507.4
365328.15 365328.15
55814.02 55814.02
2947.4 2947.4
255 255
1055 1055
5800 5800
1914 1914
435 435
86258.04 86258.04
50740.02 50740.02
32400 32400
375 375
90 90
6000 6000
932.6 932.6
4400 4400
3465 3465
5039 5039
253700.11 253700.11
17.76 17.76
908107.55 908107.55 23300.45 8149 884807.1 899958.55
15151.45 15151.45
8149 8149 884807.1 884807.1
 ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOSOS
INGRESOS NO OPERATIVOS
ingresos por servicio de habitacion 226200
ingresos por servicio de restaurant 122314
Ingresos por servicios de confiteria 80500
ingresos por servicio de lavandería 435

MENOS 429449
Costos
costo por servicios de habitacion 4820.3
424628.7
MENOS
GASTOS
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos varios de servicio 80200
Sueldos y salarios 74040
Materiales e insumos 93070
Depreciacion Maquinaria 5391.13
Mano de obra directa 92400
Publicidad y propaganda 10742
Depreciacion Edificio 4566.6
Depreciacion Muebles y enseres 507.4
gastos varios 2947.4
I.T. 4667
Servicios basicos 5332.6
Servicios de mantenimiento y reparación 5965
Mantenimiento de valor 180
Comision bancaria 935
Alquileres 1240
Gastos generales 2140
Castigo cuentas incobables 2000
132519.13
292109.57

A.I.T.B. 415.02
292524.59

I.U.E. 25% 73131.1475

UTILIDAD DE LA GESTION 73131.15