ETAPA DE AUDITORIA

Entendimiento del la sociedad

Solicitar documentacion necesaria

Reunion y presentacion de la planificacion de la auditoria

Revisar libros

Reajustes Contables

Revisar Obligaciones Tributarias

Organizar el cierre

Entrega del informe final de la planificacion de la auditoria

 ACTIVIDAD A REALIZAR PRUEBA DE AUDITORIA A
REALIZAR

Recopilacion de la informacion Documentacion

Reunion en el departamento de auditoria Documentacion

Visita Entrevista

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Reunion en el departamento de auditoria Archivos, entrevistas, etc

Revisar libros de ingresos Documentacion

Documentacion
Revisar libros de ventas
Revisar sus fracturas Documentacion

Reajustar los IVA de cada factura Documentacion

Reajustar sus saldos Documentacion

Reajustas sus ingresos Documentacion

Revisar su IDPC Documentacion

Revisar F22 Documentacion

Reunion en el departamento de auditoria Archivos, entrevistas, etc

Reunion en el departamento de auditoria Documentacion

 DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTO Y TIEMPO INVERTIDO
ESTIMADO
Se realizara una vista general para el entendimiento del
negocio.
Se realizara una reunion donde se tocaran los temas mas
relevantes para la planificacion de la auditoria.

En este caso se realizara una visita a dichas dependencias que

nos puedan ayudar a recopilar la informacion de la entidad
con respecto a su proceso de tributacion.

Se solicita documentacion necesaria para empezar con la

organización y planificacion de la auditoria.

Se realiza una reunion donde se hara una presentacion de la

auditoria junto al directorio.

Se realizara una indagacion intensa sobre sus libros de ingreso.

Se indagara intensamente en sus libros de ventas.

Revisar sus facturas muy a fondo.

Se realizara un reajuste a cada IVA erroneo.

Se realzara un reajuste a cada uno se sus saldos.

Se realizara un reajuste de sus ingresos.

Ver si tienen la tasa correspondiente en el IDPC

Revisar a fondo su F22.

Se realizara una reunion en el departamento de auditoria

donde de mostraran los avances de la planificacion de la
entidad.

Se realizara una reunion final donde se hara entrega del

informe final de la planificacion de la auditoria.
 ABRIL 2021 MAYO 2021
3ª
1ª y 2ª 3ª y 4ta 4ta
1ª Semana 2ª Semana Seman
Semana Semana Semana
N° Procedimiento a
1 Analisis entendimiento de la sociedad
1.1 Reunion en el departamento de auditoria 3
1.2 Recopilacion de la informacion 4 3
1.3 Reunion en el departamento de auditoria 4 3
1.4 Visita 2 3 3
2 Revisar libros 4 3
2.1 Revisar libros de ingresos 3
2.2 Revisar libros de ventas 4 3
2.3 Revisar sus fracturas 3 2
3 Reajustes contables 2 3
3.1 Reajustar los IVA de cada factura 2 4
3.2 Reajustar sus saldos 3 2
3.3 Reajustas sus ingresos 3 3
4 Revisar Obligaciones Tributarias 1 3 4
4.1 Revisar su IDPC 4 3
4.2 Revisar F22 2
5 Reunion y analisis
5.1 Reunion con departamento de auditoria
5.2 Analisis de los libros contables
5.3 Realizar propuesta de la planificacion
5.4 Evaluacion de los antecedentes
5.5 Revicion final
6 Organizar cierre
6.1 Reunion en el departamento de auditoria

7 Entrega del informe final de la planificacion

de la auditoria
7.1 Reunion en el departamento de auditoria
7 3 4 3 2 3 3 4 3 3 4 6 4 5 4 3 2 3 3 1 3 4 4 3 2
21 JUNIO 2021
4ta
4ta Costo por horas Horas %
1ª Semana 2ª Semana 3ª Semana Sem
Semana ana Socio 19 13%
Senior 30 20%
Asistente 1 50 34%
Asistente 2 50 34%
149

2
4 3
3
5 4
3 3
4 4
5 3
5 5
4

3
3 TOTAL HORAS
2 4 6 5 4 3 3 4 9 3 5 5 10 0 0 0 0 0 0 0 149
$
3,600,000 189,474
1,500,000 50,000
800,000 16,000
800,000 16,000
44,966
Recargo 30% 58,456
Costo Total 8,710,000